Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ИНСТИТУТ СФЕРЫ ОБСЛУЖИВАНИЯ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА (ФИЛИАЛ) ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «ДОНСКОЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ» В Г. ШАХТЫ РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

(ИСОиП (филиал) ДГТУ в г. Шахты)

Факультет «Экономический»

Кафедра «Экономика и Менеджмент»

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к выпускной квалификационной работе бакалавра на тему

Тема: Формирование и оценка депозитной политики на примере ДО «Отделение в г. Шахты» филиала РРУ ПАО «МИнБанк», г. Шахты

Автор выпускной квалификационной работы К.В. Мячина

Руководитель ВКР к.э.н., доцент Т.В. Зайцева

Нормоконтроль к.э.н., доцент Т.В. Зайцева

Шахты 2016

АННОТАЦИЯ

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Актуальность темы дипломной работы обусловлена существенным повышением роли депозитной политики в обеспечении устойчивости коммерческого банка и необходимостью комплексных исследований депозитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с клиентами.

Основной целью выпускной квалификационной работы является изучение депозитной политики и разработка предложений по ее совершенствованию на примере ДО «Отделение в г. Шахты» филиала РРУ ПАО «МИнБанк», г. Шахты.

В выпускной квалификационной работе поставлены задачи: дать определение понятия и роли депозитной политики в коммерческом банке; исследовать цели, задачи и факторы депозитной политики коммерческого банка; изучить классификацию депозитных операций коммерческого банка; провести анализ депозитной политики коммерческого банка; предложить мероприятия по совершенствованию депозитной политики ДО «Отделение в г. Шахты» филиала РРУ ПАО «МИнБанк», г. Шахты и оценить их влияние на финансовый результат.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка использованных источников и приложений. Работа изложена на 62 страницах машинописного текста, включает 10 таблиц, 2 рисунка, 2 приложения. Библиографический список содержит 22 наименования.

ANNOTATION

The attracted funds by banks varied in composition. Their main views are the funds raised by banks in the process of working with clients (deposits), the funds accumulated by issuing its own debt obligations (deposits and savings certificates).

Relevance of the topic of the thesis is due to a substantial increase in the role of deposit policy in ensuring stability of the commercial bank and the need for comprehensive studies of commercial bank deposit policy in relations with customers.

The main purpose of final qualifying work is to study the deposit policy, and development of proposals for its improvement to the example of "Branch of Mine" RDD branch of PJSC "MInBank" Shakhty.

In the final qualifying work tasked to give a definition of the role and policies of the deposit in a commercial bank; explore the goals, objectives and factors deposit policy of the commercial bank; examine the classification of deposit operations of the commercial bank; to analyze the deposit policy of the commercial bank; propose measures to improve deposit policy to "Branch of Mine" RDD branch of PJSC "MInBank" of Mines and assess their impact on the financial result.

Final qualifying work consists of an introduction, three chapters, conclusion, list of references and appendices. The work is presented on 62 pages of the typewritten text, includes 10 tables, 2 figures, 2 applications. The bibliographic list contains 22 names.

ВВЕДЕНИЕ

Коммерческие банки имеют возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям.

Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов - все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска. Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода, как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов по ним вопросом номер один. Последующее развитие банковской системы России подтвердили необходимость совершенствования депозитной политики коммерческих банков.

Актуальность темы дипломной работы обусловлена: во-первых, существенным повышением роли депозитной политики в обеспечении устойчивости коммерческого банка и, во-вторых, необходимостью комплексных исследований депозитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с клиентами.

Целью выпускной квалификационной работы является изучение депозитной политики и разработка предложений по ее совершенствованию на примере ДО «Отделение в г. Шахты» филиала РРУ ПАО «МИнБанк», г. Шахты.

Для реализации поставленной цели в работе поставлены и следующие задачи:

- дать определение понятия и роли депозитной политики в коммерческом банке;

- исследовать цели, задачи и факторы депозитной политики коммерческого банка;

- изучить классификацию депозитных операций коммерческого банка;

- провести анализ депозитной политики коммерческого банка;

- предложить мероприятия по совершенствованию депозитной политики ДО «Отделение в г. Шахты» филиала РРУ ПАО «МИнБанк», г. Шахты и оценить их влияние на финансовый результат.

Объектом исследования выступает депозитная деятельность ДО «Отделение в г. Шахты» филиала РРУ ПАО «МИнБанк», г. Шахты.

Предметом выпускной квалификационной работы являются экономические и организационные отношения, складывающиеся в процессе формирования, реализации и оценки депозитной политики коммерческого банка.

1. Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческого банка

депозитный коммерческий частный банк

1.1 Понятие и роль депозитной политики коммерческого банка

В рамках депозитной политики внимание уделяется управлению банковским вкладами и банковскими депозитами, что характеризуется движением капитала от «обладателей» определенной денежной суммы к кредитному институту. Данный процесс находится под воздействием многочисленных факторов.

Банковский вклад или же банковский депозит -- это сумма денег, которая передается физическим либо юридическим лицом кредитному учреждению, с целью получить доход в виде процентов, которые образуются в ходе финансовых операций.

При этом достаточно часто банковский вклад и банковский депозит рассматриваются как категории-синонимы. Подобному восприятию способствует ст. 834 ГК Российской Федерации, согласно которой банковский депозит это практически то же самое, что и банковский вклад. Однако между ними существуют определенные отличия. Это отличие связано с тем, что все средства клиентов коммерческого банка можно разделить на следующие группы:

- во-первых, вклады физических лиц;

- во-вторых, депозиты юридических лиц;

- в-третьих, остатки денежных средств на расчетных и текущих счетах, которые регулярно пополняются владельцами и с помощью которых они выполняют свои денежные обязательства перед третьими лицами, а также перед банком.

