Экономическая характеристика Чебоксарского отделения Сбербанка России

Аккредитивная форма безналичных расчетов между хозяйствующими субъектами предполагает гарантирование банком плательщика оплаты поставляемых товаров или оказываемых услуг. Эта форма расчетов применяется тогда, когда поставщик не полностью уверен в оплате покупателем отгруженного товара и хочет заручиться гарантией банка.

Переводные операции банков связаны с переводом средств по поручению клиентов из одного отделения банка в другое. Такие переводы осуществляются как внутри страны, так и за границу.

Переводы могут быть телеграфными и почтовыми. Суть операции по переводу денег банком сводится к извещению по телеграфу или почте банка-получателя о том, какая сумма, в какой срок и кому должна быть выплачена.

Клиринг - это система безналичных расчетов путем зачета взаимных требований и обязательств. Внутри страны клиринг представляет собой систему производимых через расчетные палаты безналичных расчетов между банками. В международных расчетах клиринг осуществляется в форме соглашений между государствами о взаимном погашении задолженности, возникающей при внешнеторговых операциях, путем зачета взаимных требований (без уплаты золотом или перевода иностранной валюты).

Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, при взаимном кредитовании банков, перемещении наличных денег, покупке и продаже ценных бумаг, а также при опосредовании различных видов внешнеэкономических связей. Межбанковские операции включают операции с наличными кассовыми активами, связанные с получением наличности в Центральном или другом банке.

Организатором межбанковских расчетов выступает ЦБ России. Принципом организации системы межбанковских расчетов является формирование двух самостоятельных подсистем прямых расчетов между коммерческими банками и межбанковских расчетов через систему корреспондентских счетов, открываемых в структурных подразделениях ЦБ (РКЦ). В РФ в настоящее время действуют две альтернативные системы организации межбанковских расчетов: через систему МФО (межфилиальных оборотов) и корреспондентских отношений банков.

Наличие корреспондентских отношений ускоряет оборачиваемость услуг, улучшает результаты финансовой деятельности коммерческого банка. Первым шагом после установления корреспондентских отношений является открытие счетов в учреждениях, связанных системой МФО. В этом случае расчеты носят универсальный характер, так как любой банк, а значит, и все его клиенты через систему МФО рассчитываются с любым другим банком на территории страны.

Круг отраженных на корреспондентском счете операций довольно широк:

кредитно-расчетное, кассовое и иное обслуживание клиентуры самого коммерческого банка;

операции по межбанковским займам и депозитам с ценными бумагами, кассовые операции с эмиссионным банком;

собственно хозяйственные операции банка.

Рассматривая структуру доходов за 2005-2008 годы можно увидеть увеличение с 23,59 до 59,17 млн. руб., это происходит в основном из-за увеличения кредитного портфеля.

Рис.5 Структура доходов

2.3 Депозитные операции

В Сбербанке России можно открыть следующие виды вкладов:

· “Депозит Сбербанка России” (в рублях, долларах США, евро);

· “Пополняемый депозит Сбербанка России” (в рублях, долларах США, евро);

· “Особый Сбербанка России” (в рублях, долларах США, евро);

· “Пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России” (в рублях);

· “Пенсионный депозит Сбербанка России” (в рублях);

· “Пенсионный - плюс Сбербанка России” (в рублях);

· “Универсальный Сбербанка России” (в рублях, долларах США, евро);

· “Зарплатный Сбербанка России” (в рублях);

· “До востребования Сбербанка России”.

Таблица 2.3.

Анализ отраслевой структуры на 01.01.2008г.

