Депозитные операции

Размещено на http://www.allbest.ru/

44

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

В условиях конкуренции банков успех сопутствует тем, которые лучше владеют современными методами банковского дела. Поскольку основным видом деятельности коммерческих банков является предоставление кредитов, которые обеспечивают доходность и стабильность их существования, то перед банками стоит задача по формированию ресурсной базы. Основную часть ресурсов банка формируют привлеченные средства.

Привлеченные средства составляют преобладающую часть (иногда до 90%) денег, за счет которых работает и живет банк. Поэтому проблема формирования ресурсов имеет для коммерческого банка более важное значение, чем для любого иного хозяйствующего субъекта. Привлеченные банком ресурсы выступают главным источником проведения активных операций и являются важным фактором получения прибыли банка.

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

Целью данной курсовой работы является изучение видов вкладов (депозитов), исследование масштабов депозитных операций, осуществляемых банками Республики Беларусь, и их роли в привлечении ресурсов, выявление существующих проблем в этой сфере и выработка путей их преодоления.

В соответствии с данной целью исследования были поставлены для решения следующие задачи:

- раскрыть сущность вкладов (депозитов) как экономической категории;

- рассмотреть роль депозитных операций в формировании ресурсной базы банка;

- проанализировать состояние депозитного рынка Республики Беларусь на современном этапе развития;

- выявить проблемы, связанные с проведением депозитных операций, в банковском секторе Республики Беларусь и сформировать возможные варианты их решения.

Объектом исследования являются депозитные операции как способ формирования ресурсной базы банков.

Предметом исследования выступает практика проведения депозитных операций банками Республики Беларусь.

При выполнении курсовой работы применялись методы исследования: сравнения, анализа, синтеза, статистической обработки информации, системный поход, табличный, графический.

При написании курсовой работы использовались законодательные и нормативные акты, учебная литература, материалы периодических изданий по теме исследования, а также материалы статистических справочников и ресурсы Интернет.

Теоретическое раскрытие сущности вкладов (депозитов) и депозитных операций получило достаточно широкое освещение в учебной зарубежной и отечественной литературе. Можно отметить таких известных авторов как О.И Лаврушин, С.Л. Ермаков, Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая и др. В изложении теоретических моментов изучаемого вопроса данными авторами нет существенных разногласий и множественности мнений. Имеются лишь некоторые особенности связанные с законодательством той или иной страны. Для оценки состояния депозитного рынка Республики Беларусь использовался Бюллетень банковской статистики (Выпуск в разрезе банков), в котором имеется достаточно презентабельная информация для анализа, систематизированная по банкам. С проблемными вопросами осуществления депозитных операций можно ознакомиться в периодических изданиях и нормативно законодательных актах Республики Беларусь.

1. Экономическое содержание вкладов (депозитов) и их виды

депозитный вклад банк

Наличие необходимых финансовых ресурсов является определяющим условием существования и развития любого предприятия. Банковская деятельность не является исключением. То, что коммерческие банки преимущественно работают на привлеченных финансовых ресурсах, является одной из важнейших характеристик данных хозяйствующих субъектов.

Как известно, назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать свободные денежные средства предприятий, учреждений, организаций и населения и собранные таким образом средства предоставлять в кредит.

При осуществлении коммерческим банком пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные.

Собственные средства представляют собой совокупность различных по назначению фондов, принадлежащих банку и обеспечивающих ему экономическую самостоятельность и стабильность функционирования. Собственными источниками банковских ресурсов являются акционерный капитал, образованный при создании банка, и заработанная банком прибыль, которая может находится в различных формах: в виде созданных фондов банка, в виде нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года и т. п.

Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. Основным признаком классификации источников привлеченных средств в данном случае является то, кто выступает инициатором операции. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекают банки по их собственной инициативе.[21, с.114]

Согласно такому подходу привлеченные ресурсы банка можно представить следующим рисунком 1:



Размещено на http://www.allbest.ru/

44

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1 - Состав и источники привлеченных ресурсов банка

Значение привлеченных ресурсов для коммерческих банков сложно переоценить.

Во-первых, привлеченные ресурсы составляют наибольшую часть финансовых ресурсов банка.

Во-вторых, они неоднородны по составу, что позволяет использовать их в широком спектре банковских услуг и диверсифицировать вложение средств в различные кредитные и инвестиционные инструменты.