Таким образом, термин «банковский вклад» используется в двух случаях:

- вкладчиком выступает не физическое, а юридическое лицо;

- сумма, внесенная в банк на строго определенный срок, который, как правило, не подлежит изменению.

Термин «депозит» происходит от латинского слова «depоsitum», что в переводе означает вещь, отданная на хранение. В словаре экономических терминов депозит рассматривается очень широко, как:

1) денежные вклады в банки (банковские депозиты);

2) ценные бумаги и денежные средства, передаваемые на хранение в кредитное учреждение;

3) взносы денежных средств в различные учреждения, производимые в качестве платежей, для обеспечения требуемой оплаты;

4) записи в банковских книгах, содержащие или подтверждающие требования клиентов к банку.

В современной экономической литературе сложилось три подхода к определению понятия «депозитная политика коммерческого банка».

Первый подход предполагает рассмотрение депозитной политики как составной части системы управления пассивами (привлеченными средствами).

Данная точка зрения предполагает рассмотрение депозитной политики в системе мер по управлению пассивами и ликвидностью банка, целью которого является минимизация риска по формированию депозитного портфеля (диверсификация депозитов), процентного риска и риска ликвидности (сбалансированность депозитов и активов банка по срокам, суммам и процентным ставкам).

Суть второго подхода состоит в рассмотрении депозитной политики как составной части кредитной политики банка. Депозитная политика, как неотъемлемая часть кредитной политики банка в целом, представляет собой банковскую политику по привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими. Указание на то, что депозитная политика является частью кредитной политики банка, противоречит тому, какие элементы банковской политики она определяет.

Третий подход - депозитная политика коммерческого банка представляет собой политику по привлечению денежных средств вкладчиков в депозиты и эффективному управлению процессом привлечения. Депозитная политика включает стратегию и тактику банка по привлечению банковских ресурсов.

Стратегия банка по привлечению денежных средств должна соотноситься с политикой банка по проведению активных операций, прежде всего кредитных и инвестиционных. Кроме того, депозитная политика предполагает разработку регламентов по организации депозитных операций, постановку задач в области привлечения денежных средств юридических и физических лиц, принципы осуществления депозитных операций, сочетание методов привлечения и размещения денежных средств, достижение эффективной комбинации ресурсов.

Депозитная политика коммерческого банка представляет собой совокупность принципов, методов и способов осуществления, последовательно связанных действий по привлечению денежных средств в депозиты (вклады) на условиях возвратности и эффективному управлению ими в целях обеспечения функционирования и развития банка.

Данное определение позволяет рассматривать депозитную политику в широком и узком смысле. В широком смысле депозитная политика рассматривается с позиций коммерческого банка по отношению к клиентам, средствами которых он распоряжается на условиях возвратности (категории вкладчиков, на которых будет направлена депозитная политика; приоритетность работы с юридическими или физическими лицами и др.). Депозитная политика позволяет банкам рационально организовывать и регулировать взаимоотношения с клиентами, управлять процессом привлечения денежных средств на депозитные счета. При разработке депозитной политики банк должен учитывать интересы различных групп клиентов: юридических и физических лиц. Развивая депозитные операции коммерческий банк должен ориентироваться на потребности клиентов в банковских услугах, при этом, не забывая о собственных интересах.

В узком смысле депозитная политика коммерческого банка представлена конкретными методами и способами привлечения денежных средств в депозиты (вклады) и эффективного управления ими. В этой связи встает вопрос об оценке депозитной политики коммерческого банка, который предопределяет разработку соответствующей методики.

Роль же депозитной политики коммерческого банка заключается в создании достаточной ресурсной базы, соответствующей потребностям банка и способствующей его развитию в рамках приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности.

Каждая кредитная организация разрабатывает собственную депозитную политику по формированию банковских ресурсов, что подразумевает определение форм, задач и содержания банковской деятельности, связанной с привлечением банковских ресурсов. При формировании подобной политики любой банк ставит перед собой главную цель -- увеличение объема ресурсной базы, минимизация расходов, связанных с ее привлечением, а также поддержание должного уровня ликвидности.

Таким образом, модель формирования депозитной политики банка предполагает формирование текущих (тактических) и перспективных (стратегически) задач, которые необходимо решить в процессе осуществления операций, а также создания должной ресурсной базы. Представим модель формирования депозитной политики банка на рисунке 1.



Рисунок 1 - Модель формирования депозитной политики

Охарактеризуем каждый из этапов формирования депозитной политики.

Первый этап -- это определение стратегии банка в сфере привлечения и формирования ресурсной базы.

Второй этап -- действия со стороны банка в управлении депозитными операциями.

Третий этап подразумевает конкретные операции и подходы банка к организации депозитного процесса на этапах рассмотренных выше.

Завершающий этап -- контроль и управление депозитным процессом.

Таким образом, в зависимости от субъектов депозитных отношений, банковских инструментов которые служат для привлечения ресурсов, сроков и целей привлечения ресурсов выстраивается целостная система депозитной политики банка.

1.2 Цели, задачи и факторы, определяющие депозитную политику коммерческого банка

Депозитная политика коммерческого банка, являясь неотъемлемым элементом банковской политики в целом, должна рассматриваться не отдельно, а с учетом влияния, взаимозависимости всех элементов банковской политики.

