Депозиты и депозитная политика банков в современных условиях

Размещено на http://www.allbest.ru

Самарский государственный экономический университет

Кафедра «Финансы и кредит»

Курсовая работа

по дисциплине «Банковское дело»

на тему «Депозиты и депозитная политика банков в современных условиях»

Выполнила:

студентка 4 курса ИНЭ

специальности «Финансы и кредит»

Рукавицына В. В.

Научный руководитель:

д.э.н., профессор

Савинова В.А.

Самара 2013

Оглавление

Введение

1. Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческого банка

1.1 Сущность и виды банковских депозитов

1.2 Депозитная политика как составная часть в системе управления банковскими ресурсами

2. Характеристика депозитного рынка в условиях современного состояния экономики страны

3. Проблемы и пути совершенствования организации депозитных операций в России

Заключение

Список использованной литературы

банк депозит операция

Введение

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Актуальность выбора темы работы связана с видением проблем банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции, стабилизации российской валюты и ужесточения требований органов, регулирующих банковскую сферу.

Целью написания курсовой работы является изучение депозитных операций банка, их видов, депозитной политики в кредитных организациях.

Исходя из данной целевой установки, были поставлены следующие задачи:

·изучить теоретические аспекты осуществления депозитных операций;

характеризовать современное состояние, проблемы и перспективы развития депозитных операций в России

Объектом исследования данной курсовой работы являются кредитные организации.

Предметом курсовой работы являются депозитные операции и депозитная политика кредитных организаций

Информационной базой при написании курсового проекта послужила учебная литература, статистические сборники, периодические издания, справочно-информационные системы.

При написании курсовой работы были использованы следующие методы: синтез, анализ, метод обобщения, диалектический метод.

Данная курсовая работа имеет следующую структуру: введение, три главы, заключение, библиографический список, приложения.

1. Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческого банка

1.1 Сущность и виды банковских депозитов

Депозитные операции относятся к пассивным банковским операциям. Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Депозит (банковский вклад) -- сумма денег, помещённая вкладчиком на хранение в банк на определённый или неопределённый срок. Банк пускает эти деньги в оборот, а в обмен выплачивает вкладчику проценты. Депозит является долгом банка перед вкладчиком, то есть, подлежит возврату.

В периоды нормального развития экономики банковский вклад является одной из наименее выгодных и наименее рискованных форм вложения денег и может служить в качестве минимального ориентира в расчётах.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть их пассивов.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать: государственные предприятия и организации; государственные учреждения; кооперативы; акционерные общества; смешанные предприятия с участием иностранного капитала; партийные и общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды; отдельные физические лица и объединения этих лиц; банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операции являются депозиты -- суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседающие на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

«Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Следуя этому правилу, банки не могли бы использовать остатки по вкладам до востребования в качестве ресурса кредитования, так как те могут быть востребованы в любой момент. Однако, как правило, клиенты не изымают одновременно все свои средства, поэтому наличные резервы банка могут быть относительно невелики. Кроме того, большинство банковских операций осуществляется в безналичном виде. Не задействованная в качестве кассовых резервов сумма наличности увеличивает ликвидность банка и может быть направлена им на предоставление кредитов другим клиентам или другим банкам. Помимо кассовых резервов другим ограничителем в использовании коммерческими банками депозитов как кредитного ресурса являются обязательные резервы, устанавливаемые ЦБ РФ.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т. д.

Общая классификация депозитов физических лиц:

1. По форме изъятия

1.1. До востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока)

1.2. Срочные (обязательства, имеющие определенный срок)

1.2.1. Депозиты с твердым сроком (назначается фиксированный срок, по истечении которого депозиты превращаются во вклады до востребования)

1.2.2. Депозиты с условным сроком (в случае неизъятия автоматически продлеваются на тот же срок с теми же условиями)

1.2.3. Депозиты с предварительным уведомлением (назначается минимальный обязательный срок хранения, после которого можно изъять вклад в любое время, но с предварительным уведомлением банка за 5-15 дней)

1.3. Условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий)

1.3.1. Целевые депозиты (депозиты для выплаты дивидендов, погашения облигаций)

1.3.2. Пенсионные вклады

1.3.3. Целевые накопительные счета

1.4. Бессрочные

1.4.1. Вечные депозиты

1.4.2. Сберегательные вклады (используются для накопления средств, могут пополняться и изыматься как полностью, так и частично)

2. По возможности пополнения

2.1. Вклады без дополнительных взносов

2.2. Вклады с дополнительными взносами

3. По времени начисления процентов

3.1. По истечении срока вклада

3.2. Ежеквартально или ежемесячно

3.2.1. По истечении квартала или месяца

3.2.2. Проценты уплачиваются вперед

4. По способу начисления процентов

4.1. С использованием простых процентов

4.2. С использованием сложных процентов

4.3. С фиксированной процентной ставкой

4.4. С плавающей процентной ставкой

4.5. С возрастающей процентной ставкой

4.5.1. Ставка возрастает по мере увеличения срока хранения вклада

4.5.2. Ставка возрастает по мере увеличения объема депозита (при дополнительных взносах)

5. По способу оформления

5.1. Именные депозиты

5.2. Депозиты на предъявителя

Таким образом, все депозиты могут быть разделены на две большие группы: депозиты до востребования и срочные депозиты. Выделение сберегательных депозитов, НАУ-счетов расширяет данную укрупненную классификацию. Кроме того, как особая разновидность срочного вклада могут рассматриваться сберегательные и депозитные сертификаты, которые фактически оформляют срочный депозит.