Виды вкладов	Значение	Количество	Уд. Вес, %
1. Зарплатный	6976798	5164	2,79
2. Универсальный	68579973	14457	27,45
3. Пенсионный - плюс	56200663	3527	22,50
4. Депозит СБ России на 3 мес. И 1 день	1268576	62	0,50
5. Депозит СБ России на 6 мес.	6669188	200	2,70
6. Депозит СБ России на 1 год и 1 мес.	2792116	45	1,12
7. Пополняемый депозит СБ России на 6 мес.	19476556	131	7,80
8. Пополняемый депозит СБ России на 1 год и 1 мес.	10079614	122	4,04
9. Пополняемый депозит СБ России на 2 года	5562233	66	2,23
10. Пенсионный пополняемый депозит на 3 мес. И 1 день	2221148	48	0,88
11. Пенсионный пополняемый депозит на 6 мес.	7809915	163	3,13
12. Пенсионный пополняемый депозит на 1год и 1 мес.	10060244	124	4,03
13. Пенсионный пополняемый депозит на 2 года	11452432	107	4,57
14. Пенсионный депозит на 2 года	9265030	255	3,71
15. Срочный пенсионный СБ России на 1 год и 1 мес.	32759	40	0,01
16. Срочный пенсионный СБ России на 2 года	663399	109	0,26
17. До востребования	4037062	42795	1,62
18. Прочие вклады	26640304	24542	10,66
Всего	249788010	91957,00	100

По всем видам вкладов в Сбербанке России можно оформить доверенность и составить завещательное распоряжение.

Все операции по вкладам совершаются при предъявлении паспорта или заменяющего его документа.

По всем видам вкладов, принимаемым на определенный срок:

· Процентная ставка является фиксированной, т.е. не подлежит изменению в течение срока вклада.

· Причисление процентов производится:

o по вкладам на срок 1 месяц и 1 день, 3 месяца и 1 день по истечении основного (пролонгированного) срока;

o по вкладам на срок 6 месяцев, 1 год и 1 месяц, 2 года, 3 года и 5 лет по истечении каждого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты пролонгации), а также по истечении основного (пролонгированного) срока.

· Вкладчику предоставляется право получать причисленные к остатку вклада проценты в полной сумме или частично:

o по вкладам на срок 1 месяц и 1 день и 3 месяца и 1 день на выплачиваемую сумму процентов доход за время ее хранения по истечении последнего полного срока хранения исчисляется исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладам до востребования;

o по вкладам на срок 6 месяцев, 1 год и 1 месяц, 2 года на выплачиваемую сумму процентов доход за время ее хранения в текущем трехмесячном периоде, исчисляется исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладам до востребования.

· По истечении основного (пролонгированного) срока вклада договор пролонгируется на тот же срок на условиях и под процентную ставку, действующие в банке по данному виду вкладов на день, следующий за днем окончания основного (пролонгированного) срока. В течение пролонгированного срока процентная ставка также не подлежит изменению. После принятия банком решения о прекращении открытия новых счетов по данному виду вкладов пролонгация не производится. По истечении последнего пролонгированного срока доход по вкладу исчисляется в порядке и размере, установленном банком по вкладам до востребования.

· В случае досрочного востребования суммы вклада в течение основного или пролонгированного срока, доход за неполный срок исчисляется:

o по вкладам на срок 1 месяц и 1 день, 3 месяца и 1 день и 6 месяцев исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладу до востребования;

o по вкладу на срок 1 год и 1 месяц: при досрочном востребовании в течение первых 200 дней (включительно) основного или пролонгированного срока исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладу до востребования; по истечении первых 200 дней основного или пролонгированного срока - исходя из Ѕ процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов;

o по вкладу на срок 2 года: при досрочном востребовании в течение первого года основного или пролонгированного срока исходя из Ѕ процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов, по истечении первого года основного или пролонгированного срока - исходя из 2/3 процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов.

Таблица 2.4.

Процентные ставки по вкладам в рублях

Депозит Сбербанка России

Сумма вклада	Срок привлечения
	1 месяц и 1 день	3 месяца и 1 день	6 месяцев	1 год и 1 месяц	2 года
от 1 000 до 100 000	4,25%	4,50%	6,75%	7,75%	8,75%
от 100 000 до 1 000 000	4,75%	5,00%	7,25%	8,25%	9,25%
1 000 000 и более	5,00%	5,25%	7,50%	8,50%	9,50%

Пополняемый депозит Сбербанка России

Сумма вклада	Срок привлечения
	1 месяц и 1 день	3 месяца и 1 день	6 месяцев	1 год и 1 месяц	2 года
от 1 000 до 100 000	-	-	6,50%	7,50%	8,50%
от 100 000 до 1 000 000	-	-	7,00%	8,00%	9,00%
1 000 000 и более	-	-	7,25%	8,25%	9,25%

