Управление кредитным портфелем в коммерческом банке

- уровень организации управления;

- состояние отрасли в регионе, конкурентоспособность;

- характер кредитуемой сделки;

- опыт работы банка с конкретным заемщиком;

- кредитная обеспеченность клиента.

Особое значение имеет оценка опыта работы банка с клиентом по таким направлениям, как длительность и прочность взаимоотношений банка с клиентом, количественные параметры операций банка с данным клиентом по видам кредитных продуктов, кредитная история, и др.

Для расчета финансовых коэффициентов вполне достаточны показатели баланса. В некоторых случаях они дополняются данными финансовых отчетов предприятий.

Оценка платежеспособности банками и другими инвесторами осуществляется на основе характеристики ликвидности текущих активов. Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени убывающей ликвидности, с краткосрочными обязательствами по пассиву, которые группируются по степени срочности их погашения.

Первая группа (А1) включает в себя абсолютно ликвидные активы, такие, как денежная наличность и краткосрочные финансовые вложения.

Ко второй группе (А2) относятся быстро реализуемые активы: готовая продукция, товары отгруженные и дебиторская задолженность.

К третьей группе (А3) относятся производственные запасы и незавершенное производство.

Четвертая группа (А4) - это труднореализуемые активы, куда входят основные средства, нематериальные активы, долгосрочные финансовые вложения, незавершенное строительство.

Соответственно, на четыре группы разбиваются и обязательства предприятия:

П1 -- наиболее срочные обязательства (кредиторская задолженность и кредиты банка, сроки возврата которых наступили);

П2 - среднесрочные обязательства (краткосрочные кредиты банка);

П3 - долгосрочные кредиты банка и займы;

П4 - собственный капитал, находящийся постоянно в распоряжении предприятия.

Баланс считается абсолютно ликвидным, если: А1> П1; А2> П2; А3 > П3; А4 < П4.

Изучение соотношений этих групп активов и пассивов за определенные периоды позволяет установить тенденции в структуре баланса и его ликвидности.

Для оценки платежеспособности в краткосрочной перспективе рассчитывают следующие показатели: коэффициент текущей ликвидности, коэффициент промежуточной ликвидности и коэффициент абсолютной ликвидности.

Коэффициент текущей ликвидности, или коэффициент покрытия долгов, - это отношение всей суммы текущих активов, включая запасы и незавершенное производство, к общей сумме краткосрочных обязательств. Он показывает степень, которой текущие активы покрывают текущие пассивы. Превышение текущих активов над текущими пассивами обеспечивает резервный запас для компенсации убытков, которые может понести предприятие при размещении и ликвидации всех текущих активов, кроме наличности. Чем больше величина этого запаса, тем больше уверенность кредиторов, что долги будут погашены. Другими словами, коэффициент покрытия определяет границу безопасности для любого возможного снижения рыночной стоимости текущих активов, вызванного непредвиденными обстоятельствами, способными приостановить или сократить приток денежных средств. Однако обосновать общую величину данного показателя для всех предприятий практически невозможно, так как она зависит от сферы деятельности, структуры и качества активов, скорости погашения кредиторской задолженности и т. д.

Коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности - отношение ликвидных средств первых двух групп к общей сумме краткосрочных долгов предприятия.

Коэффициент абсолютной ликвидности (норма денежных резервов) дополняет предыдущие показатели. Он определяется отношением ликвидных средств первой группы ко всей сумме краткосрочных долгов предприятия. Чем выше его величина, тем больше гарантия погашения долгов. Значение коэффициента признается достаточным, если он составляет 0,20 - 0,25.

Следует отметить, что сам по себе уровень коэффициента абсолютной ликвидности еще не является признаком плохой или хорошей платежеспособности. При оценке его уровня необходимо учитывать скорость оборота средств в текущих активах и скорость оборота краткосрочных обязательств. Если платежные средства оборачиваются быстрее, чем в период возможной отсрочки платежных обязательств, то платежеспособность предприятия будет нормальной.

В то же время постоянное хроническое отсутствие денежной наличности приводит к тому, что предприятие становится хронически неплатежеспособным, а это можно расценить как первый шаг на пути к банкротству. Однако по этим показателям нельзя безошибочно оценить финансовое состояние предприятия, так как данный процесс очень сложный и дать ему полную характеристику двумя-тремя показателями нельзя. Коэффициенты ликвидности - показатели относительные и на протяжении некоторого времени не изменяются (если пропорционально возрастают числитель и знаменатель дроби). Само же финансовое положение за это время может значительно измениться, например, уменьшится прибыль, снизится уровень рентабельности, коэффициент оборачиваемости и др.

Поэтому для более полной и объективной оценки ликвидности можно использовать следующую факторную модель общего показателя:

Текущие активы Балансовая прибыль

К лик = ----------------------------- * ------------------------------- = Х? * Х?

Балансовая прибыль Краткосрочные долги

где Х? - показатель, характеризующий величину текущих активов, приходящихся на рубль прибыли (обратный показатель рентабельности активов);

Х? - показатель, свидетельствующий о способности предприятия погасить свои долги за счет результатов своей деятельности и характеризующий устойчивость финансов. Чем выше его величина, тем лучше финансовое состояние предприятия.