В-третьих, формирование привлеченных ресурсов опирается на значительный потенциал сбережений юридических и физических лиц. Привлеченные средства вовлекаются в экономический процесс с целью получения дохода, формируют капитал, используемый банком в проведении активных операций. В настоящих условиях хранение денег в банках - один из немногих способов сохранить свои сбережения. Использование привлеченных ресурсов позволяет:

- существенно расширить объем банковского бизнеса;

- обеспечить более эффективное использование капитала;

- ускорить формирование ресурсной базы;

- повысить рыночную стоимость коммерческого банка. [26, с.113]

Необходимо отметить, что размер и структура привлеченных средств банка зависит от:

- специализации банка;

- конъюнктуры банковского рынка;

- макроэкономической ситуации;

- регулирующей политики центрального банка. [12, с.335]

В данной курсовой работе мы будем рассматривать привлеченные ресурсы депозитного характера.

Депозитные операции формируют основную часть привлеченных ресурсов банков, и потому играют значительную роль для них. Они создают фундамент всей деятельности банка и его операций.

Из истории развития банковского дела известно, что первоначальной формой депозитных операций было хранение на монетных дворах у менял золотых монет в целях их лучшей сохранности. За хранение золотых монет владелец должен был уплачивать определенное вознаграждение их хранителю, причем последний гарантировал по желанию клиента возврат именно тех монет, которые ему были переданы на сохранение. Конечно, на таких условиях менялы не могли осуществлять ссудные операции с полученными монетами, не могли извлекать прибыль, из которой они стали бы выплачивать владельцам денег проценты. Исторически сложилось так, что владельцы денег перестали требовать возврата тех же монет, возвращалась только сумма помещенных денег. Удлинились и сроки хранения. Только тогда появилась возможность использовать эти заемные средства для предоставления кредитов, получать за ссуды проценты и выплачивать часть их суммы собственникам денег. Если до этого менялы при предоставлении кредитов опирались только на собственный капитал, то теперь они могли также использовать заемные средства, учитывая условия помещения вкладчиками средств на депозиты.

В настоящее время источники средств, помещаемые во вклады, весьма разнообразны. Что позволяет банкам использовать их всевозможными способами, в рамках законодательства, для приумножения капитала и выплаты дохода вкладчикам.

Таким образом, депозитные (вкладные) операции банка - это часть его пассивных операций, результатом проведения которых должно являться увеличение той части привлеченных средств банка, которая формируется за счет добровольного размещения у него клиентами (физическими и юридическими лицами), а также другими кредитными организациями своих временно свободных денег на согласованных сторонами условиях в качестве банковского вклада или депозита. [30, с.211]

Субъектами депозитных операций могут выступать небанковские финансовые учреждения, коммерческие и некоммерческие организации, индивидуальные предприниматели, физические лица. Субъектами депозитных отношений могут выступать и банки. Это обусловлено развитием прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов банков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам.

Объектами депозитных операций являются депозиты (вклады).

Остановимся на более детальном рассмотрении объекта депозитных операций и его классификации.

Депозит (от лат. Depositum - вещь, отданная на хранение) - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка. [5, с.145]

Исследуя сущность банковского депозита, З.С. Каценеленбаум отмечал, особенность депозита, заключается в его двойственной природе: «Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой». Исходя из вышесказанного, депозит очень выгоден вкладчику.

Согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь, банковский вклад (депозит) - это денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).[1, ст.179]

Существуют различные признаки, по которым можно классифицировать депозиты. Так по экономическому содержанию их можно разделить на несколько групп:

  депозиты до востребования;

  срочные депозиты;

  условные депозиты;

  депозиты, оформляемые ценными бумагами.

Раскроем сущность данных видов депозитов.

Вклады (депозиты) до востребования - это средства в рублях и/или иностранной валюте, внесенные (переведенные) на банковские счета, которые их владельцы в соответствие с договором вклада (иным договором) могут получить полностью или в необходимой части по первому требованию, выписав соответствующий денежный документ. [30, с.217]

К вкладам (депозитам) до востребования относятся, в частности:

- средства на текущих и расчетных счетах юридических лиц;

- средства на специальных депозитных счетах юридических лиц;

- средства на корреспондентских счетах других кредитных организаций, открытых в данном банке (счета ЛОРО);

- временные счета;

- транзитные счета;

- благотворительные счета;

- контокоррентные счета;

- средства во вкладах физических лиц;

- другие виды счетов.

С точки зрения банка этот ресурс, отличающийся повышенной мобильностью, является не очень надежным, поэтому процент, который он платит за данные привлеченные средства, относительно невелик. Основное неудобство этих депозитов для банков связано с достаточно высоким риском их одновременного изъятия и необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам. Особо значительные оттоки средств, привлекаемых банками на условиях до востребования, приходятся на сроки перечисления клиентами платежей в бюджет и различные внебюджетные фонды, а также на дни получения клиентами средств на заработную плату и другие приравненные к ним платежи.

Таким образом, средства принятые до востребования имеют такие особенности:

- деньги вносятся и изымаются свободно (применяются лишь некоторые ограничения на изъятие);

- владелец счета платит банку комиссию за открытие и пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах от дебетового оборота по счету (суммы списаний со счета);

- банк платит владельцу счета невысокий процент либо вообще не платит.

