Кредитный процесс считается завершенным при полном погашении кредитополучателем суммы, указанной в кредитном договоре, процентов (включая проценты за просроченную задолженность по основному долгу), а также иных штрафных санкций, предусмотренных условиями кредитного договора.

Работник кредитной службы учреждения банка:

доукомплектовывает кредитное досье заемщика подлинниками кредитных договоров, договоров залога, поручительств. Оригиналы кредитных договоров, договоров залога, поручительств (гарантий) изымаются из места хранения по распоряжению, подготовленному кредитной службой и подписанному руководителем учреждения банка;

готовит заключение о закрытии дела, содержащее сведения о дате и суммах полного исполнения всех обязательств по кредитному договору, включая штрафные санкции, порядке погашения долгов (кредитополучателем, поручителем, третьим лицом, за счет средств, поступивших от реализации заложенного имущества и др.), о снятии запрета на отчуждение имущества. Заключение о закрытии кредитного дела подписывается руководителем учреждения банка, кредитной службы и визируется службами безопасности и юридической;

передает оформленное в установленном порядке кредитное досье на хранение в архив учреждения банка в соответствии с инструкцией по делопроизводству.

3. Предложения по совершенствованию коммерческими банками кредитования предприятий в оборотные активы

3.1 Анализ кредитного портфеля филиала АСБ «Беларусбанк»

Кредитный портфель банка - это совокупность требований банка по выданным клиентам кредитам, или, можно сказать, что это совокупность обязательств клиентов по предоставленным им кредитам.

В узком смысле, кредитный портфель - это набор классификационных банковских кредитов.

Различают валовой и чистый кредитный портфель.

Валовой кредитный портфель - это совокупность выданных банком кредитов, а чистый кредитный портфель - это совокупность кредитов непокрытых резервом на возможные потери по сомнительным долгам.

Таблица 3.1.1 - Состав и структура активов филиала

Как видно из приведенных данных, в структуре активов анализируемого филиала доля кассы и приравненных к ней средств колеблется от 1,1% до 1,9%. Кассовые операции являются для банков традиционными, а остатки денег в кассе относятся к первоклассным ликвидным активам. Коммерческому банку необходимо правильно определять долю средств, необходимых для срочных выплат владельцам вкладов. Создание значительного запаса недоходных активов нецелесообразно, так как ресурсы банка, «замороженные» в виде наличных денежных средств в кассе, не способны приносить доходы.

Активами банка, приравненными к кассовым, являются средства, размещаемые в виде остатков на корреспондентских счетах в других коммерческих банках и в Национальном банке. У анализируемого филиала к таким средствам относятся суммы, перечисленные в фонд обязательных резервов, удельный вес которых в активе колеблется от 0,7% до 3% и средства на субкорреспондентском счете, составляющие от 1,6% до 3,6% от всех активов.

Также в активах филиала находятся основные средства, нематериальные активы, которые необходимы для обеспечения условий функционирования. По изучаемому филиалу за анализируемый период имеется их незначительный удельный вес, хотя в абсолютном размере наблюдается незначительный рост.

Следует заметить, что в изучаемом филиале преобладающее место в активах занимает кредитный портфель. Как видно из таблицы 3.1.1. удельный вес кредитных вложений в активах банка колеблется от 68,5% до 74,3%, что обеспечивает филиалу основной объем доходов, но и одновременно приносит самый большой риск.

Таблица 3.1.2 - Состав и структура кредитного портфеля

Как свидетельствуют данные таблицы 3.1.2 валовой кредитный портфель изучаемого филиала за анализируемый период увеличился на 12643,2 млн. рублей. Резерв на потери по сомнительным долгам имеет незначительное абсолютное значение, что привело к практически 100% удельному весу чистого кредитного портфеля.

Так как изучаемый филиал специализируется на предоставлении кредитов и они занимают значительный удельный вес в составе активов филиала необходимо дать им экономическую характеристику по контингенту размещения.

