Депозитная политика и депозитный процент

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра банковского дела

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Анализ деятельности банков и управление рисками»

на тему: Депозитная политика и депозитный процент

МИНСК 2014



РЕФЕРАТ

Курсовая работа: 41 с., 6 рис., 3 табл., 25 источников.

ДЕПОЗИТНЫЙ ПРОЦЕНТ, ДЕПОЗИТЫ, ПРИВЛЕЧЕННЫЕ РЕСУРСЫ, СРЕДСТВА ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ, СРОЧНЫЕ ДЕПОЗИТЫ, ДЕПОЗИТНАЯ ПОЛИТИКА, ГАРАНТИРОВАНИЕ ВКЛАДОВ

Объект исследования - депозитная политика коммерческих банков Республики Беларусь.

Предмет исследования - депозитные операции проводимые коммерческими банками.

Цель работы: определение роли депозитов в ресурсной базе коммерческих банков, а также основных тенденций их развития и совершенствования.

Методы исследования: табличный, группировок, сравнительный, сравнительного анализа, синтеза.

Исследования и разработки: в процессе работы проводились обобщения различных точек зрения, высказанных в экономической литературе, анализировались законодательные и инструктивные материалы, статистические и бухгалтерские данные работы банков.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения к концепции сопровождаются ссылками на их авторов.



СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Депозитная политика коммерческих банков

1.1 Сущность депозитных операций и депозитной политики коммерческих банков Республики Беларусь

1.2 Депозитный процент: сущность и факторы влияющие на него

2. Анализ депозитных операций, проводимых банками Республики Беларусь

3. Проблемы и направления повышения эффективности депозитной политики банков

3.1 Направления повышения эффективности депозитной политики банков

3.2 Проблемы гарантирования банковских вкладов (депозитов) в Республике Беларусь

Заключение

Список использованной литературы



ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время банки являются центральным звеном кредитно-финансовой системы, которое реализует в своей деятельности основную массу кредитных и финансовых операций, выполняет функции мобилизации денежных ресурсов, безналичных расчетов, кредитования и кассового обслуживания предприятий различных отраслей народного хозяйства. Преобразования экономической системы страны, внедрение новых информационных технологий, а также глобализация финансовых рынков создают достаточно высокую конкуренцию на рынке банковских услуг, что значительно расширяет спектр операций, проводимых банками.

Помимо организации денежного оборота и кредитных отношений, через банки осуществляется финансирование реального сектора экономики, купля-продажа ценных бумаг, посреднические сделки и так далее. В связи с этим у банков возникает необходимость обеспечения кредитными ресурсами в достаточном объеме для эффективного ведения своей деятельности.

В этих условиях банки решают данную проблему за счет привлечения временно свободных денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты). Банки привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и представляют их во временное пользование другим экономическим агентам, нуждающимся в денежном капитале. Таким образом, привлечение банковских депозитов является определяющим моментом в организации процесса кредитования субъектов хозяйствования и населения, что изначально считается основным направлением деятельности банка.

Одним из видов депозитных операций является привлечение средств клиентов во вклады, как на определенные сроки, так и до востребования. На сегодняшний день в Республике Беларусь депозиты населения занимают преобладающее положение в ресурсной базе коммерческого банка. Принимая во внимание тот факт, что в настоящее время происходит снижение притока депозитов от юридических лиц в силу их низкой рентабельности и убыточности, вклады населения приобретают первостепенное значение в конкурентной борьбе между банками за ресурсы.

Объем банковских депозитов, их структура и динамика помимо прочих факторов, определяется грамотно организованной депозитной политикой. Во многом депозитная политика зависит от существующей экономической ситуации в государстве, но в целом она направлена на соблюдение коммерческих интересов банков.

Имеющиеся проблемы в экономике - низкие доходы населения, достаточно высокие темпы инфляции, недоверие субъектов хозяйствования к кредитно-финансовым институтам и к государству в целом - оказывают влияние на состав и структуру депозитных ресурсов, на деятельность банков по привлечению средств. В таких условиях представляется важным и актуальным изыскивать новые пути привлечения средств путем изучения сущности депозитных операций, их особенностей как источника формирования банковских кредитных ресурсов, а также выявления возможных направлений дальнейшего развития вкладных (депозитных) операций в банковской системе Республики Беларусь.

Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- раскрыть сущность депозитного процента, депозитных операций и депозитной политики;

- изучить классификации срочных депозитов;

- провести анализ деятельности банковской системы Республики Беларусь в сфере привлечения ресурсов;

- проанализировать динамику состава и структуры вкладов в банках Республики Беларусь;

- показать существующие проблемы, сдерживающие рост банковских ресурсов, привлеченных за счет вкладов (депозитов);

- выявить тенденции развития депозитной политики банков Республики Беларусь.

Актуальность и важность депозитных (вкладных) операций для банковской системы любой страны обусловили наличие широкого круга литературных источников по рассматриваемой теме. Курсовая работа базируется на законодательных, нормативных актах Национального банка Республики Беларусь, Указах Президента Республики Беларусь, теоретических и периодических изданиях Республики Беларусь и Российской Федерации, в которых затрагивается исследуемая тематика.



1. ДЕПОЗИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1 СУЩНОСТЬ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

депозитный политика коммерческий банк

Банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определённой суммой денег и материальными активами, которые в сумме составляют его ресурсы. Указанные ресурсы формируются путем проведения банком пассивных операций, то есть операций увеличения собственного капитала и операций по привлечению денег со стороны.

Основную часть банковских ресурсов, за счет которых он работает и живет, составляют привлеченные средства. Они формируются при помощи проведения вкладных (депозитных) операций, которые составляют основную группу пассивных операций коммерческих банков. [7, с. 306].

Вкладные (депозитные) операции - это часть пассивных операций банка, результатом которых является увеличение той части привлеченных средств, которая формируется за счет добровольного размещения у него клиентами (физическими и юридическими лицами, включая другие кредитные организации) своих временно свободных денег на согласованных сторонами условиях именно в качестве банковского вклада (депозита). К таким операциям относят:

- Открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

- Привлечение во вклады денежных средств физических лиц;

- Выпуск банком собственных долговых обязательств.

Цели депозитных операций сводятся к соблюдению коммерческих интересов банка и улучшению ликвидности его баланса, что предполагает знание основных правил, лежащих в основе депозитных операций:

1) депозитные операции должны организовываться таким образом, чтобы они содействовали получению банковской прибыли или созданию условий получения прибыли в будущем;

2) в процессе организации депозитных операций следует обеспечивать разнообразие субъектов депозитных операций и сочетание различных форм депозитов;

3) при осуществлении банковских операций необходимо обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам депозитов и кредиты вложений;

4) особое внимание в процессе организации депозитных операций должно уделяться срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают поддержание ликвидности баланса банка;

5) при организации депозитных операций банк должен стремиться к тому, чтобы резервы свободных (не вовлеченных в активные операции) средств на депозитных счетах были минимальны (резервы свободных банковских ресурсов определяются как разница между остатками средств на расчетных, текущих и других депозитных счетах и величиной ссудной задолженности);

6) следует принимать меры к развитию банковских услуг и повышению качества и культуры обслуживания, что способствует привлечению депозитов. [8, с. 62].

Различаются пассивные и активные депозитные операции. Пассивные отражают привлечение денежных средств во вклад на срок или до востребования. Это основные виды банковских ресурсов. Активные - отражают размещение временно свободных ресурсов одних банков в других кредитных учреждениях. Разновидность последних - внесение банками депозитов в Центральный банк, что служит основой денежно-кредитного регулирования и клиринговых расчетов [11, с.154].

Согласно действующему в Республике Беларусь законодательству в качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

государственные предприятия и организации;

государственные учреждения;

кооперативы;

акционерные общества;

смешанные предприятия с участием иностранного капитала;

общественные организации и фонды;

финансовые и страховые компании;

инвестиционные и трастовые компании и фонды;

отдельные физические лица и объединения этих лил;

банки и другие кредитные учреждения.

Кроме того, среди прочих в качестве субъектов депозитных операций выделяют коммерческие банки что, прежде всего, связано с развитием прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов коммерческих банков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам [6,с.94].

Объектами депозитных операций являются депозиты. В соответствии со статьей 179 Банковского кодекса Республики Беларусь, банковский вклад (депозит) - денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события). [1, ст. 179]

Исследуя сущность банковского депозита, Э.С. Каценеленбаум отмечал особенность депозита, заключающуюся в его двойственной природе. «Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойственной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой стороны. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты… и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал ».

В переводе с латинского «депозит» означает вещь, отданную на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства.

Банк приобретает право на привлечение денежных средств физических лиц во вклады (депозиты) как в белорусских рублях, так и иностранной валюте с момента получения лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц. Возможность такого привлечения предоставляется банкам, которые отвечают следующим требованиям:

имеют лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, которая может быть выдана банку не ранее 2 лет с даты его государственной регистрации;

имеют собственные средства (капитал) в размере, эквивалентном не менее 10 миллионам евро;

обладают устойчивым финансовым положением, под которым понимается отсутствие убытков, выполнение установленных Национальным банком экономических нормативов, создание резервов на покрытие возможных убытков по сомнительным и безнадежным активам в полном объеме, соблюдение требований по формированию обязательных резервов, депонированных в Национальном банке, отсутствие задолженности перед бюджетом и государственными внебюджетными фондам в течение последних 12 месяцев до подачи соответствующего ходатайства. [3, с. 179]

Существуют разнообразные депозитные счета. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и так далее.

Известен целый ряд признаков, по которым можно классифицировать депозиты:

- по экономическому содержанию;

- по видам вкладчиков;

- по форме изъятия средств;

- по срокам привлечения средств;

- по видам валют;

- по уплачиваемым процентам и т.д.

Исходя из категории вкладчиков, различают:

- Депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

- Депозиты физических лиц.