Особый Cбербанка России

Неснижаемый остаток	Срок привлечения
	6 месяцев	1 год и 1 месяц	2 года
30 000	5,75%	6,75%	7,75%
100 000	6,25%	7,25%	8,25%
1 000 000	6,50%	7,50%	8,50%
не менее 5 000 000	-	7,75%	8,50%

Пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России

Сумма вклада	Срок привлечения
	3 месяца и 1 день	6 месяцев	1 год и 1 месяц	2 года
300	5,25%	7,00%	8,00 %	9,00 %

Пенсионный депозит Сбербанка России

Сумма вклада	Срок привлечения
	2 года
1000	9,50 %

Пенсионный-плюс Сбербанка России

Сумма вклада	Срок привлечения
	3 года
1	4 %

Зарплатный Сбербанка России

Сумма вклада	Срок привлечения
	5 лет
10	1 %

Универсальный Сбербанка России

Сумма вклада	Срок привлечения
	5 лет
10	1 %

До востребования Сбербанка России

Сумма вклада	Срок привлечения
	не ограничен
10	0,1 %

Таблица 2.5.

Процентные ставки по вкладам в долларах США.

Депозит Сбербанка России

Сумма вклада	Срок привлечения
	1 месяц и 1 день	3 месяца и 1 день	6 месяцев	1 год и 1 месяц	2 года
от 300 до 10 000	3,75%	4,25%	5,25%	6,25%	6,50 %
от 10 000 до 100 000	4,00%	4,50 %	5,50 %	6,50 %	6,75 %
100 000 и более	4,25 %	4,75 %	5,75 %	6,75 %	7,00 %

Пополняемый депозит Сбербанка России

Сумма вклада	Срок привлечения
	6 месяцев	1 год и 1 месяц	2 года
от 300 до 10 000	5,10 %	6,10 %	6,35 %
от 10 000 до 100 000	5,35 %	6,35 %	6,60 %
100 000 и более	5,60 %	6,60 %	6,85 %

Особый Cбербанка России

Неснижаемый остаток	Срок привлечения
	6 месяцев	1 год и 1 месяц	2 года
1 000	5,00 %	6,00 %	6,25 %
10 000	5,25 %	6,25 %	6,50 %
100 000	5,50 %	6,50 %	6,75 %
не менее 500 000	-	6,75%	7%

Универсальный Сбербанка России

Сумма вклада	Срок привлечения
	5 лет
5	1 %

До востребования Сбербанка России

Сумма вклада	Срок привлечения
	не ограничен
5	0,25%

Таблица 2.6.

Процентные ставки по вкладам в евро

Депозит Сбербанка России

Сумма вклада	Срок привлечения
	1 месяц и 1 день	3 месяца и 1 день	6 месяцев	1 год и 1 месяц	2 года
от 300 до 10 000	3,25%	3,75%	4,75%	5,75%	6,00 %
от 10 000 до 100 000	3,50%	4,00 %	5,00 %	6,00 %	6,25 %
100 000 и более	3,75 %	4,25 %	5,25 %	6,25 %	6,50 %

Пополняемый депозит Сбербанка России

Сумма вклада	Срок привлечения
	6 месяцев	1 год и 1 месяц	2 года
от 300 до 10 000	4,60 %	5,60 %	5,85 %
от 10 000 до 100 000	4,85 %	5,85 %	6,10 %
100 000 и более	5,10 %	6,10 %	6,35 %

Особый Cбербанка России

Неснижаемый остаток	Срок привлечения
	6 месяцев	1 год и 1 месяц	2 года
1 000	4,50 %	5,50 %	5,75 %
10 000	4,75 %	5,75 %	6,00 %
100 000	5,00 %	6,00 %	6,25 %
не менее 500 000	-	6,25%	6,5%

Универсальный Сбербанка России

Сумма вклада	Срок привлечения
	5 лет
5	1 %

До востребования Сбербанка России

Сумма вклада	Срок привлечения
	не ограничен
5	0,1%

2.4 Кассовые операции

Кассовые операции - это операции, связанные с приемом, выдачей и пересчетом наличных денег кассами коммерческого банка. Для выполнения кассовых операций в учреждениях Сбербанка организуют приходные, расходные, вечерние кассы и др. Прием денег производится по объявлениям на взнос наличными, заявлениям, приходным кассовым ордерам, сопроводительным ведомостям. Поступившие наличные деньги приходуются и отражаются в тот же день в бухучете. Деньги, поступившие в вечерние кассы, передаются в оборотную кассу и отражаются в учете на следующий день. Деньги выдаются по денежным чекам и расходным кассовым ордерам и учитываются по расходу кассы и счетам клиентов в день совершения операции.

