Управление кредитным портфелем в коммерческом банке

Уставный капитал Банка состоит из номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами, и определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов. Резервный фонд Банка формируется путем обязательных ежеквартальных отчислений от чистой прибыли. Общая сумма отчислений в резервный фонд, произведенных в течение года, должна составлять не менее 5 процентов от чистой прибыли (если больший размер отчислений не будет определен решением общего собрания акционеров Банка) до достижения этим фондом размера, предусмотренного настоящим пунктом. Из чистой прибыли Банка формируются:

фонды специального назначения;

фонды накопления;

другие фонды в соответствии с решением общего собрания акционеров

Основные условия и процедура предоставления среднесрочных кредитов ОАО «Россельхозбанк»:

Среднесрочные кредиты предоставляются предприятиям и организациям АПК в зависимости от "формы собственности для цели строительства, реконструкции и модернизации, в том числе на приобретение отечественной и импортной техники, оборудования и услуг.

В первую очередь, отбор проектов для среднесрочного кредитования проводится среди предприятии, относящихся к следующим приоритетным отраслям: растениеводство (зерновые, масличные, кормовые культуры; картофелеводство и овощеводство и пр.); животноводство (мясное и молочное скотоводство, свиноводство, птицеводство и пр.); рыбоводство; вылов рыбы и других водных биоресурсов; комбикормовая промышленность.

Не принимаются к рассмотрению заявки предприятий при наличии: постоянных убытков от основной деятельности, переструктурированной просроченной задолженности перед бюджетом, картотеки в банках.

Условия предоставления кредитных средств:

Проекты, подлежащие в соответствии с Постановлениями Правительства Российской Федерации субсидированию процентной ставки, рассматриваются Банком в приоритетном порядке. Решение о предоставлении субсидии принимают соответствующие региональные органы управления (министерства и управления сельского хозяйства).

Срок возврата кредита -- до 5 лет:

Уплата процентов - ежемесячно/ежеквартально.

Кредитный процесс начинается с подачи клиентом заявки на кредит в соответствующий филиал Банка, где указывается цель, сумма и срок кредита, предлагаемое обеспечение, планируемые источники и сроки погашения кредита, а также приводится краткая информация о предприятии и его деятельности.

Региональный филиал проводит:

- анализ, документов, характеризующих Заемщика и его кредитоспособность (анализ финансового состояния, денежных потоков, бизнес-плана);

- юридическую экспертизу документов, представленных Заемщиком и подготовку соответствующе го заключения;

- оценку достаточности и ликвидности предлагаемого обеспечения возврата кредита с учетом причитающихся процентов и возможных издержек при реализации.

Санкционирование предоставления кредитов осуществляется Кредитным комитетом регионального филиала. Правлением или Наблюдательным Советом Банка в соответствии с их полномочиями по объемам кредитования и процентным ставкам.

В своей деятельности по управлению кредитами Калмыцкий филиал ОАО «Россельхозбанк» руководствуется действующими банковскими законодательствами - требованиями законов «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке РФ (Банке России)», «О валютном регулировании и валютном контроле», «О банкротстве (несостоятельности) кредитных организаций», «О реструктуризации кредитных организаций».

Таблица 2.5 Показатели по краткосрочным кредитам

№п	Наименование	с/хп/п	Кфх, лпх, хоз. населения	Итого
		кол.	сумма кредита, тыс.руб	кол.	сумма кредита, тыс.руб	кол.	сумма кредита, тыс.руб
1	Калм.региональный филиал ОАО "Россельхозбанк"	90	137388.00	64	48670.00	154	186058.00
2	Северо-Кавказский Банк СБ РФ г.Ставрополь	33	44 220.00	11	13 500.00	44	57 720,00
3	КФ ОАО АКБ "Росбанк"	3	5000	0	0.00	3	5 000,00
	Всего	126	186608	75	62170	201	248778

Таблица 2.5 показывает, что по краткосрочным кредитам за 2008 год Калмыцкий региональный филиал ОАО «Россельхозбанк» занимает лидирующее положение. Выдано кредитов 154 субъектам на сумму 186058,00 тыс. рублей. Калмыцкий филиал Сбербанка выдал на 80 кредитов меньше. КФ «Росбанк» всего 3 кредита.

Инвестиционные кредиты предоставляются предприятиям и организациям АПК вне зависимости от формы собственности.

I. В области инвестиционного (долгосрочного (среднесрочного)) кредитования Банк следует государственной политике восстановления и развития современной материально-технической базы агропромышленного комплекса экономики страны.

Приоритетными направлениями кредитования являются вложения, направленные на:

реконструкцию, техническое перевооружение и внедрение новых технологий для предприятий по растениеводству (зерновые, масличные, кормовые культуры; картофелеводство и овощеводство и пр.); животноводству (мясное и молочное скотоводство, свиноводство, птицеводство и пр.);переработке и хранению сельскохозяйственного сырья и продукции; рыбоводству, вылову рыбы и других водных биоресурсов, их хранению и переработке; производству работ по мелиорации земель сельскохозяйственного назначения;

модернизацию уже действующих предприятий (производств), в том числе приобретение отечественной и импортной техники, оборудования и услуг;

реализацию проектов по производству импортозамещающей продукции;

поддержку организаций, осуществляющих поставки сельскохозяйственной техники, технологического оборудования и сопутствующих услуг на условиях финансовой аренды (лизинга); эффективное развитие смежных отраслей - комбикормовой, масложировой, мыловаренной;

создание новых производств и предприятий и др.