Срочные вклады (депозиты) - это деньги, внесенные в банк на фиксированный срок, которые их владелец в соответствие с договором вклада (депозитного договора) обязуется забрать из банка (не снимать со счета) до истечения указанного срока. Такие вклады (депозиты) в зависимости от срока пребывания соответствующих сумм на банковских счетах можно классифицировать на множество групп. [30, с.218]

Однако, согласно нашему законодательству, вкладчик - физическое лицо (за исключением вкладчика - индивидуального предпринимателя) вправе потребовать возврат вклада (депозита) по договору срочного или условного банковского вклада (депозита) до истечения срока возврата вклада (депозита) либо до наступления (ненаступления) определенного в договоре обстоятельства (события). Вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) в течение 5 дней со дня предъявления требования о его возврате. [1, ст.186]

Итак, характерные особенности срочных вкладов (депозитов) следующие:

- они привлекаются на четко определенные сроки, но клиенты, особенно физические лица, могут не соблюдать эти сроки;

- средства на срочном депозите юридического лица не могут использоваться для платежей, на них не выписываются платежные документы;

- владельцам соответствующих счетов банк платит фиксированный процент.

С точки зрения банка привлечение средств на определенный срок привлекательно тем, что в этом случае он может более уверенно планировать свою деятельность (проведение активных операций) и поддерживать свою ликвидность с меньшим оперативным денежным резервом (нет опасности, что владельцы срочных счетов в любой момент неожиданно для банка востребуют свои деньги). В тоже время такие средства, как правило, обходятся банку дороже.

Условные депозиты отличаются от срочных тем, что вместо фиксации конкретных сроков возращения банком средств, в договоре, которым оформлен такой депозит, указываются какие-либо события, с наступлением которых собственник средств может получить их обратно. Рассматривая с точки зрения стоимости и стабильности эту разновидность депозитов, видно, что им можно дать характеристику, схожую со срочными депозитами.

В некоторых случаях банки прибегают к оформлению срочных депозитов (вкладов) банковскими сертификатами.

Сберегательный и депозитный сертификаты являются ценными бумагами, удостоверяющими сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечение установленного срока суммы вклада и процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале. [10, с.523] Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный - только физическим. Владелец сертификата может уступать права требования по сертификату другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, а по именному - посредством передаточной надписи (цессии), которая оформляется на обратной стороне бланка сертификата.

Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и приобретаются юридическими лицами. Право требования по депозитному сертификату может быть передано только юридическим лицам, зарегистрированным в Республике Беларусь или в ином государстве, использующем рубль в качестве официальной денежной единицы.

Мировой банковской практике известны два вида депозитных сертификатов. Непередаваемые депозитные сертификаты хранятся у вкладчика и предъявляются им в банк по истечении срока. Передаваемые (обращающиеся) депозитные сертификаты могут быть переданы другому лицу путем купли-продажи их на вторичном рынке.

Коммерческие банки могут выпускать срочные депозитные сертификаты с максимальным сроком обращения до 1 года. В западной практике передаваемые депозитные сертификаты выпускаются на срок от 14 дней до 18 месяцев.

Срок обращения срочных сберегательных сертификатов может превышать 1 год и составлять 3 года. Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат становится документом до востребования. Банк обязан выплатить указанную в нем сумму по первому требованию владельца. Сберегательные сертификаты могут быть переданы только физическому лицу.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными депозитными договорами:

-благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов круг потенциальных инвесторов может быть расширен;

-благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка -- утрату части ресурсов.

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов как разновидности ценной бумаги.

Договор банковского вклада (депозита) с вкладчиком - физическим лицом (за исключением вкладчика - индивидуального предпринимателя) может быть оформлен сберегательной книжкой, выдаваемой вкладополучателем. Сберегательная книжка - это документ, удостоверяющий заключение договора банковского вклада с гражданином и внесение денежных средств на его счет по вкладу. Сберегательная книжка может быть именной или на предъявителя.

Мы подробно рассмотрели наиболее важную классификацию вкладов (депозитов), однако существуют и другие классификационные признаки.

Так по субъектам депозиты подразделяются на вклады (депозиты):

  физических лиц;

  юридических лиц.

Существует ряд отличий между этими вкладами. Прежде всего следует отметить, что договор банковского вклада, в котором вкладчиком является физическое лицо, признается публичным договором. Это означает, что банк не вправе оказывать предпочтение одному физическому лицу перед другим в отношении заключения договора банковского вклада определенного вида, а его условия устанавливаются одинаковыми для всех вкладчиков - физических лиц.

В отношении юридических лиц договорами могут устанавливаться индивидуальные условия принятия их вклада конкретной кредитной организацией.[31, с.93]

По виду валюты депозита:

  депозиты, привлекаемые в белорусских рублях;

  депозиты в иностранной валюте.