Участниками кассовых операций со стороны банка являются кассир и контролер. Они осуществляют свою деятельность на основе Регламента совершения кассовых операций в Сбербанке России и его филиалах от 25 июля 2000 года № 628-р.

Кассир - должностное лицо, непосредственно выполняющее кассовые операции.

Контролер - должностное лицо, непосредственно оформляющее денежные и расчетные операции по обслуживанию населения и организаций. В обязанности контролера входит также ведение учета совершенных за день операций, ценностей и ценных бланков, заключение операционного дня, проверка соответствия имеющихся у кассира к концу дня остатков денег и ценностей данным операционного дневника, приложения к нему и книги кладовой. Контролер участвует в открытии и закрытии кладовой и хранилищ.

Заведующий кассой выносит из хранилища необходимое для работы количество денежной наличности и ценностей.

Для совершения кассовых операций заведующий кассой выдает кассовыми работниками под отчет необходимые суммы денежной наличности и ценностей. Полные, неполные и «Сборные» пачки принимаются ими по надписям на накладках с проверкой количества корешков, отдельные корешки и банкноты - полистно. Монета в мешках принимается по надписям на ярлыках, в пакетах и тюбиках - поштучно. Монеты из драгоценных металлов принимаются поштучно с визуальным осмотром на предмет целости упаковки монеты и отсутствия дефектов на монетах.

Банковские ценности должны быть просчитаны до начала работы с ними. При этом вскрытая пачка должна быть просчитана полностью. После вскрытия пачек для выдачи банковских ценностей отдельными листами или поштучно кассовый работник обязан их предварительно пересчитать под наблюдением контролирующего работника.

Все полученные кассовыми работниками банковские ценности записываются в книгах кассовых работников по разделу «Приход» и заведующего кассой - по разделу «Расход».

Выдача слитков драгоценных металлов отражается в «Книге учета принятых и выданных драгоценных металлов» в учетных единицах чистой или лигатурной массы металла в граммах.

При приеме кассиром единовременного платежа в большом размер допускается сдача принятой суммы заведующему кассой без помещения в депозитный ящик Темпокассы.

В случае, если рабочее место кассового работника не оборудовано согласно требованиям документа, кассовый работник на период обеденног7о перерыва вкладывает банковские ценности в отдельную сумку и опломбировывает ее своим пломбиром.

Указанные сумки кассовые работники сдают заведующему кассой под роспись, который закладывает сумки на хранение в хранилище.

Кассовые работники обязаны принимать для зачисления на счета, во вклады, во все виды платежей и к обмену денежные знаки Банка России.

При осуществлении операций с наличной иностранной валютой и чеками не допускается выдача физическим лицам денежных знаков иностранных государств и чеков, имеющих производственный брак, повреждения или дефекты, которые могут служить причиной отказов от их приема другими уполномоченными банками. В случае обнаружения в полученной наличной валюте указанных денежных знаков и чеков, претензии физического лица к кассовому работнику принимаются сразу же после их получения и денежные знаки и чеки подлежат замене.

Сомнительные денежные знаки Банка России и иностранных государств, принимаются для отправки на экспертизу в Банк России.

При приеме денежной наличности и ценностей от клиента на столе кассового работника должна находиться только денежная наличность/ценности клиента, ее/их вносящего. Все ранее принятые кассовым работником банковские ценности хранятся в индивидуальном средстве хранения.

2.5 Банковские карты

Сбербанк России предлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем Visa International и MasterCard International, а также микропроцессорные карты Сбербанка России СБЕРКАРТ.

Став клиентом нашего банка и получив банковскую карту Вы сможете оплачивать товары и услуги и получать наличные денежные средства как в России, так и за рубежом.