Для расчета влияния этих факторов можно использовать способы цепной подстановки или абсолютных разниц. При определении платежеспособности желательно рассмотреть структуру всего капитала, включая основной. Если авуары (акции, векселя и прочие ценные бумаги) довольно существенные и котируются на бирже, они могут быть проданы с минимальными потерями. Авуары гарантируют лучшую ликвидность, чем некоторые товары. В такой ситуации предприятию не нужен очень высокий коэффициент ликвидности, поскольку оборотный капитал можно стабилизировать продажей части основного капитала.

Рассматривая показатели ликвидности, следует иметь в виду, что величина их является довольно условной, так как ликвидность активов и срочность обязательств по бухгалтерскому балансу можно определить приблизительно. Так, ликвидность запасов зависит от их качества (оборачиваемости, доли дефицитных, залежалых материалов и готовой продукции). Ликвидность дебиторской задолженности также зависит от ее оборачиваемости, доли просроченных платежей и подлежащих для взыскания. Поэтому радикальное повышение точности оценки ликвидности достигается в ходе внутреннего анализа на основе данных аналитического бухгалтерского учета.

В связи с этим заслуживает внимания методика расчета коэффициента текущей ликвидности с использованием норматива скидок, которая широко применялась в 20-е годы. Сущность ее состоит в том, что на основе среднестатистических опенок ликвидности каждой статьи баланса разрабатывались нормативы скидок и на их основе производилось перераспределение балансовых статей между отдельными группами. Так, например, к быстро реализуемым активам рекомендовалось относить 80% дебиторской задолженности, 70% готовой продукции и товаров, 50% производственных запасов и незавершенного производства. Остальная часть этих активов относилась к медленно реализуемым. Аналогичное перераспределение осуществлялось в отношении кредиторской задолженности: часть долгосрочной задолженности относилась к краткосрочной, и наоборот.

Кроме того, нужно учитывать и то, что коэффициенты ликвидности дают статичное представление о наличии платежных средств для покрытия обязательств на определенную дату. При нормальной ситуации текущие активы обращаемы: использованные запасы вновь пополняются, погашенная дебиторская задолженность заменяется вновь созданной. Имеющийся резерв денежных средств не имеет причинной связи с будущими денежными потоками, которые зависят от объема реализации продукции, ее себестоимости, прибыли и изменения условий деятельности. Ни одна статья, которая входит в расчет коэффициентов ликвидности, не включает в себя размеры перспективных выплат. Поэтому они не совсем пригодны для оценки перспективной платежеспособности предприятия, а могут использоваться как начальный этап анализа платежеспособности. Оценка платежеспособности предприятия в нормальном режиме должна проводиться на основании изучения источников притока и оттока денежных средств в краткосрочной и долгосрочной перспективе и способности предприятия стабильно обеспечивать превышение первых над вторыми.

В практике российских коммерческих банков основные и дополнительные показатели используются в самых различных комбинациях, причем состав основных показателей, как правило, остается неизменным длительный период, в то время как состав дополнительных показателей подвержен более быстрому изменению.

Поскольку основные и дополнительные показатели з отдельные периоды конкретного банка имеют разную значимость, то анализ кредитоспособности предполагает использование метода рейтинговой (балльной) оценки. Применение этого метода позволяет охарактеризовать финансовое состояние заемщика с помощью синтезированного показателя - рейтинга, выраженного в баллах, а также определить границы интервала колебания этого показателя, при которых возможна выдача ссуды. Класс заемщика устанавливается по сокращенному кругу финансовых коэффициентов, так как многие показатели дублируют друг друга.

Каждый коммерческий банк использует свою, в определенной степени оригинальную методику, способствующую адекватной оценке потенциальных заемщиков. Система рейтинга утверждается кредитным комитетом на основе выбранной банком стратегии развития, причем каждому показателю присваивается индивидуальный рейтинг с учетом отраслевой принадлежности клиента и других специфических особенностей его деятельности.

кредит банк портфель заемщик

2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

2.1 Современное развитие банковского кредитования в России

Анализ современной практики кредитования показывает, что в кредитном портфеле коммерческих банков в основном преобладают краткосрочные ссуды, т. е. ссуды сроком до 1 года, а среди них ссуды сроком до 3 - 6 месяцев. Это обусловлено не столько потребностями хозяйства именно в таких кредитах, сколько отсутствием у отечественных банков в достаточном объеме ресурсов долгосрочного характера для авансирования капитальных затрат в расширенное воспроизводство. Усиление взаимодействия банков с реальным сектором экономики по линии активного кредитования производства и инвестиционных программ может быть обеспечено лишь при соблюдении двух условий:

во-первых, создания экономических предпосылок в самом реальном секторе экономики;

во-вторых, усиления капитальной базы коммерческих банков и повышения их заинтересованности в размещении своих активов в производственной сфере.

Эти условия тесно связаны между собой, и для их выполнения необходимо изменение государственной экономической политики, т.е. необходимо повышение платежеспособности и финансовой устойчивости предприятий, ограничение цен естественных монополий; реструктуризация взаимной задолженности предприятий и их задолженности по платежам в бюджет и во внебюджетные фонды и расширение системы льготного налогообложения предприятий, осуществляющих инвестирование в модернизацию производительного капитала; развитие системы гарантирования кредитов банков в инвестиционные проекты; активизация функционирования Российского банка развития для осуществления целевых государственных программ доступного для предприятий кредитования затрат по расширенному воспроизводству основных фондов; стимулирование внедрения банками новых услуг в виде финансового лизинга, факторинговых операций и т.д. Реализация на практике вышеперечисленных условий позволит активизировать банковское кредитование отраслей экономики, которые благодаря государственной поддержке способны будут возвращать кредиты, эффективно использовав их в целях поступательного развития производства, Представляется, что только при таких условиях возможны развитие финансового лизинга и использование факторинга.

