Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Костанайский социально технический университет имени академика З. Алдамжар

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

На тему: "Диверсификация депозитных операций в условиях развития и совершенствования банковских операций"

по специальности 050509 - "Финансы"

Выполнил Г.С. Ахметова

Научный руководитель О.В. Комиссарова

Костанай 2011

Календарный план

№ п/п	Наименование этапов дипломной работы (проекта)	Срок выполнения этапов работы (проекта)	Примечание

Студент-дипломник __________________________

Руководитель работы _________________________

Содержание

• Введение
• 1. Теоретические основы депозитной политики коммерческих банков
• 1.1 Сущность и значение депозитной политики коммерческих банков
• 1.2 Принципы депозитной политики коммерческих банков, формирование и этапы реализации
• 1.3 Фонд гарантирования и страхования вкладов - как неотъемлемая часть депозитной политики коммерческих банков
• 2. Анализ депозитной политики коммерческого банка на примере АО "БТА Банк"
• 2.1 Экономическая характеристика АО "БТА Банк"
• 2.2 Депозитная политика АО "БТА Банк"
• 2.3 Анализ депозитной политики АО "БТА Банк"
• 3. Совершенствование депозитных операций коммерческих банков Казахстана
• 3.1 Пути развития депозитной политики. Основные направления
• 3.2 Направление деятельности АО "БТА Банк" по увеличению депозитов
• Заключение
• Список использованной литературы

Введение

Банк - эта основная структурная единица сферы денежного обращения. Он выполняет роль посредника в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами и принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга. [30]

Дальнейшее развитие и совершенствование функционирующей банковской системы имеет в настоящее время практическую значимость. Сейчас, банковская система в Казахстане - это один из наиболее развивающихся секторов экономики и основными направлениями ее развития является реформами внутри самих банков, укрепление фискальной дисциплины, совершенствование кредитной и депозитной политики. Основная часть коммерческих банков в Казахстане - универсальные банки и все они способны оказать максимум финансовых услуг населению.

В настоящее время меняется деятельность банков: изменяются функции существующих и создаются новые финансово-кредитные институты, повышающие самостоятельность банков и их роль в экономике страны, совершенствуется система внутрибанковского и межбанковского обслуживания, осуществляется разграничение сфер деятельности и функций финансово-кредитных и банковских учреждений. Банки призваны аккумулировать денежные средства, выполнять функции кассиров хозяйствующих субъектов, осуществлять кредитование реальных запросов экономики. Вместе с тем в современной рыночной экономике коммерческие банки имеют огромный набор банковских услуг, направленных на развитие экономических взаимоотношений с населением. Основа этих отношений привлечение свободных денежных средств населения в депозиты.

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. На протяжении последних нескольких лет банковская система Казахстана является одной из самых динамично развивающихся в странах СНГ.

Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделить в его деятельности пассивные и активные операции.

Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы, представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

Пассивные операции имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на посевных счетах или активно - пассивных счетах в части превышения пассивов над активами (в балансе российских банков активно - пассивных счетов нет).

Практическая значимость дипломной работы заключается в том, что с помощью пассивных операции банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различного вида вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы. Объем депозитов, привлеченных банками второго уровня во многом зависит от депозитной политики банка. Конечно, в процессе привлечения не последнее место отводится и бренду финансового учреждения и его репутации, однако в свете последних событий, когда у очередного банка была отозвана лицензия, очевидным становится одно - вопрос о качестве депозитного портфеля остается открытым и весьма своевременным.

Актуальность темы дипломной работы является то, что развитие депозитных операций это стратегическое направление деятельности коммерческих банков на современном этапе рыночных отношений. От слаженных, масштабных действий коммерческих банков по привлечению ресурсов, зависит объем его активных операций и следовательно конечный результат этой деятельности.

В настоящее время исследование депозитных операций коммерческих банков продиктовано необходимостью привлечения сбережений населения, как основного источника внутренних инвестиций в экономику Казахстана. В республике по привлечению сбережений населения продолжают доминировать банки. Наше государство, нуждаясь в огромных инвестициях, еще не полностью использует внутренние инвестиционные возможности. Поэтому особенно важным представляется укрепление стабильности банковской и финансовой системы страны в целом

Цель дипломной работы рассмотреть депозитную политику коммерческих банков и этапы ее реализации, с учетом поставленной цели дипломной работы намечены следующие задачи:

1. Изучить теоретические основы депозитной политики коммерческих банков;

2. Определить основные направления коммерческих банков в работе с депозитами и формирования депозитной политики банков второго уровня на примере АО "БТА Банк";

диверсификация депозитная операция вклад

3. Исследовать отношения банка и его клиентов по депозитным операциям;

4. Рассмотреть пути совершенствования депозитных операций коммерческих банков Казахстана.

