Оценка работы коммерческих банков, сущность операций

19

4

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

коммерческий банк операция

Введение

1. Сущность и виды коммерческих банков

1.1 Сущность коммерческого банка

1.2 Виды коммерческих банков

1.3 Операции коммерческих банков

2.Тенденции развития коммерческих банков (на примере ОАО АКБ «Восточный экспресс банк»)

2.1 Структура ОАО АКБ «Восточный экспресс банк» и его основные операции

2.2 Результаты операционной деятельности ОАО АКБ «Восточный экспресс банк»

3.Оптимизация деятельности ОАО АКБ «Восточный экспресс банк»

3.1 Реорганизация системы операционного документооборота ОАО АКБ «Восточный экспресс банк»

3.2 Планирование и прогнозирование в коммерческом банке как способ оптимизации его деятельности

Заключение

Список использованной литературы

Приложение

ВВЕДЕНИЕ

Банки - неотъемлемая часть современного денежного хозяйства, деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Будучи в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ: это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Функции коммерческих банков регулируются через их операции. Согласно ст.5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относятся: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов в кассовое обслуживание физических юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов и многое другое.

Можно выделить три группы операций коммерческих банков: пассивные, активные и комиссионно-посреднические, за которые банк взимает комиссионное вознаграждение (расчетные операции, факторинговое обслуживание, трастовые услуг (доверительного управления)).

В данной работе рассмотрены возможные операции коммерческих банков, особенности их осуществления, характерные черты российских коммерческих банков.

Любая экономика держится на объективных экономических законах, одним из которых является закон денежного обращения. Оборот денег происходит под влиянием финансовых институтов, и, прежде всего банков, которые создают основу для денежного оборота и связаны со всеми отраслями и секторами экономики. Банки обеспечивают финансирование всех сфер предпринимательства, производственной и непроизводственной сфер, сферы управления и наполняют бюджет необходимыми денежными средствами. Через банки осуществляются также и двусторонне движение денег, взятых взаймы.

Сегодня банки способны предоставить клиентам до 200 видов банковских продуктов и операций. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной рыночной конъюнктуре. В современной рыночной экономике, в механизме функционирования кредитной системы банкам отведена огромная роль.

Цель данной работы - раскрыть сущность коммерческих банков и их операций.

Определение цели, объекта и предмета исследования предполагает рассмотреть ряд задач:

-определить понятие и сущность коммерческого банка, а также рассмотреть его деятельность;

- определить особенности пассивных операций коммерческих банков;

- определить особенности активных операций коммерческих банков.

Методологической базой для выполнения работы послужили Федеральный закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности», учебные издания под ред., А.И. Архипова, А.Н. Нестеренко, О.И. Лаврушина, Е.Ф. Жукова, К.Р.Тагирбекова и др., периодические издания «Банковское дело», «Финансы», «Финансовый бизнес», «Бизнес и банки» и др.

1. Сущность и виды коммерческих банков

1.1 Сущность коммерческого банка

Коммерческий банк - это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов Основы банковской деятельности (Банковское дело). / Под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: ИНФРА-М, 2007. - С.127..

Во-первых, для коммерческих банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников, поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли. В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности». В соответствии с этим законом банки в России действуют как универсальные кредитные организации, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательства третьих лиц, посреднические и доверительные операции и т.п.

Коммерческие банки концентрируют деловую часть кредитных ресурсов. Современные коммерческие банки - это банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население. Они являются основным звеном банковской системы и организуются на паевых (акционерных) началах и по форме собственности делятся на государственные, акционерные, кооперативные. Однако независимо от форм собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли Банковское дело / Под ред. В.И.Колесникова, Л.П.Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2009. -С.172. .

Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращая их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. Заемщики вкладывают средства в расширение производства, покупку недвижимости и потребительских товаров. В конечном счете сбережения с помощью банков превращаются в капитал.

За счет кредитов банков осуществляется функционирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, других секторов экономики, обеспечивая расширение производства. Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту уровня их жизни. Поскольку государственные расходы часто не покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства.

Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности Щипачев, Н.Г. Банковское дело / Н.Г. Щипачев. - М.: Финансы и статистика, 2003. - С.211..

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредитора к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.

Вторая важная функция - стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйства.

Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами - при переходе к рынку приобретает новое содержание. Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место в платежном механизме экономики. Изменившиеся условия хозяйствования требуют реформирования всего платежного механизма.

1.2 Виды коммерческих банков

При всем единстве сущности банка на практике функционирует множество их видов.

По функциональному назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие.

Эмиссионными являются все центральные банки, их классической операцией выступает выпуск наличных денег в обращение. За центральным банком как представителем государства законодательно закреплена эмиссионная монополия в отношении банкнот, то есть общенациональных кредитных денег. Создание центрального эмиссионного банка было обусловлено процессами концентрации и централизации капитала, переходом к единым национальным денежным системам. Первичная обязанность центрального банка в рыночной экономике - защищать покупательную способность денег и помогать нормальному функционированию финансовых рынков.