Проекты, подлежащие в соответствии с Постановлениями Правительства Российской Федерации субсидированию процентной ставки, рассматриваются Банком в приоритетном порядке. Решение о предоставлении субсидии принимают соответствующие региональные органы управления (министерства и управления сельского хозяйства). Срок кредитования - в основном до 5 лет, по проектам закладки виноградников - до 8 лет, по проектам строительства, реконструкции и модернизации животноводческих комплексов - до 8 лет. Уплата процентов - ежемесячно/ежеквартально. Инвестиционные кредиты предоставляются путем: выдачи разовых кредитов; открытия кредитной линии с« лимитом выдачи». В качестве обеспечения Банк принимает залог, поручительство и банковскую гарантию. Возможно использование гарантий и поручительств федеральных и региональных органов власти и местного самоуправления. Не принимаются к рассмотрению заявки предприятий при наличии: постоянных убытков от основной деятельности, нереструктурированной просроченной задолженности перед бюджетом, картотеки в банках.

Проектное финансирование позволяет предоставлять инвестиционные кредиты на создание новых предприятий (производств) в агропромышленном комплексе и смежных отраслях, при отсутствии или недостаточности имеющихся средств от текущей деятельности Заемщика для возврата кредита. Кредиты предоставляются на срок до 5-ти лет, с льготным периодом по погашению основной суммы кредита до 24 месяцев с даты выдачи кредита, по проектам строительства, реконструкции и модернизации животноводческих комплексов - до 36 месяцев. Периодичность уплаты процентов и основной суммы долга по кредиту производится ежемесячными или ежеквартальными платежами. Важным аспектом подготовки документов на проектное финансирование является предоставление детального бизнес-плана проекта.

Основное условие проектного финансирования - обязательное участие инициатора (заемщика, учредителя, участника, акционера, управляющей компании) в данном проекте в размере не менее 25% от общей суммы необходимых капитальных вложений (инвестиций).

Рассмотрим в сравнении инвестиционные кредиты, выданные коммерческими банками в Республике Калмыкия.

Таблица 2.6

Инвестиционные кредиты, предоставленные сельскому хозяйству РК

№ п/ п	Наименование банка	с/х п/п	КФХ	Итого
		кол.	сумма кредита тыс.руб.	кол.	сумма кредита, тыс.руб.	кол.	сумма кредита, тыс.руб.
1	Калм.региональный филиал ОАО "Россельхозбанк"	4	80952,40	1	4000,00	5	84952,40
2	Северо-Кавказский Банк СБ РФ г.Ставрополь	23	44276,40	0	0,00	23	44276,40
	Всего	27	125228,80	1	4000,00	28	129228,80

За 2010 год Калмыцкий региональный филиал ОАО « Россельхозбанк выделил 5 инвестиционных кредитов на сумму 84952,40 тыс. рублей. Из них 4 на сумму 80952,40 тыс. рублей сельскохозяйственным предприятиям и 1 кредит КФХ «Ангай» на сумму 4000.00 тыс. рублей. Северо-Кавказский Банк СБ РФ выделил 23 инвестиционных кредита на сумму 44276,40 тыс. рублей. Всего по республике общая сумма инвестиционных кредитов составляет 129228,80 тыс. рублей. Филиал ОАО «Россельхозбанк выделил на 40676,00 тыс.рублей больше, чем в прошлом году.

3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

3.1 Основные проблемы осуществления кредитного процесса в коммерческих банках

В настоящее время можно говорить о сохранении основных тенденций развития кредитного процесса, сформировавшихся в 2005 - 2006 гг. Кредитные организации продолжают уверенно наращивать объемы ссудных и депозитных операций, обеспечивая тем самым постепенное насыщение российского рынка банковских услуг. Ключевыми факторами роста на данный момент остаются позитивная макроэкономическая динамика, сохранение на высоком уровне рублевой ликвидности в финансовой системе, изменение сберегательных предпочтений населения, а также снижение ограничений по внешним заимствованиям для российских банков.

Полностью преодолены последствия банковского «кризиса доверия» лета 2004 г.; завершился отбор банков в систему страхования вкладов граждан. Кредитование экономики и населения прочно заняло место основного вида банковской деятельности. В настоящее время на долю ссудной задолженности приходится 68% всех активов банковского сектора. Российская банковская система последовательно увеличивает отношение выданных кредитов нефинансовому сектору к ВВП: к началу 2011 г. оно достигло почти 20% против 9,2% на 1 января 2007 года.

Особенно быстрыми темпами увеличивается потребительское кредитование. Только за 2010 г. объем кредитов, предоставленных физическим лицам, вырос почти в 2 раза (5,4% в среднемесячном исчислении), превысив 1,8 трлн. руб. Впечатляющая динамика рынка кредитования граждан в последние годы делает правомерным вопрос о том, близка ли его точка насыщения. С одной стороны, если использовать в качестве критерия отношение задолженности по розничным ссудам к совокупным доходам, обеспеченность россиян кредитными услугами окажется низкой. Не только в развитых, но и во многих развивающихся и странах с переходной экономикой домашние хозяйства в значительно большей степени полагаются на заемные средства при финансировании своих расходов. Структура кредитных операций и диапазон предоставляемых розничных продуктов свидетельствуют о том, что рынок находится только на начальном этапе развития. В частности, пока слабо насыщенными остаются сегменты ипотечного и овердрафтного кредитования.