Объектом исследования дипломной работы является АО "БТА Банк". Адрес главного офиса: Республика Казахстан, 050051, г. Алматы, м-н Самал-2, ул. Жолдасбекова, 97. Астанинский главный офис ул. Сары-Арка 12, (автор настоящей работы является сотрудником данного филиала, специалистом по розничным продуктам депозитного отдела).

Предметом исследования являются экономические взаимоотношения участников депозитного рынка, депозитная политика коммерческих банков Казахстана и процесс развития депозитных операций.

Роль и место депозитных операций хорошо освещены в работах Э. Дж. Долана, П.С. Роуза, О.И. Лаврушина, В.И. Колесникова, В.М. Усоскина, Л.Г. Батракова и др. Большой интерес вызывают вопросы развития и управления депозитными ресурсами банковской системы в Казахстане, где наиболее интересными являются работы Сейткасимова Г.С., Абдильмановой Ш.Р., Хамитова Н.Н. и др.

Методологической и теоретической основой исследования при написании дипломной работы послужили нормативно-правовые акты Республики Казахстан, регулирующие деятельность на депозитном рынке, научные труды отечественных и казахстанских ученых экономистов, статистические данные Бюллетеня Национального банка Республики Казахстан, Агентства РК по статистике, отчетность АО "БТА Банк".

1. Теоретические основы депозитной политики коммерческих банков

1.1 Сущность и значение депозитной политики коммерческих банков

Депозитная политика - это система мер, направленных банком на привлечение свободных денежных ресурсов юридических физических лиц с последующим их размещением на взаимовыгодной основе.

В рамках депозитной политики банк определяет виды депозитов, предельные сроки и хранения, основные правила совершения операций и другие условия. Основными элементами депозитной политики являются:

·определение целей задач банка в данной области;

·разработка правил совершения операций по вкладам;

·определение оптимального сочетания различных видов вклада и предельных сроков их хранения;

·разработка правил открытия и закрытия счетов по вкладам;

·определение режима пользования счетом.

Наиболее важным элементом депозитной политики является определение оптимального сочетания различных видов вклада, предельных сроков и хранения и режима пользования счетом. Каждый коммерческий банк определяет, какие виды вкладов наиболее выгодны для него. Установление предельных сроков хранения увязывается со сроками кредитования. При разработке режима пользования счетом определяют, предполагает ли он дополнительные взносы.

Депозитные операции имеют большое значение для обеспечения нормальной деятельности коммерческих банков, на их основе формируются основная часть банковских ресурсов, выступающих источником для проведения активных операций. Депозитные операции выполняют все коммерческие банки. В условиях, когда существует конкуренция между банком за вкладчика, каждый банк должен разрабатывать и проводить эффективную депозитную политику.

Депозитные операции отражают деятельность банка, как посредника между инвесторами и пользователями средств, в приобретении ресурсов на свободном денежном рынке. Через привлечение депозитов, банк расширяет возможность кредитных вложений клиентам, другим банкам, что создает базу для получения доходов. Депозитные операции, являются операциями банков по привлечению денежных средств во вклады или размещению, имеющихся в распоряжении средств, во вклады в иных банках или кредитно - финансовых институтах. Именно на основе депозитных операций формируется большая часть кредитных ресурсов банков, они относятся к одним из важных традиционных банковских операций по мобилизации временно свободных денежных средств юридических и физических лиц.

В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления. Современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение денежного капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономики. [38]

Особое значение для нормальной работы коммерческого банка имеет формирование его пассивов, т.е. источников вложения средств, основными компонентами которых выступают собственные, привлеченные и заемные средства. Операции банков по привлечению средств называются пассивными банковскими операциями. [42]

Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

а) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);

б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

в) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);

г) внедепозитные операции.

Собственные средства банка складываются в основном из уставного, резервного, страхового и других фондов, образуемых из прибыли. Положение о порядке образования и использования фондов утверждается Советом директоров коммерческого банка. Все банки, которые на сегодняшний день функционируют в Казахстане, имеют статус акционерного общества. Минимальный Размер уставного капитала устанавливается Национальным Банком Республики Казахстан, виды и категории выпускаемых акций, механизм их оплаты определяется самим коммерческим банком. [2]

Уставный фонд служит основным обеспечением обязательств банка и формируется из взносов учредителей банка, физических и юридических лиц, которые могут быть оплачены путем:

а) перечисления денежных средств (в тенге и иностранной валюте);

б) взноса в натуральной форме: зданий, сооружений, оборудования, других материально-технических ценностей, ценных бумаг, прав пользования землей, водой и другими природными ресурсами, зданиями, сооружениями и оборудованием, а также в виде иных имущественных прав, включая право на интеллектуальную собственность.