Рисунок 3.1.1 - Структура кредитного портфеля в разрезе контингента размещения

Как свидетельствуют приведенные данные, наибольший удельный вес в структуре кредитных вложений занимают кредиты, выданные государственным и негосударственным предприятиям. За 11 месяцев 2009г. кредиты, выданные государственным и негосударственным предприятиям, возросли на 12150,3 млн. руб. или 18,9% и имеют постоянную тенденцию к росту.

Так как кредиты, выданные государственным и негосударственным предприятиям, имеют значительный удельный вес в кредитном портфеле анализируемого филиала, то необходимо рассмотреть их по видам кредита.

Рисунок 3.1.2 - Структура кредитного портфеля в разрезе видов кредита

Анализ рисунка 3.1.2. показал, что филиал выдает кредиты в оборотные активы, на инвестиции, осуществляет финансовый лизинг и факторинг платежных документов. В структуре кредитного портфеля юридических лиц значительный удельный вес занимают кредиты на инвестиции и в оборотные активы предприятий. Доля кредитов, выданных на инвестиции за 11 месяцев увеличилась и составила 52,3% на 09.12.2010г. Доля кредитов, выданных в оборотные активы за анализируемый период немного снизилась и составила на 09.12.2009г. 45,7%.

Как видно из рисунка 3.1.2., филиала кредиты, выданные в оборотные активы занимают значительный удельный вес в кредитном портфеле филиала.

Рассмотрим кредиты, выданные в оборотные активы по характеру задолженности.

Таблица 3.1.3 - Состав и структура кредитных вложений в оборотные активы по характеру задолженности

Как видно из приведенных данных у филиала нет «некачественных» кредитов и кредитные вложения государственным и негосударственным предприятиям в оборотные активы носят срочный характер. Однако на 09.10.2010г. незначительный удельный вес (6%) составила пролонгированная задолженность. По состоянию на 09.12.2010г. данная задолженность была погашена. Это свидетельствует о том, что филиалом проводится работа по улучшению качества кредитного портфеля на всех стадиях кредитного процесса.

3.2 Проблемы организации кредитования предприятий в оборотные активы и пути их решения

На данный момент развития экономики Республики Беларусь банки являются основным источником кредитных средств для предприятий, так как другие его источники находятся либо в зачаточном состоянии, либо недостаточно развиты, чтобы можно было серьезно говорить о них в данный момент. Так, рынки капиталов мелки, они не в состоянии отражать реальную стоимость акций и облигаций предприятий и обеспечивать необходимую для инвесторов ликвидность, а значит, и снабжать реальный сектор необходимым для его развития потоком средств. Поэтому не получили на данный момент развития в Республике Беларусь такие поставщики капитала как страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные компании и т.д. Учитывая это обстоятельство, можно сказать, что совместное развитие и выживание реального сектора, в лице производственных предприятий, и кредитного, в лице банков, зависит друг от друга. Если учесть опыт развитых и развивающих стран в построении кредитно-финансовой системы, то можно сделать вывод, что для стабильной работы и развития банков и предприятий необходимо усиление функции участия кредитора, т.е. банка в управлении предприятием. Это должно быть выражено в реализации соответствующей модели поведения банка и предприятия.

Анализ зарубежной практики показывает, что можно различать две модели взаимоотношений банка и предприятия, которые можно условно назвать "на вытянутой руке" и "непосредственное вмешательство".