С другой стороны, уже сейчас имеются все основания утверждать, что по мере разбухания кредитных портфелей все более существенную роль начинают играть риски кредитования. Потенциальная угроза кризиса «плохих портфелей» заставляет как орган банковского надзора, так и коммерческие банки ужесточать требования к заемщикам и качеству ссуд, к организации внутреннего контроля и риск-менеджмента.

Большое значение для банков имеет и то обстоятельство, что по мере увеличения объемов ссудной задолженности возрастают издержки кредитования. Процедуры оформления кредитных заявок, оценки заемщиков и урегулирования проблемной задолженности становятся все более затратными. Рост издержек усиливает конкуренцию между банками, которая все больше превращается в конкуренцию технологий поставки кредитных продуктов и их доведения до потребителей. В этих условиях определенные преимущества получают те банки, которые оперативно и своевременно проводят работу по оптимизации бизнес-процессов. Как правило, это - крупные банки, имеющие возможности выделять на такие цели значительные средства. Однако финансовые ресурсы из этой группы банков не безграничны. Именно по этой причине все более важную роль начинают играть факторы, связанные с формированием и повышением эффективности инфраструктуры кредитного процесса.

Инфраструктура кредитного процесса включает в себя совокупность институтов (бюро кредитных историй, оценочные компании, коллекторские агентства, поставщики программных продуктов и др.), деятельность которых снижает как риски, так и издержки всего банковского сектора. По своей экономической природе инфраструктура кредитования представляет собой систему, по сути обслуживающую кредитные отношения между банком и заемщиками - с момента их возникновения и до прекращения. Перечень организаций -- субъектов инфраструктуры кредитного процесса по мере развития кредитных продуктов будет всегда иметь тенденцию к расширению.

Из мировой практики известно, что сбором, хранением и предоставлением информации о заемщиках (как юридических, так и физических лицах) занимаются бюро кредитных историй. Бюро предоставляет возможность банкам оценить надежность заемщиков, основываясь на истории их взаимоотношений с другими кредиторами, а также минимизировать риск недобросовестного поведения ссудополучателей. В свою очередь, заемщики получают возможность формирования положительного имиджа и укрепления деловой репутации, что имеет документальное подтверждение. В результате, банк сокращает для них время принятия решения о выдаче кредита, а в дальнейшем может снизить стоимость заимствований.

Институт кредитных историй в России делает только первые шаги. Очевидно, что в ближайшие годы создаваемые кредитные бюро не смогут в необходимой мере обеспечить потребность в полной и достоверной информации, однако, с нашей точки зрения, и не следует форсировать этот процесс. Не важно, каким образом будет происходить накопление массива информации -- в нескольких крупнейших бюро или в большом числе мелких, рано или поздно процесс консолидации произойдет, и банки откроются друг для друга.

Качественный сдвиг в развитии бюро кредитных историй произойдет тогда, когда банки и заемщики увидят реальную выгоду от их создания. Роль законодателя и регулирующих органов здесь будет более значимой, если они дадут возможность банкам классифицировать кредиты, предоставленные заемщикам с положительной кредитной историей, в более высокую категорию качества. Соответственно, для банка понизятся нормы резервирования, а для ссудополучателя -- ставка по займу. Именно в этом случае и у банка, и у его клиента появится заинтересованность в наличии кредитной истории.

Другим положительным моментом в накоплении массива информации могло бы стать предоставление возможности заемщику через банк пополнить свою кредитную историю сведениями о полученных и погашенных. Наверняка ни одно из кредитных бюро не отказало бы банку в получении такой информации.

Следует также отметить важную роль страховых компаний в управлении кредитными рисками. Страхование кредитов защищает интересы банка при неплатежеспособности должника, т.е. фактически нейтрализует риск дефолта для банка, хотя и не исключает его. Интенсивный рост рынка кредитования и сопутствующее этому повышение кредитного риска стали мощным толчком к развитию ряда направлений страхования в нашей стране. К ним, главным образом, относятся автострахование и страхование залогов, которые пользуются сегодня наибольшим спросом у банков, а также страхование кредитов. Страховой бизнес стал неотъемлемой составляющей инфраструктуры кредитования. При этом банки хорошо понимают, что ответственность за качество управления кредитными рисками лежит, в конечном счете, только на них самих, а страхование является одним из наиболее эффективных инструментов риск-менеджмента.

Последствие возникновения кредитного риска -- просроченная задолженность -- является объектом деятельности таких организаций - субъектов инфраструктуры кредитования, как коллекторские агентства, берущие на себя роль своего рода корректировщиков проводимой банками кредитной политики.

Коллекторство - относительно новый вид бизнеса для России, ориентирующийся пока только на потребительское кредитование. Сегодня российские банки прибегают к помощи коллекторских агентств только в случаях, когда просроченная задолженность уже получила статус безнадежной.

Однако уже в краткосрочной перспективе деятельность агентств значительно расширится по масштабу и качеству. Например, в мировой практике услугами коллекторских агентств банки пользуются уже на начальной стадии возникновения задолженности. Связано это с тем, что гораздо удобнее и выгоднее решать вопросы взимания задолженности с помощью специализированных организаций, чем содержать штат соответствующих сотрудников и нести дополнительные административные расходы на создание необходимых условий для коллекторства.

Коллекторские агентства занимаются не только взысканием кредитов, но и профилактикой кредитной задолженности, т. е. коллекторы, обладая опытом в сфере потребительского кредитования, работают с банками в режиме предупреждения выдачи ими рискованных кредитов. Кроме того, коллекторство во всем мире не ограничивается только потребительским кредитованием - кредиты, выданные юридическим лицам, тоже имеют вероятность оказаться просроченными.