Необходимо развитие целевого банковского кредитования инвестиционных потребностей предприятий различных отраслей хозяйства, активизация ипотечного кредитования; представляется целесообразным использование контокоррентного кредитования первоклассных по кредитоспособности заемщиков, заимствование зарубежного опыта проектного финансирования.

Зарубежный опыт применения в банковской практике контокоррентных счетов свидетельствует о том, что контокоррентный счет банк открывает таким клиентам, с которыми имеет длительные и прочные отношения и которые испытывают регулярную потребность в банковском кредите; контокоррентные отношения между клиентом и банком являются сугубо добровольными; правильное ведение контокоррентных отношений характеризуется особым договором между банком и клиентом, который содержит ряд оговорок, освобождающих банк как лицо, наиболее рискующее при такой форме кредита, от невыгодных правовых последствий ответственности. Существенным пунктом в договоре является не обусловленное никаким сроком право банка на закрытие этого счета.

Принципиальные положения построения контокоррентных отношений в мировой практике могли бы быть успешно использованы Центральным банком Российской Федерации для разработки Положения о порядке предоставления коммерческими банками России контокоррентного кредита первоклассным заемщикам с учетом правовых норм действующего законодательства.

Проектное финансирование - это особая область финансовой деятельности, связанная с реализацией проектов на основе привлечения внешних источников финансирования с целью получения прибыли от денежных потоков, генерируемых вновь создаваемым для реализации проекта предприятием. Следует подчеркнуть, что проектное финансирование это не источник ресурсов, а финансовая техника, которая позволяет лучше приспособить финансирование к специфичным требованиям каждого проекта. Современные формы и методы проектного финансирования стали использоваться в мировой практике с начала 80-х годов XX века. В проектное финансирование входят определенные финансовые, коммерческие и страховые операции, которые дают спонсорам инвестиционных проектов возможность, с одной стороны, - снизить свою ответственность и затраты по погашению кредитов, привлеченных к проекту, а с другой - более надежно распределить финансовые риски, сопровождающие проект, включая отношения поставщиков и потребителей.

В российской экономике методы проектного финансирования находят ограниченное применение, так как сама идея и концепция проектного финансирования является относительно новой для нашей экономики. Концепция проектного финансирования, широко представленная в западной литературе и имеющая реальное воплощение в деятельности крупных международных корпораций, до сих пор еще не адаптирована в достаточной степени для российской хозяйственной практики с учетом особенностей, присущих ее мощному индустриальному комплексу.

Проанализируем вклад банковского сектора в развитие экономики. За 2004-2010 гг.объем кредитов увеличился в 8,8 раза и достиг почти 8,5 трлн. руб. (с учетом кредитов иностранным государствам и юридическим лицам-нерезидентам). Если выделить только внутренний кредит, его доля является подавляющей (около 90%), причем отношение кредитов частным заемщикам к ВВП выросло с 11,6% в 2004 г. до 30% в 2010 году. [8]

Доля кредитного портфеля в совокупных активах банков самая весомая: на 01.01.2011 она составляла две трети (67,2%). Среди 30 банков -- лидеров по кредитам она колеблется в среднем на таком же уровне 60-70% при резких отклонениях у отдельных банков: 33,3% у Ситибанка и 96,2% у Международного промышленного банка. Однако доля кредитов, адресуемых только корпоративному сектору, не достигает и половины банковских активов (на 01.02.2008 - 41,3%). Это означает, что важнейшая макроэкономическая функция банковской системы в определенной мере вытесняется обслуживанием государственного сектора, внутрибанковскими и внешне-ориентированными операциями.

Теоретический и практический интерес представляет собой анализ влияния финансового состояния госсектора (в частности бюджетного сальдо) на уровень развития финансовых рынков. Общеизвестно, что дефицит бюджета негативно влияет на масштабы кредитования, поскольку государственные заимствования для его покрытия уводят ресурсы рынка капитала от их потенциального производительного использования.

Для более детального анализа влияния операций с госсектором выделим из общей суммы внутреннего кредита чистые кредиты органам государственного управления и требования к прочим финансовым институтам (табл. 2.1).

Таблица 2.1

Некоторые показатели активов банковского сектора (млрд. руб.) *

* Рассчитано по данным аналитических группировок счетов банковского сектора

** Сумма кредитов Минфину, финансовым органам субъектов Российской Федерации, органам местного самоуправления, внебюджетным фондам, включая покупку государственных ценных бумаг, за вычетом депозитов и других вложений государственных органов, размещенных в банковской системе

Данные таблицы свидетельствуют о значительном, но постепенно уменьшающемся кредитовании сектора госучреждений и иных финансовых институтов. Последовательное уменьшение чистого сальдо финансовых отношений с госсектором, а с конца 2007 г. его резкое снижение и выход в область отрицательных значений объясняется размещением средств, Стабилизационного фонда в банковской системе. Собственно же кредитование госсектора не уменьшилось. Сжатие масштаба операций с органами государственной власти, таким образом, является кажущимся, тем более что рост депозитов госорганов не является источником кредитования реального сектора.