В зависимости от денежной формы:

  депозиты, привлекаемые в наличной форме;

  депозиты, привлекаемые в безналичном порядке.

По возможности пополнения депозиты подразделяются на:

  непополняемые;

  пополняемы:

- может существовать ограничение по сумме пополнения;

- может существовать ограничение по количеству пополнений за учетный период (например, не более раза в месяц).

По способу начисления процентов по вкладам (депозитам):

  с капитализацией;

  без капитализации.

Капитализация процентов - причисление процентов к сумме вклада, позволяет в дальнейшем осуществлять начисление процентов на проценты. Т.е. то же, что и сложный процент.

Рассмотрев теоретические аспекты осуществления депозитных операций можно сделать вывод о том, что депозитные (вкладные) операции банка - это часть его пассивных операций, результатом проведения которых должно являться увеличение той части привлеченных средств банка, которая формируется за счет добровольного размещения у него клиентами временно свободных денег. Объект депозитных операций - депозит (вклад).

Банковский вклад (депозит) - это денежные средства, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства.

Существует множество признаков, по которым можно классифицировать банковские депозиты. Наиболее значимым признаком среди остальных является экономическая сущность, или как называют другие авторы, - классификация по срокам привлечения. Согласно такому подходу выделяют:

  депозиты до востребования;

  срочные депозиты;

  условные депозиты;

  депозиты, оформляемые ценными бумагами.

В главе приведены также классификации вкладов (депозитов) по следующим признакам: по субъектам привлечения ресурсов; по виду валюты вклада (депозита); в зависимости от денежной формы; по возможности пополнения счета; по способу начисления процентов и другие.

Изложенное в данной главе позволяет утверждать, что депозитные операции - значимый и перспективный источник формирования ресурсов банков, сочетающий в себе целый ряд преимуществ и позволяющий динамично наращивать ресурсный потенциал отечественной банковской системы. В условиях невысоких темпов роста депозитов юридических лиц вклады населения могут создавать хорошую основу для расширения объемов банковских кредитов и таким образом способствовать активизации и повышению эффективности деятельности предприятий нашей страны, что в дальнейшем приведет к ускорению темпов роста ресурсной базы за счет этих средств.

2. Анализ депозитных операций в банковском секторе Республики Беларусь

Привлечение вкладов (депозитов) от клиентов является одной из классических банковских операций. Депозитные операции являются основными в мировой банковской практике. Они раскрывают содержание деятельности банка как посредника в привлечении ресурсов на свободном рынке. Основное предназначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредитора к заемщику и от покупателей к продавцам.

Итак, остановимся на рассмотрении проведения депозитных операций банками Республики Беларусь.

Согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь денежные средства могут приниматься во вклады (депозиты) банком, имеющим на основании лицензии на осуществление банковской деятельности право на привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты).

Привлекать средства юридических лиц банки имеют право с момента своего образования, поскольку осуществление этих операций предусматривается лицензией, выдаваемой банку в момент его регистрации, в то время как для получения права на привлечение денежных средств физических лиц необходимо выполнение ряда условий.

Право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц может быть предоставлено банку не ранее двух лет с даты его государственной регистрации при условиях его устойчивого финансового положения в течение последних двух лет и наличия нормативного капитала в размере, эквивалентном не менее 25,0 млн. евро на первое число месяца предоставления в Национальный банк документов, необходимых для внесения в лицензию изменений и (или) дополнений, связанных с изменением указанного в ней перечня банковских операций. [14]

Хотелось бы также отметить, что общие объемы привлечения банком средств юридических лиц не имеют в Республике Беларусь каких-либо законодательных ограничений. А вот по объему средств, привлекаемых банком от физических лиц, существует определенное количественное ограничение: их максимальный размер ограничивается 100 % собственного капитала банка. Также Национальным банком установлен такой норматив, как соотношение привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском, это соотношение не должно превышать 1. [16]

Введение подобных ограничений по работе с денежными средствами населения связано, в первую очередь, с особой заботой государства об этой категории вкладчиков и защитой их интересов. С этой же целью банки Республики Беларусь в обязательном порядке участвуют в формировании Гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов физических лиц, который создается при Национальном банке Республики Беларусь. Этот фонд формируется всеми банками страны, имеющих право привлекать средства физических лиц.

Согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь привлечение денежных средств во вклады (депозиты) оформляется договором банковского вклада (депозита) или иным договором, содержащим условия, аналогичные условиям договора банковского вклада (депозита), установленным кодексом. Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма договора считается соблюденной, если он оформлен документально (депозитным договором, сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом, договором вкладного счета и т.п.). Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада (депозита) влечет за собой его недействительность со дня заключения этого договора.