Основополагающим моментом при разработке банковской политики является точная постановка цели и выбор соответствующих элементов для ее реализации. Каждый банк должен ясно представлять, каковы его стратегические цели (стратегическая миссия банка).

Цели определяются высшим руководством коммерческого банка, а конкретные проекты реализации соответствующих программ и их альтернативы предлагаются подразделениями на основе решений заранее согласованных между ними и функциональными службами.

Общая цель банка как коммерческой организации должна определять приоритеты его политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного, инвестиционного и др.), направлений его деятельности и как социального института с позиций обеспечения интересов акционеров, клиентов, персонала банка и органов банковского надзора.

Следует учитывать, что цели банка должны быть взаимно поддерживающими, т. е. действия и решения, необходимые для достижения одной цели, не должны мешать достижению других целей. Согласование целей при осуществлении разных направлений банковской деятельности представляет собой сложную задачу и если они правильно сформулированы, эффективно институционализированы, тогда они станут значимой частью процесса стратегического управления.

При рассмотрении депозитной политики банка как элемента банковской политики следует учитывать, что цели депозитной политики должны соответствовать для стабильной деятельности банка. Исходя из этого, можно определить цель депозитной политики коммерческого банка.

Целью депозитной политики банка является привлечение в достаточном объеме денежных средств с минимальными затратами, обеспечение такой комбинации ресурсов, которая создаст условия для эффективного (с точки зрения ликвидности, надежности и прибыльности) размещения привлеченных средств.

Достаточный объем привлеченных денежных средств основывается на базовых документах банка в сфере размещения ресурсов, поскольку депозитная политика находится во взаимосвязи с кредитной и инвестиционной политикой. Депозитные ресурсы несут в себе возможность получения максимальной прибыли только при их эффективном размещении. Наибольшая эффективность размещения привлеченных средств может быть достигнута в определенных обстоятельствах при условии знания и объективной оценки рынка, на котором осуществляется деятельность и используются финансовые инструменты, необходимого соотношения доходности и риска, формирования приемлемого резерва ликвидности, сбалансированности активов и пассивов по срокам, суммам и процентным ставкам.

В соответствии с целью депозитной политики банка могут быть поставлены следующие задачи:

- содействие в процессе проведения депозитных операций, получения прибыли или создания условий для получения прибыли в будущем;

- привлечение в депозиты необходимого количества объема ресурсов, диверсифицированных по суммам, категориям вкладчиков, срокам;

- привлечение депозитов с минимальными затратами для банка;

- формирование структуры депозитного портфеля, способствующей поддержанию необходимого уровня ликвидности банка;

- создание в перспективе условий для устойчивости привлеченных депозитов;

- поддержание сбалансированности депозитов и кредитов, вложений в ценные бумаги по срокам, суммам и процентным ставкам;

- маневрирование процентными ставками по депозитам для обеспечения приемлемого уровня рентабельности;

- развитие депозитных операций за счет расширения перечня предлагаемых видов депозитов и возможностей по распоряжению денежными средствами, повышение качества и культуры обслуживания вкладчиков банка.

Вместе с этим банк может поставить и более конкретные цели/задачи при разработке депозитной политики, например, расширение спектра депозитных услуг, предоставляемых юридическим лицам; персонификация депозитных продуктов для особо значимых для банка клиентов и др.

Опираясь на определение цели и задачи депозитной политики необходимо разработать стратегию развития депозитной деятельности банка, которая служит ориентиром для принятия управленческих решений, касающихся будущих рынков, банковских продуктов и услуг, организационной структуры, рисков для руководителей (менеджеров) банка. Выбор стратегии предопределяет разработку плана мероприятий по ее реализации и систему контроля за его выполнением. Приоритетные цели и задачи, уточненные в стратегии, конкретизируются при разработке тактических приемов в области организации и осуществления депозитных операций, оказания услуг для достижения поставленной цели.

В первую очередь для определения и выработки стратегии необходимо провести ситуационный анализ, который позволит получить полное представление, с одной стороны, о состоянии окружающей среды, в которой функционирует банк (внешний анализ), а с другой стороны, дать характеристику его внутреннего потенциала (внутренний анализ). Результаты ситуационного анализа дают возможность выявить сильные и слабые стороны банка, оценить реальные и потенциальные рыночные возможности банка и нежелательные для него обстоятельства. Сопоставление сильных и слабых сторон банка позволяет определить направления депозитной деятельности, предоставляющее банку устойчивое конкурентное преимущество (особенность банка, которой можно управлять и формировать) на рынке, за счет реализации которого будет обеспечено рентабельное и стабильное развитие кредитной организации.

При проведении внешнего анализа выделяются количественные и качественные факторы, характеризующие состояние экономики страны и отдельного региона, влияющие на банковскую систему, определяется степень их воздействия на показатели работы банка в ретроспективе и составляется прогноз их изменений в будущем, а также выявляются факторы, которые, могут существенно повлиять на результаты деятельности банка. Внешний анализ включает анализ конкуренции, т. е. выявление тенденций развития рынка, где действует банк, определение его позиции на этом рынке по сравнению с конкурентами.

В настоящее время, работая в конкурентной среде, банки могут преуспеть, не просто предлагая новые или усовершенствованные услуги, а разрабатывая комплекс мероприятий по реализации стратегии развития депозитной деятельности. Разработка данной стратегии банка опирается на так называемый комплекс маркетинга. Этот комплекс объединяет все факторы, посредством которых банк может оказывать воздействие на клиентов с целью достижения поставленных задач. При разработке стратегии развития депозитной деятельности банка следует учитывать четыре основные группы факторов: продукт, цена, методы распространения, комплекс стимулирования. Для каждой из этих групп вырабатывается уже своя стратегия.