В свою очередь депозиты как юридических, так и физических лиц по форме изъятия средств подразделяются на:

- Депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

- Срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными сертификатами);

- Условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

- Сберегательные вклады населения [8, с. 58].

Однако пока нет однозначного разделения депозитов по экономическому содержанию. Например, по мнению Г. И. Кравцовой в книге “Организация деятельности коммерческих банков” подразделяют депозиты на 3 группы: [11, с.94]

- Депозиты до востребования;

- Срочные депозиты;

- Сберегательные вклады.

Другая группа авторов А.М. Тавасиев, Г.Г. Коробова, О.И. Лаврушин, кроме вышеперечисленных выделяет четвертую группу - депозиты, оформленные ценными бумагами. Но чаще всего встречается первое деление депозитов по экономическому признаку.

Депозиты до востребования - средства клиентов, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления. В банковской практике сформировались следующие виды счетов, остатки на которые можно классифицировать как депозиты до востребования.

Прежде всего, это текущие (расчетные) счета, которые открываются предприятиям и предпринимателям для зачисления поступающих в их адрес средств и осуществления расчетных операций, как в безналичной, так и наличной формах. Текущий счет может быть открыт и физическому лицу. Он предназначен для осуществления операций по зачислению и переводу средств, вытекающих из гражданских правовых отношений. Согласно законодательству клиенту может быть открыт один текущий (расчетный) счет.

К числу депозитов до востребования следует отнести так называемый контокоррентный счет. Контокоррент (от итал. conto corrente - текущий счет) - это единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На этом счете отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи по поручению клиента, а с другой - средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и пр. Таким образом, это активно-пассивный счет. Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами, дебетовое - в оборот вовлечены заемные средства и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а по дебетовому - взыскивает проценты в свою пользу, как за предоставленную ссуду. Контокоррентные счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам как знак особого доверия.

Депозитами до востребования являются также средства, отраженные на различных благотворительных счетах в банке.

Благотворительный счет - это счет целевого характера, открываемый в банке предприятием, предпринимателем или гражданами для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований с целью проведения благотворительных акций, например, для лечения граждан, строительства объектов различного общественного назначения, а также ремонта или реконструкции зданий, представляющих историческую или культурную ценность, для проведения экологических мероприятий и т.п. [3, с.146]

Разновидностью депозитов до востребования являются так же остатки средств по счетам с использованием платежной карты, используемых для отражения операций с п платежными карточками. В последнее время уделяется большое внимание такой форме привлечения средств как операций банков по выпуску в обращение платежных карт, что связано, прежде всего, с возможностью банка получить достаточно дешевые кредитные ресурсы.

Для размещения денежных средств в депозит того или иного банка между вкладчиком и банком заключается договор банковского депозита.

Договор банковского вклада (депозита)- договор, по которому одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренном договором.[24, с.131]

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. После заключения депозитного договора для размещения депозита в банке, с которым заключен договор банковского депозита, вкладчик открывает в данном банке депозитный счет в валюте депозита.

Банк обязан возвратить депозит в срок, предусмотренный договором банковского депозита. Досрочный отзыв депозита возможен только в случае, если такая возможность прямо предусмотрена соглашением сторон. Если срочный банковский депозит возвращается вкладчику по его требованию (т.е. при отсутствии соглашения сторон) до истечения срока возврата депозита, проценты по депозиту выплачиваются в размере и порядке, установленных договором банковского депозита. Как правило, в депозитных договорах предусматривается, что в случае досрочного возврата депозита вкладчику уплачивается проценты в размере по ставке до востребования, которая значительно меньше ставки по срочному депозиту.

Возврат вкладчику суммы депозита может осуществляться в иностранной валюте депозита либо в белорусских рублях, если это предусмотрено сторонами в заключенном договоре банковского депозита.

Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки. Так, депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета до востребования состоят в том, что, во-первых, деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью, без ограничений; во-вторых, разрешается брать с этого счета в установленном порядке наличные деньги.

Основными недостатками депозитов до востребования являются: во-первых, для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету (или очень маленький процент); во-вторых, для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования).

Срочные депозитные счета имеют четко установленный срок, по ним владельцам уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования. Достоинством срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи (разницы между процентом по активным и по пассивным кредитным операциям).

Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Недостатком их является подверженность этих вкладов самым различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов и потери ликвидности банка.

На основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых для краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Таким образом, характеристики депозитной базы банка качественно и количественно определяют его возможности в сфере кредитования. Формирование депозитной базы с активным использованием различных инструментов и разнообразных источников привлечения ресурсов позволяет банку поддерживать проведение активных операций на должном уровне, соответствующем финансовым потребностям своих клиентов.

Исходя из того, что экономика государства направлена, прежде всего, на развитие реального сектора экономики в части финансирования капитальных вложений и расширенного воспроизводства основных фондов, банки должны быть сориентированы на усиленное формирование долгосрочной составляющей своей ресурсной базы. При этом задача государства состоит в разработке и реализации мер, стимулирующих привлечение свободных ресурсов экономики на длительные сроки, что, в свою очередь, благотворно повлияет на инвестиционный процесс в условиях рыночной системы хозяйствования [4,с.21].