Определение объективной рыночной стоимости предмета залога - движимого и недвижимого имущества, нематериальных активов - является задачей соответствующих компаний - экспертов по профессиональной оценке. Следует отметить, что их деятельность не ограничивается рамками залогового обеспечения. Кредитные организации, стремясь оградить себя от возникновения кредитного риска, испытывают потребность в независимой оценке финансового состояния своих потенциальных заемщиков. Поэтому вполне объясним повышенный интерес к деятельности профессиональных оценщиков и их развитию. Сегодня они способны оказать содействие банкам в анализе рисков, адекватной ориентации в тех или иных хозяйственных процессах, эффективном распоряжении имуществом должников.

Организация кредитного процесса и система управления кредитным риском в немалой степени зависят от работающей в банке информационной системы и качества программного обеспечения. Подавляющее большинство задач и направлений деятельности кредитных организаций если еще не автоматизированы, то будут автоматизированы в ближайшем будущем, а постоянное развитие банковских технологий предоставляет простор для взаимодействия банков и IТ-компаний.

До недавнего времени вопросам повышения эффективности инфраструктуры кредитного процесса в Российской Федерации не уделялось должного внимания, как со стороны регулирующих органов, так и участников рынка. Проведенный Ассоциацией региональных банков России совместно с Консалтинговой группой «Банки. Финансы. Инвестиции» опрос показал, что российские банки только начинают осознавать значение эффективно организованной инфраструктуры кредитования для оптимизации затрат и снижения рисков.

В ближайшие годы формирование полноценной инфраструктуры кредитования будет одним из важных условий оптимизации кредитных портфелей по затратам, рискам и доходности. В силу этого большое значение приобретает укрепление законодательных и институциональных основ инфраструктуры кредитного процесса, что предполагает обсуждение этих вопросов внутри банковского сообщества, а также его диалог с Банком России, с органами законодательной и исполнительной власти.

3.2 Методы определения кредитоспособности ссудозаемщика ОАО «Россельхозбанк»

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размеры кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.

Коммерческие банки, предоставляя кредиты заемщикам, учитывают перспективы их возврата. Поэтому, перед тем как выдать кредит, банк должен оценить связанный с ним риск и, в первую очередь, вероятность непогашения ссуды в обусловленный договором срок. Риск кредитования заемщика банк оценивает посредством анализа его финансового положения.

Современная банковская практика использует множество способов оценки финансового положения заемщика. Среди них наибольшее признание получила качественная оценка заемщика на основе анализа финансовых показателей.

Оценка кредитоспособности - это качественная оценка заемщика, которая дается банком до решения вопроса о возможностях и условиях кредитования и позволяет предвидеть вероятность своевременного возврата ссуд и их эффективное использование. Факторы, учитываемые при оценке кредитоспособности заемщика, позволяют оценить готовность заемщика вернуть ссуду в обозначенный срок.

Процесс анализа кредитоспособности содержит четыре основные стадии:

* Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости

* Анализ ликвидности;

* Анализ прибыльности;

* Анализ оборачиваемости текущих активов.

Проведем анализ данных показателей на примере клиента Банка СПК «Кооператив».

Таблица 3.1 Оценка финансовых показателей клиента

Показатели	2010г.	2011г.	Оптимальные значения коэффициентов по сельхозпроизводителям
1	2	3	4
К. финансовой независимости	0,60	0,69	? 0,5
К. обеспеченности собственными средствами	-0,17	0,08	? 0,2
К. текущей ликвидности	1,27	3,58	? 1,16
К. срочной ликвидности (критической оценки)	0,30	0,30	? 0,5
Рентабельность продукции (продаж)	0,35	0,24	более 0,05
Рентабельность реализации или норма чистой прибыли	0,37	0,45	более 0,01
Оборачиваемость ТМ запасов, дней	135,37	113,97	от 60 до 120
Срок оборота дебиторской задолженности, дней	27,25	7,98	до 75 дней
Срок оборота кредиторской задолженности, дней	84,62	21,50	до 75 дней
Оборачиваемость оборотных активов	0,73	0,90

Анализируя данную таблицу, мы видим, что коэффициент финансовой независимости показал, что данный заемщик финансово независим от внешних источников, что снижает риск для ОАО «Росссельхозбанка». Но коэффициент обеспеченности собственными средствами не выполняется, что говорит о недостаточности собственных средств.

Коэффициент текущей ликвидности на 01.01.11. составил 3,58 при нормативе 1,6, что говорит обеспечении обязательств предприятия оборотными текущими активами.

Коэффициент срочной ликвидности (критической оценки) равен 0,30 при нормативе больше или равно 0,5. Данный коэффициент показывает, какая часть краткосрочных обязательств предприятия может быть немедленно погашена за счет быстрореализуемых активов.

Необходимо отметить, что данный показатель ликвидности адекватно не отражает российскую действительность, при которой ликвидность товарно-материальных ценностей оказывается выше дебиторской задолженности. Данный коэффициент является индикативным, указывающим влияние объема дебиторской задолженности на способность компании исполнять краткосрочные обязательства.

Рентабельность продаж (норма прибыли) составила по итогам 2011 года 0,24 при нормативе более 0,05.

Рентабельность реализации продукции (норма чистой прибыли) равна по итогам 2011 года 0,45 при нормативе более 0,01.