Внутренний анализ затрагивает, прежде всего, вопросы анализа завоевания рынка количественно (существующая клиентская база, динамика ее изменения и объемы предоставляемых услуг) и качественно (качество услуг и продуктов, предлагаемых банком и их соответствие клиентскому спросу); финансового состояния банка (сбалансированность и эффективность проводимых операций); адекватности организационной структуры банка решаемым им задачам и достаточности уровня квалификации банковского персонала.

Таким образом, ситуационный анализ дает возможность оценить соответствие поставленных целей и задач депозитной политики сложившимся и будущим условиям окружающей среды, в которой функционирует банк, и выработать стратегию развития депозитной деятельности, которая обосновывает перспективы получения прибыли банком при приемлемом уровне риска.

Стратегия развития депозитной деятельности банка включает в себя описание функциональных стратегий, к числу которых относятся стратегия маркетинга, стратегия управления рисками, стратегия развития организационной структуры и управления персоналом.

Депозитной политики, единой для всех банков, не существует, поскольку все они находятся под влиянием экономических, политических и социальных факторов, а также факторов, характерных для экономики определенного региона. Поэтому разработка и реализация депозитной политики предполагает проведение анализа как общеэкономических факторов, так и внутренних факторов, которые в совокупности отражаются на деятельности конкретного банка.

Основными факторами, влияющими на депозитную политику коммерческих банков являются:

1. Уровень доверия к банковской системе. Банки и другие финансовые учреждения должны быть надежны, пользоваться доверием населения, а их услуги - разнообразны и доступны. Немаловажным фактором является также уровень сервиса, предлагаемого банками индивидуальным вкладчикам, широкий набор соответствующих услуг, развитость сети филиалов финансовых учреждений, доступность консультаций.

2. Общая политическая и экономическая обстановка в стране должна быть стабильной, а правовая база гарантировать права собственности и поощрения инвестиций. Государству нужно обеспечивать принятие и безусловное выполнение законов, поддерживающих доходность сбережений населения.

3. Привлекательность условий по вкладам. В настоящий момент, в связи с введением ограничений на уровень максимальных процентных ставок со стороны Банка России, коммерческим банкам приходится прибегать к другим способам увеличения привлекательности вкладов.

4. возможность страхования вкладов. Финансовый сектор должен включать развитую систему страхования рисков, возникающих при инвестировании средств населения, причем эта система должна иметь эффективную поддержку со стороны государства и надежную правовую основу.

5. стремление граждан больше сберегать из-за неопределенности будущих доходов, так называемый мотив «на черный день». Доходы граждан должны быть достаточно велики, чтобы обеспечить приемлемый уровень личного текущего потребления и создание накоплений, которые служат гарантией стабильности и повышения уровня жизни. Население должно иметь склонность к сбережению, обусловленную уверенностью в надежности финансовых институтов, политической и социальной стабильности.

Проведенный анализ факторов позволяет сделать вывод, что депозитная политика банка отражает приоритеты как общегосударственной, так и индивидуальной политики банка.

Банки осуществляют свою деятельность в условиях изменяющейся конъюнктуры рынка и конкурентной среды, что предполагает наличие экономических ограничений, которые складываются под воздействием спроса и предложения на рынке депозитов, а также возможностей самого банка и приоритетов его депозитной политики.

Таким образом, справедливая депозитная политика предполагает, что банк должен действовать в соответствии с нормами справедливой конкуренции на рынке, т.е. разрабатывая депозитные продукты и услуги, он должен учитывать ситуацию на депозитном рынке, анализировать продукты и услуги своих конкурентов, чтобы предлагаемые им продукты и услуги были конкуренты на рынке. Кроме того, банки должны разрабатывать продукты и услуги и осуществлять депозитные операции в соответствии с нормативными документами Банка России.

1.3 Классификация депозитных операций коммерческих банков

В мировой банковской практике используются разные виды депозитов, включая вклады. В разных источниках депозиты классифицируют по - разному и приводятся разные виды депозитов.

Например, Е.Ф. Жуков депозиты коммерческих банков классифицирует по ряду признаков: условиям внесения, использования и изъятия средств; по категориям вкладчиков; по виду процентной ставки; по срокам; валюте депозита; указанию получателя средств.

В зависимости от условий внесения, использования и изъятия средств депозиты различают: до востребования, срочные и сберегательные.

По категориям вкладчиков различают депозиты физических и депозиты юридических лиц (в том числе, нефинансовых предприятий, организаций и банков - межбанковские депозиты).

Депозиты могут быть с фиксированной в договоре процентной ставкой и с плавающей ставкой.

По срокам депозиты делятся на краткосрочные - до 1 года; среднесрочные - от 1 года до 3-х лет и долгосрочные - свыше 3 лет.

По валюте различают депозиты в национальной валюте, в иностранной валюте, мультивалютные депозиты (в т.ч., например, конвертируемые, когда вклад вносится в одной валюте, а погашается в другой).

Депозиты могут быть именными, когда в свидетельстве о внесении депозита указано имя получателя средств, или предъявителя.

О.И. Лаврушин классифицирует депозиты по срокам и подразделяет их на две группы:

1) депозиты до востребования;

2) срочные депозиты (с их разновидностями - депозитными и сберегательными сертификатами).

Депозиты до востребования включают средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств на корреспондентских счетах других банков, а также вклады физических и юридических лиц до востребования.

Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам обычно выплачивается более высокий процент, чем по депозитам до востребования, и имеются ограничения по досрочному изъятию, в ряде случаев - по пополнению вклада.

- По форме изъятия депозита различают:

- депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

- срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);

- условные депозиты.

Условные депозиты предполагают, что их средства подлежат изъятию при наступлении заранее оговоренных условий, например, достижение совершеннолетия, окончание школы, института, вступление в законный брак и прочее.

Депозиты для клиентов классифицируются следующим образом:

1) закрытые депозиты - это вещь или ценность, переданная клиентом банку в печатаной емкости. Банк не имеет право вскрывать ее, если иное не предусмотрено в оговоре;

2) сейфовые депозиты - вещь или ценность, которую клиент хранит в коммерческом банке в индивидуальном сейфе, за пользование которым банк взымает плату;

3) открытые депозиты - это деньги или ценные бумаги, переданные клиентом в банк на хранение. В свою очередь, открытые депозиты подразделяются на три группы:

- депозиты до востребования;

- срочные депозиты (собственно срочные депозиты, депозитные сертификаты, депозиты с предварительным уведомлением об изъятии);

- условные депозиты (депозиты, привлеченные на достаточно длительный, но неопределенный срок).

Остановимся на отдельных видах депозитов в данной классификации. Представляется необоснованным отнесение к депозитам денег или ценных бумаг, переданных на хранение в банк в индивидуальном сейфе. Данная операция относится к услугам банка, связанным с предоставлением в аренду физическому или юридическому лицу специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей.

Рассмотрим наиболее детализированную классификацию депозитов:

- депозиты по категориям вкладчиков;

- депозиты по формам изъятия и т.д.

По категории вкладчиков депозиты подразделяются на депозиты юридических лиц (коммерческие предприятия и организации, общественные организации, неправительственные организации, корпорации, холдинги и т.д.); депозиты физических лиц; депозиты индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица; депозиты кредитных организаций (коммерческие банки), депозиты иных финансово-кредитных институтов (включая микрофинансовые организации, микрозаемные организации).

Депозиты юридических лиц представляют собой обычно быстро обращающиеся крупные депозиты коммерческих банков, и относятся к категории крупных ресурсов банка.

Депозиты физических лиц формируют основную часть депозитной базы большинства коммерческих банков. Денежные доходы и накопления граждан являются постоянным и относительно устойчивым источником формирования банковских ресурсов. Депозиты физических лиц для банков являются более дорогим ресурсом по сравнению с депозитами юридических лиц, депозитами индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица, и депозитами кредитных организаций, так как население в основном заинтересовано в получении повышенного процента. Депозиты физических лиц, как правило, относятся к категории «мелких» и приобретают значимость для банка при условии их массового привлечения.

Анализ вышеприведенных позиций позволяет нам в данной работе классифицировать депозиты по представленным в таблице 1 критериям.

Таблица 1 - Структура управленческого и финансового учета в банке

Критерии	Виды депозитов
Категория вкладчиков	- депозиты физических лиц - депозиты индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица - депозиты кредитных организаций
Валюта депозита	- депозиты в национальной валюте - депозиты в иностранной валюте - депозиты мультивалютные
Форма изъятия средств	- депозиты до востребования - срочные депозиты
Срок	- краткосрочные - среднесрочные - долгосрочные
Тип финансовых инструментов, обслуживающих и удостоверяющих привлечение средств	- депозиты, оформленные сберегательной книжкой - депозиты с пластиковой картой - депозиты, оформленные в виде ценной бумаги
Вид процентной ставки	- депозиты с фиксированной процентной ставкой - депозиты с плавающей процентной ставкой
Возможность получения процентов в течение срока действия договора	- депозиты с ежемесячной (ежеквартальной, полугодовой) выплатой процентов - депозиты с выплатой процентов по истечении срока договора вместе с суммой вклада
Наличие ограничений на минимальную сумму депозита	- депозиты с установлением минимальной суммы - депозиты без установления минимальной суммы
Условия пополнения	- пополняемые - частично пополняемые - пополняемые за счет капитализации процентов - не пополняемые
Депозиты с особыми условиями	- временные депозиты - депозиты как залоговое обеспечение - депозиты с подарком - депозиты с повышенной процентной ставкой

На значимость депозитных операций с физическими лицами указывает то, что они подлежат особому регулированию со стороны надзорных органов. Депозиты граждан принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, участвующими в системе обязательного страхования вкладов физических лиц и состоящими на учете в Агентстве по страхованию вкладов. Право на привлечение денежных средств во вклады граждан имеют банки, со дня государственной регистрации которых прошло не менее двух лет. Повышенные требования к обеспечению сохранности и возврата вкладов граждан связаны с защитой мелких вкладчиков от рисков, которые они не способны оценивать и учитывать в своих экономических решениях.

Банки, реализуя депозитную политику, предлагают своим клиентам - физическим лицам - различные виды депозитов. При этом учитывается социальная группа клиента, его возраст, размер дохода, склонность к риску, сроки высвобождения денежных средств и сберегательные мотивы.

Депозиты индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица являются для банка выгодным ресурсом, так как в основном их депозиты являются недорогим ресурсом для банка, также как депозиты юридических лиц.

Депозиты кредитных организаций - это краткосрочный ресурс для банков.

По валюте депозита различают депозиты в национальной валюте, в иностранной валюте и мультивалютные. Коммерческие банки стремятся привлечь денежные средства как в национальной, так и в иностранной валюте. Обычно банки предлагают более высокую процентную ставку по вкладам в национальной валюте, нежели в иностранной.