Таким образом, банковская политика должна быть направлена на формирование своей ресурсной базы с рациональной и сбалансированной структурой. Депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с активными операциями банка. Для повышения ликвидности банка необходимо расширять виды депозитных операций в целях увеличения числа и размеров вкладов.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод о необходимости разработки кредитной организацией собственной депозитной политики.

Депозитная политика - это система мер, направленная на мобилизацию денежных средств хозяйственных подразделений, населения и бюджета в форме вкладов с целью их использования на взаимовыгодной основе.

Депозитная политика как научно обоснованная теория организации отношений банков с населением, бюджетом и хозяйственными организациями по поводу привлечения их денежных средств появилась в связи с предоставлением каждому клиенту права самостоятельно выбирать банк для кредитно-расчётного обслуживания и, как следствие, высоким уровнем конкуренции между кредитно-финансовыми учреждениями.

В процессе разработки концепции депозитной политики банки руководствуются следующими основными принципами:

определение целей и задача банка в данной области;

установление принципов организации депозитных операций;

разработка различных видов счетов и сферы их применения;

соотношение экономических и организационных методов в управлении депозитными операциями;

виды депозитных счетов и сфера их применения;

установление порядка открытия и закрытия депозитных счетов, порядка зачисления и изъятия средств;

установление предельных сроков хранения средств и минимальной суммы, которая может быть внесена на депозитный счет на хранение.

Депозитная политика должна базироваться на объективных закономерностях формирования и использования денежных доходов и накоплений юридических и физических лиц, а также государства. При этом надо учитывать существенные особенности депозитов юридических и физических лиц. Такой особенностью является то, что, например, вклады государственных органов и юридических лиц в банки относительно немногочисленны, отличаются большими размерами и сравнительно быстрой оборачиваемостью. Депозиты же физических лиц, наоборот, гораздо многочисленнее, но меньше по размерам и оборачиваются намного медленнее. Операции по привлечению депозитов населения также отличаются трудоемкостью. [16, с.25]

В рамках осуществления депозитной политики банк должен проводить различные рекламные мероприятия, а также разрабатывать проекты дополнительных услуг, оказываемых вкладчикам по различным видам вкладов.

Кроме того, значительное внимание должно уделяться разработке формы депозитного договора, содержащего четко обозначенные условия: вкладываемая сумма, валюта вклада, срок договора, проценты, начисленные банком, сроки их начисления и выплаты, права и обязанности сторон в части изменения условий договора.

В депозитный договор могут быть внесены дополнительные условия с целью обеспечения большей привлекательности для клиента и безопасности для банка. Например, положение о гарантированной продаже валюты клиенту на дату окончания договора, возможность снижения уровня маржи при определенных условиях. Возможно применение различных элементов хеджирования рисков, как для клиента, так и для банка. Важно обеспечить творческий подход при адаптации традиционных и разработке новых методов работы с клиентами в конкретных условиях Республики Беларусь [5, с. 244].

Депозитная политика банка в области привлечения ресурсов является одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы банка. Эта политика должна соответствовать двум критериям:

1) уровень процентной ставки по депозитам (как срочным, так и по депозитам до востребования) должен быть в достаточной степени привлекательным для существующих и потенциальных клиентов;

2) уровень процентной ставки не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи между активными и пассивными операциями.

Как правило, банки, которые имеют более устойчивое финансовое положение и которые заботятся о своей ликвидности и платежеспособности, предлагают процентные ставки по депозитам не выше среднеотраслевого уровня.

Высокий процент по вкладам и депозитам свидетельствует о том, что банк располагает нестабильной ресурсной базой и ведет рисковую политику.

Проведение научно-обоснованной депозитной политики предполагает не только совершенствование действующей системы вкладов, как формы аккумуляции денежных средств, но и создание специальной системы экономических стимулов. С одной стороны эти стимулы должны побуждать предприятия, организации и население хранить свои текущие денежные доходы и накопления на тех или иных, депозитных счетах, а с другой - заинтересовывать банки в развитии различных видов вкладов, внедрении новых, более прогрессивных форм депозитных счетов. [20, с. 47]

Таким образом, грамотная организация депозитной политики банковских учреждений позволяет посредством проведения депозитных операций формировать сбалансированную ресурсную базу в достаточном объеме, позволяющем осуществлять долгосрочное и краткосрочное кредитование реального сектора экономики, что в условиях рыночной экономики является основной задачей кредитных учреждений. Кроме того, наличие необходимого ресурсного потенциала повышает возможности банка в получении дополнительных доходов при проведении активных операций.