Депозитные банки специализируются на аккумуляции сбережений населения. Депозитная операция (прием вкладов) служит для данных банков основной операцией. Коммерческие банки заняты всеми операциями, дозволенными банковским законодательством. Коммерческие банки составляют основное ядро второго яруса банковской системы рыночного хозяйства Деятельность коммерческих банков. / Под ред. А.В. Калтырина. - Ростов н/Д.: Феникс, 2008. - С.130..

По характеру выполняемых операций различаются универсальные и специализированные банки. К универсальным банкам принято относить те из них, которые способны выполнять широкий круг разнообразных операций и услуг. Однако универсальность имеет и другие оттенки. «Универсальность» означает тип деятельности, неограниченной:

-по отраслям народного хозяйства;

-по составу обслуживаемой клиентуры;

-количественные;

-по регионам.

Универсальный банк тяготеет к кредитованию многообразных отраслей, в то время как специализированный банк чаще всего связан с кредитованием какой-либо отрасли (под отрасли) народного хозяйства, группы предприятий.

Универсальный тип банка сказывается и в отношении обслуживания клиентуры. Типичными для универсального банка являются случаи, когда он обслуживает и юридических, и физических лиц. Напротив, специализированный банк может замкнуться только на обслуживании частных лиц.

Круг операций, выполняемых универсальным банком, является чрезвычайно широким. Количественным признаком здесь выступает такой перечень разрешаемых операций, в который входят операции на открытом рынке, где банк может выступать полноценным участником рынка ценных бумаг, вкладывать свои капиталы в капиталы других предприятий. К примеру, ряд коммерческих банков, будучи специализированными, в соответствии с банковским законодательством, не могут выполнять данные операции. Деятельность универсальных банков не замыкается каким-либо одни регионом. Универсальные банки присутствуют в регионах в разнообразных районах, имеют филиалы, в том числе и за рубежом. Деятельность специализированного банка напротив носит зачастую локальный характер.

Специализированные коммерческие банки формируют в своей политике определенные приоритеты деятельности. Это предполагает ограничения проводимых ими операций и сделок, но вместе с тем и высокий уровень качества, профессионализма и компетентности по их ведущим направлениям. Специализация банка идентифицируется в его названии, приоритетах политики или в рекламном лозунге и может иметь различные базовые классификационные признаки.

По числу филиалов банки подразделяются на без филиальные и многофилиальные. Наиболее насыщенными банками являются такие регионы, как Москва и Московская область, Урал, Дальний Восток и Поволжье. Увеличение численности филиалов происходит как на базе головных банков, расширяющих свою четь, так и на базе превращения ряда самостоятельных банков в филиалы других более мощных кредитных институтов.

В зависимости от обслуживаемых банками отраслей их можно подразделить на многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей. Встречаются промышленные, торговые банки. В структуре российских банков выделяют кредитные учреждения, связанные с большей частью с обслуживанием той или иной под отрасли промышленности (например, автомобильной, лесной, нефтехимической и др.

Таким образом, главная отличительная особенность коммерческих банков состоит в том, что они одновременно выступают в роли заемщиков и распределителей денежных средств общества. На практике функционирует множество их видов, классифицирующихся по функциональному признаку, масштабам деятельности, числу филиалов и т.д.

1.3 Операции коммерческих банков

Чаще всего под активами понимается совокупность имущественных прав хозяйствующего субъекта, а под активами банков - собственные и привлеченные средства, размещенные в ссудные и другие операции кредитной организации.

Активные операции кредитных организаций - это размещение собственных и привлеченных средств банка целью получения дохода. Такие операции учитываются на всех активных балансовых счетах. Они составляют существенную и определяющую часть кредитного учреждения. По российскому законодательству к активным операциям коммерческих банков относятся Масленчиков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. - М.: Перспектива, 2010. - С.195.:

1) кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

2) выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;

3) приобретением права требования о третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

4) доверительное управление денежными средствами и другим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, вложения банка в ценные бумаги;

5) другие операции.

Экономическое содержание активным операций коммерческих банков проявляется в их классификации. В основу классификации могут быть положены следующие признаки Коробова, Г.Г. Банковское дело. - М.: Юрист, 2008. - С. 413.:

· вид операции;

· степень рискованности;

· характер размещения средств;

· уровень доходности;

· уровень ликвидности;

· валюта;

· срок;

· регулярность осуществления;

· движение денежных средств по счетам.

В зависимости от вида операции активные операции коммерческих банков делятся на ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, комиссионные, гарантийные.

Ссудные операции - это операции по выдаче (предоставлении) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

Согласно российскому законодательству к ссудным операциям приравниваются:

· предоставление кредитов (займов), размещение депозитов, в том числе межбанковских кредитов (депозитов, займов), прочее размещение средств, включая размещение требований на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных о договору займа;

· учет векселей;

· уплата кредитной организацией бенефициару сумм по банковским гарантиям, не взысканных с принципала;

· денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

· требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);

· требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;

· требования по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

· требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);

· сделки РЕПО (прямые и обратные);

· требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).