По форме изъятия средств - депозиты до востребования (клиент в любой момент может снять денежные средства со своего счета в банке без дополнительных договоренностей), срочные депозиты (имеют определенный срок и только по истечении оговоренного срока клиент может получить денежные средства, а также в случае необходимости может потребовать денежные средства, и тогда банк возвращает клиенту средства с пониженной процентной ставкой, оговоренной в договоре или по ставке депозита до востребования).

По сроку различают краткосрочные депозиты (от 1 месяца до 1 года), среднесрочные депозиты (от 1 года до 3-х лет) и долгосрочные депозиты (от 3 лет и выше). Учитывая сроки привлечения денежных средств, банки могут планировать размещение средств и тем самым, рассчитывать свои расходы.

По типу финансовых инструментов, обслуживающих и удостоверяющих привлечение средств, различают вклады: со сберегательной книжкой (в сберегательной книжке указываются все операции по счету); с пластиковой картой (с развитием карточного бизнеса коммерческие банки при открытии депозитного счета клиентам предлагают пластиковые карты). Все виды депозитов клиентов в банке оформляются соответствующим видом банковского договора.

По установлению процентной ставки выделяют депозиты с фиксированной и плавающей процентной ставкой. Фиксированная процентная ставка применяется обычно к краткосрочным депозитам, так как в короткий промежуток времени банки, прогнозируя состояние рынка, могут предлагать приемлемые процентные ставки как для клиента, так и для самого банка. Плавающая процентная ставка обычно применяется в отношении среднесрочных и долгосрочных депозитов.

По возможности получения процентов в течение срока действия договора различают депозиты с ежемесячной (ежеквартальной, полугодовой) выплатой процентов и депозиты с выплатой процентов в конце срока, вместе с основной суммой. Первый вид депозита характерен для депозитных отношений с физическими лицами, которые хотят иметь дополнительный стабильный доход (ежемесячно или ежеквартально). По данному виду депозита процентная ставка, как правило, ниже, чем по депозитам с выплатой процентов в конце срока, так как уровень операционных расходов банка выше. Второй вид депозита ориентирован на клиентов, которые намерены накопить средства, и совершить желаемую покупку на определенную дату.

По наличию ограничений на минимальную сумму депозиты делятся на депозиты с установлением минимальной суммы и депозиты без установления минимальной суммы.

Отдельные банки, деятельность которых направлена на обслуживание крупных клиентов, обладающих высоким уровнем дохода, устанавливают минимальные первоначальные суммы по различным видам вкладов. Данный подход практикуют, как правило, банки, обслуживающие частных лиц, которые располагают крупными денежными средствами.

По условиям пополнения средств на счете депозиты подразделяются на: пополняемые (можно в любое время пополнять депозитный счет); частично пополняемые (можно в первой половине срока депозита пополнять депозитный счет, а во второй половине срока невозможно); пополняемые за счет капитализации процентов (пополняется только за счет капитализации процентов со стороны банка, но не допускается пополнение клиентом); не пополняемые (в договоре оговаривается, что в течение срока действия договора нельзя пополнять депозитный счет).

По критерию «депозиты с особыми условиями» депозиты подразделяются на: так например, временные депозиты (сезонные депозиты, которые имеют льготные условия и предлагаются банками в течение ограниченного периода времени); депозиты как залоговое обеспечение (данный вид вклада позволяет вкладчику при необходимости кредитоваться в банке, не снимая денежные средства с депозита, и не теряя проценты по депозиту, а кредитование осуществляется на льготных условиях); депозиты с подарком (банки для привлечения денежных средств используют разные инструменты, предлагая клиентам при открытии депозита определенный подарок (начиная от бонусов и заканчивая машинами, и участием в лотерее)); депозиты с повышенной процентной ставкой (такой вид депозита банки предлагают, когда им срочно необходимо привлечь достаточно денежных средств для поддержания ликвидности, и они готовы на определенный срок предложить клиентам повышенные проценты).

2. Анализ депозитной политики ДО «Отделение в г. Шахты» филиала РРУ ПАО «МИнБанк»

2.1 Общая характеристика ДО «Отделение в г. Шахты» филиала РРУ ПАО «МИнБанк»

Дополнительный офис «Отделения в г. Шахты филиала РРУ ПАО «МИнБанк» располагается по адресу: 346500, Ростовская обл., г. Шахты, пр-т Победы Революции, д. 85а. Главной целью деятельности офиса является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли. Основная миссия дополнительного офиса в г. Шахты заключается в обеспечении потребности каждого клиента, в том числе частного, корпоративного и государственного, на всей территории всего города в банковских услугах высокого качества и надежности, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя развитию экономики России. Отделение ПАО «МинБанк» в г. Шахты не является юридическим лицом и не может иметь самостоятельный баланс или смету. Поэтому целесообразно рассматривать и анализировать деятельность ПАО «МинБанк» в целом.

Публичное акционерное общество «Московский Индустриальный банк» (в дальнейшем - «Банк») является головной компанией Группы. Банк был учрежден 22 ноября 1990 г. в форме товарищества с ограниченной ответственностью в соответствии с законодательством Российской Федерации. В апреле 1997 года Банк был реорганизован в открытое акционерное общество. В соответствии с решением годового общего собрания акционеров Банка от 28 мая 2015 г. (протокол № 1) наименование организационно-правовой формы приведено в соответствие с законодательством Российской Федерации. Банк осуществляет деятельность на основании генеральной лицензии на ведение банковской деятельности, выданной Центральным банком Российской Федерации (далее по тексту - «ЦБ РФ») 23 октября 1993 г. (перерегистрирована 26 августа 2015 г.), а также лицензии ЦБ РФ на проведение операций с драгоценными металлами. Кроме того, Банк имеет лицензии на проведение операций с ценными бумагами и депозитарную деятельность, выданные Федеральной службой по финансовым рынкам 26 декабря 1997 г. (перерегистрированы 7 декабря 2000 г.), а также лицензию на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами[9].

