Открытие, ведение и закрытие банковских вкладов (депозитов) резидентов и нерезидентов

?%==1438-36

Дт 70606810200552160102

Кт 47411819255076842304 1 438-36 Рублей

25.12.2013 На основании доверенности Ивановой А.Д. были выданы проценты по вкладу на основании расходного кассового ордера (Приложение №15).

Дт 47411810255076842304

Кт 20202810255076800002 1 438-36 Рублей

И была выдана вся сумма вклада (Приложение №16)

Дт 42304810255076800015

Кт 20202810255076800002 350 000-00

Специалистом по обслуживанию частных лиц были сделаны отметки в Сберегательной книжке (Приложение №5), книге регистрации открытых счетов (Приложение №3) и карточке лицевого счета (Приложение №2).



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В выпускной квалификационной практической работе были выявлены особенности открытия, ведения и закрытия банковских вкладов (депозитов) резидентов и нерезидентов в коммерческих банках Российской Федерации.

Так же было рассмотрено правовое регулирование и теоритические основы банковских вкладов (депозитов), для осуществления операций с банковскими вкладами (депозитами) банку необходимо иметь Лицензии Банка России.

Была рассмотрена проблема отзывов лицензий у кредитных организаций на примере ОАО «АБ «ПУШКИНО» с нарушением требований и не соблюдением введенных ограничений на осуществление отдельных банковских операций, а так же не исполнение Федерального закона №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

Вклад (депозит) - денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими или юридическими лицами в целях хранения и получения дохода.

Вклады (депозиты) имеют очень важную роль в кредитных организациях, от привлеченных денежных средств во вклады (депозиты) формируется ресурсная база банка. Эта услуга для банка является убыточной так как по вкладу выплачивается доход для клиента в денежной форме в виде процентов.

Вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства. Они могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором.

Вклады (депозиты) играют большую роль для кредитных организаций, из привлеченных средств клиентов формируется ресурсная база банка.

В данной ВПКР была проанализирована деятельность коммерческого банка с вкладами (депозитами) резидентов и нерезидентов на примере ОАО «Сбербанк России». За 2012 год остаток депозитов корпоративных клиентов увеличился на 74,9%. Наиболее существенным достижением в области розничных депозитов за 2012 год - запуск онлайн-вкладов, к концу года общий объем онлайн-вкладов составил 97 млрд рублей.

Так же из анализа деятельности банка было выявлено то, что Сбербанк России предоставляет банковские услуги во всех 83 субъектах РФ, располагая уникальной филиальной сетью, которая состоит из 17 территориальных банков. По состоянию на 31 декабря 2012 года уставный капитал Сбербанка сформирован в сумме 67,76 млрд. рублей и состоит из 21 586 948 000 обыкновенных и 1 000 000 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 3 рубля каждая.

Был изучен порядок осуществления и учета операций. Вклад считается открытым после заключения договора банковского вклада (депозита) и предоставления всех необходимых документов.

Проценты по вкладу (депозиту) начисляются со дня, следующего за днем поступления денежных средств в банк, до дня окончания срока вклада (депозита) включительно.

Основанием для закрытия банковского счета является прекращение договора банковского счета, в том числе его исполнение. Вклад так же может быть закрыт досрочно, но начисляется процентная ставка до востребования предусмотренная договором.



СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

НОРМАТИВНО-ПРАВОВАЯ БАЗА

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (ГК РФ). Часть 2 от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. 23.07.2013) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];

2. Инструкция Банка России от 02.04.2010 №135-И (ред. От 09.12.2011) «О порядке ведения Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];

3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 23.07.2013) «О банках и банковской деятельности» // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];

4. Инструкция Банка России от 14.09.2006 №28-И (ред. От 28.08.2012) «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];

5. Федеральный закон от 23.12.2003 №177-ФЗ (ред. от 07.05.2013) «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];

6. Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ (ред. от 28.06.2013) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];

7. Положение №385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (утв. Банком России 16.07.2012 №385-П) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];

8. Положение Банка России №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (утв. Банком России 19.06.2012 №385-П) (с изм. и доп., от 15.07.2013); // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];

9. Положение №39-П от 26.06.1998 «О порядке начисления процентов по операциям связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражением указательных операций по счетам бухгалтерского учета» // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];

10. Указание Банка России от 29.12.2008 №2161 -У (ред. от 04.03.2013) «О порядке составления и оформления мемориального ордера» // Справочная правовая система «Гарант». Режим доступа: [www/garant.ru]

11. «Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (утв. Банком России 24.04.2008 №318-П) (ред. 07.02.2012) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];

12. Положение Банка России №39-П от 26.06.1988 (ред. от 26.11.2007) «О порядке начисления процентов по операциям связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражением указательных операций по счетам бухгалтерского учета» // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];

13. Инструкция банка России от10.03.2006 «128-И (ред. от 19.02.2013) «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru].