Обслуживание государственного сектора и иные операции внутри банковского сегмента, без сомнения, важны и отражают тенденцию к универсализации финансовых услуг. Однако гипертрофия некоторых из них объективно ограничивает возможности кредитных организаций по финансированию устойчивого экономического роста. Так, резкое усиление динамики потребительского кредитования несет в себе очевидные внутрисистемные банковские, а также макроэкономическиеe риски. В то же время функциональные возможности банков как всеобщих кредиторов экономики реализуются не полностью. На заемщиков из реального сектора приходится только две трети кредитов. Уровень кредитов предприятиям, хотя и удвоился по сравнению с 2004 г., достиг только 21% ВВП.

Регрессионная модель ЕБРР, рассчитывающая зависимость величины внутреннего кредита от душевого ВВП, свидетельствует, что показатель кредита частному сектору экономики потенциально мог бы достигнуть 61% ВВП, что в 2 раза выше фактического уровня Финансовая система России и экономический рост, Московский общественный научный, фонд. Ассоциация независимых центров экономического анализа -М, 2009. - С. 68.. Это показывает недоиспользованный потенциал банковского сектора как поставщика инвестиционных ресурсов.

Таблица 2.2 Структура кредитов, выданных предприятиям и организациям, по видам валюты (млрд. руб.)

Анализ структуры совокупного портфеля по валюте кредитов (табл. 2.2) показывает абсолютное преобладание рублевых ссуд. Дворецкая А.Е. Долгосрочное банковское кредитование как фактор эффективного финансирования экономического роста. //Деньги и кредит, №11, 2011, с. 23-29 Однако это не исключает современных всплесков спроса на валютные кредиты в условиях снижения курса доллара, что становится выгодным как заемщикам, так и банкам, кредитующим на базе более дешевых валютных заимствований.

Аналитический интерес представляет также кредитная дисциплина заемщиков. По данным Госкомстата России, в общей сумме долгов предприятий долги лендерам (процентные долги по банковским кредитам и займам) и поставщикам примерно равны. Однако в общей просроченной задолженности предприятий долги банкам выглядят скромно: 7,1%. Это объективное свидетельство довольно высокого уровня кредитной дисциплины.

Масштабы просроченных долгов по кредитам и займам являются следствием и индикатором финансового состояния в корпоративной бизнес-среде. Просроченная задолженность по банковским кредитам в целом на 01.09.2008 составляла небольшую величину - 0,7%. Просроченные долги сосредоточены в обрабатывающей промышленности, добыче полезных ископаемых и в электроэнергетике, сельском хозяйстве, что отражает их позиции как ведущих заемщиков. В целом задолженность стабилизирована и практически не растет. Это свидетельствует об улучшении, платежной дисциплины и снижении кредитных рисков.

При анализе кредитной активности следует учитывать, что непосредственно влияет на экономический рост не кредитование экономики в целом, а собственно инвестиционное кредитование. Между тем в современном кредитном портфеле преобладают краткосрочные ссуды, что является серьезным системным изъяном. Некоторые исследователи оценивают потенциальный кредитный спрос исключительно на основе потребности в кредитах под оборотный капитал, полагая, что функции финансирования инвестиций должен взять на себя фондовый рынок Барон Л., 3ахарова Т. Диспропорции в разви-тии банковского и нефинансового секторов экономики Рос-сии// Вопросы экономики. -2009. -№3. -С. 106- 107. .

На наш взгляд, такой подход в принципе является методологически неверным и не подтверждается практикой. Потенциал банковского сектора с таких позиций оказывается невероятно суженным и ограничивается кредитованием простого воспроизводства и обеспечением расчетов. Между тем кредит не призван финансировать весь объем продаж. Кредитование по обороту существовало при социализме только в отдельных отраслях, да и то имело технический характер, ибо в основе его лежало предварительное масштабное трансформирование собственного капитала предприятий в ресурсы Госбанка в ходе кредитной реформы 1930-х годов. Современные предприятия традиционно финансируют оборотный цикл и расчеты ресурсами самофинансировании, лишь дополняя их ссудами по причинам цикличности и сезонности.

Активное стимулирующее воздействие банков на экономический рост выражается именно в инвестиционном кредитовании. В развитых странах с использованием банковских ссуд финансируется свыше половины инвестиционных проектов. То обстоятельство, что в структуре источников инвестиций в Россию на долю ресурсов рынка капитала по экспертным оценкам приходится только 10-12%, означает серьезное отставание в институциональном и экономическом развитии рынка.

Проанализируем структуру совокупного кредитного портфеля банков по срокам (см. табл. 2.3).

Из таблицы следует, что долгосрочные кредиты занимают менее половины кредитов предприятиям и примерно треть всех кредитов небанковскому сектору. Валютные кредиты носят более долгосрочный характер, что связано с ростом длинных и более дешевых зарубежных пассивов крупных банков -- кредитов нерезидентов, еврооблигаций. Это позволяет банкам без ущерба для процентной маржи и прибыли активизировать валютное кредитование более стабильных и менее рискованных заемщиков -- крупных экспортеров.[17]

Позитивная динамика доли долгосрочных кредитов недостаточно активна, и серьезного расширения длительного кредитования не наблюдается.

Таблица 2.3 Долгосрочное кредитование реального сектора

О вялой динамике операций долгосрочного характера свидетельствует также стабильность доли долгосрочного кредитования в обшей сумме кредитов небанковскому сектору (около трети без очевидного роста). На этом сказывается увеличение кредитования физических лиц, имеющего по преимуществу краткосрочный характер (кроме ипотечного блока).