В банковской практике наиболее распространены вклады до востребования, т.е. выдача вклада производится по первому требованию вкладчика, и срочный вклад - возврат вклада осуществляется по истечении определенного договором срока.

Срочные депозиты в целях бухгалтерского учёта в банке классифицируются в зависимости от их срока:

на срок до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах в соответствии с экономической природой.

средства на расчетных (контокоррентных), текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности;

средства на счетах физических лиц -- предпринимателей;

средства на счетах фондов различного назначения;

средства на корреспондентских счетах других банков (счета ЛОРО);

средства на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий;

средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным);

вклады населения до востребования

Депозиты до востребования наиболее ликвидные. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.

К депозитным операциям относятся также операции с депозитными и сберегательными сертификатами.

Депозитные и сберегательные сертификаты - ценные бумаги, право выпускать которые предоставлено только коммерческим банкам.

Депозитный (сберегательный) сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка ст.844 Гражданского кодекса РФ.

Если в качестве вкладчика выступает юридическое лицо, то оформляется депозитный сертификат, если физическое лицо сберегательный. При этом владельцем сертификата могут быть соответственно только юридические лица, зарегистрированные на территории Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы, или граждане Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.

Оформление депозитного или сберегательного сертификата является надлежащей формой заключения договора банковского вклада. Поэтому особенность сертификата как ценной бумаги заключается в том, что он может быть выпущен только в документарной форме. При этом сертификат может быть именным или на предъявителя.

В случае досрочного предъявления сберегательного или депозитного сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

В настоящее время практикуются только рублёвые депозитные и сберегательные сертификаты. Возможной перспективой развития этого вида депозитных операций может быть выпуск коммерческими банками валютных сертификатов.

Сертификаты классифицируются по следующим признакам.

По способу выпуска:

выпускаемые в разовом порядке;

выпускаемые сериями.

По способу оформления:

именные;

на предъявителя.

По сроку:

все срочные.

По купле-продаже и погашению:

безналично (по депозитным сертификатам);

безналично и наличными деньгами (по сберегательным сертификатам).

Коммерческие банки, выпускающие сертификаты сами, разрабатывают условия выпуска и обращения каждого типа сертификатов. Размещать их банки могут после регистрации условий выпуска и обращения в ГУ ЦБР.

Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты по ставкам вкладов до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

Нормативно-правовое регулирование депозитных операций осуществляется на основании:

Гражданского кодекса Российской Федерации ст. 834 - 844 (глава 44), ст. 845 - 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;

Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (в редакции от 30.12.2011; далее - Закон о банках);

Федерального Закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ с последующими изменениями и дополнениями;

Письма ЦБ РФ от 10.02.1992 N 14-3-20 «Положение о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» и Указания ЦБ РФ от 31.11.1998 N 333-у «О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального Банка России от 10 февраля 1992 года N 14-3-20 «О депозитных и сберегательных сертификатах банков».

Положения ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98. «Банковское дело» конспект лекций/ Фролова Т.А. Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2010

1.2 Депозитная политика как составная часть в системе управления банковскими ресурсами

Для обеспечения стабильного и надежного функционирования в нашей стране коммерческих банков важную роль играет формирование научно-обоснованной банковской политики, составным элементом которой является депозитная политика. Это связано с тем, что основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования кредитной организации.

Депозитная политика может быть классифицирована по ряду признаков в зависимости от:

субъектов депозитных отношений (в отношении физических и юридических лиц),

форм депозитов (по срочным депозитам, депозитам до востребования, сберегательным вкладам и др.),

сроков привлечения (краткосрочная, среднесрочная и долгосрочная депозитная политика),

степени риска (агрессивная, традиционная и классическая политика),

цели привлечения (для инвестирования, кредитования и поддержания текущей ликвидности),

типа рынка (политика на денежном и финансовом рынке),

методов привлечения ресурсов (ценового и неценового метода).

В качестве исходного пункта исследования вопросов разработки и реализации депозитной политики коммерческих банков должна быть избрана характеристика ее теоретических основ. Депозитная политика представляет собой сложное явление. Сущность депозитной политики необходимо рассматривать как в широком смысле слова, так и в узком. В широком смысле слова депозитная политика коммерческого банка характеризуется как стратегия и тактика банка при осуществлении им деятельности по привлечению ресурсов на возвратной основе, а также при организации и управлении депозитным процессом. Под депозитной политикой в узком смысле слова понимается стратегия и тактика банка в части организации депозитного процесса. Характеристика сущности депозитной политики позволяет утверждать, что она является одной из составляющих системы управления деятельностью банка.