Расчетные операции - это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами.

Кассовые операции - это операции по выдаче наличных денег.

Инвестиционные операции - это операции по вложению коммерческим банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности.

Фондовые операции - это операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и неорганизованном рынках.

К фондовым операциям относятся Масленчиков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. - М.: Перспектива, 2010. - С.197.:

· операции с векселями по покупке, опротестованию векселей, инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию, выдаче вексельных поручений, хранению векселей и т.д.;

· операции с фондовыми бумагами, котирующимися на фондовых биржах, - дилерские и брокерские;

· операции с производными финансовыми инструментами.

Комиссионными называются операции, осуществляемые коммерческими банками по поручению, от имени и за счет клиентов и приносящие доход в виде комиссионного вознаграждения.

К таким операциям относятся: операции по инкассированию дебиторской задолженности, переводные операции, торгово-комиссионные (покупка валюты, драгоценных камней и металлов и другие), доверительные операции, операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

Гарантийные операции - это операции по выдаче коммерческими банками гарантий или поручительства по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении указанных в гарантии условий и которые приносят комиссионный доход.

В зависимости от степени рискованности все активные операции делятся следующим образом:

· стандартные (степень риска - 0%);

· нестандартные (степень риска - от 1 до 20%);

· проблемные (степень риска - от 21 до 50%);

· сомнительные (степень риска - от 51 до 99%);

· безнадежные (степень риска - 100%);

В зависимости от характера размещения средств можно выделить Жарковская Е.П. Банковское дело. - М: Омега-Л, 2006. - С.301.:

· первичные - прямое размещение средств, например, выдача межбанковского кредита;

· вторичные, связанные отчислениями банков специальные фонды, например, в фонды обязательных резервов, в страховые фонды и пр.;

· инвестиционные - вложение средств банков основные фонды, в инвестиционный портфель ценных бумаг, участие в деятельности других организаций, активные операции.

По уровню доходности операции следует подразделять так:

· приносящие доход - высокодоходные, низкодоходные, приносящие стабильные и нестабильный доход;

· не приносящие дохода - беспроцентные ссуды, векселя, выдача денежных средств, отчисления в обязательные резервы и пр.

По уровню ликвидности активные операции подразделяются на операции, характеризующиеся мгновенной (кассовые операции), текущей (операции ссудные и расчетные, сроком до 30 дней) и долгосрочной ликвидностью, а также на неликвидные операции.

По сроку выделятся срочные краткосрочные (на 1 день, 7 дней, 30 дней, 3,6,9 и 12 месяцев), долгосрочные (свыше года, до 3 лет, свыше 3 лет) и бессрочные активные операции (до востребования).

По регулярности осуществления активные операции могут быть регулярные (постоянные или совершаемые с определенной периодичностью) и иррегулярные (случайные, эпизодические).

В зависимости от движения денежных средств по счетам активные операции подразделятся на связанные (балансовые) и не связанные с движением денежных средств по счетам (внебалансовые).

Пассивные операции коммерческих банков - это совокупность операций (способов, приемов, методов), посредством которых формируются ресурсы банка. В результате таких операций происходит увеличение банковских средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах (в балансе российских банков активно-пассивных счетов в настоящее время нет).

Формирование пассивов - базовая задача любого коммерческого банка. Пассивные операции играют важную роль. Именно с их помощью банки приобретают ресурсы для совершения активных операций.

Различают четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. взносы в уставной фонд банка (продажа акций или паев их первым владельцам);

2. получение прибыли банком, а также формирование или увеличение фондов, образуемых банком в ходе его деятельности;

3. депозитные операции (получение ресурсов от клиентов банка);

4. внедепозитные операции (получение ресурсов от центрального банка и на денежных рынках).

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью форм 1 и 2 пассивных операций формируется первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Формы 3 и 4 пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов - привлеченные (заемные) ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающую их от других организаций, занимающихся иными видами деятельности тем, что за счет банковского капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России такое соотношение не установлено, поэтому в разных банках колебания в соотношении весьма существенны.

Значение собственных ресурсов банка заключается прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, заработная плата), без которых банк не может начать деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Структура собственных средств в разных банках неоднородна. Они включают Банковское дело /Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2009.- С. 241. :

1. уставной капитал;

2. резервный фонд, фонда специального назначения и другие фонды банка;

3. нераспределенную прибыль.

Привлеченные (заемные) ресурсы банки покрывают до 90% (а в отдельных банках и более) всей потребности в денежных средствах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные денежные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют таким образом потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают населения потребительским кредитом.