Первая представляет собой модель, в которой реализуется управление по целям. Согласно ей, банки не вмешиваются в стратегические решения, принимаемые на предприятии, до тех пор, пока предприятия платят в соответствии с обязательствами. Банку нет необходимости проводить мониторинг предприятия, потому что выданные кредиты вернутся в случае неудачи заемщика в виде залога - имущества либо ценных бумаг. Такая модель поведения в большей степени подходит для стабильной экономики. Но этот вариант имеет в нашей экономике недостатки, так как сталкивается с рядом проблем. Так, из-за отсутствия работающего правового механизма выполнения обязательств перед банками, встает проблема получения банками полной информации о работе предприятия и рисках, связанных с использованием заемных средств, а также часто предприятия просто не желают, а чаще всего не имеют возможности, возвращать кредиты в силу своей неэффективности, а значит убыточности. Самое главное, в стране отсутствует минимально необходимое количество эффективных собственников, в которых инвестор мог бы не только поверить, как в будущее нашей страны, но и чьи проекты были бы достаточно реальными к воплощению в жизнь, а также механизм перехода имущества от неэффективного собственника к более эффективному. Таким механизмом служит залог, банкротство и ликвидация предприятий.

Это позволяет упорядоченно ликвидировать невыплаченные займы без излишнего нарушения хода экономических процессов. Но система залогов и их последующая реализация остаются у белорусских банков одной из самых болевых точек. Отсутствие на финансовом рынке широкого спектра инструментов ликвидности, таких как ценные бумаги разных эмитентов, или же универсальных инструментов, применяемых в качестве залогов и имеющих широчайший рынок, таких как земля, недвижимость и т.п., приводит к тому, что большая часть кредитов изначально ничем не защищена. Процесс возврата просроченных кредитов через суд может занимать месяцы и годы. Основной причиной такого положения вещей является несовершенство законодательства, дающее очень много поводов для проволочек в судебном разбирательстве, а также позиция судов. Как правило, суд склонен принимать сторону ответчика, который в силу «объективных» причин не может вовремя расплатиться с банком-кредитором. В глазах судей банк предстает «денежным мешком», на финансовом состоянии которого один невозвращенный кредит никак не отразится. Когда же речь идет об «обманутых» вкладчиках, суды склонны защищать интересы граждан, нисколько не заботясь, что банк не может расплатиться по обязательствам из-за того, что не смог даже в судебном порядке вернуть выданные кредиты. Кроме того, например, в Законе Республики Беларусь "О залоге" сказано, что "объекты, не подлежащие разгосударствлению и приватизации, могут быть реализованы только субъектам государственной формы собственности", а последние в своем большинстве убыточны или малоприбыльны. Поэтому банки либо отказывают в кредитовании, особенно на длительный срок, либо предельно ужесточают условия кредитования, что может сделать проект неэффективным.

Несомненной проблемой для банков остается отсутствие оперативной, достоверной и полной отчетности о реальном состоянии кредитополучателя, а также механизмов оперативного предотвращения непредусмотренных договором операций. Сегодня банки пытаются решать данную проблему, как правило, путем установления контроля за деятельностью наиболее значимых заемщиков. Так, недавно в спешном порядке Указом Президента на тех предприятиях, которые не смогли не только вернуть кредиты, выданные под гарантии Правительства Республики Беларусь, но и обслуживать их, введены представители банков-агентов для участия в управлении предприятием.

Поэтому наиболее приемлемым является развитие банковской системы Республики Беларусь в направлении модели, ориентированной на контроль, часто называемой "управлением при непосредственном вмешательстве". Суть этой модели заключается в том, что предприятия могут сотрудничать с банком в процессе управления и принятия ключевых управленческих решений, так как у предприятий нет альтернативных источников финансирования развития на данный момент. Внутренний банковский контроль может не давать о себе знать в случае нормальной работы предприятия, но он может проявляться во время кризиса. Взаимное доверие между предприятием и банком может быть усилено еще по двум причинам. Во-первых, если предприятие будет уверено в долгосрочном сотрудничестве с банком, который готов делить некоторые риски с ним в случае временных финансовых трудностей, то предприятие будет иметь стимул предоставлять, а не скрывать истинную информацию о своей деятельности. Во-вторых, гарантия в адекватном финансировании даст дополнительный стимул не обманывать и не вводить в заблуждение банк. Банки, которые желают расширять свой бизнес, особенно с надежными кредитополучателями, могут согласиться на долгосрочное сотрудничество, если они будут уверены в том, что руководство заслуживает доверия. Кроме того, благодаря краткосрочной прибыльности в первые годы переходного процесса, в банковскую сферу были привлечены как более квалифицированные специалисты, так и внедрены более прогрессивные методы управления финансовыми потоками, чем на предприятиях реального сектора.