Уставный фонд банка может быть увеличен путем привлечения новых акционеров; приобретения дополнительных (новых) паев или акций учредителями; переоценки стоимости имущества; реинвестирования дивидендов. Увеличение или уменьшение размеров уставного фонда производится решением общего собрания (совета) банка. Изменения уставного фонда регистрируются Национальным Банком Республики Казахстан. [17]

Резервный фонд предназначен для покрытия непредвиденных расходов и убытков банка. Формируется резервный согласно нормативных правил Национального Банка Республики Казахстан. Расходуется он по решению правления банка.

Страховые и иные фонды специального назначения, формируемые из прибыли, создаются и используются в соответствии с решением общего собрания и утвержденным "Положением о порядке формирования и использования доходов".

Наряду с фондами другим немаловажным компонентом собственных средств банка выступают доходы, формирующиеся при осуществлении банковских операций за счет следующих поступлений:

процентов по ссудам;

процентов по корреспондентским и срочным счетам в других банках;

доходов от принадлежащих банку ценных бумаг;

выручки от валютных и финансовых операций;

комиссионных вознаграждений за исполнение поручений клиентов, выполнение агентских и консультационных услуг,

страховых премий и т.д.

Балансовая прибыль банка формируется за счет указанных поступлений за вычетом:

процентов, выплачиваемых по текущим счетам и срочным вкладам;

процентов, выплачиваемых по счетам банков-корреспондентов и заемным средствам;

затрат на осуществление валютных, финансовых и иных операций;

иных операционных и хозяйственных расходов.

Другая важнейшая составляющая пассива банковского баланса - привлеченные и заемные средства. Заемные средства включают в себя межбанковские ссуды, межбанковскую временную финансовую помощь Национального Банка Республики Казахстан и долговые обязательства банка. Привлеченные средства состоят из депозитов клиентов, привлеченных специальных фондов, временно свободных средств по расчетным операциям и кредиторской задолженности клиентов. В совокупности привлеченные средства, полученные кредиты других банков и реализованные долговые ценные бумаги определяют размер балансовых обязательств банка. Ресурсы банка подразделяются на собственные, привлеченные и заемные [40] (см. рисунок 1)

Что касается организации пассивных операций банков, то наиболее значимую роль играют пассивные "клиентские" операции: мобилизация свободных денежных средств предприятий и организаций, их хранение на расчетных, текущих, депозитных или иных счетах; привлечение во вклады денежных средств граждан на определенный срок и до востребования. Они являются основным источником кредитных вложений. [15] (см. Приложение А)

Депозитные операции представляют собой операции банков и иных кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозиты) или размещению имеющихся в их распоряжении средств во вклады в иных банках или кредитно-финансовых институтах (активные депозиты).

Рисунок 1. Структура ресурсов коммерческого банка

Под депозитом (вкладом) в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Понятие "депозит" как таковое имеет несколько значений: наряду со вкладами в банках и иных кредитно-финансовых институтах оно может означать также ценные бумаги, переданные на хранение в кредитно-финансовые институты; взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов; взносы в административных органах в обеспечение иска, явки и так далее.

Межбанковские депозиты, как срочные, так и до востребования, в большинстве случаев представляют собой средства, которые банки держат друг у друга короткое время для осуществления расчетов, регулирования уровня ликвидности баланса, выполнения требований органов денежно-кредитного регулирования.

Традиционно все депозиты, как до востребования, так и на срок, считаются основным источником банковских ресурсов. Однако наблюдается тенденция, когда в коммерческих банках открываются счета (как правило юридическими лицами и субъектами малого предпринимательства) в разных банках и практически не используются. [43]

Банковские ресурсы - совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций.

При всех достоинствах данного определения его недостатком является то, что в нем не обращается внимание на источники формирования банковских ресурсов, которые зависят от пассивных операций банков. Исходя из вышеизложенного, можно сформулировать следующее определение ресурсов коммерческого банка.

Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) - это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка [19].

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка.

Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому банкам нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Для коммерческих банков вклады - главный вид пассивов, а, следовательно, и важный ресурс для проведения активных кредитных операций. За счет заемных средств формируется около 95% общей суммы активов коммерческих банков. От характера депозитов зависят виды ссудных операций, а соответственно, и размеры доходов банков.