Привлеченные ресурс подразделятся на депозитные, которые банк получает от свих клиентов, в том числе от других коммерческих банков, с которыми у него установлены корреспондентские отношения, и недепозитные, которые приобретаются на рынке на конкурентной основе, инициатива их привлечения принадлежит самому банку. В основном привлечение недепозитных ресурсов - это операции оптового характера, на крупные суммы.

2. ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ (НА ПРИМЕРЕ ОАО АКБ «ВОСТОЧНЫЙ ЭКСПРЕСС БАНК»)

2.1 Структура ОАО АКБ «Восточный экспресс банк» и его основные операции

Акционерный коммерческий банк «Дальвнешторгбанк» является кредитной организацией, созданной по решению учредителей в форме акционерного общества открытого типа от 12.03.1991 года.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется действующим законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также Уставом банка.

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 22000000 рублей и разделен на 219883 обыкновенные именные акции номинальной стоимостью 100 рублей каждая, 11700 привилегированных акций номинальной стоимостью 1 рубль каждая.

22 июня 2006 года общее собрание акционеров ОАО АКБ «Дальвнешторгбанк» приняло решение о переименовании банка в «Восточный экспресс банк». При этом на смену уже узнаваемому в Дальневосточном регионе бренду «Дальвнешторгбанк» появилось название, полностью отвечающее новому позиционированию кредитной организации -- ОАО АКБ «Восточный экспресс банк».

На сегодняшний день сеть Банка насчитывает свыше 200 отделений по всему Дальневосточному региону. Банк учрежден в целях развития внешнеэкономических связей предприятий и организаций, расположенных на территории Дальневосточного региона.

Миссия банка: Содействие росту благосостояния людей, путем предоставления новых финансовых возможностей, адекватных высоким требованиям потребителей.

Дополнительный офис ОАО АКБ «Восточный экспресс банк» в г.Находка является обособленным структурным подразделением ОАО АКБ «Восточный экспресс банк» и совершает банковские операции, заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени банка на основании генеральной лицензии №1129.

Статус дополнительного офиса ОАО АКБ «Восточный экспресс банк» в г.Находка предусматривает:

- дополнительный офис не является юридическим лицом и выступает от имени банка;

- директор допофиса действует на основании доверенности банка, выдаваемой банком;

- дополнительный офис АКБ «Восточный экспресс банк» наделяется имуществом, передоверяемым ему банком, и имеет отдельный бухгалтерский баланс, входящий в консолидированный баланс банка.

Дополнительный офис в своей деятельности руководствуется действующими Положениями и Уставом банка, законодательными и подзаконными актами РФ, нормативными актами и решениями ЦБ РФ, решениями Совета и Правления банка.

ОАО АКБ «Восточный экспресс банк» имеет право осуществлять следующие банковские операции:

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

3. осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков -- корреспондентов, по их банковским счетам;

4. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

5. купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

6. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

7. осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);

8. выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

9. доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

10. осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

11. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

12. лизинговые операции;

13. оказание консультационных и информационных услуг.

Приоритетным направлением развития Банка является комплексное обслуживание частных лиц в сфере наиболее востребованных операций: услуги розничного кредитования населения, вклады, переводы, обслуживание международных операций. Ключевыми элементами успеха Банка в сравнении с конкурентами являются - уникальная система скоринга, позволяющая максимально увеличить скорость выдачи кредитов, обширная филиальная сеть, эффективная многоуровневая система оценки рисков, разработанная с учетом специфики региона, высокая квалификация менеджмента и длительный опыт работы в розничном сегменте бизнеса.

В соответствии со стратегией развития Банка основное внимание уделяется работе с физическими лицами. В структуре активов преобладают различные виды розничного кредитования населения, а интенсификация процесса привлечения средств в срочные депозиты поставлена в качестве приоритетной задачи. При этом важным для Банка остается блок работы с нерезидентами, основу которых составляют граждане КНР.

В своей работе с юридическими лицами Банк делает акцент на развитие сотрудничества с малыми предприятиями, а также внедрение комплексного банковского обслуживания персонала предприятий - клиентов Банка.

Стратегической целью развития открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк» является создание универсального «городского» банка с розничной специализацией, который предлагает своим клиентам разработанный комплекс банковских продуктов:

- розничные кредитные программы,

- срочные вклады,

- денежные платежи и переводы.

Розничное кредитование является ключевым звеном в линейке банковских продуктов. Кредитные продукты Банка отвечают потребностям различных целевых аудиторий:

- целевое и нецелевое экспресс-кредитование;

- кредиты на неотложные нужды;

- овердрафт

- автокредитование;

- кредитные карты.