Таким образом, банк должен становиться финансовым соисполнителем в проектах предприятия. В случае успешного выполнения сторонами кредитных обязательств, может быть заложена надежная экономическая основа для продолжения не только подобного сотрудничества, но и для его осуществления на качественно новом уровне. Поэтому банковский кредит должен стать не одолжением клиенту, а прибыльной реализацией финансового продукта. Чтобы вследствие реализации такой модели кредитную, а конкретно банковскую сферу, республики не поразил финансовый кризис "плохих" кредитов, построение ее связано с выполнением ряда условий. Выполнение этих условий очень важно для построения эффективной системы. Рассмотрим ключевые из них.

Во-первых, кредиторы нуждаются в информации о кредитоспособности потенциальных заемщиков. Но нельзя недооценивать ограничения, налагаемые низким качеством и несимметричным распределением информации в переходной экономике нашей страны. Неадекватный финансовый и затратный бухгалтерский учет часто скрывает истинную величину активов предприятия, кроме того, резкие изменения в структуре цен на сырье и комплектующие, спросе, конкуренции и сбыте могут также резко уменьшить первоначальную стоимость активов предприятия. Репутация, которая является основой для значительного количества предоставляемых кредитов в стабильной рыночной экономике, мало значит при такой быстроменяющейся среде, как наша. В итоге, каждое предприятие, действующее к настоящему времени в экономике, - в некоторой мере новое предприятие, даже если оно работает уже в течение нескольких лет.

Дополнительной проблемой является адекватное использование той информации, которая уже получена от предприятия. К сожалению, работники банка часто не подготовлены к технике анализа рынка, кредитоспособности, финансового состояния. Кроме того, банковским служащим часто не хватает не только технических способностей, но также воли к реализации жесткого контроля. В дополнение к этому, не развиты такие сопутствующие профессии, как специалисты по учету, аудиту, юриспруденции, ценным бумагам, оценке имущества, затрудняя внешним инвесторам и кредиторам проверку предприятия и предотвращение мошенничества или нерационального использования заемных средств.

Когда асимметрия в информации значительна, то кредитование предприятия становится очень рискованным делом. Если же оно и происходит, то в большей степени базируется на гарантиях (или в некоторых случаях репутации), а не на активной проверке операций предприятия.

Во-вторых, крайне необходимо соответствующее законодательное обеспечение и работающие на практике процедуры возврата долга. Без эффективной системы возврата долга заемщики теряют дисциплину, поток кредита ограничивается, и кредиторы вынуждены для того, чтобы выживать, покрывать свои убытки за счет удорожания кредита остальным кредитополучателям, что негативно отражается на состоянии предприятий, а в конечном итоге - банков. На неформальных кредитных рынках эффективность возврата долга зависит от нелегальных или полулегальных санкций. Формальные же рынки кредита зависят от юридических процедур, включающих гарантию, санацию или реорганизацию кредитором предприятия-должника, а также банкротство (ликвидацию). Хорошо разработанные и реально действующие правила обеспечивают быстрый и дешевый возврат долга в случаях невыполнения обязательств. Уменьшая таким образом риски предоставления кредита и увеличивая доступность кредита для потенциальных кредитополучателей, слабо разработанные и применяемые правила делают кредитование более дорогим и подавляют поток кредита.

Первым компонентом юридической системы возврата долга является залог.