1.2 ДЕПОЗИТНЫЙ ПРОЦЕНТ: СУЩНОСТЬ И ФАКТОРЫ ВЛИЯЮЩИЕ НА НЕГО

Депозитный процент - плата банков (иных небанковских финансово-кредитных организаций) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, в депозитариях, хранилищах. Он выражает отношения двух участников кредитной сделки, и его содержание имеет две стороны. [10, с.496]

В качестве кредиторов при депозитной операции выступают клиенты банка (кредитного учреждения) - предприятия, организации, учреждения, другие банки, население, а в качестве кредитополучателя - банк (кредитное учреждение).

Банк размещает в ссуду прежде всего привлеченные средства. Следовательно, депозитный процент компенсирует тот риск, который имеют вкладчики по средствам, передаваемым в банк. Депозитный процент компенсирует тот риск, который имеют вкладчики по средствам, передаваемым в банк.

Размер процента по депозитным операциям складывается под действием множества факторов: вида депозита, срока привлечения ресурсов, состояния спроса на кредит, условий рынка кредитных ресурсов, степени надежности клиента, характера клиента (предприятия, граждане и т.п.), уровня инфляции, размера привлекаемых ресурсов, затрат банка и т.д.

Депозитный процент может быть с фиксированной процентной ставкой, плавающей ставкой, комбинированной (процент + премия), по договоренности и др.

Процент и плата за депозитную операцию могут не совпадать. Существуют договорные условия, официально фиксируемые в депозитном соглашении, - это депозитная процентная ставка и банковские комиссионные за ведение операций. Центральный банк вправе с целью стабилизации состояния на рынке кредитных ресурсов, проведения денежно-кредитной политики определять предельные размеры процентных ставок по депозитам и кредитам банков [9, с.433].

Права и условия получения депозитных процентов, сроки выплат определяются депозитным договором между кредитором и заемщиком. Это могут быть выплаты ежемесячные (без снятия депозита), после истечения срока договора или досрочного истребования средств кредитором, ежемесячная капитализация процента и др.

Размер процентов по вкладу (депозиту) может быть изменен по согласованию сторон. В случае уменьшения ставки рефинансирования Национального банка вкладополучатель вправе в одностороннем порядке, в случае, если это предусмотрено договором банковского депозита, уменьшить размер процентов по вкладу (депозиту) в официальной денежной единице (белорусских рублях) с предварительным уведомлением об этом вкладчика.

Для вкладчиков одним из важнейших стимулов является уровень процента по депозитам. Поэтому процентные ставки по депозитным операциям банков должны учитывать реальные экономические процессы, происходящие в наличном обращении и безналичном платежном обороте, реагировать на тенденции изменения денежной массы, обладать соответствующей мобильностью.

При выполнении условий хранения денежных средств на срочном вкладе владельцу выплачивается сумма вклада, сумма дохода по предъявлению договора, сберегательного сертификата. При установлении новых процентных ставок банки учитывают рост индекса потребительских цен. Чтобы обеспечить сохранность сбережений - процентные ставки должны превышать рост индекса цен. Предоставление услуг по хранению ценных бумаг может выплачиваться в виде комиссионного вознаграждения. При уплате процентов возникают риски, одним из которых является процентный риск. Это возможность понести убытки вследствие неблагоприятных для банка и клиента изменений условий кредитования, процентных ставок и т.д., в данном случае риск присущ как клиенту, так и банку.



2. АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПРОВОДИМЫХ БАНКАМИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Рейтинг белорусских банков по объему депозитной базы на 01.04.2014 представлен в таблице 1. Объем средств клиентов, хранящихся на счетах в банках Беларуси, по состоянию на 1 апреля 2014 года составил 232 547 420,9 млн рублей. Прирост по сравнению с показателем на 1 января 2014 года достиг 4,75%.

В таблице ниже представлена информация об объемах средств клиентов, хранящихся на счетах в белорусских банках.

Таблица 1 - Рейтинг белорусских банков по объему депозитов в 1 квартале 2014 года