Депозитная политика должна включать ряд направлений, а именно:

анализ депозитного рынка;

определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;

минимизацию расходов в процессе привлечения средств в депозиты;

оптимизацию управления депозитным и кредитным портфелями банка;

поддержание ликвидности банка и повышение его устойчивости.

В основе формирования депозитной политики лежат как общие, так и специфические принципы (Рис. 1).



Рис. 1 Принципы формирования депозитной политики коммерческого банка Некрасов С. А. Сущность депозитной политики // Социально-экономическое развитие России: проблемы поиски, решения: научный сборник по итогам НИР. Сара-тов: изд. центр СГСЭУ, 2009..

Под общими принципами депозитной политики понимают принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка.

Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных, оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.

К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность. Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию депозитной политики.

Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, следует исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене Летягин О. В. Об оценке корпоративной стратегии кредитной организации //Деньги и кредит, 2007, № 9, .

Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач как:

содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;

обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;

поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;

минимизация свободных средств на депозитных счетах;

проведение гибкой процентной политики;

постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;

развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

Каждый коммерческий банк должен иметь свою собственную депозитную политику. При этом должно быть учтено множество факторов (экономических, политических и т.д.), оказывающих непосредственное воздействие на деятельность банка. Среди них можно выделить факторы макроэкономические, то есть те, которые воздействуют на все банки, и микроэкономические, влияющие на работу конкретного банка.

Безусловно, депозитная политика банка во многом определяется характером денежно-кредитной и фискальной политики государства. Значительное влияние оказывает и региональная специфика функционирования банка prostobiz.ua.

Рис. 2. Границы депозитной политики коммерческого банка Жуков Е.Ф. "Банки и небанковские кредитные организации и их операции" Вузовский учебник,2004г..

Существует также понятие границ депозитной политики коммерческого банка. Это определенный допустимый предел аккумулирования банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц. При этом дается классификация этих границ по следующим признакам:

а) в зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов (экономические границы);

б) воздействие нормативов ЦБ РФ и лимитов банка (административные границы);

в) в зависимости от субъектов депозитных отношений (внешние и внутренние границы);

г) в зависимости от срочности депозитных отношений (временные границы);

д) географическим (территориальные границы);

е) в зависимости от объемов и структуры (количественные и качественные границы).

В обобщенном виде классификация границ представлена на рисунке 3.

Далее следует определить круг субъектов и объектов депозитной политики, дана их классификация и подробная характеристика, что обобщено на рисунке 3.

Рис.3. Состав субъектов депозитной политики коммерческого банка.

Как видно из рисунка 3, в состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка (физические и юридические лица), коммерческие банки и государственные учреждения (ЦБ РФ, министерство по налогам и сборам и др.). К объектам депозитной политики относятся привлеченные средства банка (депозиты, МБК полученные, векселя и сертификаты и прочие источники привлечения) и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). При этом наибольший акцент делается на классификации депозитов, которые рассматриваются в разрезе категорий вкладчиков и по форме изъятия. Летягин О. В. Об оценке корпоративной стратегии кредитной организации //Деньги и кредит, 2007, № 9,

При рассмотрении депозитной политики коммерческого банка следует исходить из того, что она представляет собой систему, включающую набор типовых элементов, к которым относятся: стратегия банка по разработке основных направлений депозитного процесса; тактика банка по организации формирования ресурсной базы; контроль за реализацией депозитной политики.

Может быть составлена схема формирования депозитной политики коммерческого банка, которая представлена на рисунке 4.

банк депозит операция

Рис. 4. Схема формирования депозитной политики. Некрасов С. А. Проблемы формирования депозитной политики коммерческого банка и пути их решения // Проблемы теории и практики банковского дела. Саратов: изд. центр СГСЭУ, 2009

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка тесно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки банковской политики в целом делается акцент на необходимость создания оптимальной организационной структуры банка по формированию и реализации депозитной политики. Процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики. В этой связи очевидна значимость маневрирования ценовым механизмом, для чего банк должен определять себестоимость депозитных услуг. Это обусловлено необходимостью обеспечения прибыльности и престижности своих услуг с обязательным учетом их потребительской стоимости и цены в условиях нарастания внутрибанковской конкуренции и борьбы за клиента. В этой связи выделяются такие понятия как «стоимость привлеченных средств» и «реальная себестоимость этих средств для банка». Такое ранжирование необходимо для правильного определения банком минимального уровня размещения привлеченных средств. При этом определяются факторы, влияющие на реальную стоимость привлеченных коммерческим банком ресурсов.

К их числу отнесены такие факторы, как:

- уровень операционных расходов;

- расходы на рекламу;

- установленные ЦБ РФ нормы отчислений в фонд обязательных резервов;

- сроки и размер привлечения средств;

- режим начисления и выплаты процентов;

- временной лаг между датами привлечения и размещения средств;

- расходы по созданию резерва на возможные потери по ссудам;

- отвлечение средств из оборота на операции, не приносящие дохода.