При реализации права залога возникает ряд трудностей. Реализовывать права ареста чрезвычайно трудно и долго, для этого требуется судебное решение и затем действия судебного исполнителя. Наконец, даже если кредитору удается реализовать права ареста, то в данной ситуации в Республике Беларусь большинство объектов залога трудно реализовать на рынке, так как он не сформирован.

Второй критический компонент юридической системы возврата кредита - возможность для добровольного объединения усилий банка и предприятия для санации предприятия при наступлении кризиса для выработки стратегии выхода из него, либо формальная реорганизация через суд (добровольная или принудительная санация). Проблемный должник может использовать санацию при попытке провести переговоры уменьшения своих текущих издержек обслуживания долга, чтобы продолжать свою деятельность. Взамен на согласие на такие процедуры, кредиторы могут настоять на частичных выплатах долга и/или в коренных изменениях размера фирмы или функционирования для увеличения шансов возмещения остального долга. Эти процедуры позволяют провести реорганизацию предприятий, величина стоимости которых после реорганизации превысит ликвидационную стоимость. Предприятия, пошедшие на реорганизацию могут, например, иметь уникальные активы как, например, специализированное оборудование или уникальные торговые марки, которые потеряют значительную часть стоимости при альтернативном использовании, либо иметь социальную или политическую значимость для региона или страны.

Окончательным этапом процесса возврата кредита, но и крайней мерой, является ликвидация. Право кредитора на ликвидацию фирмы возникают при дефолте последней, хотя действующее законодательство, касающиеся ликвидации, предоставляет кредиторам небольшой объем полномочий.

Ясно, что в условиях Беларуси, когда растет доля плохих кредитов в портфелях банков и растет число убыточных предприятий, наиболее эффективным элементом процедуры возврата долга должна стать добровольная или принудительная санация предприятий. Но это будет возможно только при активизации процесса приватизации, разгосударствления и стимулирования развития предпринимательства.

В республике существуют законы "О залоге", "О банкротстве", направленные на защиту прав кредитора и облегчение возврата долга; имеется практика тесного сотрудничества банков и предприятий в рамках стратегий совместного развития; развиваются профессии, связанные со сбором, анализом и обработкой финансовой информации столь необходимой для успешного сотрудничества кредитного и реального сектора. Но в то же время, государство контролирует более 80% банковского сектора и примерно такую же часть производственного. В результате такого положения дел повторяется картина функционирования экономики, характерная для командно-административной системы Советского Союза, но только в уменьшенном варианте. А именно - в рамках такого положения вещей экономическая эффективность не является критерием принятия экономических решений. Нет экономической ответственности за принимаемые решения. Это развращает сознание, порождает иждивенчество за государственный счет. К тому же отсутствие целей для развития предпринимательства усугубляет ситуацию.

В республике государственные и частные предприятия поставлены в неравные условия, что не стимулируют ни первых и ни вторых в их развитии. Первых - потому что государственная опека не стимулирует внедрение новых технологий и методов хозяйствования путем предоставления дешевых банковских займов, по сути превратившихся в субсидии, товарных, налоговых кредитов, льгот по выплатам в фонд социального страхования и другие внебюджетные фонды, льгот по продаже части валютной выручки и т.п. Частные предприятия должны работать в намного более жестких условиях, чем госпредприятия. Это подавляет предпринимательство, заставляет все время жить в страхе, а в результате, в последнее время многие начинают выводить свои операции за пределы Республики Беларусь. В то же время, банку, кредитующему реальный сектор, проще вернуть кредит с частного сектора, чем с государственного. Против первого с легкостью может быть возбуждено дело о банкротстве и возвращена основная сумма долга. С государственными предприятиями, а особенно с крупными, такого произойти не может, так как они обладают "иммунитетом", поэтому их просроченные кредиты либо пролонгируются, либо списываются как безнадежные.

Поэтому от государства требуется четкое и умелое регулирование экономики, проведение полноценной государственной

экономической политики, в том числе и в области кредитно-финансовых отношений.