Находясь в регионе, непосредственно граничащим с КНР, ОАО АКБ «Восточный экспресс банк» обслуживает операции китайских граждан и предпринимателей в сфере приграничной торговли. Банк имеет эффективные финансовые инструменты и каналы для реализации совместных проектов предпринимателей двух стран. Географически корреспондентская сеть Банка в КНР охватывает Пекин, центр провинции Хэйлунцзян - Харбин и районы важнейших трансграничных переходов Россия-Китай: Благовещенск-Хэйхэ, Забайкальск-Маньчжурия, Пограничный - Суйфэньхэ. На данный момент открыто 14 счетов Ностро с китайскими банками (из них 8 счетов в долларах США, 6 счетов в юанях КНР) и 6 счетов Лоро в российских рублях.

Организационная структура дополнительного офиса ОАО АКБ «Восточный экспресс банк» представлена на рис. 1.

Рисунок 1- Организационная структура дополнительного офиса ОАО АКБ «Восточный экспресс банк» в г.Находка

Основными задачами дополнительного офиса исследуемого кредитного учреждения является:

- концентрация свободных средств предприятий и частных лиц;

- практическое применение результатов новейших исследований в области денежных, кредитных и расчетных отношений;

- проведение активной процентной и депозитной политики;

- сосредоточение и рациональное использование средств участников и клиентов.

2.2 Результаты операционной деятельности ОАО АКБ «Восточный экспресс банк»

При проведении анализа доходов банка их необходимо укрупнить по экономически однородным группам: доходы от операционной деятельности, включающие в себя начисленные и уплаченные проценты, в том числе и в иностранной валюте; доходы от операций с ценными бумагами; доходы от не операционной деятельности: возмещение клиентам расходов, курсовые разницы, комиссия по услугам и корреспондентским счетам и т.д.; прочие доходы с включением в их состав непредвиденных доходов.

На основании приведенного распределения можно провести количественную оценку объема и структуры совокупных доходов, представленную в Приложении 1.

Абсолютный размер совокупного дохода за рассматриваемый период увеличился в 1,76 раза (с 338793 млн. руб. до 599469 млн. руб.). Опережающие темпы роста доходов от операционной деятельности в 1,85 раза (с 268974 до 496857), доходов по операциям с ценными бумагами в 1,53 раза (с 52967 до 81256 млн.руб.), отстающие темпы роста неоперационной деятельности в 1,27 раза ( с 16852 до 21356 млн.руб.) и в сравнении с темпами роста совокупного дохода свидетельствуют о ритмичных темпах прироста доходов от операционной деятельности и прочих доходов.

Структура совокупных доходов банка в рассматриваемые периоды не отличается однородностью по источникам получения различных видов доходов. Так, значительно уменьшился удельный вес доходов от операций с ценными бумагами (с 15,6% до 13,6%) и увеличился удельный вес доходов от операционной деятельности (с 79,4% до 82,9%) .

Темп роста доходов от операционной деятельности за рассматриваемый период как мы видим выше вырос в 1,85 раза (с 268974 млн. руб. до 496857 млн. руб.

Общая структура совокупного дохода банка за 2010 г. графически представлена на рисунке1.

Рисунок 2 - Структура совокупных доходов в 2010 году

На диаграмме четко видно, что основной доход за отчетный год банк получил по доходам от операционной деятельности - 82,9% против 13,6% от операций с ценными бумагами и 3,6% прочих доходов.

Абсолютный размер совокупного расхода за рассматриваемый период увеличился в 1,82 раза (с 279007 млн. руб. до 508444 млн. руб.) Темпы роста совокупных расходов опережают темпы роста совокупных доходов, что свидетельствует о снижении прибыльности операций банка.

Высокий удельный вес не операционных расходов, представленные на рисунке 2 - 77,4% по сравнению с операционными расходами - 13,3% и расходами по операциям с ценными бумагами - 9,4% является негативной чертой. Темп роста не операционных расходов составляет 2,4 раза, что выше чем рост по совокупным расходам в целом и операционным расходам (1,82 раза и 1,23 раза). Это негативный признак, свидетельствующий о том, что банк увеличивает неоперационные расходы (“бремя”).

Анализ валовой прибыли банка проводится по трем основным направлениям: операционная прибыль (убытки); прибыль от операций с ценными бумагами (убытки) и не операционная прибыль (убытки). Прибыль (убытки) от не операционной деятельности как правило имеет отрицательный результат и носит слэнговое наименование “бремя”.

Рисунок 3 - Структура совокупных расходов в 2010 году

По данным таблицы абсолютные размеры прибыли в рассматриваемом периоде возросли в 1,52 раза (с 59786 млн. руб. до 91025 млн. руб.). Темпы роста совокупных доходов опережают темпы роста прибыли (соответственно 1,77 против 1,52). что свидетельствует об снижении рентабельности банка в 2010 г. Основной компонент, повлиявший на снижение прибыльности в 2010 г. - опережающий темп расходов (182,2%) над темпами роста доходов банка (176,9%).

Банк постоянно наращивает доходы, полученные от кредитных операций. Если в 2008 г. общая сумма доходов от кредитной деятельности равнялась 142601,0 млн. руб. (42,1% от всех доходов Банка), то в 2009 г. этот показатель увеличился до 268523,0 млн. руб., что составило уже 56,6% в общем объёме доходов. Причём этот результат был достигнут в условиях сильного снижения рыночного уровня процентных ставок.

