Банковские счета Фонда открываются только в Национальном банке.

Размещение денег Фонда производится:

1) в размерено менее 80% от активов Фонда - в государственные ценные бумаги;

2) во вклады (депозиты) в Национальном банке.

Фонд выполняет следующие основные функции:

1) в случае принудительной ликвидаций банка-участника выплачивает его вкладчикам (депозиторам) возмещение по вкладам (депозитам) в объеме и порядке, определенном Правилами;

2) управляет активами;

3) ведет учет свидетельств участников;

4) осуществляет иные функции, предусмотренные Уставом Фонда, Правилами и другими нормативными правовыми актами Национального банка.

При выполнении своих функций Фонд вправе:

1) заключать с Национальным банком соглашение об обмене информацией и получать в соответствии с ним сведения о финансовом состоянии и общей сумме вкладов (депозитов), являющихся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц, банков-участников, за исключением сведений, составляющих банковскую тайну;

2) сообщать Национальному банку о фактах нарушения банками-участниками требований банковского законодательства и Правил;

3) в порядке, установленном Правилами, исключить банк-участник из системы коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц и отозвать свидетельство участника;

4) приобретать у вкладчика (депозитора) право и очередность требования к принудительно ликвидируемому банку-участнику в размере выплаченного возмещения по вкладам (депозитам);

5) требовать от принудительно ликвидируемого банка-участника удовлетворения требований, приобретенных Фондом у вкладчика (депозитора), в размере возмещения, выплаченного Фондом вкладчикам (депозиторам) данного банка;

6) включать своего представителя в состав временной администрации по управлению банком;

7) ходатайствовать перед судом о включении своего представителя в состав ликвидационной комиссии банка-участника;

8) осуществлять иные правомочия в пределах своей компетенции.

При осуществлении своих функций Фонд:

1) обладает правом регрессного требования к принудительно ликвидируемому банку-участнику;

2) представляет в Национальный банк финансовую отчетность о своей деятельности, в том числе годовой отчет, подтвержденный аудиторской организацией (аудитором), в порядке, формах и сроках, определяемых Национальным банком [5].

Полномочия Правления Фонда:

1) принятие решения о включении банков в систему обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц;

2) установление ставок и сроков внесения банками-участниками обязательных календарных и иных взносов в Фонд в соответствии с Правилами;

3) принятие решения о ходатайстве перед Национальным банком о проведении инспекторской проверки банка-участника и/или применения к нему ограниченных мер воздействия и санкций, предусмотренных банковским законодательством, включая приостановление или аннулирование лицензии на прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

4) принятие решения об исключении банка-участника из системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц;

5) принятие решения о передаче активов Фонда в доверительное управление Национальному банку по соглашению;

6) принятие решения о выплате возмещения вкладчикам принудительно ликвидируемого банка-участника;

7) выбор банка-агента;

8) избрание Председателя Правления Фонда и назначение должностных лиц Фонда;

9) ежегодное утверждение сметы доходов и расходов Фонда;

Должностные лица и работники Фонда обязаны не разглашать и использовать исключительно в служебных целях всю ставшую им известной в процессе осуществления своих функций информацию о деятельности банков-участников.

Фонд для выполнения обязательств перед вкладчиками вправе осуществлять заимствования у Национального банка, Правительства Республики Казахстан, иных организаций либо заимствования под их гарантии по ставке не выше официальной ставки рефинансирования Национального банка.

Ставка обязательного календарного взноса устанавливается индивидуально для каждого банка-участника в зависимости от его финансового состояния в соответствии с методикой, утверждаемой Национальным банком, и составляет от 0,125% до 0,375% от суммы вкладов (депозитов), являющихся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования), на последнюю дату отчетного квартала перед внесением обязательного календарного взноса.

Фонд обязан сообщить банку-участнику об изменении ставки обязательного календарного взноса не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом [5].

Фонд вправе установить максимальный суммарный размер обязательных календарных взносов банков-участников (далее - максимальный размер), определяемый как процентное соотношение к совокупной сумме депозитов банков-участников, являющихся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц, по достижению которого выплата обязательных календарных взносов банком-участником прекращается. При снижении суммарного размера обязательных календарных взносов банков-участников ниже максимального размера выплата обязательных календарных взносов банком-участником должна быть возобновлена.

Расчет суммы обязательного календарного взноса производится банком-участником самостоятельно путем умножения абсолютного значения ставки обязательного календарного взноса на среднее ежедневное значение суммы вкладов (депозитов), являющихся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц, за отчетный квартал.