На основе вышесказанного можно сделать следующие выводы. Кредит, как экономическая категория, отражающая общественные отношения в процессе воспроизводства, с одной стороны, не может характеризоваться эффективностью только кредитной сферы, но с другой стороны, вносит свой вклад в эффективность всей экономической системы. Эффективность кредита может быть достигнута только при построении такой кредитной системы, которая, с одной стороны, сама была бы эффективно функционирующим механизмом, а с другой - стимулировала бы эффективное функционирование реального сектора. Ядром кредитной системы должна стать банковская система, которая просто о6язана развиваться согласно модели, ориентированной на контроль, часто называемую как "управление при непосредственном вмешательстве". В рамках этой модели банк должен стать финансовым соисполнителем в проектах предприятия. Для успешной реализации этой модели необходимо развитие информационного пространства, в котором работают кредиторы и кредитополучатели; соответствующее законодательное обеспечение и работающие на практике процедуры возврата долга, основным элементом которой должна стать добровольная или принудительная санация предприятий. Основой всего должно стать общественное рыночное сознания белорусского общества. В нем должны прижиться, наряду с устоявшимися, такие ценности цивилизованного общества, как предпринимательство, частная собственность.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

За период развития рыночных отношений банковская система достигла значительных успехов в организации кредитных отношений. Прошло время кредитных досье, состоящих из заявления и кредитного договора, что, бесспорно, улучшило качество кредитного портфеля.

В результате исследования механизма кредитования юридических лиц на материалах одного из филиалов АСБ «Беларусбанк» на современном этапе можно сделать следующие выводы и предложения:

В составе активов филиала основное место занимают кредиты, выданные юридическим и физическим лицам (от 68,5% до 74,3%). В структуре кредитного портфеля по контингенту размещения предпочтение отдается государственным и негосударственным предприятиям ( от 66,5% до 85,4%), по виду кредита - кредитам на инвестиции (от 44,3% до 52,3) и в оборотные активы (от 45,2% до 53%).

Кредитные вложения в оборотные активы носят срочный характер. Просроченная и сомнительная задолженность по кредитам отсутствует.

При решении вопроса о выдаче кредита особое внимание в изученном филиале уделяется оценке кредитоспособности и формам обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита.

Залоговое (вторичное) обеспечение кредита служит в качестве формы обеспечения исполнения обязательств кредитополучателя по кредиту, а не обоснованием его выдачи. А основанием является первичное (материальное) обеспечение кредита, которое позволяет вернуть кредитные вложения своевременно с уплатой суммы процентов за их использование.

Основные проблемы, возникающие в процессе кредитования коммерческими банками юридических лиц, на наш взгляд, лежат в области кредитного мониторинга. Для дальнейшего совершенствования организации кредитования предприятий в оборотные активы филиалу необходимо учесть некоторые предложения:

в условиях нестабильной экономики банк должен, прежде всего, основываться на грамотной экономической политике предприятия. Именно оно должно инициировать работу с кредитором в части решения возникающих экономических, ценовых, правовых проблем, возникающих при изменении конъюнктуры рынка, процентной политики Национального банка, внешнеэкономической и таможенной политики государства;

не допускать при принятии вторичных форм обеспечения исполнения обязательств по возврату кредитов необеспеченных поручительств, неоднократного залога имущества;

усилить контроль за наличием, своевременностью регистрации предмета залога, ликвидностью имущества до заключения кредитных договоров;

сформировать отдел маркетинга для совершенствования кредитных отношений с юридическими лицами;

не допускать применения процентной ставки по выдаваемым кредитам ниже рыночной;

не допускать просроченной задолженности по кредитам путем решения данного вопроса с руководством предприятий. То есть сотрудничать с потенциальным кредитополучателем в процессе управления и принятия ключевых управленческих решений;

в процессе организации кредитных операций для минимизации кредитных рисков особое внимание следует уделять предприятиям с устойчивым финансовым состоянием.