Особенность депозита заключается в его двойственной природе. Депозиты являются для вкладчика потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время "банковские деньги" приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: с одной стороны, в роли денег, с другой - в роли капитала, приносящего доход.

Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит доход, а недостаток перед капиталом в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем, что приносит капитал. Этот пониженный процент - не случайное явление, а существенный момент природы банка. Поскольку вся сущность природы банка заключается в том, что процент, выплачиваемый по депозитам, ниже того процента, который получает банк за помещаемый им в различные предприятия капитал. Эта разница в процентах составляет около 1/4 части тех процентов, которые взимаются по активным операциям.

"Золотое" банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Следуя этому правилу, банки не могли бы использовать остатки по текущим счетам в качестве ресурса кредитования, так как те могут быть востребованы в любой момент. Однако, как правило, клиенты не изымают одновременно все свои средства, поэтому наличные резервы банка могут быть относительно невелики. Кроме того, большинство банковских операций осуществляется в безналичном порядке. Не задействованная в качестве кассовых резервов сумма наличности увеличивает ликвидность банка и может быть направлена им на предоставление кредитов другим клиентам или другим банкам.

Субъектами депозитных отношений могут выступать не только юридические лица и физические лица, а также и коммерческие банки. Это обусловлено развитием прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов коммерческих банков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

Сбережения населения составляют отдельную группу ресурсов банков. Общая основа оседания денег у населения как сбережений заключается в том что, распоряжаясь своими доходами, граждане соответственно потребностям могут отсрочить расходование денег на какой-либо промежуток времени. Принадлежащая населению масса стоимости, пока она не превратилась из денежной формы в предметы личного потребления остается временно в распоряжении банка.

Процесс привлечения сбережений населения в банковскую систему характеризуется совокупностью факторов, включая темпы роста реального валового продукта и реальных денежных доходов населения, уровень инфляции и связанные с ним значения реальных процентных ставок, степень доходности и надежности вложений в альтернативные формы сбережений, прежде всего в иностранную валюту, наличие правовых гарантий сохранности и защиты от обесценения вкладов, спектр оказываемых населению банковских услуг.

1.2 Принципы депозитной политики коммерческих банков, формирование и этапы реализации

В современных условиях для эффективного функционирования, развития и достижения своих целей каждый коммерческий банк должен разработать собственную депозитную политику, то есть стратегию практического управления. Как известно, привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка.

Сформированный на платной основе фонд средств используется для вложения в активные инструменты. Пассивные операции, таким образом, носят первичный характер по отношению к большей части банковских операций, направленных на получение доходов. В этой связи привлеченные средства должны рассматриваться как самостоятельный объект политики.

Таким образом, управление привлеченными средствами является важной составляющей деловой политики банка. Однако вопросы, связанные с исследованием теоретических основ этой сферы деятельности, в научной литературе разработаны недостаточно. Особенно это касается понятия депозитной политики коммерческого банка как составляющего элемента стратегии управления пассивами.

К определению сущности депозитной политики банка нельзя подойти однозначно, так как она изменяется в зависимости от её субъекта. Депозитная политика представляет собой стратегию и тактику коммерческого банка по привлечению денежных средств клиентов на возвратной основе.

Депозитная политика банка должна включать:

разработку стратегии для осуществления деятельности банка по привлечению денежных средств во вклады, основанную на всестороннем исследовании рынка, то есть анализ окружающей финансовой среды, места и роли банка в сфере привлечения средств, диагностика и прогнозирование;

формирование тактики коммерческого банка по разработке, предложению и продвижению новых банковских депозитных продуктов для клиентов (в области товарной, ценовой, сбытовой и коммуникационной политики);

реализацию разработанной стратегии и тактики;

контроль реализации политики и её эффективности;

мониторинг деятельности коммерческого банка по привлечению денежных средств.

Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), является депозитная политика банка. Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития. Кроме того, используются такие документы, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, как "Кредитная политика банка" и "Инвестиционная политика банка".