К существенным условиям договора банковского вклада (депозита) относятся:

  валюта вклада (депозита) и сумма первоначального взноса во вклад;

  размер процентов по вкладу (депозиту);

  вид договора банковского вклада (депозита);

  срок возврата вклада (депозита) - договора срочного банковского вклада (депозита);

  обстоятельство (событие), при наступлении (ненаступлении) которого вкладополучатель обязуется возвратить вклад (депозит), - для договора условного банковского вклада (депозита);

  фамилия, имя, отчество, данные документа, удостоверяющего личность физического лица, наименование и место нахождения юридического лица, на имя которого вносится вклад (депозит), - для договора банковского вклада (депозита) на имя другого лица;

  иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Договор банковского вклада (депозита), заключаемый с вкладчиком - физическим лицом, кроме условий, указанных выше, должен содержать следующие существенные условия:

  порядок внесения вкладчиком денежных средств во вклад (депозит);

  порядок возврата денежных средств вкладчику в случае неисполнения вкладополучателем обязательства или досрочного расторжения этого договора;

  ответственность вкладополучателя за неисполнение обязательств. [1, ст. 184]

Отметим, что в целях эффективного привлечения ресурсов для своей деятельности каждый коммерческий банк разрабатывает стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования. Депозитная политика предполагает разработку научно обоснованных подходов к организации отношений коммерческих банков с юридическими, физическими лицами по поводу привлечения их временно свободных денежных средств, а также определение целей и задач в этой области и проведение практических мероприятий по их реализации. Она должна, прежде всего отвечать следующим требованиям:

- экономическая целесообразность;

- конкурентоспособность;

- внутренняя непротиворечивость.

Это документ является локальным и разрабатывается банками самостоятельно, без каких-либо законодательных рекомендаций со стороны регулирующих и контролирующих органов.

И так, на 1 апреля 2011 года в Республике Беларусь Национальным банком зарегистрирован 31 банк, все они имеют право на осуществление банковских операций, а также все эти банки имеют право на привлечение денежных средств физических лиц. Это весьма значительный факт, поскольку на 1 января 2010 года в стране были зарегистрированы 33 банка и только 25 из них имели право на привлечение вкладов физических лиц. Шесть из них являются системообразующими или, как их еще называют, уполномоченными банками. К ним относят ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Белинвестбанк», «Приорбанк» ОАО, «БПС-Банк» и ОАО «Белвнешэкономбанк». Им при анализе депозитного рынка Республики Беларусь необходимо уделить соответствующее внимание.

Остановимся на анализе конкретных показателей деятельности белорусских банков на депозитном рынке страны. Общий объем депозитов привлеченных всеми банками Республики Беларусь на 01.01.2011 года составил 43026,7 млрд. рублей, что практически в 3 раза больше чем на аналогичную дату в 2007 году. Как видно в таблице А.1 из приложения А, общий объем депозитов ежегодно имел положительный темп роста, что, несомненно, является позитивным моментом как в развитии банковской системы Республики Беларусь, поскольку идет значительное наращение ресурсной базы, так и в развитии экономики страны в целом. Банки привлекают депозиты как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте. Причем, как видно из таблицы А.1 и те и другие имеют ежегодные положительные темпы роста, как и депозиты в целом. Однако стоит обратить внимание на структуру депозитов в разрезе валют. Как видно в таблице А.1 в период с 2007 по 2011 годы имеется тенденция к снижению удельного веса депозитов в национальной валюте и повышение доли депозитов в иностранной валюте в общем их объеме по банкам. Причем, если до 2009 года эта тенденция имела незначительный характер, то за 2009 и 2010 годы удельный вес депозитов в иностранной валюте существенно вырос и составил 51,4 % (рисунок 2), что привело к перекосу в валютной структуре банковских депозитов. Данное явление в первую очередь можно объяснить девальвацией, проведенной в начале 2009 года, и нарастающими девальвационными ожиданиями населения в настоящий момент.

Рисунок 2 - Структура депозитов на 01.01.2011 г в разрезе валют

Более наглядно сложившаяся ситуация представлена на рисунке Б.1 из приложения Б, где с помощью графиков отражены рост депозитов в целом и рост депозитов в разных валютах. На графиках видно, что и те и другие депозиты имеют тенденцию к росту, однако в 2010 году валютные депозиты начинают опережать депозиты в национальной валюте.