Перечисление на счет Фонда в Национальном банке обязательных календарных взносов производится банками-участниками самостоятельно в соответствии с Правилами.

Формирование резерва для возмещения по вкладам (депозита) производится в следующем порядке:

в полном объеме для возмещения по вкладам (депозитам) используется сумма перечисленных ранее банками-участниками обязательных календарных взносов и инвестиционного дохода от размещения активов Фонда;

в случае недостаточности суммы сформированного ранее резерва для возмещения по вкладам (депозитам) используются деньги из уставного капитала Фонда, но не более 500 млн. тенге;

в случае недостаточности суммы сформированного ранее резерва для возмещения по вкладам (депозитам) 50 процентов от суммы, недостающей для возмещения по вкладам (депозитам), вносится путем перечисления на банковский счет Фонда банками-участниками дополнительных взносов, а 50 процентов от суммы, недостающей для возмещения по вкладам (депозитам) уплачивается за счет заимствований фонда.

Ставки и сроки внесения дополнительных и чрезвычайных взносов банков-участников устанавливаются Правлением Фонда пропорционально размерам привлеченных банками вкладов (депозитов), являющихся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц.

Деньги, заимствованные Фондом для возмещения по вкладам (депозитам), а также сумма возмещения, выплаченного за счет уставного капитала Фонда, погашаются за счет удовлетворения регрессного требования к принудительно ликвидируемому банку-участнику, а также за счет чрезвычайных взносов банков-участников, размер и срок внесения которых устанавливаются Правлением Фонда в зависимости от размера привлеченных банком-участником вкладов (депозитов), подлежащих страхованию [5].

Возможные применения к банку-участнику Национальным банком ограниченных мер воздействия и санкций, предусмотренных банковским законодательством, не освобождает данный банк от уплаты обязательных календарных, дополнительных и чрезвычайных взносов.

Фонд выплачивает каждому вкладчику (депозитору) банка-участника возмещение по вкладам (депозитам), являющимся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в следующих размерах:

по вкладам (депозитам) до 200 тыс, тенге - 100%;

по вкладам (депозитам) от 200 тыс. тенге до 400 тыс. тенге - 200 тыс. тенге плюс 80% от суммы, превышающей 200 тыс. тенге;

по вкладам (депозитам) от 400 тыс. тенге до 600 тыс. тенге - 200 тыс. тенге плюс 80% от 200 тыс, тенге плюс 60% от суммы, превышающей 400 тыс. тенге;

по вкладам (депозитам) от 600 тыс. тенге до 800 тыс. тенге - 200 тыс. тенге плюс 80% от 200 тыс. тенге плюс 60% от 200 тыс. тенге плюс 40% от суммы, превышающей 600 тыс. тенге;

по вкладам (депозитам) от 800 тыс. тенге до 1 млн. тенге - 200 тыс. тенге плюс 80% от 200 тыс. тенге плюс 60% от 200 тыс. тенге плюс 40% от 200 тыс. тенге плюс 20% от суммы, превышающей 800 тыс. тенге;

по вкладам (депозитам) свыше 1 млн. тенге - 200 тыс. тенге плюс 80% от 200 тыс. тенге плюс 60% от 200 тыс. тенге плюс 40% от 200 тыс. тенге плюс 20% от 200 тыс. тенге плюс 10% от суммы, превышающей 1 млн. тенге. При этом максимальный размер возмещения одному вкладчику (депозитору) банка-участника составляет 1 млн. тенге.

Вклады (депозиты) одного вкладчика (депозитора) суммируются и рассматриваются как один вклад (депозит).

Сумма начисленного вознаграждения (интереса) по вкладу (депозиту) не подлежит возмещению, за исключением случаев, когда вознаграждение (интерес) было направлено на увеличение основного долга вклада (депозита).

Возмещение выплачивается в тенге.

Сумма вклада (депозита) в иностранной валюте определяется по курсам иностранных валют к тенге, устанавливаемым Национальным банком для целей, учета, таможенных и налоговых платежей, на день вступления в силу решения суда о принудительной ликвидации банка-участника, в котором размещен данный вклад (депозит).

Возмещению не подлежат вклады (депозиты) в банках-участниках, срок которых истек более чем за десять дней до принятия постановления Правления Национального банка об аннулировании лицензии банка-участника на осуществление всех банковских операций, за исключением случаев, когда обязательство по выплате денег банком вкладчику (депозитору) не исполнено по вине банка

Исключение банка-участника из системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц и отзыв у банка свидетельства участника не прекращает обязательства фонда, - по вкладам (депозитам), размещенным в данном банке до дня принятия решения Правления Фонда об отзыве у банка свидетельства участника.