Значения данных двух показателей говорят о положительной рентабельности производства кооператива.

Оборачиваемость ТМ запасов по итогам прошлого года равна 114 дням при нормативе от 60 до 120 дней. Данный показатель характеризует средний срок хранения запасов.

Срок оборота дебиторской задолженности по итогам года составляет 8 дней при нормативе до 75 дней. За данное количество дней в среднем осуществляется один цикл сбыта продукции. Показатель соответствует нормативу и свидетельствует о правильном выборе контрагентов.

Срок оборота кредиторской задолженности по итогам года равен 22 дням при нормативе до 75 дней. Показатель также соответствует нормативу, значит, предприятие своевременно расплачивается с поставщиками, персоналом, бюджетом и прочими кредиторами.

Таким образом, анализ данных коэффициентов свидетельствует о хорошей кредитоспособности данного предприятия.

Оценка кредитоспособности также может проводиться по расчетам пяти коэффициентов, которая заключается в присвоении заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами (см. приложение 2). Отразим приведенные расчеты в таблице 3.2.

Таблица 3.2 Расчет суммы баллов по определению кредитоспособности на 1.01. 2012 года

Коэффициенты	Фактическое значение	Категория показателя	Вес показателя	Расчет суммы
	2010г	2011г	2010г	2011г		2010 г	2011г
1	2	3	4	5	6	7	8
1	2	3	4	5	6	7=4*6	8=5*6
К1	0,017	0,025	3	3	0,11	0,33	0,33
К2	0,208	0,243	3	3	0,05	0,15	0,15
К3	0,717	0,735	3	3	0,42	1,26	1,26
К4	0,829	0,889	1	1	0,21	0,21	0,21
К5	0,2035	0,1217	1	2	0,21	0,21	0,42
Итого:	-	-	-	-	1	2,16	2,37

Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика или класса. Устанавливаются 3 класса заемщиков:

- первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;

- второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;

- третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям.

Сумма баллов S влияет на рейтинг заемщика следующим образом:

- S = 1 или 1,05 - заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности;

- S = 1,05 < S< 2,42 - соответствует второму классу;

- S = > 2,42 - соответствует третьему классу.

Таким образом, клиент ОАО «Россельхозбанка» СПК «Кооператив» со значениями 2,16 (2010г) и 2,37 (2011г) будет отнесено ко второму классу.

С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по разному строят свои кредитные отношения. Так первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, кредитовать по контокоррентному (без обеспечения) ссуды с установлением во всех случаях более низкой процентной ставки, чем для всех остальных заемщиков.

Кредитование второклассных ссудозаемщиков осуществляется банками в обычном порядке, т.е. при наличии соответствующих форм обеспечительных обязательств (гарантий, залога, поручительств, страхового полиса). Процентная ставка соответственно зависит от вида обеспечения.

Предоставление кредитов клиентам 3-го класса связано для банка с серьезным риском. В большинстве случаев таким клиентам банки стараются кредитов не выдавать. Если же банк решается на выдачу кредита клиенту 3-го класса, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размера уставного фонда предприятия. Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне.

В том случае, если кредит выдан клиенту ранее, до ухудшения его финансового положения, банк должен проанализировать причины и последствия сложившейся ситуации с целью уберечь предприятие от банкротства, а при невозможности этого - прекратить его дальнейшее кредитование.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Актуальность выбранной темы обуславливается тем, что на определённых этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении средств извне. В такой ситуации самый, казалось бы, логичный выход -- получение банковского кредита, однако на практике такая задача оказывается для предприятий зачастую непосильной.

Данная выпускная квалификационная работа посвящена организации кредитного портфеля в коммерческом банке. Анализ современной практики кредитования показывает, что в кредитном портфеле коммерческих банков в основном преобладают краткосрочные ссуды, т. е. ссуды сроком до 1 года, а среди них ссуды сроком до 3 - 6 месяцев. Это обусловлено не столько потребностями хозяйства именно в таких кредитах, сколько отсутствием у отечественных банков в достаточном объеме ресурсов долгосрочного характера для авансирования капитальных затрат в расширенное воспроизводство.

Исследование данной темы проводилось на примере ОАО «Россельхозбанк». Основными целями деятельности ОАО «Россельхозбанка» являются комплексное банковское обслуживание товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства всех форм собственности и видов деятельности, участие в реализации кредитно-денежной и финансово-экономической политики государства в агропромышленном комплексе, внедрение инструментов развитого финансового рынка в механизм финансирования товарного сельскохозяйственного производства и его инфраструктуры.

ОАО «Россельхозбанк» имеет 70 филиалов и свыше 200 дополнительных офисов по всей территории России, что обеспечивает широкий масштаб охвата обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства всех форм собственности и видов деятельности.

Так, Калмыцкий региональный филиал Открытого акционерного общества «Российский Сельскохозяйственный банк» находится по адресу: г. Элиста, ул. Клыкова, 83, который также имеет дополнительные офисы в г. Городовиковске, г. Элиста, с. Яшалта и с. Малые Дербеты.

Созданный сравнительно недавно, в 2000 г., банк входит в первую десятку крупнейших банков страны. Существенно поднялся его рейтинг как надежного партнера среди отечественных и зарубежных кредитных организаций.