При формировании эффективной процентной политики банка требуется сочетание этих принципов. Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера Продченко И.А. "Деньги. Кредит. Банки" МИЭМП, 2010.

К проблемам субъективного характера относятся:

1) масштабы деятельности и слабая капитальная база российских коммерческих банков;

2) отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;

3) недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;

4) отсутствие в большинстве российских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;

5) недостатки в организации депозитного ,процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке; низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг и т.д.

Среди объективных факторов выделяются следующие:

1) прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов;

2) влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российского денежного рынка;

3) межбанковская конкуренция;

4) состояние денежного и финансового рынка России.

5) отсутствие в России правового механизма страхования и защиты банковских вкладов.

Роль Центрального банка РФ в качестве регулирующего органа в последние пять-шесть лет особенно сильно проявилась в вопросах установления ставки рефинансирования и норм обязательного резервирования для коммерческих банков. Изменения ставки рефинансирования не позволяют банку точно прогнозировать и планировать свою деятельность в области управления активами и пассивами на долгосрочную перспективу и делают операции с долгосрочными пассивами (особенно с фиксированной ставкой) достаточно рискованными.

При разработке депозитной политики банку необходимо руководствоваться определенными критериями ее оптимизации, среди которых выделяются следующие:

а) взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания стабильности банка, его надежности, финансовой устойчивости.

6) диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;

в) сегментирование депозитного портфеля (по клиентам, продуктам, рынкам);

г) дифференцированный подход к различным группам клиентов;

д) конкурентоспособность банковских продуктов и услуг;

е) необходимость эффективной комбинации ресурсов, обеспечение оптимального сочетания стабильных и «летучих» ресурсов при увеличении доли стабильных ресурсов в депозитном портфеле банка в условиях повышенных рисков

Выбор конкретного метода снижения величины рисков проведения банком депозитных операций во многом определяется уровнем организации аналитической работы в коммерческом банке Осипенко Т.В. Некоторые вопросы повышения качества управления рисками банковской деятельности //Деньги и кредит,2008,№5, С.46.

2.Характеристика депозитного рынка в условиях современного состояния экономики страны

Динамика привлеченных средств физических и юридических лиц свидетельствует о сохранении позитивного развития банковского сектора.

Так, по официальным статистическим данным объем депозитных средств на счетах коммерческих банков по состоянию на 1 января 2013 года составил 28 770,6 млрд.руб. Для сравнения по состоянию на 1 января 2012 года объем исчислялся в 24 948 млрд.руб. Таким образом, рост составил 15,3 %.

Если рассматривать депозиты юридических лиц, то их объем по данным Банка России на 1 января 2013 года составил 14 527,9 млрд. руб, что на 1 456,4 млн. руб выше объема депозитов по состоянию на 1 января 2012 года (13 071,6 млрд. руб) или в процентном выражении на 11,1 % cbr.ru

В последнее время на рынке депозитов для юридических лиц наметилась тенденция к расширению предоставляемых услуг. Банки предлагают новые виды и условия этих продуктов, а существующие ставки по депозитам юридических лиц становятся привлекательными для среднесрочных вложений свободных средств.

Депозиты для юридических лиц не имеют значительных отличий от депозитов физических лиц. Они также более часто открываются в российских рублях, долларах и евро и имеют срок действия один год.

Депозиты для юридических лиц имеют ряд определенных преимуществ. В условиях нестабильности курса проведение по ним конверсионных операций возможно минимум на половину внесенных средств.

Под залог депозитов возможно получение краткосрочных кредитов в максимально сжатые сроки на сумму не более семидесяти процентов суммы депозита.

При досрочном выводе средств процентные ставки по депозитам юридических лиц будут снижены примерно вдвое, но в некоторых банках они неизменны.

Многие банки акцентируют внимание клиентов на открытии депозитов в разных валютах, поскольку их сбалансированная «корзина» представляет собой низкорисковый инструмент с фиксированным доходом. Главная задача такой валютной «корзины» -- минимизация риска изменения курсов валют, а также увеличение устойчивости средств к девальвации одной конкретной валюты.

В настоящее время банками выработаны специальные программы, позволяющие реализовать клиентские требования в части сохранения средств от инфляции и увеличения прибыльности валютных депозитов, а также установить баланс в валютной «корзине» по показателям риска и дохода.

С этой целью банки открывают депозиты не только в трех традиционных валютах, но также и в английских фунтах стерлингов, проявивших себя как самая доходная валюта за период с 1979 г. по 2007 г., швейцарских франках, сочетающих в себе высокие показатели доходности и высокую степень риска и т.п. asros.ru

Отдельное внимание хотелось бы уделить аналитике по вкладам населения, так как их динамика показывает наиболее высокие темпы роста.

Динамика вкладов физических лиц.

В 2012 г. объ?м средств населения в банках увеличился на 2 371,3 млрд руб. (в 2011 г. - на 2 053,4 млрд руб.) до 14 242,7 млрд руб. (без 8,3 млрд руб. фиктивных вкладов в ОАО АКБ «Экспресс»). В относительном выражении рост составил 20% (в 2011 г. - на 20,9%). Удельный вес капитализации процентов в 2012 г. оценивается в 6,1 п.п. Укрепление рубля по итогам года несколько снизило общую динамику рынка - без курсовой переоценки рост вкладов составил бы 21,0%.