Отдельного замечания требует оценка конфигурации долгосрочного портфеля российских банков с точки зрения значительной доли кредитования в рамках финансово-промышленных групп. Это является следствием специфики институциональной сегментации экономики, в рамках которой выделяется значительный сектор банковско-промышленных групп. Опорным элементом таких групп являются, как правило, не банки, а крупные производственные (часто экспортно-ориентированные) вертикально-интегрированные корпорации. На основе контрольного участия в капиталах банков они определяют кэптивный, закрытый, нерыночный, связанный характер кредитования. Доля таких кредитов внутригруппового характера приближается к половине всего кредитного портфеля.

С одной стороны, это помогает оперативно и с меньшими затратами решать задачи краткосрочного и инвестиционного кредитования промышленного холдинга. Однако, при этом отсутствует соревновательный, конкурентный аспект, а ценовые условия таких кредитов не отражают средние условия рынка, в том числе и связанные с издержками аккумулирования ресурсов для кредитования. Ведь для подобного кредитования подконтрольный головной компании банк не добывает ресурсы в активной конкуренции с другими банками, как это было бы, будь он независимым банком. Источниками кредитования в значительной степени являются ресурсы самой группы, в том числе промышленных предприятий холдинга и аффилированных им структур - торгово-посреднических, транспортных компаний, кэптивных пенсионных фондов, дочерних страховых компаний, а также ресурсов лояльной местной власти.

Банк в таком случае становится лишь финансовым и кассовым агентом, концентрирующим и перегруппирующим средства группы по объемам, срокам, необходимым для того или иного внутреннего кредита. Иными словами, ресурсы кредитования не являются по отношению к группе внешними, как это происходит на эффективном и свободном рынке капитала. Поэтому мы назвали этот сегмент кредитного рынка условно-, или квазирыночным. Кроме того, для финансирования производственных инвестиционных программ активно используются аккумулированные головной управляющей компанией денежные потоки в виде ссуд вышестоящих организаций, также имеющие квазирыночный характер.

Следует отметить, что значительная часть ресурсов группы, сосредоточенных по структурным единицам и перераспределяемых дочерним банком, имеет рентный характер (экспортные доходы при росте внешнеторговых цен). В условиях недостаточно эффективного изъятия ренты налоговыми методами фактически происходит неявное, косвенное спонсирование роста топливно-энергетического и добывающего секторов другими отраслями экономики. С учетом необходимости отхода от внешней ориентированности экономики активное внутреннее кредитование в группах того рода консервирует структурную отсталость экономики в целом.

Итак, кредитование реального сектора доминирует в банковских активах, составляя в среднем две трети.

Таким образом, проведенный анализ указывает на сложное, но в целом поступательное и последовательное продвижение банков по пути интегрированности с реальной экономикой через ее кредитование.

Оценивая рост кредитования, необходимо тщательно изучать глобальное изменение качества контрагентов кредитных организаций, поскольку увеличение рисков, связанных с этим фактором, способно оказать негативное влияние на банковский сектор и экономику. Однако это непростая задача, если принимать во внимание то, что быстрый рост объемов кредитования может искусственно улучшать финансовое состояние клиентов банков и способствовать маскировке реального риска. Кроме того, подобная оценка затруднена из-за сомнительной достоверности финансовой отчетности и недостаточной прозрачности как самих кредитных организаций, так и ряда их контрагентов. Тем не менее качество кредитного портфеля в последние годы, кажется, улучшилось: начиная с 1998 г. происходит постоянное снижение величины просроченной задолженности. По состоянию на 31 декабря 2011 г. она составляла 1,45% от общего объема кредитного портфеля; при этом доля просроченной задолженности по межбанковским кредитам (1,1%) была меньше соответствующих показателей по кредитам предприятиям (1,53%) и физическим лицам (1,38%).

Важно также определить, кто выигрывает от роста объемов кредитования, проанализировать его влияние на долгосрочную концентрацию кредитных портфелей. Российский банковский сектор характеризуется высокой степенью зависимости от крупных заемщиков, главным образом, нефтяной, газовой и химической промышленности, и это по-прежнему остается его уязвимым местом. Конечно, избежать этого в экономике, где на 12 промышленных групп приходится примерно 60% ВВП, практически невозможно. Не вызывает никакого сомнения, что любой сырьевой кризис серьезно ударит по банкам, однако в настоящее время, наверное, для них предпочтительнее иметь в качестве контрагентов крупные нефтяные компании, а не слабые малые и средние предприятия. Уже упоминавшийся ранее недостаток прозрачности также препятствует кредитованию банками неизвестных или новых клиентов, равно как и диверсификации их портфелей. Наконец, что тоже не менее важно, в России все еще недостаточно развиты технологии передачи кредитного риска - такие, как секьюритизация и кредитные деривативы. В любом случае, несмотря на то, что банки достигли определенного прогресса в выполнении обязательных нормативов Банка России (отношение величины крупных кредитов (превышающих 5% собственных средств) к капиталу находится намного ниже максимально допустимого значения в 800%), уровень концентрации кредитов снижался очень медленно, что также подтверждается и проверками в рамках создания системы страхования вкладов. Более того, кредитные организации, возможно, применяют определенные методы с целью обойти предельно допустимые значения концентрации кредитных рисков, что, вероятно, делается посредством схем с привлечением других банков. В этой сфере хорошая банковская практика предполагает сбор данных о специфических рисках по отраслям промышленности и установление собственных внутренних лимитов.