Обратим внимание на структуру общего объема депозитов в разрезе банков. На 01.01.2011 года лидирующие позиции по привлечению депозитов занимали ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк» и ОАО «БПС-банк», как видно из таблицы А.1, их доли в общем объеме привлеченных ресурсов соответственно равны 44,4%, 12,3% и 10,6%. Столь высокий удельный вес этих банков можно объяснить тем, что они достаточно давно работают на белорусском рынке банковских услуг и заслужили доверие и лояльность огромного числа клиентов. Вообще на долю системообразующих банков на указанную дату приходится 86,4% от привлеченных депозитов, а на долю всех остальных банков всего 13,6%, что говорит о достаточно сильной концентрации банковского рынка в Республике Беларусь. Если рассмотреть таблицу А.1, то можно видеть, что за анализируемый период доля системообразующих банков постепенно снижается, так если на 01.01.2007 г их удельный вес составлял 90,5%, то на 01.01.2011 - 86,4% . Однако снижение это незначительно, концентрация остается существенной и это негативный фактор.

Рассмотрим структуру депозитов по субъектам привлечения за анализируемый нами период.

По данным таблицы 1 видно, что на протяжении рассматриваемого периода соотношение депозитов привлеченных от физических лиц и депозитов юридических остается приблизительно одинаковым, хотя в течение 2007-2010 годов депозиты первых преобладают над вторыми, но разрыв этот нельзя назвать значительным. Так, на 01.01.2011 года вклады физических лиц составили в абсолютном выражении 22957,4 млрд рублей, а депозиты юридических лиц - 20069,3 млрд. В целом можно сказать, что депозиты распределены относительно равномерно между этими группами субъектов.

Таблица 1 - Динамика и структура депозитов по субъектам привлечения

Показатель	Дата
	01.01.2007 г	01.01.2008 г	01.01.2009 г	01.01.2010 г	01.01.2011 г
	млрд. руб.	уд. вес, %	млрд. руб.	уд. вес, %	Млрд. руб.	уд. вес, %	млрд. руб.	уд. вес, %	млрд. руб.	уд. вес,%
Всего депозитов в банках РБ	14552,4	100,0	20078	100,0	26203,2	100,0	32757	100,0	43026,7	100,0
В том числе:
Депозиты физ. лиц	7816,8	53,7	10567,9	52,6	13260,9	50,6	18151,8	55,4	22957,4	53,4
Депозиты юрид. лиц	6731,4	46,3	9510,1	47,4	12942,3	49,4	14605,2	44,6	20069,3	46,6

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [6].

На рисунке 3 представлена структура депозитов на 01.01.2011 года, на эту дату 53,4 % составили средства привлеченные от физических лиц и 46,6% - от юридических.

Рисунок 3 - Структура депозитов по субъектам привлечения на 01.01.2011

Если проанализировать цепные темпы роста депозитов в целом и депозитов физических и юридических лиц (рисунок В.1 приложение В), то можно сказать, что депозиты юридических лиц на 01.01.2011 по отношению к их депозитам на 01.01.2010 росли опережающими темпами по сравнению с депозитами в целом, а вклады физических лиц наоборот. Аналогичная ситуация наблюдалась и в остальные периоды, за исключением 2009 года, в котором рынок повел себя противоположно.

Остановимся на рассмотрении того, в какой валюте и в каких банках субъекты предпочитают хранить свои денежные средства на сегодняшний день и как менялись эти предпочтения за анализируемый период.

Итак, на 01.01.2011 года банками Республики Беларусь привлечено от юридических лиц 20069,3 млрд. рублей, что практически в 3 раза больше, чем на аналогичную дату в 2007 году. Если посмотреть на структуру этих депозитов в разрезе валют (приложение Г, таблица Г.1), то видно 55,3 % средств юридические лица хранят в национальной валюте, а остальные 44,7 % - в иностранной валюте. Вполне закономерно, что основную часть своих денежных средств юридические лица хранят в белорусских рублях, поскольку все расчеты на территории Республики Беларусь осуществляются в национальной валюте. Хотя удельный вес средств в иностранной валюте нельзя назвать низким, к тому же, как видно в таблице Г.1, за анализируемый период наблюдается тенденция к его увеличению. Это можно объяснить в первую очередь тем, что экономика Республики Беларусь является открытой и экспортоориентированной, поэтому значительные объемы выручки предприятий-экспортеров поступают на банковские счета в иностранной валюте; также, не стоит забывать и об отрицательном сальдо платежного баланса, оно говорит о том, что наша страна закупает за границей больше товаров, чем экспортирует, а для оплаты требований иностранных поставщиков также необходима иностранная валюта на счетах в банках.

Что касается предпочтений юридических лиц относительно банков, то основная доля средств (82,9 % на 01.01.2011 г.) размещена в системообразующих банках. Лидирующие позиции занимают ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «БПС-Банк» и ОАО «Белинвестбанк», в общем объеме депозитов юридических лиц на их долю приходится соответственно 34,7 %, 13,5 %, 12,2 % и 10,7 % (таблица Г.1). Опять же, объяснить это можно сроком работы этих банков на рынке и сложившейся за это время положительной репутацией среди клиентов. На долю всех остальных 25 банков приходится всего 17,1 % депозитов юридических лиц. Можно отметить, что намечается тенденция снижения доли системообразующих банков, однако за период с 2007 по 2011 год снижение составило всего 1,2 п.п.