В документе "Депозитная политика банка" должна быть определена его стратегия по привлечению средств для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами по кредитной и инвестиционной политике с ориентиром на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение прибыльной работы. Конкретно в нем банк предусматривает:

перспективы роста собственных средств банка (капитала), а отсюда и соотношение между собственными и привлеченными средствами;

структуру привлеченных и заемных средств (вклады, депозиты, межбанковские кредиты, в том числе кредиты НБ РК);

предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения; соотношение между срочными депозитами (вкладами) и на срок "до востребования";

основной контингент по вкладам и депозитам, т.е. категорию вкладчиков;

географию привлечения и заимствования средств;

желательные банки-кредиторы, сроки привлечения последних;

условия привлечения депозитов (вкладов);

способы привлечения депозитов (на основе договоров банковского счета, корреспондентского счета, банковского вклада (депозита), путем выпуска собственных сертификатов, векселей);

соотношение между рублевыми и валютными депозитами (вкладами);

новые формы привлечения средств в депозиты;

особые условия открытия отдельных видов депозитов (вкладов);

меры по соблюдению нормативов риска банка по привлеченным средствам.

Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:

экономическая целесообразность;

конкурентоспособность;

внутренняя непротиворечивость.

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчикам). Порядок ведения депозитных операций регламентируется внутренними документами банка, разработанной индивидуально коммерческим банком в соответствии с требованиями Законодательных и нормативных актов Национального банка Республики Казахстан - депозитной политикой. При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций.

Они заключаются в следующем:

депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;

депозитные операции должны быть разнообразны и вестись с различными субъектами;

особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам;

должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;

организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;

банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

По пассивным операциям, в частности по депозитам, банки обязаны создавать обязательные резервы, по нормам предусмотренным Правилами фонда гарантирования и страхования вкладов, который создан в Казахстане по инициативе Президента Республики Казахстан Назарбаева Н. А.

Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей банков и поддержания на уровне денежной массы в обращении.

Первоначально отчисления в централизованный фонд осуществлялись зарубежными банками на добровольной основе в качестве страхового резерва. Начиная с 30-х годов XX в. резервные требования стали устанавливаться в официальном порядке и использоваться как ликвидные резервы для обеспечения обязательств коммерческих банков по депозитам их клиентов, а также в качестве инструмента, используемого центральным банком для регулирования денежной массы в стране

Стабильные остатки средств на резервных счетах используются центральными банками для рефинансирования кредитных организаций и других активных операций.

Многие западные экономисты рекомендуют центральным банкам выплачивать проценты по обязательным резервам коммерческих банков, чтобы стимулировать последних своевременно и в должной мере выполнять установленные резервные требования. Хотя это увеличивает операционные расходы центральных банков, в некоторых странах (Швеция, Испания, Италия, Финляндия) на часть резервов начисляются проценты. [49]

Обязанность выполнения резервных требований возникает с момента получения лицензии на право совершения соответствующих банковских операций и является необходимым условием их осуществления. Обязательные резервы депонируются на соответствующих резервных счетах в Нацбанке РК, проценты на них не начисляются.

Размер обязательных резервов, подлежащих депонированию, регулируется банками ежемесячно (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным) путем сверки сумм фактически внесенных и подлежащих внесению исходя из остатков на счетах привлеченных средств (рассчитанных по формуле средней хронологической за отчетный месяц) и действующих нормативов резервных требований.

Депозитная Политика коммерческого банка разрабатывается на основе действующего законодательства Республики Казахстан, регулирующего вопросы банковской деятельности, нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан, внутренних нормативных актов коммерческого банка, международной банковской практики. Депозитная политика является частью общей политики управления активами и пассивами коммерческого банка и определяет задачи и порядок привлечения коммерческим банком депозитных ресурсов.

Целью депозитной политики коммерческого банка является формирование стабильной депозитной базы для выполнения стратегических задач банка, из которых выделяются две основные задачи депозитной политики:

· Привлечение необходимого объема депозитных ресурсов для обеспечения развития активных операции коммерческого банка;

· Обеспечение достаточной рентабельности активов банка.

При организации депозитной политики коммерческий банк стремится к соблюдению следующих принципов:

Сбалансированность сроков привлечения депозитных ресурсов со сроками размещения в активные операции банка.

Диверсификация депозитной базы.

Обеспечение качественного развития розничных банковских продуктов банка и обслуживание населения.

Обеспечение доходности активных операций.

Депозитная база коммерческого банка классифицируется по следующим признакам:

по видам привлекаемых ресурсов:

займы и срочные депозиты, привлекаемые от банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операции;

займы от международных финансовых институтов;

депозиты клиентов;

субординированные долги.

по срочности:

краткосрочные ресурсы (до 1-го года);

долгосрочные (свыше 1-го года).

В зависимости от условий возврата вкладов они подразделяются на следующие виды:

депозиты до востребования;

срочные депозиты;

условные депозиты.