2.2 Современное состояние ОАО «Российского сельскохозяйственного банка»

Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» (в дальнейшем именуется Банк) является кредитной организацией, созданной в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» и Федеральным законом Российской Федерации «Об акционерных обществах» 15 марта 2000 года в целях реализации кредитно-финансовой политики Российской федерации в агропромышленном комплексе и формирования эффективной системы кредитно-финансового обслуживания агропромышленного комплекса.

Его учредителем стала Государственная корпорация «Агентство по реструктуризации кредитных организаций».

Сокращенное фирменное наименование Банка - ОАО "Россельхозбанк".

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также Уставом Банка.

Банк является юридическим лицом и со своими филиалами и другими обособленными подразделениями составляет единую систему ОАО «Россельхозбанк».

Местонахождение (почтовый адрес) Банка: Российская Федерация, 119034, г. Москва, Гагаринский переулок, дом 3.

Основными целями деятельности Банка являются комплексное банковское обслуживание товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства всех форм собственности и видов деятельности, участие в реализации кредитно-денежной и финансово-экономической политики государства в агропромышленном комплексе, внедрение инструментов развитого финансового рынка в механизм финансирования товарного сельскохозяйственного производства и его инфраструктуры.

ОАО «Россельхозбанк» расширяет свою филиальную сеть. Так, в 2006 году было открыто 5 региональных филиалов банка и более 400 его подразделений на муниципальном уровне. Кроме того, в ряде мест приступили к работе специальные уполномоченные банка. Таким образом, число пунктов, где клиенты имеют возможность совершать банковские операции достигло тысячи единиц. Задача по расширению филиальной сети определяется не только стратегией развития банка. Она носит и политический характер, так как реализация приоритетного национального проекта по АПК напрямую зависит от доступности для населения кредитных ресурсов.

Так, Калмыцкий региональный филиал Открытого акционерного общества «Российский Сельскохозяйственный банк» находится по адресу: г. Элиста, ул. Клыкова, 83, который также имеет дополнительные офисы в г. Городовиковске, г. Элиста, с. Яшалта и с. Малые Дербеты.

Деятельность Россельхозбанка и перспективы его развития обусловлены конкретными задачами по подъему агропродовольственного комплекса страны, реализацией приоритетного национального проекта «Развитие АПК» и Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия (на 2011 - 2015 годы).

2011г. стал для Российского сельскохозяйственного банка очередным этапом в дальнейшем наращивании кредитной поддержки аграрного комплекса и сельского населения России. При этом следует отметить, что рост объемных и структурных показателей в несколько раз превысил запланированные рубежи. На начало 2012 г. величина кредитного портфеля банка превысила 292 млрд. руб., а работающих активов возросла на 59%. При этом кредитный портфель банка на две трети состоит из инвестиционных кредитов, направленных на кардинальное обновление и модернизацию агропромышленного комплекса. Трушин Ю.В. Россельхозбанк: инвестиционные потребности села растут. //Деньги и кредит, №2, 2008. С. 20-23.

Если сравнить величину кредитного портфеля в динамике за 2004-2011гг., то можно увидеть что банк увеличил кредитный портфель по сравнению с 2010 г. в 1,9 раза или 46,9%, а по сравнению с 2004 г. в 973,3 раза или 99,9% (табл. 2.4 и рис. 1).

Таблица 2.4 Объем выданных кредитов в 2004-2011 гг., млрд.руб.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис.1. Объем выданных кредитов в 2004-2011 гг., млрд.руб.

Созданный сравнительно недавно, в 2004 г., банк входит в первую десятку крупнейших банков страны. Существенно поднялся его рейтинг как надежного партнера среди отечественных и зарубежных кредитных организаций.

Значительный рост кредитного портфеля, бесперебойное осуществление процесса кредитования в течение всего года стало возможным благодаря последовательной и эффективной деятельности банка по наращиванию ресурсной базы. С целью привлечения ресурсов в рублях и иностранной валюте (причем на долгосрочной основе и под приемлемые проценты) Россельхозбанк, как и в предыдущие годы, активно сотрудничает с широким кругом российских и зарубежных финансовых институтов на валютном и денежном рынках. Вместе с тем следует отметить, что в последнее время из-за нестабильной ситуации на мировых финансовых рынках осуществлять масштабные заимствования за рубежом становится все труднее. Чтобы избежать резких колебаний финансовых потоков в российской экономике, банковскому сектору необходима активная поддержка со стороны государства.

В 2011 г. уставный капитал банка был увеличен на 6,8 млрд. руб. Однако практика показывает, что, поскольку отечественное сельское хозяйство по сути находится на начальном этапе подъема, потребности в кредитных ресурсах предприятий и организаций АПК, а также сельского населения год от года будут расти. В связи с этим для постоянного наращивания объемов кредитования и для поддержания набранных темпов необходимо ежегодное увеличение уставного капитала, как минимум, на 8 - 10 млрд. рублей.

Приоритетный национальный проект «Развитие АПК» создал хорошую базу для дальнейшего движения вперед, но нерешенных задач остается еще немало. Для того чтобы аграрный сектор стал эффективным и конкурентоспособным, производил в необходимых объемах сельскохозяйственную продукцию, был обеспечен соответствующей инфраструктурой, требуются огромные инвестиционные вложения. Исходя из этого, ссудный портфель банков, участвующих в финансировании АПК, должен, по расчетам специалистов, составлять не менее 3 трлн. рублей.