Банк	Объем средств клиентов в банке на 1.04.2014, млн руб	Доля в банковской системе на 1.04.2014, %	Место в рейтинге на 1.04.2014	Объем средств клиентов в банке на 1.01.2014, млн руб	Место в рейтинге на 1.01.2014	Темпы прироста, %
1	2	3	4	5	6	7
Беларусбанк	106 666 457,1	45,87	1	100 337 800,4	1	6,31
Белагропромбанк	38 028 692,6	16,35	2	35 214 939,4	2	7,99
БПС-Сбербанк	18 577 721,2	7,99	3	18 179 306,6	3	2,19
Белинвестбанк	17 528 043,6	7,54	4	16 886 515,3	4	3,80
Приорбанк	10 713 213,1	4,61	5	11 044 470,4	5	-3,00
Белгазпромбанк	8 673 415,0	3,73	6	8 111 385,2	6	6,93
Банк БелВЭБ	6 956 134,6	2,99	7	6 579 446,8	7	5,73
Банк ВТБ (Беларусь)	4 205 542,5	1,81	8	4 630 140,0	8	-9,17
Альфа-Банк	3 721 987,4	1,60	9	3 817 895,0	9	-2,51
Банк Москва-Минск	2 782 784,2	1,20	10	2 904 527,4	10	-4,19
МТБанк	2 715 030,4	1,17	11	2 799 391,0	11	-3,01
Идея Банк	2 008 839,4	0,86	12	1 916 868,6	12	4,80
Дельта Банк	1 953 860,8	0,84	13	1 830 617,1	13	6,73
ХКБанк	1 439 528,2	0,62	14	1 072 224,6	14	34,26
Технобанк	943 830,6	0,41	15	898 425,5	17	5,05
БСБ Банк	887 030,3	0,38	16	911 416,4	16	-2,68
РРБ-Банк	881 073,3	0,38	17	877 653,7	18	0,39
Паритетбанк	867 938,1	0,37	18	773 875,3	19	12,15
БНБ-Банк	831 811,2	0,36	19	916 366,1	15	-9,23
БТА Банк	560 577,5	0,24	20	600 078,3	20	-6,58
Трастбанк	446 347,6	0,19	21	479 311,6	21	-6,88
Франсабанк	244 063,7	0,10	22	260 705,0	22	-6,38
Цептер Банк	223 573,7	0,10	23	215 059,1	24	3,96
Абсолютбанк	214 031,9	0,09	24	228 495,0	23	-6,33
Банк ББМБ	199 913,5	0,09	25	201 952,8	25	-1,01
Евроторгинвестбанк	101 022,4	0,04	26	129 467,9	26	-21,97
Евробанк	74 899,8	0,03	27	78 954,1	27	-5,14
БИТ-Банк	40 663,8	0,02	28	49 148,6	28	-17,26
ИнтерПэйБанк	33 678,8	0,01	29	38 766,7	29	-13,12
ТК Банк	17 623,9	0,01	30	7 895,5	31	123,21
Н.Е.Б. Банк	8 090,7	0,00	31	19 593,8	30	-58,71
Итого:	232 547 420,9			222 012 693,2		4,75

Примечание: источник[25].

В шестерке лучших по объемам средств клиентов в банках - Беларусбанк (45,87% от совокупного объема средств клиентов в банках), Белагропромбанк (16,35%), БПС-Сбербанк (7,99%), Белинвестбанк (7,54%), Приорбанк (4,61%) и Белгазпромбанк (3,73%). Системообразующий Банк БелВЭБ занимает 7-е место (2,99%).

Далее следуют Банк ВТБ (Беларусь) (1,81%), Альфа-Банк (1,6%), Банк Москва-Минск (1,2%). На долю всех остальных банков приходится 6,32% совокупного объема средств клиентов, хранящихся на счетах в банках Беларуси.

На рисунке 1 ниже наглядно представлена информация о долях банков в совокупном объеме средств клиентов в банках.

Рисунок 1. Доля банков в совокупном объеме средств клиентов

Примечание: источник [25]

Наибольшие темпы прироста рассматриваемого показателя в 1 квартале 2014 года продемонстрировал ТК Банк (123,21%). На втором месте - ХКБанк (34,26%), на третьем - Паритетбанк (12,15%). Далее следуют Белагропромбанк (7,99%), Белгазпромбанк (6,93%), Дельта Банк (6,73%), Беларусбанк (6,31%) и другие банки.

На рисунке 2 ниже наглядно представлена информация о темпах прироста объема средств клиентов на счетах в банках в 1 квартале 2014 года.

Рисунок 2. Темпы прироста объемов средств клиентов в банках.

Примечание: источник [25]

17 банков продемонстрировали снижение рассматриваемого показателя в 1 квартале 2014 года. Так, объем средств клиентов на счетах в Н.Е.Б. Банке снизился на 58,71%, в Евроторгинвестбанке - на 21,97%, в БИТ-Банке - на 17,26%, в ИнтерПэйБанке - на 13,12%, в БНБ-Банке - на 9,23%, в Банке ВТБ (Беларусь) - на 9,17%.

На рисунке 3 ниже наглядно представлена информация темпах снижения объема средств клиентов на счетах в белорусских банках в 1 квартале 2014 года.



Рисунок 3. Темпы снижения объемов средств клиентов в банках.

Примечание: источник [25]

Основными источниками информационного обеспечения анализа депозитной политики банка, служат следующие формы банковской отчетности: бухгалтерский баланс банка; отчет о прибыли и убытках, в том числе в разрезе лицевых счетов; форма 2809 «Расчет ликвидности»; форма 1701 «Средние процентные ставки кредитно-депозитного рынка»; форма 1708 «Сведения о накопленных остатках и начисленных процентах по балансовым счетам» (в разрезе валют). Кроме того, в ходе анализа могут быть использованы расшифровки по отдельным балансовым счетам, расчетные документы, оборотные и проверочные ведомости, и другие документы генератора форм компьютерной системы банка (внутренняя отчетность) и др.

Депозитные операции имеют большое значение для обеспечения нормальной деятельности банков, на их основе формируются основная часть банковских ресурсов, выступающих источником для проведения активных операций. Депозитные операции выполняют все банки. В условиях, когда существует конкуренция между банком за вкладчика, каждый банк должен разрабатывать и проводить эффективную депозитную политику.