Вклад до востребования подлежит возврату полностью или частично по первому требованию клиента. Срочный вклад вносится на определенный срок, оговоренный при заключении договора банковского вклада. Условный вклад вносится до наступления определенных договором банковского вклада обстоятельств.

Вклады до востребования являются наиболее непостоянными и наименее предсказуемыми источниками средств Банка. Срочные депозиты позволяют прогнозировать и планировать размещение привлеченных средств, так как остатки по срочным вкладам меньше всего подвержены изменениям.

Исходя из сложившейся рыночной конъюнктуры, клиентам банка могут предлагаться различные виды депозитов. Коммерческий банк стремится удовлетворять потребности всех социальных и возрастных групп населения, предлагая различные виды депозитов.

Банк осуществляет операции по приему вкладов физических лиц, с учетом рекомендаций АО "Казахстанского фонда гарантирования (страхования) вкладов физических лиц". Банк сообщает своим вкладчикам о своем участии в Системе гарантирования депозитов путем размещения информации о номере и даты выдачи свидетельства участника, а также порядок гарантирования вкладов и выплаты по ним возмещения путем письменных и устных сообщений.

Потребность в необходимом объеме депозитов определяется стратегическими планами развития коммерческого банка.

Предложения по установлению, изменению ставок вознаграждения депозитов физических лиц готовит отдел розничного бизнеса Департамента клиентского обслуживания по согласованию с отделом анализа и прогнозирования и выносит для утверждения Советом Директоров Банка. Предложения по изменению ставок вознаграждения депозитов юридических лиц готовит Управление казначейства по согласованию с отделом анализа и прогнозирования и выносит на утверждением Советом Директоров банка.

Разработка новых видов депозитов и условий по вкладам физических лиц осуществляется следующими подразделениями Банка: маркетинговой службой, отделом розничного бизнеса Головного Банка при участии филиалов. Внедрение новых видов депозитов производится после их утверждения Советом Директоров. Общие условия проведения операций по депозитам должны быть утверждены Советом Директоров банка, и содержать следующие сведения:

минимальный размер первоначального взноса и сроки хранения принимаемых депозитов;

предельные величины ставок вознаграждения по депозитам;

условия выплаты вознаграждения по депозитам;

права и обязанности и иные сведения, которые Совет Директоров банка считает необходимым включить в общие условия проведения операций.

Рекламные кампании по депозитам проводятся отделом маркетинга по согласованию с заинтересованными подразделениями коммерческого банка (в рамках утвержденного бюджета).

Отношения между банком и вкладчиком осуществляются на основании договора банковского вклада. По договору банковского вклада одна сторона (банк) обязуется принять от другой стороны (вкладчика) деньги (вклад), выплачивать по ним вознаграждение в размере и порядке, предусмотренных договором банковского вклада, и возвратить вклад на условиях и в порядке, предусмотренных для вклада данного вида законодательными актами и договором.

По каждому из видов вкладов, Банк присваивает вкладчикам индивидуальный идентификационный код. Договор банковского вклада заключается в письменной форме, отвечающей требованиям, установленным законодательными актами, нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Вкладчик имеет право по вкладу оформить доверенность или завещание в соответствии с требованиями действующего законодательства РК. Договор банковского вклада считается заключенным со дня поступления суммы вклада на банковский счет. По вкладу до востребования разрешается открытие депозита с нулевым остатком.

Банк может принимать депозиты от физических и юридических лиц, резидентов и нерезидентов РК. Вкладчики вносят вклады, как наличными деньгами, так и путем безналичных переводов, в соответствии с действующим законодательством и договором банковского вклада. Во вклад вносятся деньги, поступившие в Банк на имя вкладчика от третьих лиц, с указанием необходимых данных о его индивидуальном идентификационном коде, в соответствии с действующим законодательством РК. Вклад может быть внесен на имя определенного третьего лица. Указание имени гражданина или наименования юридического лица, в пользу которого вносится вклад, является существенным условием соответствующего договора банковского вклада. В случае письменного отказа третьего лица от прав вкладчика лицо, заключившее договор банковского вклада, может воспользоваться правами вкладчика в отношении внесенных им во вклад денег. При внесении в пользу третьего лица условного вклада оно вправе распоряжаться им только при соблюдении предусмотренных договором банковского вклада условий. До наступления этих условий третье лицо может распоряжаться вкладом лишь по письменному разрешению лица, внесшего вклад. Условия по вкладу письменно зафиксировано в договоре банковского вклада. [40]

Закрытие банковского счета производится по заявлению клиента. По депозиту до востребования в случае отсутствия остатка денег на счете юридического лица более одного года, у физического лица более трех лет. Банк при открытии и закрытии депозитного счета юридическому лицу обязан сообщить в течении 3-х рабочих дней налоговому комитету.