«Полное фирменное наименование кредитной организации - акционерный коммерческий банк «Московский Индустриальный банк» (публичное акционерное общество). Сокращенное название - ПАО «МИнБанк». Адрес организации- г. Москва, ул. Орджоникидзе, д.5. Уставный капитал банка составляет 2 014 287 700,00 руб., дата изменения величины уставного капитала: 02.09.2014.»

В Южном федеральном округе филиальная сеть банка сосредоточена-- в Краснодарском крае, Астраханской, Волгоградской и Ростовской областях, Республике Адыгея. В Ростовской области действуют 17 отделений ПАО «МИнБанк».

Московский Индустриальный банк оказывает разнообразные финансовые услуги предприятиям всех отраслей экономики, местным органам власти и населению. Физическим лицам предоставляет следующие виды услуг:

- кредитование наличными, автокредит, кредитные карты;

- валюто-обменные операции по самым выгодным курсам;

- денежные переводы по системе Western Union и Анелик;

- депозиты в российской и иностранной валютах;

- выпуск и обслуживание карт платежных систем VISA и MasterCard;

- страхование жизни и здоровья совместно со страховой компанией «Инвестиции и Финансы».

Юридическим лицам банк оказывает следующий перечень услуг:

- расчетно-кассовое обслуживание в российских рублях и иностранной валютах;

- расчетно-кассовое обслуживание с использованием системы «Банк-клиент»;

- кредитование;

- осуществление зарплатных проектов на предприятиях;

- привлечение средств юридических лиц на депозит;

«Клиентская сеть Банка насчитывает более 70 тысяч предприятий и организаций, многие из которых являются гордостью научно-промышленного потенциала России. В настоящее время банк обслуживает клиентов в 255 офисах продаж в 25 субъектах Российской Федерации.

Численность персонала Группы по состоянию на 31 марта 2016 г. составила 6 584 человек (31 декабря 2015 г. - 6 643 человек). На 31 марта 2016 года и 31 декабря 2015 года в собственности следующих акционеров находилось более 5% находящихся в обращении акций:

Сильными сторонами ПАО «МинБанк» являются:

- имидж стабильного банка;

- устойчивая клиентская база за счет налаживания связей между управляющими филиалами и отделениями со значимыми клиентами;

- большой опыт кредитования предприятий, работающих в реальном секторе экономики;

- развитая клиентская база по ряду розничных продуктов (депозиты, пластиковые карты, обмен валюты, переводы денежных средств, денежные переводы, сейфовые ячейки);

- хорошие связи с органами местного управления в регионах присутствия;

- широко развитые филиальная и терминальная сети.

В декабре 2015 года - Агентство по страхованию вкладов и Московский Индустриальный банк заключили договоры субординированного займа и подписали соглашения об осуществлении мониторинга деятельности Банка. Согласно этим документам МИнБанку как участнику госпрограммы докапиализации кредитных организаций переданы облигации федерального займа суммарной номинальной стоимостью 6 317,5 млн рублей.

Страхование обеспечивает обязательства Банка по вкладам физических лиц на сумму до 1 400 тыс. руб. для каждого физического лица в случае прекращения деятельности или отзыва лицензии ЦБ РФ.

2.2 Финансовый анализ деятельности ПАО «МИнБанк»

Московский Индустриальный банк стабильно входит в тридцатку крупнейших банков России, определяемой Центральным Банком Российской Федерации по своей собственной методике расчетов (список составляется ежемесячно и публикуется на сайте Банка России и в Вестнике Банка России).

Доля Банка в активах-нетто в целом по банковской системе составила на 01.01.2016 года 0,32% (на 01.01.15 г. - 0,32%). По величине активов-нетто Банк находится на 37-м месте (на 01.01.2015 г. - 37-е место), сохранив свои позиции по сравнению с началом года.

По совокупным средствам корпоративных клиентов во всех валютах Банк на 01.01.2016 г. занимает 37-е место, поднявшись на три позиции по сравнению с началом года. Доля Банка в капитале банковской системы составляет на отчетную дату 0,23% (на 01.01.2015 г. - 0,35%). По размеру капитала Банк занимает 36-е место (на 01.01.2015 г. - 38-е место), поднявшись на две позиции по сравнению с началом года.

Доля в совокупных кредитах клиентам составляет 0,35% (на 01.01.2015 г. - 0,36%). По объему кредитов клиентам Банк занимает на 01.01.16 г. 31-е место, потеряв одну позицию по сравнению с началом года. Доля во вкладах физических лиц на 01.01.16 г. составляет 0,66% (на 01.01.2015 г. - 0,65%). По данному показателю Банк занимает 20-е место, поднявшись на одну позицию по сравнению с началом года. Данные показатели свидетельствуют о сохранении доверия к Банку со стороны частных инвесторов.

В августе 2015-го года агентство «Рус-Рейтинг» присвоило Банку кредитные рейтинги по национальной шкале «АА-», по международной шкале «ВВВ-», прогноз «стабильный». Данный рейтинг означает высокий уровень кредитоспособности среди эмитентов РФ, хороший уровень кредитоспособности на международном уровне.