Расчет возмещения по вкладам (депозитам) по состоянию на день вступления в силу решения суда о принудительной ликвидации банка-участника должен быть представлен банком-участником в Фонд в течение трех рабочих дней с указанного дня.

Фонд в течение семи рабочих дней со дня вступления в силу решения суда о принудительной ликвидации банка-участника публикует в двух республиканских газетах сообщение о банке-агенте по выплате возмещения по вкладам (депозитам), месте (местах) и периоде получения вкладчиками (депозиторами) возмещения по вкладам (депозитам). Данную информацию вкладчик (депозитор) вправе получить непосредственно в Фонде.

Выплата возмещения по вкладам (депозитам) производится Фондом через банк-агент на основании агентского соглашения с Фондом, который должен соответствовать следующим критериям:

банк должен быть участником системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц;

банк должен соблюдать пруденциальные нормативы в течение шести месяцев до даты заключения агентского соглашения;

банк должен быть расположен или иметь филиалы и/или расчетно-кассовые отделы в необходимых для выплаты возмещения по вкладам (депозитам) местах;

банк должен иметь лицензию на проведение кассовых операций.

Помимо других условий, агентское соглашение на выплату возмещения по депозитам, заключаемое между Фондом и банком-агентом, в обязательном порядке должно содержать обязанность банка-агента по своевременному и целевому использованию денег резерва для возмещения по вкладам (депозитам), перечисленных Фондом банку-агенту для выплаты возмещения по вкладам (депозитам).

При выплате возмещения по вкладам (депозитам) через банки-агенты Фонд представляет в банк-агент списки вкладчиков (депозиторов), по вкладам (депозитам) которых предусмотрены выплаты, с указанием сумм, подлежащих возмещению, и перечисляет на корреспондентский счет банка-агента в Национальном банке сумму резерва для возмещения по вкладам (депозитам).

Вкладчик (депозитор) банка-участника в течение трех месяцев после вступления в силу решения суда о принудительной ликвидации банка-участника обращается в банк-агент с письменным заявлением о выплате ему возмещения по вкладам (депозитам). К заявлению должны быть приложены оригиналы договоров банковского вклада и/или вкладных документов и их нотариально удостоверенные копии.

На основании заявления вкладчика (депозитора) срок обращения может быть продлен по решению Правления, если обращению вкладчика (депозитора) препятствовали обстоятельства, сделавшие невозможным данное обращение.

Банк-агент сверяет данные о вкладах (депозитах) в принудительно ликвидируемом банке-участнике, полученные от Фонда и вкладчика (депозитора). При подтверждении прав требования вкладчика (депозитора) к банку-участнику Фонд через банк-агент выплачивает возмещение вкладчику (депозитору) в течение 15 рабочих дней.

При недостатке резерва для возмещения по вкладам (депозитам) Фонд вправе продлить срок выплаты возмещения по вкладам (депозитам), но не более чем на 60 рабочих дней.

Выплата возмещения по вкладам (депозитам) производится только при предоставлении документа, удостоверяющего личность. При выплате возмещения вкладчику (депозитору) на оригиналах договоров банковского вклада и/или вкладных документов и их копиях проставляется отметка банка-агента Фонда с указанием суммы выплаченного вкладчику (депозитору) возмещения и подписью вкладчика (депозитора), подтверждающей получение им указанной суммы, и оригиналы указанных документов возвращаются вкладчику (депозитору).

В случае выплаты вкладчику (депозитору) возмещения в полном объеме от заявленной к возмещению суммы по вкладу (депозиту) оригиналы договоров банковского вклада и/или вкладных документов и их нотариально удостоверенные копии передаются банком-агентом в Фонд.

Информация о выплаченном возмещении по вкладам (депозитам) и подтверждающие выплату документы ежемесячно направляются банком-агентом Фонду. В свою очередь, Фонд направляет данную информацию принудительно ликвидируемому банку-участнику для удовлетворения регрессного права требования Фонда.

В случае если банк-участник выступал по отношению к вкладчику (депозитору) также в качестве кредитора или гаранта, размер возмещения по вкладу (депозиту) определяется как разница между суммой возмещения по вкладу (депозиту), подлежащей выплате вкладчику (депозитору), и суммой встречных требований банка-участника, по которым наступил срок исполнения.

2. Анализ депозитной политики коммерческого банка на примере АО "БТА Банк"

2.1 Экономическая характеристика АО "БТА Банк"

История создания акционерного общества АО "БТА Банк" начинается с 15 октября 1925 года. Тогда по решению Президиума Центрального Совета народного хозяйства Казахстана на территории республики открыли отделение Промышленного банка (Промбанка).