Анализ кредитной поддержки АПК показал, что в 2011 г. Россельхозбанк выдал кредитов на сумму 246 млрд. руб., что на 45% больше, чем в 2010 г. Отмечен также динамичный рост корпоративного кредитного портфеля банка - со 135,6 до 248,3 млрд. руб. - рекордный за весь период работы банка начиная с 2000 г. Количество обслуживаемых банком кредитных договоров с корпоративными заемщиками за 2011 г. выросло почти в 1,5 раза. В структуре выданных кредитов основной их объем - 77,4% размещен в АПК (165,2 млрд. руб.). Основными категориями корпоративных заемщиков по выдаваемым кредитам были товаропроизводители сельскохозяйственной продукции (113,8 млрд. руб., или 53,3%), предприятия пищевой и перерабатывающей промышленности (38,0 млрд. руб., или 17,8%), а также оптовой и розничной торговли (25,4 млрд. руб., или 11,9%).

Если сравнить величину кредитного портфеля в динамике за 2004-2011гг., то можно увидеть что банк увеличил кредитный портфель по сравнению с 2010 г. в 1,9 раза или 46,9%, а по сравнению с 2004 г. в 973,3 раза или 99,9% (табл. 2.4 и рис. 1).

В 2007-08 гг. основные усилия банка были сосредоточены на реализации приоритетного национального проекта «Развитие АПК». За два года, прошедших после его принятия, банк занял лидирующие позиции по всем его направлениям. За это время выдано свыше 317 тыс. кредитов объемом 152,6 млрд. руб., в том числе в 2008 г. - 189 тыс. кредитов на сумму 81,7 млрд. рублей.

Как видно из рис.2 и рис.3, приоритетным потребителем кредитных продуктов является агропродовольственный сектор на долю которого приходится 127,0 млрд.руб., или свыше 80% совокупного кредитного портфеля банка. Основная доля кредитов, выданных агропромышленным организациям, приходится на сельскохозяйственных товаропроизводителей, включая личные подсобные хозяйства.

С 2008 г. продолжено активное кредитование малого агробизнеса, в особенности граждан, ведущих личное подсобное хозяйство. Увеличение спроса на кредитные продукты банка владельцев личных подворий превзошло все ожидания (рис.4). По направлению «Стимулирование развития малых форм хозяйствования в АПК» объемы кредитования составили 63 млрд. руб. В том числе гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство, предоставлено кредитов в объеме 41 млрд. руб., что в 6 раз превысило первоначально предусмотренные объемы, крестьянским (фермерским) хозяйствам - более 15 млрд. руб. (что более чем в 2 раза выше запланированных объемов), а сельскохозяйственным потребительским кооперативам - 1,6 тыс. кредитов общим объемом 6 млрд. рублей.

Еще одним перспективным направлением деятельности банка стало земельно-ипотечное кредитование, получившее в период реализации национального проекта новый импульс. Россельхозбанк, явившийся разработчиком данной концепции кредитования, рассматривает ее как важнейшую предпосылку для масштабного привлечения в АПК инвестиционных кредитных ресурсов. Объем земельно-ипотечного кредитования в рамках национального проекта «Развитие АПК» составил 6,6 млрд. руб. Только в течение 2010 г. под залог земель сельскохозяйственного назначения предоставлено кредитов на сумму 4,5 млрд. руб. К настоящему времени в систему земельно-ипотечного кредитования вовлечено почти 300 тыс. гектаров земель сельскохозяйственного назначения.

В Концепции развития банка на период до 2015 г. в качестве основных задач по-прежнему остаются кредитно-финансовая поддержка сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения, развитие инфраструктуры национальной кредитно-финансовой системы АПК, осуществление функций агента Правительства Российской Федерации и региональных органов государственного и муниципального управления при реализации государственной аграрной политики. Банк также будет обеспечивать кредитно-финансовую поддержку развития сельских территорий, включая социально-инженерную инфраструктуру села.

Согласно прогнозу, портфель кредитов банка реальному сектору экономики к 2018 г. может достигнуть 750 млрд. руб., а объем собственных средств - 108,4 млрд. руб. В 2012 - 2015 гг. Концепцией предусматривается увеличение уставного капитала за счет привлечения средств инвесторов при со хранении контрольного пакета акций банка у государства. До 2012 г. доля государства в капитале банка сохраняется в размере 100%.

Процесс кредитования связан с действием различных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды заемщиком в обусловленный договором срок. Поэтому до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк осуществляет анализ кредитоспособности заемщика. Проблема оценок кредитоспособности заемщика не относится к числу достаточно разработанных в российской экономической литературе, поэтому российские коммерческие банки в своей повседневной практике опираются на опыт зарубежных коммерческих банков. На протяжении многих лет зарубежные коммерческие банки при оценке кредитоспособности заемщика исходили из трех моментов:

- дееспособность заемщика;

- его положительная репутация;

- наличие у него капитала.

Позднее добавились еще два фактора:

- наличие обеспечения ссуды;

- состояние экономической конъюнктуры.

Важным этапом всего процесса кредитования является контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка и проведении аудиторских проверок.

Кредитный портфель служит основным источником доходов банка и одновременно - главным источником риска для размещения активов. От структуры и качества портфеля банка в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, его финансовый успех. Поэтому во всех банках ведется контроль за качеством ссуд, находящихся в портфеле, проводится независимая экспертиза и выявление случаев отклонения от принятых стандартов и целей кредитной политики банка. Кредитные работники и служащие внимательно анализируют состав портфеля с целью выявления чрезмерной концентрации кредитов в определенных отраслях или у отдельных заемщиков, а также проблемных ссуд, требующих вмешательства со стороны банка. Многие банки в ходе очередной контрольной проверки присваивают ссудам рейтинг, представляющий итоговую оценку кредита по ряду параметров. Классификация ссуд по рейтингу позволяет банку контролировать состав кредитного портфеля.