Депозитная политика - это система мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств хозяйственных подразделений, населения и бюджета в форме вкладов и депозитов с целью последующего их использования на взаимовыгодной основе [20, с. 61].

Цель анализа депозитной политики банка - обосновать оптимальные стратегические и тактические управленческие решения, направленные на повышение эффективности использования средств во вкладах. Исходя из этого, выделяют основные этапы методики анализа депозитной политики банка.

На первом этапе анализа необходимо изучить состав, структуру и динамику остатков средств во вкладах, их поступление и выбытие. Горизонтальный и вертикальный анализ средств во вкладах можно проводить:

- по видам вкладчиков (физические и юридические лица);

- по срокам размещения вкладов (срочные, условные, до востребования);

- по видам валют (национальная валюта, иностранная валюта);

- по видам вкладов (денежные средства, ценные бумаги).

Анализ депозитной политики и стратегии проводила на примере ОАО «БПС-Сбербанк» и ОАО «Белинвестбанк».

В ОАО «БПС-Сбербанк» традиционно большое внимание уделяется оказанию депозитарных услуг, которые предоставляются корпоративным и частным клиентам. Доля депозитов в банке предоставляемых юридическим лицам составляет 8,6 трлн. бел. руб. и это приблизительно 46.23% от общей доли предоставляемых депозитов. Средства клиентов представлены в виде срочных депозитов и средств на текущих счетах. Доля срочных депозитов составляет 60%, на текущих счетах - 40%. Так же ОАО «БПС-Сбербанк» оказывает корпоративным клиентам эксклюзивные банковские услуги - операции покупки (продажи) безналичных драгоценных металлов в виде банковских слитков, а в последующем осуществлять привлечение безналичных драгоценных металлов в банковские вклады (депозиты). В настоящее время Банк лидирует на рынке, доля в остатках драгоценных металлов на 01.01.2014 составила 99,8%. Доля средств на обезличенных металлических счетах - 58%, а депозитов в драгметаллах - 39.4%.

Анализируя средства физических лиц, нужно отметить, что банк предлагает широкую линейку депозитов со сроком от 35 до 1000 дней, депозиты до востребования, с плавающей и фиксированной процентной ставкой.

Привлеченные средства клиентов представлены в виде срочных депозитов, текущих счетов, облигаций и драгоценных металлов на счетах. Доля депозитов среди них - 76%, облигаций - 2%, драгоценных металлов - 2%.

Депозиты по видам валюты представлены в: национальной валюте - 20%, Евро -21%, Доллар США - 57 %, Российский рубль - 2%.

По срокам привлечения доля депозитов со сроком до 1 года составляет 47%, свыше 1 года - 53%.

Банк занимает активную позицию в реализации социальных программ. Гражданам пенсионного возраста предлагается депозит до востребования «Пенсионный» - счет до востребования, с процентной ставкой, равной ставке рефинансирования, в том числе с возможностью использования банковской платежной карточки. За отчетный год количество открытых пенсионных счетов увеличилось на 16% и составило более 51 тысячи, сумма остатков на них увеличилась на 9% до 95 млрд. бел. руб.

Руководствуясь принципом соблюдения оптимальной диверсификации ресурсной базы и формируя у граждан склонность к альтернативным инструментам вложения денежных средств, ОАО «БПС-Сбербанк» наращивает операции с ценными бумагами, реализуемыми населению. На 01.01.2014 реализовано облигаций (в Долларах США, Евро и белорусских рублях) на общую сумму бел. руб. - 173 млрд. в эквиваленте. [17]

Стратегия развития ОАО «Белинвестбанк» ориентирована на выполнение параметров денежно-кредитной политики Республики Беларусь. Деятельность банка направлена на приоритетное развитие инвестиционной деятельности с сохранением функций универсального кредитно-финансового учреждения за счет увеличения финансирования государственных и инновационных программ, расширения долгосрочного кредитования реального сектора экономики, обеспечения соответствующего роста источников финансирования, клиентской базы, предоставления полного спектра услуг, совершенствования систем внутреннего контроля, управления активами и пассивами, банковскими рисками.

Основная цель ресурсной политики - наращивание устойчивой ресурсной базы путем увеличения доли долгосрочных депозитов юридических и физических лиц, роста иностранных инвестиций и выпуска собственных ценных бумаг, достижение сбалансированности ресурсов по срокам привлечения и размещения, обеспечение бесперебойного проведения платежей клиентов.

Рассматривая таким же образом депозитные операции ОАО «Белинвестбанка» необходимо отметить, что средства клиентов по состоянию на 01.01.2014 года составили 16 886 515,3млн. рублей или 66,8% от общей суммы пассива баланса. За отчетный 2013 год их прирост составил 29,8%.

Средства клиентов ОАО «Белинвестбанк» представлены следующим образом, млн. руб.:

Таблица 2. Средства клиентов ОАО «Белинвестбанк».