В дальнейшем отделение Промышленного банка претерпело различные реорганизации.

7 июня 1932 года в соответствии с Постановлением Совета Народных комиссаров республики "Об организации на территории Казахстана специальных банков долгосрочных вложений" в Алма-Ате на базе Промбанка образовали Казахскую краевую контору банка финансирования строительства и электрохозяйства СССР.

11 июля 1949 года распоряжением Совета Министров СССР Алматинская межобластная контора была реорганизована в Казахскую республиканскую контору Промбанка СССР, в дальнейшем ее переименовали в Казахскую республиканскую контору Стройбанка СССР.17 июля 1987 года Совместным Постановлением ЦК КПСС и Совета Министров СССР за №821 "О совершенствовании системы банков в стране и усилении их воздействия на повышение эффективности экономики" на базе трех государственных банков (Стройбанк СССР, Госбанк СССР, Внешторгбанк) сформировали 6 банков:

Государственный банк СССР;

Промышленно - строительный банк СССР;

Внешэкономбанк СССР;

Агропромбанк СССР;

Жилищный строительный банк СССР;

Сберегательный банк СССР.

4 марта 1991 года Приказом Государственного коммерческого промышленно - строительного банка СССР за №126 Казахский республиканский банк Промстройбанк СССР был преобразован в Казахский республиканский банк Государственного коммерческого промышленно - строительного банка "Туранбанк".

24 июля 1991 года постановлением Кабинета Министров Казахской ССР №444 создали Казахский акционерный банк "Туранбанк". На акционерном собрании Председателем Правления КАБ "Туранбанк" был избран Бейсенов Ораз Макаевич. Филиальная сеть КАБ "Туранбанк" включала 66 филиалов.

23 января 1990 года приказом банка Внешнеэкономической деятельности СССР был открыт Казахский республиканский банк Внешэкономбанка СССР в г. Алма-Ате на основании соглашения от 11 декабря 1989 года между Советом Министров Казахской ССР и Внешэкономбанком СССР.

14 февраля 1992 года решением собрания учредителей за №3, одобренным постановлением Кабинета Министров Республики Казахстан от 28 августа 1992 года № 710 Банк Внешнеэкономической деятельности Республики Казахстан был переименован в Банк Внешнеэкономической деятельности Республики Казахстан "ALEM BANK KAZAKHSTAN". Председателем Правления был избран Иришев Берлин Кенжетаевич.

Акционерный банк "ALEM BANK KAZAKHSTAN" на протяжении ряда лет являлся агентом Правительства Республики Казахстан по привлечению иностранных кредитов под гарантии государства. Филиальная сеть АБ "ALEM BANK KAZAKHSTAN" включала 20 филиалов.

15 января 1997 года на основании постановления Правительства Республики Казахстан от 15.01.97 №73 "О реорганизации Казахского акционерного банка "Туранбанк" и акционерного банка "АлемБанк Казахстан" было создано Закрытое акционерное общество "БанкТуранАлем". Данным постановлением Министерству финансов Республики Казахстан делегировали полномочия по владению и пользованию акциями Банка ТуранАлем, с правом утверждения его устава и формирования органов управления банка. На общем собрании акционеров Председателем Правления ЗАО "БанкТуранАлем" был избран Татишев Ержан Нурельдаемович.

1 октября 1998 года Закрытое акционерное общество "БанкТуранАлем" переименовали в Открытое акционерное общество "Банк ТуранАлем" - ОАО "Банк ТуранАлем".

26 сентября 2003 года ОАО "Банк ТуранАлем" в связи с перерегистрацией было переименовано в Акционерное Общество "Банк ТуранАлем". Тогда же в 2003 году кредитный рейтинг банка был повышен Standard&Poor`s до уровня BB-.

По результатам 2003 года, Банк ТуранАлем занимал 31% казахстанского рынка документарного бизнеса (документарные аккредитивы, банковские гарантии, финансирование торговли) и являлся лидером биржевого финансового рынка Казахстана.

В 2004 году прогноз рейтинга банка по версии Standard&Poor`s и Moody's был повышен со "стабильного" на "позитивный". Также этот год был ознаменован активным построением представительской сети в СНГ.

В 2005 году банку был присвоен кредитный рейтинг `BB', "стабильный" от Fitch. В этом же году Банк ТуранАлем вошел в три листинга журнала "The Banker" - "Новички ТОП 1000 из Региона Центральной и Восточной Европы", "ТОП 1000" и "ТОП по Казахстану".

В 2006 году банк первым из казахстанских БВУ привлек исламский синдицированный заем мурабаха на 200 млн. долл. США. В этом же году одним из первых в Казахстане банк запустил систему Интернет-банкинга.