Диагностику состояния ОАО АКБ «Восточный экспресс банк» на основе анализа структуры пассивов банка начинается в следующем порядке: Определим долю собственных средств банка (П₁):

2008г. - П₁ =

2009 г. - П₁ =

2010 г. - П₁ =

За три года произошло снижение доли собственных средств банка. Однако данный уровень в течение рассматриваемого периода соответствует нормативному по российским банкам (от 10% до 18%).

Определим долю уставного фонда в собственном капитале (П₂):

2008г. - П₂ =

2009 г. - П₂

2010 г. - П₂

Данный показатель П₂ в 2008 году имеет 19,0%, но в 2010 г. он достиг минимума составил 11,9%.

Определим долю прибыли в собственных средствах (П₅):

2008г. - П₅ =

2009 г. - П₅ =

2010 г. - П₅ =

Определим соотношение собственных и привлеченных средств.

2008г. - П₆ =

2009 г. - П₆ =

2010 г. - П₆ =

Этот норматив обеспечивает минимально необходимый уровень ликвидности банка.

Данное соотношение показывает, во-первых, степень зависимости банка от привлеченных средств, которая в значительной мере ниже допустимого уровня; во-вторых показывает высокий результат работы банка по мобилизации с финансового рынка временно свободных средств, что позволило расширить масштабы своей деятельности с целью увеличения прибыли.

По данным расчета видно, что данный норматив за анализируемый период снизился и ниже установленной нормы. Это негативная тенденция.

Привлеченные средства в общем итоге пассивов (П₇):

2008 г. - П₇ =

2009 г. - П₇ =

2010 г. - П₇ =

Доля средств клиентов в обязательствах (П₈):

2008 г. - П₈ =

2009 г. - П₈ =

2010 г. - П₈ =

Данные показатели П₇ и П₈ показывают, во-первых, преобладание доли операций с клиентурой в привлеченных средствах обходится банку дороже и увеличивает его расходы; во-вторых, кредиты ОАО АКБ «Восточный экспресс банк», выданные банка оцениваются более положительно как более доходные.

В то же время, с точки зрения ликвидности, привлеченные средства от операций с клиентурой относятся к управляемым пассивам и дают возможность банку маневрировать ими при необходимости улучшить ликвидность, т. е. отношение кредитов к пассивам характеризует управляемость ресурсами.

На основе финансового анализа структуры активов можно оценить их состояние в отношении ликвидности баланса.

Показатель долгосрочной ликвидности:

2008 г.

2009 г.

2010 г.

Данный показатель не должен превышать 0,7. За анализируемый период видно, что он ниже нормативного. Это свидетельствует о том, что банк в настоящее время может покрыть обязательства за счет денежных средств. Это положительный фактор.

Доля ликвидных активов в общей сумме активов:

2008 г.

2009 г.

2010 г.

Рекомендуемое значение - 0,5. В анализируемом этот показатель ниже нормативного. Это негативный фактор.

Структура баланса банка и отчета о прибылях и убытках показывает, что активы банка являются финансовыми, а не материальными.

Целью деятельности банка является получение максимальной прибыли при соблюдении достаточного уровня надежности и ликвидности активов.

Общим для различных методик является расчет группы финансовых показателей, выраженных в следующих коэффициентах:

Коэффициент прибыльности капитала К₁:

2008 г.

2009 г.

2010 г.

Данный коэффициент является обобщающим показателем деятельности банка. Этот результирующий показатель отражает отдачу собственного капитала, показывает доходность капитала участников, что в данном случае является низким (более 0,25 по нормативу).

Данный показатель характеризует:

1) Потенциал самоинвестирования банка, расширение его ресурсов за счет прибыли;

2) Потенциал для выплаты доходов по активам клиентов и акционеров;

3) Показывает целесообразность вложения средств в банк.

4) По данным расчета видно, что данный показатель ниже нормативного.

Коэффициент рентабельности активов К₂:

2008 г.

2009 г.

2010 г.

Данный показатель (норматив не менее 0,01) характеризует эффективность использования активов банка, прибыльность размещения ресурсов. Данный коэффициент является показателем эффективности банком использования и служит показателем как собственных, так и привлеченных средств характеризует способность банка заставить активы "работать" с наибольшей отдачей. По данным расчета видно, что коэффициент рентабельности ниже нормативного. Это негативная тенденция.

Коэффициент достаточности капитала К₃:

2008 г.

2009 г.

2010 г.

Данный показатель К₃ характеризует надежность банка и показывает степень управления банковским риском, которая в банке в среднем ниже уровня (0,3), что говорит о том, что степень риска равна 0.