Рис.5

Динамика ежедневных приростов вкладов показывает, что сберегательная активность населения в 2012 г. была выше, чем годом ранее. Рост вкладов (вместе с сертификатами) в январе-ноябре 2012 г. в среднем составлял 4,7 млрд руб. в день. Это заметно превышает аналогичный показатель прошлого года (в январе-ноябре 2011 г. -- 3,7 млрд руб. в день). По мнению АСВ, такое усиление сберегательной активности в прошедшем году стало следствием роста доходов различных групп населения, увеличения процентных ставок и снизившейся инфляции.

Приток средств населения в конце года также превысил прошлогодний показатель -- традиционные предновогодние выплаты принесли банкам дополнительно 750 млрд руб., что стало максимальным поступлением в этом периоде (в конце 2011 г. - 700 млрд руб.).

Прогноз АСВ по рынку вкладов на 2013 г. - увеличение на 2 400-2 700 млрд руб. до 16,7-16,9 трлн руб., что соответствует относительному росту вкладов на 17-19%. Данный сценарий носит инерционный характер и предполагает дальнейшее плавное увеличение доходов населения и сохранение текущего уровня ставок по вкладам, в том числе под влиянием возможного замедления роста розничного кредитования. (Рис.6)

Рис.6

Концентрация вкладов по различным группам банков.

Количество банков, имеющих вклады на сумму более 100 млрд руб., выросло за год с 12 до 17 кредитных организаций (2,1% по количеству). В них сосредоточено 69,9% всех средств населения в банковской системе, что отражает высокую степень концентрации на рынке вкладов физических лиц. В банках с объ?мом вкладов от 10 млрд до 100 млрд руб. (106 банков, 13,4% по количеству) находится 21,6% вкладов населения.

Средствами населения от 1 млрд до 10 млрд руб. обладали 314 банков (39,6%), в сумме они собрали 7,6% вкладов. Почти половина банков (356 организаций - 44,9% по количеству) привлекли менее 1 млрд руб., что по сумме соответствует 0,9% привлеченных средств населения.

Продолжается рост числа банков с большим объ?мом вкладом и сокращается количество небольших банков. Так число банков с объ?мом вкладов менее 1 млрд руб. снизилось за год с 392 до 356 кредитных организаций.

Структура рынка вкладов физических лиц по количеству открытых счетов показывает похожее распределение.

Доля рынка 30 крупнейших по объ?му вкладов населения банков уменьшилась - с 77,7 до 77,1%, в том числе, Сбербанк сократил сво? присутствие на рынке вкладов с 46,6 до 45,8%. Основное снижение «тридцатки» происходило в I и III квартале. Во II и IV кварталах, наоборот, наблюдался небольшой рост е? доли. За последние три года такая динамика стала сезонным явлением.

Остальные 70 банков из первой сотни по размеру вкладов в 2012 г. росли быстрее рынка (27,8%), в результате их доля увеличилась с 11,9 до 12,7%. Доля рынка второй сотни банков не изменилась, составив 5,6%. (Рис.7)

Рис.7

Хотелось бы обратить внимание, что в ряды крупнейших по объ?му вкладов кредитных организаций вошли банки Русский Стандарт, ХКФ и Восточный экспресс, активно привлекавшие средства физических лиц в последние годы. (Рис.8)



Рис.8

Вклады населения в ресурсной базе банков.

Депозиты физических лиц занимают второе место по размеру после средств юридических лиц в ресурсной базе банков. Доля вкладов населения в пассивах банков в течение 2012 г. менялась разнонаправлено, в результате немного увеличившись, с 28,5 до 28,8%. При этом в анализируемом периоде заметно уменьшилась доля средств юридических лиц с 33,7 до 31,6%, в первую очередь за сч?т увеличения доли средств кредитных организаций (в первую очередь Банка России) в банковских пассивах с 14,7 до 16,0%. (Рис.9)

Рис.9

Временная структура депозитов

Наибольшую долю в структуре вкладов населения занимают вклады сроком свыше 1 года. В 2012 г. их доля во вкладах сократилась на 1,9 п.п. до 58,9%. В прошлые годы она обычно росла, однако в отч?тном году продолжилось начатое осенью 2011 г. некоторое сокращение доли долгосрочных вкладов в пользу более краткосрочных вложений.

Так самые длинные вклады населения - свыше тр?х лет в прошедшем году снизили свою долю рынка: с 10,1 до 8,6%, хотя до этого на протяжении двух лет (2010-2011 гг.) они показывали наиболее высокие темпы роста, увеличившись за два года в 2,4 раза.

Среднесрочные вклады - от 1 года до 3 лет в прошедшем году сохраняли свою долю на уровне 50%.

В свою очередь краткосрочные вклады - от 1 месяца до 1 года - за прошлый год выросли на 2 п.п. до 22%.