Рис. 6. Анализ банковских карт на период с май2007 по февраль 2008

Из данной диаграммы видно, что банковская карта Domestic Maestro самая популярная. И вообще на сегодняшний день банковские карты является наиболее распространенными в перечисление денежных средств и в других операциях банка.

Глава 3 Организация внутрибанковского контроля

Под контрольными процедурами понимается совокупность всех проверок, проводимых службой внутреннего контроля (СВК) в целях осуществления функций.

Целью проведения контрольных процедур является получение оценки эффективности системы внутреннего контроля по всем либо по отдельным направлениям деятельности филиала.

Основными задачами контрольных процедур является:

1) проверка соблюдения законодательства РФ, нормативных документов и указаний ЦБ РФ и других, контролирующих и надзорных органов, внутренних нормативных документов Сбербанка России;

2) проверка полноты применения процедур по идентификации банковских рисков и оценки эффективности системы управления банковскими рисками;

3) оценка соблюдения принципов и процедур внутреннего контроля в применяемых технологиях;

4) проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности, надежности и своевременности и сбора и представления информации и отчетности;

5) проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества Банка;

6) оценка соответствия квалификации персонала выполняемым функциям в рамках системы внутреннего контроля;

7) выработка рекомендаций по минимизации банковских рисков, устранению причин нарушения, ошибок и недостатков, совершенствованию системы внутреннего контроля.

Видами контрольных процедур является:

- комплексная документальная ревизия - комплекс проверочных действий, охватывающий все основные направления деятельности филиала Банка;

- тематическая проверка - комплекс проверочных действий, осуществляемых для оценки положения дел на одном или нескольких участках работы филиала Банка.

Комплексная документальная ревизия филиала Банка проводится, как правило, вышестоящим подразделением СВК совместно с подразделениями СВК проверяемого филиала.

Тематические проверки могут проводиться:

1. вышестоящим подразделением СВК с выездом в подчиненный филиал, аналогично комплексной документальной ревизии, но не по всем, а только по нескольким направлениям деятельности филиала. Одной из целей выездной тематической проверки может являться контроль выполнения предложений и указаний, содержащихся в документе, подготовленном по итогам ранее проведенной контрольной процедуры;

2. самостоятельно подразделением СВК в филиале по месту его нахождения по конкретному направлению деятельности или вопросу;

3. одновременно несколькими подразделениями СВК в филиалах по месту их нахождения по единой программе, разработанной вышестоящим подразделением СВК, которое принимает на себя функции по сбору отчетов о результатах проверки, их обобщению, реализации итогов и принятию необходимых мер. Централизованная тематическая процедура обычно проводиться по конкретным вопросам с целью оценки положения дел на одном или ряде участков работы;

4. в отдельных случаях возможно также проведение тематической проверки одного филиала силами подразделения СВК по другому филиалу, без непосредственного участия в проверке сотрудников вышестоящего подразделения СВК. Решение данных вопросов находится в компетенции вышестоящего подразделения СВК.

Планирование контрольных процедур, в том числе разработка, согласование и утверждение годовых и текущих планов работ; внесение изменений в утвержденные планы работ; порядок представления отчетности осуществляется подразделениями СВК в соответствии с отдельными указаниями Сбербанка России по данному вопросу. При этом должны быть учтены следующие принципы формирования ревизионных групп.

Ревизионные группы формируются исходя из сложности предстоящей контрольной процедуры, специфики проверяемого объекта, с учетом специализации и опыта сотрудников подразделения СВК. Участники ревизионной группы должны обладать профессиональной компетентностью, надлежащими навыками и опытом, необходимым в данных условиях.

Руководителем ревизионной группы назначается сотрудник подразделения СВК, имеющий опыт участия в комплексных документальных ревизиях и тематических проверках по различным направлениям деятельности, обладающий организаторскими способностями и навыками руководства.

Этап подготовки к комплексным документальным ревизиям начинается, как правило, не позднее, чем за две-три недели до их начала, и состоит из мероприятий организационного и аналитического характера. Сроки подготовки к тематическим проверкам определяются индивидуально, исходя из предстоящего объема проверочных действий и их сложности.

Проведение аналитических мероприятий позволяет сформировать у участников ревизионной группы предварительное представление о состоянии системы внутреннего контроля объекта предстоящей ревизии (проверки), его отличительных особенностях и присущих этим особенностям рисков.