Таким образом, по данным анализа можно сделать следующие выводы:

- Рост валюты баланса показывает положительную тенденцию финансово-экономической деятельности банка;

- снижение доли ликвидных активов является негативным факторов деятельности банка;

- показатели доли средств клиентов в обязательствах и показатели доли средств в пассивах банка увеличиваются. Они показывают, во-первых, преобладание доли операций с клиентурой в привлеченных средствах обходится банку дороже и увеличивает его расходы; во-вторых, кредиты ОАО АКБ «Восточный экспресс банк», выданные банком оцениваются более положительно как более доходные.

В то же время, с точки зрения ликвидности, привлеченные средства от операций с клиентурой относятся к управляемым пассивам и дают возможность банку маневрировать ими при необходимости улучшить ликвидность, т. е. отношение кредитов к пассивам характеризует управляемость ресурсами.

- Коэффициент прибыльности является обобщающим показателем деятельности банка. Этот результирующий показатель отражает отдачу собственного капитала, показывает доходность капитала участников, что в данном случае является низким, что является негативным фактором.

Последние три года наблюдается рост кредитного портфеля ОАО АКБ «Восточный экспресс банк»: объем выданных кредитов и ссуд вырос за это время в реальном выражении в 3 раза. Это привело к тому, что удельный уровень кредитов в активах банка увеличился с 30 до 42%. Однако совершение кредитных операций сопряжено с возникновением кредитного риска.

Кредитный риск следует рассматривать как самый крупный и базовый риск, инициирующий многие иные (ликвидность, инвестиционные) риски. С ним сталкивается банк в процессе своей основной деятельности.

Кредитный риск (риск контрагента) - это риск невозврата заемщиком полученного кредита и процентов по нему. Такой риск возникает в тех областях деятельности, где успех зависит от результатов работы заемщика, контрагента или эмитента. Соответственно, управление кредитным риском основывается на выявлении причин невозможности или нежелания клиента выполнять свои договорные обязательства и определении методов снижения рисков.

Действенные механизмы управления уровнем риска и умение его правильно оценивать повышают общую рентабельность и устойчивость бизнеса, а также минимизируют размеры потенциальных убытков.

Таким образом, управление кредитным риском - это центральная проблема самого кредитования, а его снижение является одной из важнейших задач управления кредитным портфелем банка.

В таблице 1 представлена динамика кредитного портфеля по юридическим лицам и физическим лицам лица ОАО АКБ «Восточный экспресс банк» за период с 2008 года по 2010 год.

Существуют следующие методы минимизации кредитных рисков, представленные в Таблице 2.:

дифференциация заемщиков,

диверсификация кредитных вложений,

ограничение рисков.

Таблица 1 Динамика состояния кредитного портфеля ОАО АКБ «Восточный экспресс банк» в 2008-2010 годах (млн.руб.)

		Юридич. лица	Физические лица
Остаток задолженности на 01.01.2009	До 1млн. руб.	210,2	8,4
	1-5 млн. руб.		-
ИТОГО		210,2	8,4
Ставка, % годовых		22	24
Просрочен. задолженность			0,3
Остаток задолженности на 01.01.2010	До 1 млн. руб.	434,4	29,7
	1-5 млн. руб.	108,2	-
ИТОГО		542,6	29,7
Ставка, % годовых		21	22
Просрочен. задолженность		32,6	1,8
Остаток задолженности на 01.01.2011	До 1 млн. руб.	545,8	43,8
	1-5 млн. руб.	110,1	-
	6-50 млн. руб.	84,2	-
ИТОГО		740,1	43,8
Ставка, % годовых		18	21
Просрочен. задолженность		28,7	3,8

Анализ кредитного риска банка показал, что в период с 2008 по 2010 годы увеличилось число кредитов в 5,2 раза по физическим лицам, а по юридическим лицам в 3,5 раза. Это связано с упрощением процедуры кредитования. Однако произошел рост просроченных кредитов по физическим лицам в 12,7 раз. Удельный вес просроченных кредитов в доле кредитов выданных физическим лицам превысил 8,7%. Это негативная тенденция. Руководству банка необходимо предпринять меры к минимизации кредитного риска.

Таблица 2 Методы управления кредитным риском в ОАО АКБ «Восточный экспресс банк» и их содержание

Методы управления	Содержание методов
Дифференциация заемщиков	Оценка кредитоспособности ссудозаемщика; определение условий кредитования, исходя из его рейтинга
Диверсификация кредитных вложений	Применение на практике разных объектов и форм кредитования; сочетание мелких и крупных ссуд; сбалансирование кредитного портфеля по срокам и т.д.
Ограничение рисков	Применение лимитов объема крупных кредитных вложений, приходящихся на единицу собственных средств банка. Лимитирование объемов кредитования одного заемщика, отдельных отраслей. Лимитирование объемов кредитования крупных заемщиков. Управление крупными проблемными кредитами.

Сам факт возникновения (появления) кредитного риска требует возмещения реальных финансовых потерь банка. Списание убытков по кредитным операциям осуществляется ОАО АКБ «Восточный экспресс банк» за счет резервов на возможные потери по ссудам, которые они должны создавать на регулярной основе в процессе оценки качества каждой конкретной ссуды на протяжении всего срока пользования ею заемщиком.