Доля средств до востребования менялась в течение года, однако по его итогам осталась почти неизменной - 19,1% на 1 января 2013 г. (Рис.10)

Рис.10

Структура депозитов по размеру вкладов

На 1 января 2013 г. вклады до 100 тыс. руб. составили 2 075,9 млрд руб. или 14,8% суммы застрахованных вкладов. Сумма вкладов в интервале от 100 тыс. до 400 тыс. руб. - 3 419,9 млрд руб. (24,5%). Сумма депозитов от 400 тыс. до 700 тыс. руб. - 2 142,3 млрд руб. (15,3%). Сумма вкладов свыше 700 тыс. руб. - 6 361,6 млрд руб. (45,4%).

В 2012 г. наиболее активно росли вклады от 400 тыс. до 700 тыс. руб. и от 700 тыс. до 1 млн руб. - на 24,1% по сумме и на 24 и 24,9% по количеству счетов соответственно. Также достаточно высокие темпы показывали вклады свыше 1 млн руб.: рост на 20,9% по сумме и на 24% по количеству счетов. В то же время, лидируя в начале года, во втором полугодии крупные вклады (свыше 1 млн руб.) существенно снизили темпы роста - 8,8% против 11,2% в первом полугодии. Вероятно, это может быть связано с частичным перетоком средств в сберегательные сертификаты на предъявителя, не отраж?нные в статистике застрахованных вкладов.

В результате за год, доля вкладов размером от 400 тыс. до 700 тыс. руб. выросла с 14,6 до 15,3%, вклады от 700 тыс. до 1 млн руб. - с 6,7 до 7,0%. Вклады свыше 1 млн руб. увеличилась с 37,5 до 38,4% общей суммы депозитов.

Наибольшая доля страховой ответственности АСВ находится во вкладах от 100 тыс. до 400 тыс. руб. - 36,4%. Вторые по объ?му ответственности - вклады от 400 тыс. до 700 тыс. руб. - 22,8%. На депозиты до 100 тыс. руб. (ранее занимавшие второе место) приходится 22,1%, а на вклады свыше 700 тыс. руб. - 18,7% страховой ответственности.

В 2012 г. основное количество новых вкладов (свыше 400 тыс. руб.) было открыто в диапазоне от 400 тыс. до 700 тыс. руб. - 774,2 тыс. счетов (61,0% новых вкладов). Количество вновь открытых вкладов в интервале от 700 тыс. до 1 млн руб. составило 242,0 тыс., превышающих 1 млн руб., - 252,7 тыс. счетов. Основной прирост по сумме пришелся на вклады свыше 1 млн руб. - 931,4 млрд руб., для интервала от 400 тыс. до 700 тыс. руб. он составил 416,6 млрд руб., а вклады от 700 тыс. до 1 млн руб. увеличились на 191,2 млрд руб.

По итогам 2012 г. средний размер остатков на счетах и на депозитах в интервале до 100 тыс. руб. вырос на 3,6% (до 4 146 руб.); в диапазонах от 100 тыс. руб. и до 1 млн руб. он практически не изменился, а для вкладов свыше 1 млн руб. снизился на 2,5% до 4 122,4 тыс. руб. Средний размер вклада по всей банковской системе без мелких и неактивных счетов оценивается в 140,6 тыс. руб. (Рис.11)

Рис.11

Валютная структура депозитов

В начале 2012 г. происходил медленный рост доли депозитов в иностранной валюте - с 18,3 до 18,7%. Вероятно, основным фактором этого, были опасения части населения относительно нестабильности мировых финансовых рынков. Однако по итогам года доля валютных вкладов все же снизилась, составив 17,5%. Этому способствовало укрепление курса рубля к основным валютам во II полугодии, рост процентных ставок по рубл?вым вкладам, а также предновогодний приток средств годовых премий и бонусов, выплачиваемых, как правило, в рублях.

В целом ситуация стабилизировалась, и дальнейшие изменения доли вкладов в иностранной валюте будут определяться ситуацией на валютном рынке. По оценкам Агентства, при сохранении стабильного курса рубля и ситуации на финансовых рынках, вклады в иностранной валюте к концу 2013 г. могут сократиться до 15-16%. (Рис.12)

Рис.12

Динамика процентных ставок

Длящийся дефицит ликвидности в банковской системе способствовал росту процентных ставок по вкладам на протяжении 2012 г.

Так, согласно данным Банка России за год процентные ставки по привлеченным рубл?вым вкладам свыше 1 года повысились на 1,2 п.п. до 8,1% .

Ставки по валютным вкладам для депозитов свыше 1 года несколько снизились и стабилизировались на уровне 4,4%. Тем самым разница в процентных ставках по валютным и рубл?вым вкладам в 2012 г. выросла с 2,2 до 3,7 п.п.

Проводимый АСВ мониторинг процентных ставок, предлагаемых 100 крупнейшими розничными банками, показал, что 77 из 100 банков по итогам 2012 г. повысили ставки по вкладам. В 11 банках ставки снизились.