В ходе подготовительного этапа участники ревизионной группы обязаны ознакомиться и изучить все изменения во внешней и внутренней сред по проверяемым ими направлениям деятельности, в том числе в законодательстве, внешних и внутренних нормативных документах, составе и характеристиках банковских продуктов, лимитах, ограничениях, савках, тарифах и т.п. Следует также изучить материалы проверок, проведенных сотрудниками подразделениями СВК в других филиалах.

В завершение подготовительного этапа руководитель ревизионной группы проводит заключительный инструктаж со всеми ее участниками, на котором знакомит с утвержденной программой, информирует о поставленных задачах, обсуждает организационные вопросы.

В начале проведения контрольных процедур ревизионная группа проводит совещание с руководством проверяемого филиала и начальниками подразделений, деятельность которых будет проверяться.

В процессе проведения контрольных процедур должно обеспечиваться эффективное взаимодействие и обмен информацией внутри ревизионной группы.

Все участники ревизионной группы при осуществлении проверочных действий, заполнение анкеты, определении оценки функционирования системы внутреннего контроля и формировании справки проверки руководствуется требованиями.

Обычной последовательностью действий при проверке любого направления деятельности является:

- планирование проверочных действий;

- осуществление проверочных действий;

- создание рабочей документации.

В ходе проведения контрольных процедур каждый участник ревизионной группы составляет справку по результатам проведения проверки закрепленного за ним направления деятельности.

Руководитель ревизионной группы до передачи справки проверки на ознакомление рассматривает ее проект, анализирует соответствие объема и содержания проведенной исполнителем работы требованиям программы и анкеты, в случае отклонений уточняет их причины и оценивает обоснованность.

В каждом подразделении СВК должен быть создан и поддерживаться в актуальном состоянии электронный архив документов проведенных контрольных процедур с возможностью доступа к нему сотрудников данного подразделения.

После завершения контрольной процедуры руководитель ревизии кратко докладывает ее итоги руководителю подразделения СВК и передает для рассмотрения акт. По решению руководителя подразделения СВК может быть организованно совещание со всеми членами ревизионной группы.

Стандартными способами реализации является:

- письмо в адрес проверенного филиала;

- приказ;

- постановление Правления банка или решение Совета отделения.

Банк устанавливает следующий порядок контроля за принятием мер по устранению выявленных нарушений.

При выявлении в ходе контрольной процедуры нарушении руководством подразделений и сотрудниками проверяемого филиала должна быть начата работа по устранению, как самих нарушений, так и причин, вследствие которых они были допущены.

Заключение

Деятельность Банка в условиях рыночной экономики связана с оптимизацией вовлеченных средств, снижением уровня затрат на каждый полученный рубль дохода, усовершенствованием структуры расходов - каждый затраченный рубль должен приносить прибыль не только в отчетном периоде, но и являться резервом прибыли в будущем периоде.

Главными задачами Сбербанка России являются:

* развитие и повышение эффективности активных операций, путем развития кредитования физических и юридических лиц;

* разработка мероприятий и внедрение ипотечного кредитования на цели потребления, приобретения и строительства жилья;

* кредитная экспансия в отдельные предприятия приоритетных отраслей с учетом особенностей региона, путем проведения гибкой процентной политики;

* снижение доли неработающих активов в сумме чистых активов путем совершенствования организации управления денежными средствами банка, денежными потоками;

* ужесточение требований к платежеспособности и кредитоспособности клиентов; наращивание прибыли за счет снижения затрат.

Независимо от экономических условий для банковской деятельности ресурсная база имеет первостепенное значение. Именно пассивные операции предшествуют активным и определяют объем и масштаб доходных операций. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечение его стабильности посредством эффективного управления пассивными операциями приобретает особую остроту и актуальность.

Список использованной литературы

1. Устав ОАО Сбербанка России, утвержденный годовым общим собранием акционеров протокол №17 от 24 июня 2005 года

2. Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990г

3. Правила кредитования физических лиц Сбербанка России и его филиалами №229 от 30 мая 2003 года

4. Годовой отчет Сбербанка России за 2006, 2007 годы

5. Годовой отчет Сбербанка России Чувашское отделение за 2006,2007 годы

6. http: // www. sbrf. ru