Банк обязан выдать вклад или его часть по первому требованию вкладчика:

по вкладам до востребования - по поступлении требований вкладчика;

по срочным вкладам - при наступлении срока, предусмотренного договором банковского вклада;

по условным вкладам - при наличии обстоятельств, с наступлением которых договор банковского вклада связывает возврат вклада.

Вкладчик имеет право на досрочный возврат срочного вклада. Выдача вклада или его части осуществляется в течение 5 (пяти) дней с момента поступления требования Вкладчика.

По условным вкладам Вкладчик имеет право на возврат вклада до наступления обстоятельств, с которыми договор банковского вклада связывает возврат вклада. При этом банк обязан выдать вклад или его часть в течение 5 (пяти) дней с момента поступления требования Вкладчика.

Вклад, внесенный в иностранной валюте, должен быть возвращен в этой же валюте, если иное не предусмотрено законодательными актами, договором банковского вклада или дополнительным соглашением сторон.

В случае, когда Вкладчик не истребует сумму срочного вклада после истечения его срока, а также сумму условного вклада после наступления тех обстоятельств, с которыми договор банковского вклада связывает возврат вклада, договор банковского вклада считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.

Установление ставок вознаграждения по привлекаемым депозитам находится в прямой зависимости от расходов, связанных с их оказанием, планов доходов/расходов, конъюнктуры финансового рынка. Вознаграждение по договору банковского вклада выплачивается Банком в порядке и размере, определяемом договором банковского вклада.

Банк не вправе изменять размер вознаграждения по вкладам в одностороннем порядке, если иное не предусмотрено договором банковского вклада. По депозитам до востребования начисление вознаграждения, как правило, не предусмотрено, начисление вознаграждения может производиться при принятии такого решения

Правлением коммерческого банка. По срочным и условным депозитам предусмотрено начисление вознаграждения. При не востребовании процентов по окончании срока хранения, сумма начисленного вознаграждения прибавляется к остатку вклада. Вкладчик вправе получить причитающееся ему вознаграждение по вкладу отдельно от суммы вклада. Вознаграждение может быть выплачено по истечении установленного срока, (в размере, согласованном с вкладчиком), либо за определенные промежутки времени в течение срока хранения депозита.

По истечении срока вклада вкладчик вправе получить причитающееся ему вознаграждение в полном размере, независимо от того, истребует он вклад или нет.

Условиями приема вкладов может быть предусмотрено внесение дополнительных взносов либо частичное снятие денег до истечения срока хранения депозитов. По всем видам депозитов, вне зависимости от валюты вклада, ставка может устанавливаться как фиксированная, так и плавающая. По депозитам физических лиц максимальные ставки вознаграждения устанавливаются с учетом рекомендаций "Казахстанского фонда гарантирования (страхования) вкладов физических лиц". Ставки вознаграждения определяются в соответствии с Политикой по управлению активами и пассивами банка. При расчете вознаграждения год принимается за 360 дней, месяц за 30 дней, если иное не предусмотрено договором банковского вклада.

Вознаграждение, начисляемое по депозиту, может быть дифференцировано в зависимости от срока хранения вклада. В случае досрочного отзыва депозитором денег по срочным депозитам физических лиц, сумма Депозита (Вклада) возвращается банком полностью, а сумма вознаграждения по нему выплачивается по ставке депозитов до востребования, если иное не оговорено в договоре банковского вклада.

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:

экономическая целесообразность;

конкурентоспособность;

внутренняя непротиворечивость.

Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики.

В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на рисунке 3.

Рисунок 2. Состав субъектов и объектов депозитной политики коммерческого банка

Одним из важных вопросов теоретической части дипломной работы является вопрос о границах депозитной политики коммерческого банка, под которыми понимается определенный допустимый предел аккумулирования банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц. При этом дается классификация этих границ по следующим признакам:

в зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов (экономические границы);

по воздействию нормативов Нац. Банка РК и лимитов банка (административные границы);

в зависимости от субъектов депозитных отношений (внешние и внутренние границы);

в зависимости от срочности депозитных отношений (временные границы);

в зависимости от географического принципа (территориальные границы);

в зависимости от объемов и структуры привлеченных средств (количественные и качественные границы).