Благодаря целенаправленной ресурсной политике банк обеспечил в 2011 году существенное наращивание кредитного портфеля. Взят курс на резкое увеличение доли инвестиций, значительно удлинены сроки кредитования, заметно расширен перечень предлагаемых кредитных продуктов.

Рассмотрим динамику и структуру кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» в агропродовольственном секторе экономики.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2. Динамика кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» в агропродовольственном секторе экономики.

С 2008 г. начато активное кредитование малого агробизнеса, в особенности граждан, ведущих личное подсобное хозяйство. Увеличение спроса на кредитные продукты банка владельцев личных подворий превзошло все ожидания. По направлению «Стимулирование развития малых форм хозяйствования в АПК» объемы кредитования составили 63 млрд. руб. В том числе гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство, предоставлено кредитов в объеме 41 млрд. руб. (что в 6 раз превысило первоначально предусмотренные объемы, крестьянским (фермерским) хозяйствам - более 15 млрд. руб. (что более чем в 2 раза выше запланированных объемов), а сельскохозяйственным потребительским кооперативам - 1,6 тыс. кредитов общим объемом 6 млрд. рублей.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 3. Структура кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» в агропродовольственном секторе экономики

Как видно из рис.2 и рис.3, приоритетным потребителем кредитных продуктов является агропродовольственный сектор на долю которого приходится более 125,0 млрд.руб., или свыше 80% совокупного кредитного портфеля банка. Основная доля кредитов, выданных агропромышленным организациям, приходится на сельскохозяйственных товаропроизводителей, включая личные подсобные хозяйства.

Количество обслуживаемых банком кредитных договоров с корпоративными заемщиками за 2011 г. выросло почти в 1,5 раза. В структуре выданных кредитов основной их объем - 77,4% размещен в АПК (165,2 млрд. руб.). Основными категориями корпоративных заемщиков по выдаваемым кредитам были товаропроизводители сельскохозяйственной продукции (113,8 млрд. руб., или 53,3%), предприятия пищевой и перерабатывающей промышленности (38,0 млрд. руб., или 17,8%), а также оптовой и розничной торговли (25,4 млрд. руб., или 11,9%).

Как известно, одним из основных направлений национального проекта является «Ускоренный подъем животноводства», причем всех его подотраслей -- молочного животноводства, свиноводства, птицеводства. В ходе его реализации за истекший период Россельхозбанк заключил 1172 кредитных договора на строительство, реконструкцию и модернизацию животноводческих комплексов на общую сумму около 80 млрд. руб., в том числе в 2011 г. - 779 кредитных договоров на сумму 40,8 млрд. руб. При этом почти половина всего объема выданных банком кредитов приходится на строительство, реконструкцию и модернизацию комплексов по содержанию КРС, 35% - на свиноводческие комплексы и 16% - на комплексы других подотраслей. По предварительным расчетам, после выхода к 2013 г. этих предприятий на плановые мощности их вклад в производство мяса составит более 15% и молока - около 8%. В совокупных показателях кредитования всеми российскими банками направления «Ускоренный подъем животноводства» доля Россельхозбанка составляет почти 40%.

Еще одним перспективным направлением деятельности банка с 2007 года стало земельно-ипотечное кредитование, получившее в период реализации национального проекта новый импульс. Россельхозбанк, явившийся разработчиком данной концепции кредитования, рассматривает ее как важнейшую предпосылку для масштабного привлечения в АПК инвестиционных кредитных ресурсов. Объем земельно-ипотечного кредитования в рамках национального проекта «Развитие АПК» составил 6,6 млрд. руб. Только в течение 2008г. под залог земель сельскохозяйственного назначения предоставлено кредитов на сумму 4,5 млрд. руб. К настоящему времени в систему земельно-ипотечного кредитования вовлечено почти 300 тыс. гектаров земель сельскохозяйственного назначения.

В совокупных показателях кредитования малого агробизнеса всеми российскими коммерческими банками доля Россельхозбанка по количеству прокредитованных хозяйств составляет 68%, а по объему выданных кредитов около 70% (рис.4). В структуре кредитов, выданных в целом в рамках реализации национального проекта «Развитие АПК», на кредитование личных подсобных хозяйств приходится 32% от их общего объема, а на крестьянские (фермерские) хозяйства - 12%.

Рис.4. Доля Россельхозбанка в кредитовании малого агробизнеса

Разработанная Россельхозбанком технология кредитования крестьянских (фермерских) хозяйств и граждан, ведущих личное подсобное хозяйство, позволила значительно облегчить доступ сельских жителей к заемным средствам. Это стимулирует интерес к увеличению объемов производства в личных подсобных хозяйствах и повышению их товарности. А главное -- люди почувствовали реальную поддержку государства и впервые за многие годы обрели уверенность в завтрашнем дне. Подтверждением тому служит и анализ структуры кредитов.

Основная масса кредитов, выданных владельцам личных подсобных хозяйств за период реализации национального проекта, распределяется следующим образом: на покупку скота - 45%, на приобретение молодняка животных и птиц на откорм - 16%, на строительство, реконструкцию и модернизацию животноводческих помещений - 19%. Более 40% кредитов, выданных крестьянским (фермерским) хозяйствам, - это кредиты на приобретение сельскохозяйственной техники и 37% - на пополнение оборотных средств. Характерна и такая деталь - поступательная динамика охвата кредитами банка потенциальных заемщиков. Так, по гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство, наблюдался рост с 0,9 до 1,9%; по крестьянским (фермерским) хозяйствам - с 2,3 до 4,5%; по функционирующим сельскохозяйственным снабженческо-сбытовым и перерабатывающим кооперативам - с 25 до 42%. Высокие темпы кредитования и его внушительные объемы обеспечены как за счет использования широкого спектра организационных мероприятий, так и благодаря отлаженному инструментарию розничного кредитования в сельской местности.