	2013 г.	2012 г.
Займы	151 369,3	53 656,2
Вклады (депозиты)	11 497 523,5	8 244 168,2
Средства на текущих (расчетных счетах)	4 355 831,6	2 873 335,5
Другие средства	881 790,9	1 834 995,0
Всего:	16 886 515,3	13 006 154,9

Примечание: источник [18]



Сумма ценных бумаг, выпущенных банком, по состоянию на 01.01.2014 года составляет 1 039 247,1 млн. рублей или 4,1% пассива баланса банка. Из них, сумма выпущенных банком сберегательных сертификатов - 350,0 млн. рублей, облигаций (как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте) - 1 005 313,2 млн. рублей, а также сумма начисленных процентных расходов по выпущенным банком ценным бумагам составила 33 583,9 млн. рублей. За отчетный 2013 год произошло их снижение на 12,4 %.

По состоянию на 01.01.2014 года средства клиентов по видам валют распределились следующим образом (в млн. руб.) (Таблица 3).

Таблица 3. Средства клиентов в ОАО «Белинвестбанк» по видам валют.

	Белорусские рубли	Доллары США	Евро	Российские рубли	Иная валюта	ИТОГО
Средства клиентов	7 205 689,2	5 774 615,4	2 872 140,0	1 033 039,8	1 030,9	16 886 515,3
Ценные бумаги, выпущенные банком	753 456,0	250 556,6	15 952,6	19 281,9	-	1 039 247,1

Примечание: источник [18].

Банк предлагает депозиты физическим лицам на срок от 1 до 60 месяцев, с плавающей и фиксированной процентной ставкой, в национальной валюте и иностранной валюте. Отличительной особенностью от депозитных продуктов ОАО «БПС - Сбербанк» является наличие депозита «Расчетливый», по условиям которого производится индексация дохода в случае роста курса доллара США. Но в тоже время не привлекает средства физических лиц на обезличенные металлические счета.

Таким образом, можно отметить, что рассмотренные банки проводят планомерную политику увеличения ресурсов с целью расширения своего ресурсного потенциала для эффективной деятельности и получения прибыли.

Из всего выше сказанного можно сделать следующий вывод, что для сохранения и укрепления своих позиций на рынке банковских услуг банку необходимо внедрять новые инструменты привлечения сбережений юридических и физических лиц, совершенствовать действующие виды услуг, проводить взвешенную депозитную политику в сочетании с грамотной процентной политикой в области привлеченных ресурсов. Депозитная политика банка в области привлечения ресурсов является одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы банка.



3. ПРОБЛЕМЫ И НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКОВ

3.1 НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКОВ

Одной из проблем, с которой банки сталкиваются в настоящее время, является дефицит ресурсов и, как следствие, проблемы с формированием ресурсной базы.

Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность банка. Сами масштабы деятельности банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке различных ресурсов и, в частности, депозитных. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. [19]

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:

экономическая целесообразность;

конкурентоспособность;

внутренняя непротиворечивость.

Под экономической целесообразностью здесь понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос, разумеется, должен рассматриваться в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том числе - резервные отчисления, а также неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды.

Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры. [21, с. 12-19]

Можно рассматривать внутреннюю непротиворечивость депозитной политики в нескольких аспектах. Это и временная структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка (сертификатами, векселями и пр.), а также по различным категориям клиентуры (например, для физических и юридических лиц).



Рисунок. 4 Состав субъектов и объектов депозитной политики банка

Примечание. Источник: [22, с.338].

Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:

- содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

- поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;

- обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;

- поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;

- минимизация свободных средств на депозитных счетах;

- проведение гибкой процентной политики;

- постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;

- развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

В данном вопросе целесообразно также рассмотреть механизм формирования депозитной политики банка, который схематично представлен на рисунке 5. От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка непосредственно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки механизма депозитной политики банка принимают участие различные структурные подразделения банка.



Рисунок 5. Схема формирования депозитной политики банка

Примечание. Источник: [22, с.339].

В части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

Анализ состояния различных видов депозитов, проведенный зарубежными исследователями, показал, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как: качество и быстрота обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам; близость расположения банка от клиента. Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных исследователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает влияние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.

Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.

К субъективным проблемам относятся такие, как:

- масштабы деятельности и слабая капитальная база белорусских банков;

- отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;

- недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;

- отсутствие в большинстве белорусских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;

- недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке;

- низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка;

- ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг и так далее.

Среди объективных факторов выделяются следующие:

- прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов на банки;

- влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние белорусского денежного рынка;

- межбанковская конкуренция;

- состояние денежного и финансового рынка Республики Беларусь.

В связи с выше изложенным нельзя не сказать о том, что процесс формирования депозитной политики тесно связан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Во времена государственного регулирования предельные нормы процента устанавливались в законодательном порядке в соответствии со срочностью вклада, а теперь банки могут самостоятельно устанавливать конкурентоспособные процентные ставки, ориентируясь на ставку рефинансирования Национального банка Республики Беларусь, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг и зависит от соблюдения клиентом условий вклада.