В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы, что наглядно на рисунке 3

Рисунок 3. Принципы формирования депозитной политики коммерческого банка

Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:

содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;

обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;

поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;

минимизация свободных средств на депозитных счетах;

проведение гибкой процентной политики;

постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;

развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

В обобщенном виде классификация границ представлена на рисунке 4.

Рисунок 4. Границы депозитной политики коммерческого банка

Во времена государственного регулирования предельные нормы процента устанавливались в законодательном порядке в соответствии со срочностью вклада, а теперь банки могут самостоятельно устанавливать конкурентоспособные процентные ставки, ориентируясь на учетную ставку НБ РК, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг и зависит от соблюдения клиентом условий вклада.

В данном вопросе целесообразно также рассмотреть механизм формирования депозитной политики коммерческого банка, который схематично представлен на рисунке 5.

От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

Рисунок 5. Схема формирования депозитной политики коммерческого банка

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка непосредственно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки механизма депозитной политики банка принимают участие различные структурные подразделения банка, что наглядно можно представить схематично на рисунке 6.

В контексте данного вопроса также необходимо отметить, что важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.

Подразделения банка, участвующие в процессе формирования и реализации депозитной политики

В связи с выше изложенным нельзя не сказать о том, что процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов.

Одним из направлений процентной политики коммерческого банка является расчет и анализ стоимости всех ресурсов и депозитных операций.

Рисунок 6. Схема участников разработки депозитной политики

Для этого необходимо:

установить приемлемый процент по вкладам (депозитам);

изучить динамику процентной ставки по привлеченным ресурсам;

рассчитать реальную стоимость ресурсов в условиях инфляции;

проанализировать изменения процентного расхода по привлеченным ресурсам в общем объеме расходов банка.

1.3 Фонд гарантирования и страхования вкладов - как неотъемлемая часть депозитной политики коммерческих банков

Частные лица, предприятия и организации помещают свои средства в коммерческие банки по нескольким причинам:

банки обеспечивают большую надежность вкладов;

вкладчики в любое время, не только могут востребовать возврата своих вложений, а получить ссуды, превышающие их;

эти вклады приносят доходы.

В Республике Казахстан страхование от депозитных рисков производится "Казахстанским фондом гарантирования (страхования) вкладов физических лиц", являющимся некоммерческой организацией. Коммерческие банки, осуществляющие депозитные операции являются участниками фонда. В соответствии с правилами фонда банки обязаны ежемесячно предоставлять отчет о вкладах физических лиц, обязательства по возврату которых гарантируются Казахстанским фондом гарантирования (страхования) вкладов физических лиц (см. Приложение Б).

Учредителем Фонда гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц выступил Национальный Банк РК, который внес в уставной капитал Фонда 1 млрд. тенге. Главной задачей системы гарантирования депозитов является защита интересов вкладчиков (физических лиц) банков второго уровня в случае принудительной ликвидации банка. [5]

Дальнейшее развитие Казахстанской системы гарантирования депозитов будет основываться на использовании опыта лучшей международной практики в направлении упрощения схемы возмещения, увеличения размеров возмещения, расширения видов страхуемых депозитов, снижения рисков функционирования системы.

Действующая система регулируется "Правилами функционирования системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц и участия в ней банков второго уровня Республики Казахстан" и "Правилами обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня Республики Казахстан". Согласно этим нормативным документам гарантированными вкладами являются:

1. срочные вклады, условные вклады, вклады до востребования в тенге и иностранной валюте в банках-участниках системы;

2. остатки денег на текущих счетах физических лиц в тенге и иностранной валюте, открытых в банках-участниках;

3. остатки денег на карт-счетах физических лиц в тенге и иностранной валюте, открытых в банках-участниках.

Фонд выплачивает вкладчику (депозитору) возмещение по вкладу (депозиту) в случае принудительной ликвидации банка-участника, в котором размещен данный вклад (депозит) в порядке, определенном Правилами, со дня вступления в силу решения суда о принудительной ликвидации банка-участника, в котором размещен данный вклад (депозит), и прекращает выплату возмещения в следующих случаях:

исполнение обязательства по вкладу (депозиту) банком-участником;

выплата вкладчику (депозитору) возмещения по его вкладу (депозиту) в объёме, определенном настоящими Правилами.

Исполнительным органом Фонда является Правление. Правление состоит из девяти человек. В состав Правления Фонда входят три представителя Национального банка, один представитель Министерства финансов Республики Казахстан, четыре представителя банков-участников и один представитель Ассоциации финансистов Казахстана. Председатель Правления Фонда избирается из числа членов Правления по представлению Национального банка.