В период 2016-2018-го гг. Банку предстоит выполнить важные стратегические задачи: такие, как диверсификация клиентской базы, расширение продуктовой линейки, получение рейтинга международных агентств, продолжение консолидации операционной функции и модернизации ИТ-платформы, повышение эффективности управления персоналом, совершенствование организационной структуры и модернизация системы внутреннего контроля и управления рисками.

По-прежнему в структуре активов Банка наибольшую долю - 71,8% - составляет чистая ссудная задолженность (на 01.01.15 г. - 73,5%), которая выросла за год на 8576 млн. руб., или 5,2%, и сложилась в сумме 174 365,1 млн. руб. (на 01.01.15 г. - 165 789,2 млн. руб.).

Доля портфеля ценных бумаг в общем объеме активов Банка составляет на 01.01.16 г. 10,4% (на 01.01.15 г. - 10,1%). Общий объем привлеченных средств клиентов составляет на конец отчетного года 197 865,6 млн. руб. (на 01.01.15 г. - 166 778,7 млн. руб.), или 81,5 % валюты баланса Банка (на 01.01.15 г. - 74 %), и увеличился за год на 31 086,9 млн. рублей или 18,6% (в 2014-м году соответственно на 10 214,6 млн. руб., или 6,5%).

Наибольший удельный вес в привлеченных ресурсах занимают вклады населения (60,6%), которые увеличились за год на 26%, что и явилось основным драйвером роста ресурсной базы Банка (рисунок 2). В 2015-м году Банк получил чистый процентный доход в сумме 4248 млн. руб., что на 3643,6 млн. руб. или 46,2% меньше, чем в 2014-м году. Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности составило 6062,2 млн. рублей, что на 5644,5 млн. рублей больше, чем в прошлом году.

Рисунок 2 - Вклады физических лиц, млрд. руб.

По итогам 2015-го года Банк получил убыток в сумме 6766,5 млн. рублей (по итогам 2014-го года - прибыль в размере 777,6 млн. руб.). Основными причинами отрицательного финансового результата являются снижение объема чистых процентных доходов по сравнению с предыдущим годом (4248 млн. руб. в отчетном году против 7892 млн. руб. в 2014-м году) и создание резервов на возможные потери по активам. Общая сумма резервов, созданная Банком в 2015-м году, составила 7273,7 млн. руб. (в 2014-м году - 617,1 млн. руб.).

На 31 марта 2016 года средства клиентов в размере 8 362 537 тыс. руб. (4%) представляли собой средства десяти крупнейших клиентов, не связанных с Группой (в 2015 году - 10 164 402 тыс. руб., или 5%).

В состав срочных депозитов входят срочные вклады физических лиц в сумме 142 391 271 тыс. руб. (в 2015 году- 135 836 572 тыс. руб.). В соответствии с Гражданским кодексом РФ, Группа обязана выдать сумму вклада физического лица по первому требованию вкладчика. В случаях, когда срочный вклад возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока, проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых Группой по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной размер процентов. Ниже приведена расшифровка депозитов клиентов по отраслям (таблица 7):

Таблица 2 - Структура депозитов по отраслям экономики

	31 марта 2016 г.	31 декабря 2015 г	Изменение, %
Физические лица	155 445 900	148 680 649	4,55
Промышленное производство	7 598 226	9 036 514	-15,91
Недвижимость и строительство	6 847 503	8 143 684	-15,92
Сфера услуг	6 957 429	8 274 418	-15,91
Торговля	6 770 989	8 052 687	-15,87
Научные исследования	1 843 705	2 192 705	-15,91
Страхование и финансы	3 370 007	4 007 924	-15,66
Транспорт и связь	2 538 953	3 019 558	-15,72
Образование и культура	1 620 019	1 926 676	-15,83
Сельское хозяйство	2 970 790	3 533 138	-15,44
Органы местной власти и общественные организации	874 937	1 040 556	-15,9
Медицина и фармацевтика	308 024	366 331	-15,6
Жилищно-коммунальное хозяйство	147 886	175 880	-15,77
Издательский бизнес	121 534	144 540	-15,84
Военные организации	25 789	30 671	-15,9
Прочее	391 458	465 558	-15,96
Средства клиентов	197 833 149	199 091 489	-0,632041081

Из данных таблицы мы видим, что за первый квартал 2016 года в ПАО «МИнБанк» увеличилась доля вкладов физических лиц, по остальным статьям привлеченных средств наблюдается отрицательная динамика.

Таблица 3 - Структура текущих обязательств ПАО «МИнБанк»

Наименование показателя	01 Апреля 2015 г., тыс. руб	01 Апреля 2016 г., тыс. руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года	43 306 329	(26.34%)	74 568 590	(37.20%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)	85 917 860	(52.25%)	81 115 231	(40.47%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)	31 534 807	(19.18%)	30 728 769	(15.33%)
в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)	23 828 208	(14.49%)	23 633 565	(11.79%)
корсчетов ЛОРО банков	349 228	(0.21%)	349 080	(0.17%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней	30 000	(0.02%)	10 314 864	(5.15%)
собственных ценных бумаг	155 935	(0.09%)	556 455	(0.28%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность	3 146 898	(1.91%)	2 802 423	(1.40%)
ожидаемый отток денежных средств	27 053 086	(16.45%)	38 154 282	(19.04%)
текущих обязательств	164 441 057	(100.00%)	200 435 412	(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 27.05 до 38.15 млрд.руб.