Состав макроэкономических факторов, оказывающих влияние на возникновение кредитных рисков, а также значимость кредитного риска для экономики в целом, показывают, что проблема кредитного риска выходит за пределы деятельности ОАО АКБ «Восточный экспресс банк» и их взаимоотношений с клиентами. Поэтому управление кредитным риском банка -- это лишь часть общего процесс.

3.ОПТИМИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО АКБ «ВОСТОЧНЫЙ ЭКСПРЕСС БАНК»

коммерческий банк операция

3.1 Реорганизация системы операционного документооборота ОАО АКБ «Восточный экспресс банк»

Основой реорганизации системы операционного документооборота ОАО АКБ «Восточный экспресс банк» должна стать, в первую очередь, оптимизация процесса расчетно-кассового обслуживания (РКО) клиентов, поскольку эти операции превалируют над прочими и поглощают максимальную долю в общем объеме издержек, а соответственно несут максимальный потенциал для эффективной реорганизации документооборота. Таким образом, целями реорганизации операционного документооборота должны быть:

· сокращение издержек на обеспечение бизнес-процессов;

· повышение качества обслуживания;

· упрощении технологических цепочек с целью улучшения контроля за осуществлением бизнес-процессов.

Все счета клиента ОАО АКБ «Восточный экспресс банк», необходимые для обеспечения его операций (расчетные, внебалансовые, текущие и т.п.), должны открываться по заключении договора на предоставление соответствующих услуг. Это позволяет количественно сократить взаимодействие с клиентом, с налоговыми и прочими государственными органами, сократить загруженность лиц, участвующих в открытии счетов.

В такой ситуации можно рекомендовать создание единого электронного хранилища внутренних регламентирующих документов операций коммерческих операций.

Количество документов, принимаемых от клиента ОАО АКБ «Восточный экспресс банк», необходимо сократить максимум до двух, один из которых возвращается клиенту с пометками банка об исполнении, второй остается в банке в документах дня. Если возникает необходимость переслать данные документы в банк получателя, в департаменте расчетов печатаются копии. Документооборот переходит в электронную форму, что значительно сокращает затраты на сортировку.

С дальнейшим перемещением бизнеса в Интернет у ОАО АКБ «Восточный экспресс банк» должны появиться дополнительные возможности по привлечению клиентов и применения социально-ориентированного подхода к их привлечению и удержанию. Анализ эффективности работы сайта банка, особенности ее ведения, маркетинга и мониторинга информации на нем, позволит разработать банку, имеющему подобные сайты принципиально новую политику, ориентированную на клиента, тем самым, сформировав новый сегмент рынка «сетевых» - клиентов.

Значительный объем информации может дать анализ статистики сайта банка в Интернете путем проведения системного анализа посещений сайта банка и информации, получаемой при регистрации посетителей сайта, а также при обращении к электронной почте и гостевой книге. Целью данного анализа является предоставление информации руководству об эффективности работы банка в Интернете и структурных подразделений банка для корректировки, в случае необходимости, стратегии и оперативных задач. Таким образом, предложен механизм анализа Интернет-сайта коммерческого банка с целью получения информации о посетителях сайта с точки зрения предложения им тех банковских продуктов и услуг, которые соответствуют их потребностям, а также разработки новых клиентоориентированных технологий с учетом обработанной информации.

Для данного банка оказание им электронных услуг, позволит:

- значительно повысить свою конкурентоспособность;

- внедрить Интернет - банкинга и развитие этой услуги будет способствовать:

а) расширению банковского рынка за счет отдаленных пользователей услугами банка в сети интернет;

б) обеспечению небольшого вложения средств на содержание маленького штата сотрудников банка ОАО АКБ «Восточный экспресс банк»;

в) удерживать низкий уровень расходов за счет того, что операции проводимые банкам будут полностью автоматизированы за счет процессов Интернет - банкинга;

- расширять спектр оказываемых банковских услуг и повысить качества обслуживания клиентов ОАО АКБ «Восточный экспресс банк».

Таким образом, внедрение предлагаемого подхода по оптимизации работы с клиентами ОАО АКБ «Восточный экспресс банк», заключающееся в организации клиентской базы, формировании клиентского подразделения в рамках работы службы маркетинга позволит: повысить эффективность коммуникаций с клиентами; снизить клиентские риски и повысить надежность и конкурентоспособность банка на финансовом рынке; облегчить процесс удержания старых клиентов, а также поиска и привлечение потенциальных клиентов; усовершенствовать процесс разработки новых банковских продуктов и услуг в соответствие с потребностями клиентов, а также более точно прогнозировать принципы коммерческой деятельности в отношении клиентской базы (позволит выявлять потребности клиентов в банковских продуктах, определять степень удовлетворенности качеством банковских услуг.