УЧЕБНИКИ И УЧЕБНЫЕ ПОСОБИЯ

14. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник / Е.П. Жарковская - М.: ОМЕГА-Л, Москва 2006. - с.452 [c. 183-194];

15. Костерина Т.М. Банковское дело: учебное пособие / Костерина Т.М. - М: Москва, 2009. - 360 с. [c. 67-72];

16. Лаврушина О.И. Банковское дело: учебник / Лаврушина О.И. М.: Финансы и статистика, Москва 2005. - с.672 [c.86-94].

СПРАВОЧНАЯ ЛИТЕРАТУРА

17. Журнал «Бухгалтерский учет в кредитных организациях // Москва №2 (26) 2012;

18. Журнал Банковское дело // Москва № 11 2003 [с. 94];

19. Статистические данные Центрального Банка России по работе коммерческих банков с вкладами (депозитами). Режим доступа [www.cbr.ru];

20. Книга памяти ОАО «Акционерный Банк «Пушкино». Режим доступа: [www.banki.ru];

ДОКУМЕНТАЦИЯ БАНКА

21. Годовая отчетность на 1 января 2012 года ОАО «Сбербанк России». Режим доступа: [www.cberbank.ru];

22. Годовая отчетность на 01 января 2013 года ОАО «Сбербанк России». Режим доступа: [www.cberbank.ru];

23. Финансовая отчетность на 01 января 2012 года ОАО «Сбербанк России». Режим доступа: [www.cberbank.ru];

24. Финансовая отчетность на 01 января 2013 года ОАО «Сбербанк России». Режим доступа: [www.cberbank.ru];

25. Управленческая отчетность на 1 января 2012 года ОАО «Сбербанк России». Режим доступа: [www.cberbank.ru];

26. Управленческая отчетность на 1 января 2013 года ОАО «Сбербанк России». Режим доступа: [www.cberbank.ru];

27. Отчет о прибылях и убытках на 1 января 2012 года ОАО «Сбербанк России». Режим доступа: [www.cberbank.ru];

28. Структура уставного капитала на 1 января 2012 года ОАО «Сбербанк России». Режим доступа: [www.cberbank.ru];

29. Структура уставного капитала на 1 января 2012 года ОАО «Сбербанк России». Режим доступа: [www.cberbank.ru];

30. Перечень документов необходимых для открытия банковских вкладов (депозитов) ОАО «Сбербанк России». Режим доступа: [www.cberbank.ru].

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Договор №	4	2	3	0	4	8	1	0	2	5	5	0	7	6	8	0	0	0	1	5

О ВКЛАДЕ “Управляй ”

г. Санкт-Петербург “17” Апреля 2013 г.

ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «СБЕРБАНК РОССИИ» именуемое в дальнейшем “БАНК”, с одной стороны, _Иванов Иван Иванович_________________________________________________________,

^{(фамилия, имя, отчество)}

именуемый в дальнейшем “ВКЛАДЧИК”, с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. ВКЛАДЧИК вносит во вклад, а БАНК принимает денежные средства в сумме и валюте согласно Договору, обязуется возвратить сумму вклада и выплатить причитающиеся проценты на условиях и в порядке, предусмотренных Договором.

1.2. К вкладу применяются Условия размещения вкладов (далее - Условия), действующие на дату открытия вклада. Вкладчик ознакомлен и согласен с Условиями.

1.3. Условия размещаются БАНКОМ на специальных стендах, расположенных в помещениях филиалов и структурных подразделений, осуществляющих операции по вкладам населения, а также на веб-сайте БАНКА в сети Интернет.

1.4. ВКЛАДЧИК поручает БАНКУ перечислять со вклада суммы, предусмотренные пунктами 1.3.1, 1.3.6, 2.7 и 2.8 Условий, а также в иных случаях, установленных настоящим Договором.

2. ОСНОВНЫЕ УСЛОВИЯ ДОГОВОРА

2.1. Сумма и валюта вклада: 300 000 (Триста тысяч) Рублей РФ

2.2. Срок вклада: 135 дней

2.3. Дата окончания срока вклада: 25.12.2013г.