Использование данных предложений позволит АСБ «Беларусбанк» чувствовать себя уверенней в условиях усиливающейся конкуренции между коммерческими банками.

Список использованных источников

1. Банковский кодекс Республики Беларусь.- Мн., 2006.

2. Гражданский кодекс Республики Беларусь.- Мн., 2007.

3. Методические указания по оценке финансового состояния и определению критериев неплатежеспособности субъектов хозяйствования о№206/74/157/187// Национальный реестр правовых актов. 2009.-№ 66.

Об утверждении перечня объектов относительно которых, по причине их исторической, культурной или иной ценности, либо в целях обеспечения государственной безопасности, применение залога не допускается: утверждено Постановлением Совета Министров Республики Беларусь № 1687.

Об упорядочивании распоряжения государственным имуществом: Указ Президента Республики Беларусь №191.

О внесении изменений и дополнений в Указ Президента Республики Беларусь № 191: Указ Президента Республики Беларусь № 214.

О пределах распоряжения государственным имуществом: Постановление Кабинета Министров Республики Беларусь № 715.

О залоге имущества, находящегося в собственности Республики Беларусь, юридическими лицами, за которыми это имущество закреплено на праве полного хозяйственного владения: утверждено Постановлением Кабинета Министров Республики Беларусь от № 35.

О предприятиях: Закон Республики Беларусь от № 492.

Об организации работы по проверке материального обеспечения задолженности по кредитам: письмо Национального банка Республики Беларусь № 04-14/677.

О мерах по регулированию банковской деятельности в Республике Беларусь: указ Президента Республики Беларусь № 209.

О реестре имущества, находящегося в республиканской собственности: утверждено постановлением Кабинета Министров Республики Беларусь № 296.

Порядок кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в АСБ «Беларусбанк»: утверждено Протоколом заседания Правления АСБ «Беларусбанк» № 19.14 с изменениями и дополнениями по состоянию на 16.10.2009.

Порядок кредитования юридических лиц по специальным ссудным счетам в системе АСБ «Беларусбанк»: утверждено Протоколом заседания Правления АСБ «Беларусбанк» 24.09.2000 № 19.14 с изменениями и дополнениями по состоянию на 18.09.2009.

Правила размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита: утверждено Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 24.05.2009 № 116.

Рекомендации по определению уровня кредитоспособности: Письмо Национального банка Республики Беларусь от 25.10.2000 № 09-14/108.

Банковское дело. / Под общей редакцией В. Платонова. М., 2009.

Деньги, кредит, банки./ Под общей редакцией проф. Г.И. Кравцовой. Мн., 2007.

Организация деятельности коммерческих банков./ Под общей редакцией Г.И. Кравцовой. Мн.,- 2009.

Финансы, денежное обращение, кредит./ Под общей редакцией В.К. Сенчагова. М., 2009.

Аплевич В. Материальное или залоговое обеспечение кредита: на что ориентироваться банку? // Банковский вестник. 2009.- № 5.

Кулаженко В. Противоречия эффективности кредитных отношений в Республике Беларусь.// Вестник Ассоциации белорусских банков.2010.- № 46.

Лаптенок А. Методы определения уровня кредитоспособности. // Банковский вестник.2010.- № 25.

Мещанов С. Роль залога в банковской практике Республики Беларусь, как способа обеспечения обязательства по кредитному договору и возврату долга. // Вестник Ассоциации белорусских банков.2009.- № 41.

Наварко Г. Кредитование реального сектора экономики // Банковский вестник.2009.- № 4.

Петрова И. Залог как форма обеспечения кредита // Банковский вестник.2009.- № 4.

Харковец Е. О правилах предоставления кредитов банками Республики Беларусь // Банковский вестник. 2010.- № 8.

Размещено на Allbest.ru