На основе проведенного анализа формирования кредитного портфеля в ОАО «Россельхозбанк» в выпускной квалификационной работе предлагается проведение ряда мероприятий по управлению кредитным портфелем:

1. Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней;

2. Контроль за качеством ссуд, находящихся в портфеле банка;

3. Классификация ссуд по рейтингу, что позволяет банку контролировать состав кредитного портфеля;

4. Анализ кредитоспособности заемщика.

Таким образом, данные рекомендации по улучшению работы кредитного отдела Банка помогут эффективной организации кредитного процесса.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный Закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в редакции от 10 июля 2002г. №86 -ФЗ.

2. Федеральный Закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». От 20 августа 2004г. № 121 - ФЗ.

3. Федеральный Закон РФ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 10.12.2003г.

4. Федеральный Закон РФ от 2.12.1990г. №135-I «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996г. №17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР»)

5. Инструкция Банка России от 14 января 2004г. №109 -И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

6. Положение Банка России от 14.07.2005. №273-П «О порядке и условиях предоставления кредитов Банка России».

7. Антропов Д.Л. Интегрированный риск-менеджмент в системе управления банком // Деньги и кредит. № 1, 2008. с.33-42.

8. Арно де Виллепуа. Комментарии текущих проблем российского банковского сектора. // Деньги и кредит. №5, 2009. с.36-43.

9. Банки и банковские операции. /Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. М.: «Банки и биржи», 2007.

10. Банковская система России. Настольная книга банкира: В3 т. - М.: Инжирингово-консалтинговая компания «ДеКА», 2006.

11. Банковское дело: Учебник /Под ред. В.И. Колесникова и Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2006.

12. Барон Л., 3ахарова Т. Диспропорции в развитии банковского и нефинансового секторов экономики России// Вопросы экономики. -2010. -№3. -С. 106- 107.

13. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2008.

14. Верников А.В. Частные сбережения и иностранные банки. // Деньги и кредит, №2, 2010.

15. Власова М.И. «Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка» // Банковское дело. 2011г. №3, 4, 5.

16. Власенко М.С. О работе банка с клиентами. //Деньги и кредит, №12 2010. с. 23-26

17. Дворецкая А.Е. Долгосрочное банковское кредитование как фактор эффективного финансирования экономического роста. //Деньги и кредит, №11, 2011, с. 23-29

18. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е. Ф. Жуков, Л. М. Максимова, А.В.. Печникова и др.; Под. ред. Е. Ф. Жукова. М.: Банки и биржи -- ЮНИТИ, 2009, с. 175.

19. Дёриг Х. - У. Универсальный банк - банк будущего. Финансовая стратегия на рубеже века: Пер.с нем. М.: Международные отношения, 1999.

20. Долан Э., Кэмпбелл К., Кэмпбелл Р. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.; Л.: Профико, 1991.

21. Ильясов С. М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика. Деньги и кредит, 2010. №9.

22. Казакова И. И. О методах оценки кредитоспособности заемщика. Деньги и кредит, №6, 2009. с.40-44

23. Ковалев В.А. О кредитоспособности заемщика. //Деньги и кредит, №1, 2009. с.56-59

24. Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика. // Деньги и кредит. №2, 2008. с.50-54.

25. Малеев В. Бюро кредитного риска //Экономика и жизнь.--2010.--№15.

26. Масленников В.В. Факторы развития национальных банковских систем. СПб: Изд-во СПбГУЭФ, 2005.

27. Маякина М.А. Новые подходы к управлению банковскими рисками.// Деньги и кредит, №1, 2007. с. 39-46.

28. Международные валютно-кредитные отношения: Учебник. / Под ред. Л.Н. Красавиной. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2007.

29. Михайлов Д.М. Мировой финансовый рынок: тенденции и инструменты. М.: Экзамен, 2008.

30. Москвин В. «Защита системы кредитования в коммерческом банке» // Бизнес и банки. 2010г. №44.

31. Мурычев А. В. Инфраструктура кредитования в России: возможности повышения эффективности кредитного процесса. // Деньги и кредит, №3, 2007. с. 12-14

32. Общая теория денег и кредита: Учебник /Под ред. Е.Ф. Жукова. Изд. 2-е перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2008.

33. Полфреман Д., Форд Ф. Основы банковского дела. М.: ИНФРА -М, 2008.

34. Поляков В.П., Московкина Л.А. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт: Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2006.

35. Свиридов О.Ю. Банковское дело. Ростов -на-Дону, Изд-во «МарТ», 2007.

36. Словарь банковских терминов. - М.: Акалис, 2005.

37. Стратегия развития банковского сектора на период до 2012г. //Деньги и кредит, № 4, 2009. с.29-30.

38. Стратегия развития банковского сектора РФ на период до 2012 г. Деньги и кредит. №5, 2009. с.25-33.

39. Ткаченко Т.А. Совершенствование подходов к оценке управления ликвидностью кредитных организаций (региональный опыт экспертной оценки). // Деньги и кредит, №1, 2008.

40. Трушин Ю.В. Россельхозбанк: инвестиционные потребности села растут. //Деньги и кредит, №2, 2010. С. 20-23.