(для вкладов на определенный срок)

2.4. Процентная ставка по вкладу: 6%

2.5. Приходные операции по вкладу: предусмотрены

2.6. Минимальный размер дополнительного взноса, вносимого наличными деньгами: 1000(Одна тысяча) Рублей РФ

2.7. Периодичность внесения дополнительных взносов: не ограничено

2.8. Расходные операции по вкладу: предусмотрены

2.9. Сумма неснижаемого остатка: 30 000 (Тридцать тысяч) Рублей РФ

2.10. Периодичность выплаты процентов: ежемесячно

2.11. Порядок уплаты процентов: ежемесячно

2.12. Порядок начисления дохода при досрочном востребовании вклада: по ставке до востребования 0,1%

2.13. Количество пролонгаций Договора на новый срок: не ограничено

2.14. Сберегательная книжка выдана/не выдана (нужное подчеркнуть).

2.15*/ **. ВКЛАДЧИК согласен/не согласен (нужное подчеркнуть) на перечисление процентов, выплачиваемых в соответствии с Договором, на счет банковской карты/ на другой счет по вкладу , открытый в БАНКЕ

Номер банковской карты / номер счета по вкладу для перечисления процентов по вкладу

2.16***. По вкладу «Подари жизнь» ВКЛАДЧИК поручает БАНКУ из выплачиваемых в соответствии с п.2.4 настоящего Договора процентов, сумму в размере 0,3% годовых от суммы вклада за каждый истекший период списывать в адрес Благотворительного фонда помощи детям с онкогематологическими и иными тяжелыми заболеваниями «Подари жизнь».

ВКЛАДЧИК информирован и согласен с тем, что информация, содержащая его фамилию, имя, отчество, дату рождения и адрес, будет передана БАНКОМ в Благотворительный фонд помощи детям с онкогематологическими и иными тяжелыми заболеваниями «Подари жизнь».

2.17****. По вкладу «Победитель» ВКЛАДЧИК поручает БАНКУ из выплачиваемых в соответствии с п.2.4 настоящего Договора процентов, сумму в размере один рубль на каждую полную тысячу рублей внесенного вклада списывать в адрес Общероссийской общественной организации ветеранов войны и военной службы.

ВКЛАДЧИК информирован и согласен с тем, что информация, содержащая его фамилию, имя, отчество, дату рождения и адрес, будет передана БАНКОМ в адрес Общероссийской общественной организации ветеранов войны и военной службы.

2.18. СТОРОНЫ пришли к соглашению об использовании БАНКОМ при заключении Договора аналога собственноручной подписи уполномоченного лица и изображения оригинального оттиска печати БАНКА. СТОРОНЫ признают аналогом собственноручной подписи уполномоченного лица и изображением оригинального оттиска печати БАНКА изображения подписи уполномоченного лица и оттиска печати БАНКА на Договоре, полученные с использованием технических средств.

3. АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

ВКЛАДЧИК*****:Иванов Иван Иванович

адрес регистрации***** 196193, г. Санкт-Петербург, ул. Орджоникидзе, д. 15, кв. 38

адрес фактического проживания (для почтовых отправлений)**** _______________

^{( заполняется в случае отличия от адреса регистрации)}

адрес электронной почты**** Ivanov-ivan@ya.ru

ИНН**** (при наличии)______________________________гражданство***** Российское

вид документа, удостоверяющего личность*****, паспорт серия (номер) 40 10 633789

кем, где,когда выдан ТП №10 ОУФМС России по Санкт-Петербургу и ЛО в Выборгском р-не г. Санкт-Петербург 30.05.2010г. код подразделения( при наличии)________

вид и реквизиты документа, подтверждающего право на пребывание (проживание) в

Российской Федерации*****/******_____________________________________________

данные миграционной карты*****/******_______________________

^{(номер, дата начала и окончания срока пребывания)}

дата и место рождения***** 03.05.1968 г. Санкт-Петербург

телефон**** 951-939-24-91 факс**** ( при наличии)_______________

(_{подпись})

БАНК: Филиал 9055 структурное подразделение № 0768

почтовый адрес 196233, г. Санкт-Петербург, ул. Звездная д. 16, литер А

местонахождение 196233, г. Санкт-Петербург, ул. Звездная, д. 16, литер А

телефон 812-727-24-33

специалист по обслуживанию частных лиц Рафальская Я.С.

^{(должность, фамилия, инициалы работника БАНКА) (подпись)}

М.П.

* пункты печатаются в договоре , в случае их заполнения.

** печатается одно из выбранных условий.

*** печатается по вкладу «Подари жизнь»

**** печатается по вкладу «Победитель»

Раздел ВКЛАДЧИК оформляется при открытии вклада ВКЛАДЧИКОМ.