Средний уровень ставок (взвешенных по объ?му вкладов) на 1 января 2013 г. по рубл?вым годовым вкладам в размере 700 тыс. руб. составил - 8,5% (рост за 2012 г. - на 1 п.п.). При этом средние (невзвешенные) процентные ставки для вкладов в размере 700 тыс. руб. составили 9,7% (рост за 2012 г. - на 0,9 п.п.). Рост ставок происходил равномерно на протяжении всего года.

В течение всего 2012 г. сохранялась положительная реальная доходность по рубл?вым депозитам на 2-4 п.п. выше уровня инфляции. По оценкам Агентства, положительная доходность сохранится и в 2013 г.

Сохраняющийся рост ставок и низкая инфляция наряду с другими причинами способствовали привлекательности банковских вкладов в рассматриваемом периоде. (Рис.13)

Рис.13

Развитие региональных рынков вкладов

Объ?м депозитов физических лиц в региональных банках2 на 1 января 2013 г. составил 1 613,8 млрд руб.

Наиболее высокими темпами в 2012 г. росли вклады в банках, расположенных в московском регионе (38,8%), Сибирском (28,1%) и Центральном (23,3%) федеральных округах. Самые низкие приросты наблюдались в банках Приволжского (11,9%) и Дальневосточного (10,8%) федеральных округов. По итогам 2011 г. в лидерах роста были Северо-Кавказский (45,2%) и Центральный (32,5) федеральные округа, а также московский регион (43,2%). (Рис.14)

Рис.14 «Обзор рынка вкладов за 2012 год». Агентство по страхованию вкладов, Москва 2013

В целом, подводя итог, можно сделать вывод о положительной динамике развития депозитного рынка физических и юридических лиц в настоящий момент по подавляющему большинству аспектов.

«Текущая ситуация благоприятна для банковского сектора, так как позволяет банкам формировать «приличные» остатки на депозитных счетах. И с течением времени они будут только увеличиваться. На мой взгляд, это связано с эмиссией, переходом отраслей на положительные результаты, оздоровлением экономики», - отметил Александр Муратов, специалист отдела депозитов ООО КБ «Кольцо Урала» reuters.com

3.Проблемы и пути совершенствования организации депозитных операций в современных условиях

Одной из проблем, с которой сталкиваются коммерческие банки в настоящее время, является формирование ресурсной базы, основную часть которой составляют депозиты

Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние  на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят  от размеров тех ресурсов, которые  банк приобретает на рынке различных  ресурсов и, в частности, депозитных. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение  ресурсов.

Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому, на наш взгляд, для укрепления ресурсной базы банкам нужна взвешенная депозитная политика, в основу которой ставятся поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Политика управления пассивными операциями в коммерческом банке  на современном этапе развития российской экономики формируется под влиянием таких факторов, как уменьшение прибыльности традиционных финансовых операций, необходимость  проведения глубокой структурной перестройки  и технического перевооружения банков.

На первый план сейчас выдвигается задача снижения не операционных издержек банка. Сильная экономия ресурсов, сокращение штата банка, реализация неконфликтных механизмов распределения доходов между подразделениями - вот тот болезненный организационный процесс, через который банки вынуждены пройти. Наряду с названными факторами огромную роль в деятельности любого коммерческого банка играет, и будет играть политика Центрального Банка РФ. Позиция Центрального Банка РФ и его действия по реанимации экономики оказывают наибольшее влияние на работу коммерческих банков страны. Это воздействие выражается,  прежде всего, в колебаниях ставки рефинансирования, негативное влияние которых на протяжении последних пяти лет не позволяло банкам грамотно планировать свою деятельность даже на ближайшие полгода.

Можно выделить следующие основные направления повышения эффективности управления депозитной базой коммерческого банка в современных условиях.

В первую очередь это касается расширения круга депозитных счетов юридических и физических лиц  до востребования. Осуществление этой работы позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений большинства  отечественных организаций полнее удовлетворить потребности клиентов банка, повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банках и, в конечном счете, расширить круг банковской клиентуры.

В рамках данного направления банку целесообразно, коренным образом повысить уровень обслуживания населения, имея в виду, прежде всего, объем и качество услуг, предлагаемых индивидуальным вкладчикам. Эти услуги требуют иных форм депозитных счетов, новой техники и технологии. Развитие депозитных операций с населением позволяет лучше сбалансировать объемы текущих вкладов банка.

Большое значение для повышения качества депозитных операций имеют методы стимулирования привлеченных средств на банковские счета, прежде всего в срочные депозиты. Как показывает зарубежный и отечественный опыт, для вкладчиков важнейшим стимулом является уровень процента, выплачиваемого банками по депозитным счетам. Однако ряд факторов и в первую очередь инфляционные процессы понижают действенность данного стимула. Использование банками в основном ценовых методов привлечения депозитов приводит к излишнему завышению процентных ставок в ущерб банковской ликвидности. Анализ современного состояния рынка банковского обслуживания частных клиентов свидетельствует, что для выработки правильной стратегии и тактики в части формирования депозитной базы важно проводить тщательный анализ рынка банковских услуг для населения. В этой связи на первый план выдвигается необходимость качественного изменения подхода к маркетинговым исследованиям этого рынка. Современные банки не могут довольствоваться ожиданием прихода вкладчиков со своими сбережениями. Необходимо проводить маркетинговые исследования рынка для выявления потребности населения и использовать различные финансовые инструменты для привлечения денежных средств в депозиты.