41. Трушин Ю.В. Новые перспективы Россельхозбанка. // Деньги и кредит. №8, 2010. с.3-7.

42. Финансы, денежное обращение и кредит. /Под ред. проф. В.К. Сенчагова. М.: «Проспект», 2005.

43. Финансы, деньги, кредит: Учебник /Под ред. О.В. Соколовой. М.: Юристъ, 2006.

44. Финансовая система России и экономический рост, Московский общественный научный, фонд. Ассоциация независимых центров экономического анализа -М, 2007. - С. 68.

45. Финансы. /Под ред. Г.Б. Поляка. М.: ЮНИТИ, 2007.

46. Финансы. денежное обращение и кредит. Учебник. /Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. М.: Проспект, 2007.

47. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. Г.Б. Поляка. М.: ЮНИТИ, 2006.

48. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. / Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. М.: ЮНИТИ, 2005.

49. Финансы. Учебник. /Под ред. проф. В.В. Ковалева. М.: Проспект, 2006.

50. Финансы: Учебник для вузов. / Под ред. проф. М.В. Романовского, проф. О.В. Врублевской, проф. Б.М. Сабанти. М.: Перспектива, Юрайт, 2007.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Объем выдачи кредита в ОАО «Россельхозбанк»

	31.12.2009	31.12.2010	31.12.2011
Кредиты кредитным организациям до 1 года от 1 года до 3 лет свыше 3 лет	185000 25000 -	195000 75000 -	1 076000 107200 123800
Кредиты коммерческим организациям, находящимся в федер. собст-ти до 1 года от 1 года до 3 лет свыше 3 лет	107427 16000 -	165231 66366 -	351348 2 199024 93450
Кредиты некоммерческим организациям, находящимся в федер. собст-ти до 1 года от 1 года до 3 лет	1640 -	10410 3000	250 -
Кредиты коммерческим организациям, находящимся в гос. собст-ти до 1 года от 1 года до 3 лет свыше 3 лет	161824 33618 34000	459768 50970 -	1 038170 123948 133278
Кредиты некоммерческим организациям, находящимся в гос. собст-ти до 1 года от 1 года до 3 лет	26087 -	13973 5000	15662 -
Кредиты негосуд. коммерческим организациям. до 1 года от 1 года до 3 лет свыше 3 лет	4232620 762187 6640	7590861 1359983 -	20 547 034 3 335 660 4031845
Кредиты негосуд. некоммерческим организациям. до 1 года от 1 года до 3 лет свыше 3 лет	46015 15000 -	62107 17203 -	84663 36850 2906
Кредиты, индивидуальным предпринимателям до 1 года от 1 года до 3 лет свыше 3 лет	370981 2663 -	749431 24469 -	2 055383 230873 169125
Кредиты физическим лицам до 1 года от 1 года до 3 лет свыше 3 лет	3916 2257 8512	8369 1116 8238	140875 166298 39836
Всего кредитов	6 041 387	10 866 495	36 103 478

Приложение 2

Виды выданных кредитов ОАО «Россельхозбанк» в 2011 г.

Виды выданных кредитов	количество (тыс.шт.)	сумма (млрд.руб.)
На строительство, реконструкцию и модернизацию животноводческих комплексов	1,0	37,8
На покупку племенного скота	0,5	2,2
Гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство	120,2	17,2
Сельскохозяйственным потребительским кооперативам (снабженческо-сбытовым и заготовительным)	0,5	2,1
Сельскохозяйственным потребительским кооперативам, в том числе в виде участия в качестве ассоциированного члена	0,3	1,0
Сельскохозяйственным товаропроизводителям под залог земельных участков сельскохозяйственного назначения	0,1	2,1

Приложение 3

Весомость показателей оценки кредитоспособности заемщика

Балл	Показатель
1	2
50	Группа показателей ликвидности
	Ликвидность баланса
10 0	Наличие ЧОК Отсутствие ЧОК
20 15 10 5 0	Общий коэффициент покрытия задолженности КП>2 1,5<КП<2 1,0<КП<1,5 0,35<КП<1,0 КП<0,35
20 10 5 0	Коэффициент общей ликвидности КОЛ > 07 0,5 < КОЛ < 0.7 0.35 < КОЛ < 0,5 КОЛ<0,35
40	Группа показателей оборачиваемости Оборачиваемость дебиторской задолженности
20 15 10 5 0	До 30 дней От 30 до 60 дней От 60 до 90 дней От 90 до 180 дней Свыше 180 дней
20 15 10 5 0	Период оборачиваемости запасов До 30 дней От 30 до 60 дней От 60 до 90 дней От90 до 180 дней Свыше 180 дней
50	Группа показателей платежеспособности
20 15 5	Коэффициент собственности (автономии) КС > 0,6 0,3 < КС < 0,6 КС <0,3
20 15 5 0	Коэффициент финансовой зависимости КА < 0,3 0,3 <КА<0,5 0,5 <КА<0,8 КА > 0,8
10 5 0	Коэффициент обеспеченности запасов чистым оборотным капиталом КО > 0,5 0,2 < КО < 0,5 КО < 0,2
40	Группа показателей прибыльности
15 10 5 0	Рентабельность продаж РП > 20% 10% < РП < 20% 1<РП<10% Убыток
15 10 5 0	Рентабельность основной деятельности Р > 20% 10%<Р<20% 1<Р<10% Убыток
10 8 5 0	Рентабельность общего капитала РОК>15% 8% < РОК < 15% 1 < РОК < 8% Убыток

Размещено на Allbest.ur