****- Данная информация оформляется при открытии вклада ВКЛАДЧИКОМ.

*****- Данная информация оформляется при открытии вклада ПРЕДСТАВИТЕЛЕМ ВКЛАДЧИКА.

******-Для физических лиц-нерезидентов и лиц без гражданства .



ПРИЛОЖЕНИЕ 6

Код формы документа по ОКУД
0401108

ОАО «Сбербанк России»

Составитель

МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР №	1		17.08.2013
			Дата

Наименование счета	Дебет счета	Сумма цифрами
					1-00
Счет для корреспонденции с активными счетами			99999810255076800001
при двойной записи
Наименование счета	Кредит счета
Разные ценности и документы			90702810255076800002
Сумма прописью Один рубль 00 копеек	Шифр документа	09
Содержание операции, наименование, номер и дата документа, на основании которого составлен мемориальный ордер Выдача Сберегательной книжки №7896321 по договору №15 от 17.08.2013
Подписи

Приложение:	1(Одно)	документов на	3(Трех)	листах.



ПРИЛОЖЕНИЕ 7

Код формы документа по ОКУД
0401108

ОАО «Сбербанк России»

Составитель

МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР №	2		31.10.2013
			Дата

Наименование счета	Дебет счета	Сумма цифрами
					690-41
Расходы банка			70606810255002160102
Наименование счета	Кредит счета
Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц			47411810255076842304
Сумма прописью Шестьсот девяносто рублей 41 копейка	Шифр документа	09
Содержание операции, наименование, номер и дата документа, на основании которого составлен мемориальный ордер Начисление процентов по вкладу №42304810255076800015 от 17.08.2013 (на основании распоряжение операционного отдела №1 от 31.08.2013)
Подписи

Приложение:	1 (одно)	документов на	1(одном)	листах.



ПРИЛОЖЕНИЕ 8

Код формы документа по ОКУД
0401108

ОАО «Сбербанк России»

Составитель

МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР №	3		30.09.2013
			Дата

Наименование счета	Дебет счета	Сумма цифрами
					1479-45
Расходы банка			70606810255002160102
Наименование счета	Кредит счета
Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц			47411810255076842315
Сумма прописью Одна тысяча четыреста семьдесят девять рублей 45 копеек	Шифр документа	09
Содержание операции, наименование, номер и дата документа, на основании которого составлен мемориальный ордер Начисление процентов по вкладу №42304810255076800015 от 17.08.2013 (на основании распоряжение операционного отдела №2 от 30.09.2013)
Подписи

Приложение:	1 Одно)	документов на	1(Одном)	листах.



ПРИЛОЖЕНИЕ 10

Код формы документа по ОКУД
0401108

ОАО «Сбербанк России»

Составитель

МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР №	4		31.10.2013
			Дата

Наименование счета	Дебет счета	Сумма цифрами
					1643-84
Расходы банка			7060810255002160102
Наименование счета	Кредит счета
Начисленные проценты по счетам и привлеченным средствам физических лиц			4741181055076842304
Сумма прописью Одна тысяча шестьсот сорок три рубля 84 копейки	Шифр документа	09
Содержание операции, наименование, номер и дата документа, на основании которого составлен мемориальный ордер Начисление процентов по вкладу №42304810255076800015 от 17.08.2013 (на основании распоряжение операционного отдела №3 от 31.10.2013)
Подписи

Приложение:	1(Одно)	документов на	1(Одном)	листах.



ПРИЛОЖЕНИЕ 13

Код формы документа по ОКУД
0401108

ОАО «Сбербанк России»

Составитель

МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР №	5		30.11.2013
			Дата

Наименование счета	Дебет счета	Сумма цифрами
					1 726-03
Расходы банка			70606810255002160102
Наименование счета	Кредит счета
Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц			47411810255076842304
Сумма прописью Одна тысяча семьсот двадцать шесть рублей 03 копейки	Шифр документа	09
Содержание операции, наименование, номер и дата документа, на основании которого составлен мемориальный ордер Начисление процентов по вкладу №42304810255076800015 от 17.08.2013 (на основании распоряжение операционного отдела №4 от 30.11.2013)
Подписи

Приложение:	1 Одно)	документов на	1(Одном)	листах.



ПРИЛОЖЕНИЕ 14

Код формы документа по ОКУД
0401108

ОАО «Сбербанк России»

Составитель

МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР №	6		25.12.2013
			Дата

Наименование счета	Дебет счета	Сумма цифрами
					1 438-36
Расходы банка			70606810255002160102
Наименование счета	Кредит счета
Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц			47411810255076842315
Сумма прописью Одна тысяча четыреста тридцать восемь рублей 36 копеек	Шифр документа	09
Содержание операии, наименование, номер и дата документа, на основании которого составлен мемориальный ордер Начисление процентов по вкладу №42304810255076800015 от 17.08.2013 (на основании распоряжение операционного отдела №5 от 25.12.2013)
Подписи

Приложение:	1 (Одно)	документов на	1(одном)	листах.

Размещено на Allbest.ru