Рассмотрим аналогичную информацию по физическим лицам, которая представлена в приложении Д - таблица Д.1. Как видно из данной таблицы на 01.01.2011 года от физических лиц привлечено 22957,4 млрд рублей, причем 57,3 % из них в иностранной валюте и 42,7 % в белорусских рублях. Т.е. на сегодняшний день население предпочитает хранить свои сбережения в иностранной валюте. Такой перекос в валютной структуре депозитов наблюдается после 2009 года, что обусловлено проведенной в начале 2009 года девальвацией. Население опасается обесценения своих сбережений и отдает предпочтение валютным вкладам (депозитам). В виду последних напряженных событий на валютном рынке страны в марте - апреле 2011 года, вообще наблюдается отток вкладов населения в иностранной валюте и белорусских рублях. Что негативно сказывается на ресурсной базе банков Республики Беларусь и на их ликвидности в целом.

Что касается банков, в которых население предпочитает открывать счета для хранения средств, то здесь, как и у юридических лиц, отдается предпочтение системообразующим банкам, на их долю приходится 89,6 % вкладов населения. Хотя за рассматриваемые последние 4 года и произошло снижение их доли на 6,5 п.п., однако концентрация остается достаточно сильной. Объяснить это можно тем, что население доверяет наиболее крупным и стабильно работающим банкам, и предпочитает хранить деньги у них. Так, лидирующие позиции занимает ОАО «АСБ Беларусбанк» и ОАО «Белагропромбанк», их доли на рынке соответственно 52,9 % и 11,2 %.

Рассмотрим динамику и структуру депозитов физических и юридических лиц в разрезе их видов по данным приведенным в таблице Е.1 из приложения Е. Из таблицы видно, что на 01.09.2010 года в общем объеме депозитов равном 37162 млрд рублей 66,3 % приходится на срочные и условные депозиты, а на переводные депозиты (депозиты до востребования и приравненные к ним средства) - 33,7 %. Это значит, что основную часть привлеченных ресурсов банков составляют достаточно стабильные средства, размещенные на определенный срок. За анализируемый период, как видно из таблицы Е.1, имелась тенденция к увеличению объемов срочных и условных депозитов, их удельный вес во всех депозитах увеличился на 10,9 п.п. Что свидетельствует о повышении стабильности ресурсной базы банков за рассмотренный период. Если проанализировать структуру переводных и срочных депозитов по контрагентам привлечения, то видим, что среди переводных депозитов больший удельный вес занимают средства юридических лиц - 73,8 %, среди срочных и условных депозитов большую долю составляют вклады физических лиц - 75,4 %. Такое соотношение вполне логично и объяснимо, поскольку юридические лица основную массу своих средств хранят на текущих счетах для осуществления расчетов, а вот переводные депозиты физических лиц состоят в основном из карт-счетов, суммы на которых не столь значительные, как и обороты по ним. Что касается срочных и условных депозитов, то средства населения играют здесь основную роль, поскольку у белорусских предприятий на сегодняшний день избыточные свободные денежные средства практически отсутствуют, все они по возможности направляются на реинвестирование и обновление основных средств.

Таким образом, проанализировав депозитный рынок Республики Беларусь можно сделать следующие выводы. Во-первых, общий объем привлекаемых банками депозитов имеет положительный темп роста, что, несомненно, благоприятно сказывается на ресурсной базе банковской системы в целом. Во-вторых, особенностью является то, что субъекты хозяйствования и население предпочитают хранить свои денежные средства в иностранной валюте, а не в национальной. Что объясняется нестабильностью национальной валюты и девальвационными ожиданиями последних. В-третьих, наблюдается значительное лидерство системообразующих банков на рынке банковских услуг, что нельзя назвать положительным явлением. Столь сильная концентрация затрудняет выход на рынок новых банков и развитие молодых. Также отметим, что на сегодняшний день в ресурсах депозитного характера преобладают срочные депозиты, но сроки их привлечения недостаточно длительные.

3. Основные проблемы осуществления депозитных операций и пути их решения

Одной из проблем, с которой коммерческие банки сталкиваются в настоящее время, является формирование ресурсной базы.

Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке различных ресурсов и, в частности, депозитных. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому, на наш взгляд, для укрепления ресурсной базы банкам нужна взвешенная депозитная политика, в основу которой ставятся поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Что же такое депозитная политика? И в каком направлении ее необходимо совершенствовать белорусским банкам для более динамичного и эффективного развития депозитных операций?

Как уже упоминалось выше, депозитная политика - это комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования. Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования. [5, с. 150]

В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание).