Начиная с 2006 г. банк принимает активное участие в выполнении ряда государственных программ, в том числе и в сфере социального развития села. Сегодня в Россельхозбанке можно получить кредит на строительство или покупку жилья по программе «Сельское подворье». Если первоначально такой кредит предоставлялся на 15 лет, то сейчас срок увеличен до 25 лет. В банке налажено оказание консультационной, методической и организационной помощи молодым семьям и молодым специалистам АПК при оформлении безвозмездной государственной субсидии на строительство или покупку жилья в сельской местности. Выплаты этих субсидий также во многих случаях осуществляются через Россельхозбанк.

Согласно прогнозу, портфель кредитов банка реальному сектору экономики к 2018 г. может достигнуть 750 млрд. руб., а объем собственных средств - 108,4 млрд. руб. В 2012 - 2015 гг. Концепцией предусматривается увеличение уставного капитала за счет привлечения средств инвесторов при сохранении контрольного пакета акций банка у государства. До 2012 г. доля государства в капитале банка сохраняется в размере 100%.

2.3 Организационно-экономическая характеристика Калмыцкого филиала ОАО « Россельхозбанк»

В 1999 году в РФ принято решение по созданию государственного «Россельхозбанка». Была сформирована государственная финансово-кредитная система. В 1997 году отрасль потеряла свой государственный банк, который был продан с молотка. И сегодня банк представлен в 65-ти субъектах Федерации. Создана в ряде регионов сеть и на районном уровне. По объемам кредитных ресурсов, предоставленных товаропроизводителям АПК, «Россельхозбанк» занимает второе место после Сбербанка. Средний объем кредита, выданный «Россельхозбанком», составляет 2 миллиона рублей, то есть банк работает именно с розницей. С 2003 года значительно увеличено страхование урожая на основе государственной поддержки. В настоящее время хозяйства уже страхуют 25 процентов площадей. Стоит задача более совершенного механизма, и в следующем году более 50 процентов посевов будут страховаться от рисков. С 2002 года развивается лизинговая система поставок техники и племенного скота. Осуществляется эта система государственной компанией «Росагролизинг», которая также была создана по решению Президента Российской Федерации. За три последних года компания поставила сельскохозяйственной техники в объеме 19 тысяч единиц на сумму 22 миллиарда рублей и племенного скота на сумму полтора миллиарда рублей. ОАО «Россельхозбанк», и «Росагролизинг» как государственные компании не имеют долгов. То, что было пять-семь лет назад главным отрицательным моментом работы - мы все время создавали долги, сейчас эти государственные инфраструктуры работают по-современному. Сельское хозяйство продолжает оставаться непривлекательным для инвестиций. Конечно, это связанно с определенными рисками, но, тем не менее, в последние годы активизировался банковский сектор. Это ощутили сельские товаропроизводители. Помощь в этом кредитовании оказывает «Россельхозбанк».

В Калмыкии филиалом «Россельхозбанка» каждый третий кредит выдан фермеру. Для эффективного использования потенциала «Россельхозбанка» при реализации программы укрепления социальной сферы на селе, обеспечения занятости населения, строительства жилья в сельской местности, развития ипотечного кредитования необходимо придать «Россельхозбанку» статуса банка как агента Правительства Российской Федерации по укреплению сельской социальной базы и развитию земельных отношений. Калмыцкий региональный филиал Открытого акционерного общества «Российский Сельскохозяйственный банк» (Калмыцкий филиал ОАО «Россельхозбанк») является кредитной организацией, созданной в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» и Федеральным законом Российской Федерации «Об акционерных обществах» в целях реализации кредитно-финансовой политики Республики Калмыкия в агропромышленном комплексе и формирования эффективной системы кредитно-финансового обслуживания агропромышленного комплекса. Местонахождение ФИЛИАЛА: 358003, г. Элиста, ул. Ю. Клыкова, 83.

Банк является кредитной организацией, имеющей исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц, размещение указанных средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, а также имеющей право осуществлять иные банковские операции в соответствии с лицензией Банка России. Право Банка осуществлять банковскую деятельность возникает с момента получения лицензии, выдаваемой Банком России в установленном законом порядке. Основными целями деятельности Банка являются комплексное банковское обслуживание товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства всех форм собственности и видов деятельности, участие в реализации кредитно-денежной и финансово-экономической политики государства в агропромышленном комплексе, внедрение инструментов развитого финансового рынка в механизм финансирования товарного сельскохозяйственного производства и его инфраструктуры. Достижение указанных целей обеспечивается непосредственной деятельностью Банка как кредитной организации, а также участием Банка в соответствующих государственных и межгосударственных программах в качестве финансово-кредитного агента государства, выступающего в этой роли, как на договорной основе, так и в соответствии с федеральными законами, иными нормативными актами Российской Федерации. Банк осуществляет следующие банковские операции: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок; размещение указанных в подпункте «а» настоящего пункта привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). Осуществление банковских операций производится на основании лицензии, выдаваемой Банком России. Банк, помимо перечисленных в пункте 20 банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки: выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации; предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции; оказание консультационных и информационных услуг. Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации. Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.