В современных условиях рыночной экономики для дальнейшего роста рынка вкладов одних только усилий банков недостаточно.

Правительство Российской Федерации и Банк России исходят из того, что принятие Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" обеспечивает необходимую правовую базу для государственной защиты интересов вкладчиков, особенно тех, кто имеет небольшие сбережения. Создаются условия как для увеличения притока вкладов в банковский сектор, так и для развития конкуренции между банками в сфере привлечения вкладов.

По функционированию системы страхования вкладов разрабатывается комплекс мер, направленных на минимизацию рисков системы страхования, прежде всего путем предотвращения участия в ней неустойчивых банков. Для участия в системе страхования вкладов кредитные организации должны соответствовать предусмотренным в законодательстве Российской Федерации и в нормативных актах Банка России критериям допуска в эту систему. Банковское обозрение: Журнал №15/12 (126) июль 2011.

По данным АСВ, на 1 января 2013 г. страховое возмещение в 700 тыс. руб. полностью покрывает 99,5% всех вкладов (97,5% без мелких и неактивных счетов). На депозиты и счета до 700 тыс. руб. приходится 54,6% всей суммы застрахованных вкладов (год назад - 99,6, 97,8 и 55,8% соответственно). «Обзор рынка вкладов за 2012 год». Агентство по страхованию вкладов, Москва 2013

В планах российских властей - повышение страхового возмещения по вкладам физлиц до 1 миллиона с 700.000 рублей. reuters.com

АСВ оценивает, что увеличение страховки может добавить 1 процентный пункт к приросту вкладов за год.

Проблемам и перспективам российского депозитного рынка была посвящена онлайн-конференция «Депозит-2012», организованная агентством Bankir.Ru, журналом «Банки и деловой мир», порталами TatCenter.ru и Ipocredit.ru при поддержке Ассоциации региональных банков России.

В частности, участниками конференции наиболее активно обсуждался вопрос о введении безотзывных вкладов.

Банкиры давно просят ЦБ и правительство предоставить им законодательное право не возвращать деньги по требованию вкладчиков в рамках безотзывных депозитов. Идея таких вкладов родилась еще в 2004 году, когда после отзыва лицензий у ряда кредитных организаций вкладчики стали массово забирать депозитные средства. Но на сегодняшний момент законопроект так и не принят.

Инициатива Минфина относительно введения безотзывных вкладов граждан имеет среди банкиров своих сторонников и своих оппонентов.

Так, Начальник департамента пассивных операций управления по обслуживанию физических лиц «Акибанка» ,Алмаз Хусаенов считает, что для банков такой продукт будет интересен, поскольку облегчит планирование и прогнозирование ресурсной базы. А вот для клиента - это потеря возможности маневрирования, указывает эксперт, поэтому востребованность продукта будет зависеть от основных условий.

По мнению руководителя отдела рейтингов кредитных институтов рейтингового агентства "Эксперт РА" Станислава Волкова, безотзывными должны быть специальные целевые вклады, например, жилищные (для накопления первоначального взноса либо всей суммы на квартиру) или пенсионные. Но их безотзывный статус должен компенсироваться повышенными страховыми гарантиями со стороны АСВ, напоминает эксперт. "Кроме того, должны быть предусмотрены случаи, когда вклад все же можно изъять досрочно, - тяжелая болезнь, длительная безработица и так далее, - полагает он. - Тогда такой продукт будет и востребован, и станет реальным источником длинных денег для экономики".

Обычные же вклады должны остаться отзывными, уверен Волков: "Единственное, что нужно регламентировать в части изъятия таких депозитов, на мой взгляд, это за какой срок вкладчик должен предупредить банк о досрочном отзыве крупного депозита".

А вот руководитель проектов блока "Розничный бизнес" банка "Открытие" Максим Полунин настроен скептически: "Такие вклады едва ли будут востребованы среди населения, так как они лишают вкладчика возможности воспользоваться своими деньгами в критической ситуации". Незначительный спрос на такой продукт мог бы быть в том случае, если бы банки смогли обеспечить дополнительные преимущества своим клиентам, полагает эксперт: "Предложить высокие ставки по данным вкладам и, например, предоставить дополнительно к депозиту кредитную линию под низкий процент".

Итак, основной потенциальный плюс безотзывных депозитов - повышенная доходность, в сравнении с классическими вкладами. Одно время на рынке пытались изобрести депозиты, сочетающие доходность и уверенность в завтрашнем дне. В частности, такими экспериментами занимался в свое время банк "КИТ Финанс", Существуют ли сегодня депозитные продукты, в которых сочетается приличный уровень доходности и возможность распоряжаться размещенными средствами, в том числе с использованием интернет-технологий?