В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы.

Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики Национального банка Республики Беларусь, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка. Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.

К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность.

Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его депозитной политики.

Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:

– содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

– поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;

– обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;

– поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче кредитов по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;

– минимизация свободных средств на депозитных счетах;

– проведение гибкой процентной политики;

– постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;

– развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов. [5, с.151]

Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.

К субъективным проблемам относятся такие, как:

– масштабы деятельности и слабая капитальная база белорусских коммерческих банков;

– отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;

– недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;

– отсутствие в большинстве белорусских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;

– недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке; низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг и т.д.

Среди объективных факторов выделяют следующие:

– прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов на коммерческие банки;

– влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние отечественного денежного рынка;

– межбанковская конкуренция;

– состояние денежного и финансового рынка Беларуси. [31, с.511]

Также одной из проблем, связанных с привлечением банками средств является прохождение колоссального денежного оборота в наличной форме, т.е. вне банковских счетов. На сегодня является одной из стратегических задач банковской системы - охватить как можно больше денежного оборота безналичной формой расчетов.

Еще одной достаточно серьезной проблемой является концентрация банковского потенциала государства в основном в государственных банках. Такая ситуация ущемляет интересы остальных банков Республики Беларусь, так как в результате создаются неравные условия при обслуживании предприятий всех форм собственности. Поэтому были сформулированы предложения о необходимости устранения этой негативной ситуации, а также о необходимости создания благоприятных условий для участия предприятий-резидентов в инвестировании средств в уставные фонды как государственных, так и негосударственных банков. [32, с.136]

Недостаточная обеспеченность банковской системы Республики Беларусь долгосрочными ресурсами - негативный момент, также требующий разработки определенного комплекса мер. В условиях высокой инвестиционной активности банков и, в первую очередь, при реализации важнейших государственных программ, это приводит к несбалансированности активов и пассивов банков по срокам погашения и, в результате, к снижению устойчивости функционирования банковского сектора государства и к повышению спроса на эмиссионное рефинансирование Национальным банком.

Целесообразно разработать целостный пакет мер по развитию системы долгосрочных сбережений физических и юридических лиц в стране. В нем необходимо предусмотреть следующее:

-разработку порядка создания специальных целевых инвестиционных депозитных счетов физических и юридических лиц для финансирования конкретных инвестиционных проектов и программ за счет сбережений населения с соответствующей защитой вкладов от инфляции;

-осуществление целенаправленного развития банковских услуг по формированию долгосрочных целевых вкладов граждан физических лиц), вложения в разного рода страховые полисы (пенсионное, медицинское и страхование жизни), в акции и другие инвестиционные инструменты на уровне отдельного банка, имеющего статус универсального;

-приближение услуг сберегательных учреждений к населению (особенно в сельской местности) посредством формирования почтовых сбережений, что широко используется в мировой практике;

-соответствующие льготы вплоть до освобождения от налогообложения части доходов физических лиц, которая направляется на целевые долгосрочные формы вкладов и инвестиций;

-для стимулирования наращивания долгосрочной составляющей ресурсной базы универсальных банков следует обеспечить: контроль со стороны Национального банка за формированием долгосрочной составляющей его пассивов; реальную экономическую заинтересованность банков в реструктуризации пассивов с целью удлинения сроков использования привлеченных ресурсов. [27, с.8]

В частности, желаемый эффект могут дать такие меры, как:

-дифференциация требований по фонду обязательных резервов в зависимости от структуры привлеченных средств и освобождение от обязательного резервирования средств, привлекаемых на срок свыше трех лет;

-в целях поощрения процессов капитализации банков (что является способом наращивания долгосрочной ресурсной базы) можно в порядке эксперимента снизить (вплоть до полного освобождения) норму отчислений в фонд обязательных резервов по срочным вкладам физических лиц в иностранной валюте для тех банков, которые сформировали собственные капиталы в каком-то определенном размере;

-мерой по стимулированию инвестиционных кредитов может стать также разработка механизма, позволяющего компенсировать банкам разницу между рыночной стоимостью привлекаемых от населения денежных средств и ставкой размещения их в инвестиционных кредитах. [28, с.15]

Таким образом, банки должны иметь свою стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии является маркетинг- повышение качества обслуживания клиентов, с тем, чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение сроков сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебание депозитов во время кризисов. Следует также развивать спектр банковских услуг для вкладчиков, что будет стимулировать внесение средств на счета банка.

Следовательно, основная цель банка - выбрать такую структуру банковского капитала, которая при наименьших затратах на формирование банковских ресурсов будет способствовать поддержанию стабильного уровня доходов, а также репутации банка на уровне, достаточном для привлечения им необходимых денежных ресурсов на выгодных условиях.