По результатам 2006 года Банк ТуранАлем впервые вошел в пятерку крупнейших банков по размеру активов в СНГ. Был реализован масштабный проект в области социальной ответственности бизнеса - "Золотая коллекция казахского кино". Посредством всенародного голосования были выбраны 20 фильмов казахского кино, которые были отреставрированы на средства банка.

В 2007 году ТуранАлем утвердил новую стратегию развития - стать ведущим финансовым институтом в СНГ. Возникла необходимость в новом образе банка, который бы соответствовал новым бизнес-задачам. Так родилась и была реализована идея ребрендинга, о начале которого было официально объявлено 7 ноября 2007 года. Согласно замыслу разработчиков, новый логотип банка должен был отражать современность и инновационность финансового института. Фисташковый цвет - это искренность, благополучие, оптимизм. Алый - сила и энергия. Форма логотипа также неслучайна - последовательно расположенные квадраты символизируют надежность и устойчивость, их пересечение создает эффект прозрачности, одного из ключевых качеств работы современного банка.

В феврале 2008 года была завершена процедура перерегистрации АО "Банк ТуранАлем" и финансовый институт получил новое официальное название - АО "БТА Банк". Работы по ренеймингу и ревизуализации банка и его дочерних компаний были завершены в течение 2008 года.

В 2008 году БТА Банк был признан крупнейшим банком в Казахстане по размеру активов, собственному капиталу и чистой прибыли, согласно ежегодному рейтингу ТОП 1000 мировых банков, проводимому международным изданием The Banker.

В этом же году АО "БТА Банк" первым из банков республики внедрил систему управления информационной безопасностью. Область действия СУИБ распространяется на систему предоставления дистанционных банковских услуг юридическим лицам "БТА-Online", которая в результате сертификации признана международными экспертами продуктом с наивысшим уровнем защищенности.

В 2008 году Министерство индустрии и торговли признало "БТА Банк" лучшим в сфере содействия продвижению экспорта в Казахстане - банку было присуждено первое место в специальной номинации "За содействие продвижению экспорта" за внесенный вклад в поддержку экспортоориентированных компаний посредством инструментов торгового финансирования.

В конце 2008 года банком была запущена программа "?ам?ор" для получения пенсионных выплат и государственных пособий.

В декабре 2008 году в Актау состоялся запуск металлургического завода с производственной мощностью 300 тыс. тонн готовой продукции, в том числе стальной заготовки, арматуры, сортового проката. Данный проект компании ТОО "Caspian Stal" был профинансирован БТА Банком на общую сумму 47,5 млн. долларов США. В рамках строительства завода приобретен цех по обжигу извести, построено пожарное депо на 2 автомашины, склады закрытого хранения сыпучих материалов, площадки для выгрузки и хранения шлаков.

В рамках антикризисных мер 2 февраля 2009 года Правительство РК приняло предложение Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций о выкупе контрольного пакета акций АО "БТА БанкФондом национального благосостояния "Самрук-Казына" в размере 75,1% акций. Выкуп был осуществлен через дополнительную эмиссию - в результате банк получил дополнительный капитал в размере 251 319 485 425 тенге.

На протяжении всего 2009 года БТА Банк принимал активное участие в реализации стабилизационных программ, инициированных Правительством РК в рамках поддержки реального сектора экономики - поддержки МСБ и агропромышленного комплекса, рефинансирование ипотечных займов и финансирование завершения жилищного строительства. По программам кредитования субъектов малого и среднего бизнеса банк освоил средства на сумму 36,9 млрд. тенге в рамках траншей Казына - I, Казына-II и Казына-III.

В рамках программы "Финансирование завершения строительства по городам Астана и Алматы" на счетах банка размещено средств на сумму 20,4 млрд. тенге по следующим проектам:

ЖК "Гранд Астана", г. Астана - 13 538 млн. тенге;

ЖК "С?тті", ЖК "Отандастар", г. Астана - 1 677 млн. тенге;

ЖК "Тау Самал", г. Алматы - 4 573 млн. тенге.

Меморандум о взаимопонимании, подписанный между АО "БТА Банк" и АО Фонд Национального благосостояния "Самрук-Казына".

По данным Агенства Республики Казахстан по статистике проанализируем результаты деятельности АО "БТА Банк" за 2008 - 2010 годы. Для анализа рассмотрим данные в таблице 1.

Таблица 1

Показатели деятельности АО "БТА Банк" за 2008 - 2010 годы (тенге)

показатели	01.01.09	01.01.10	01.01.11	Изменения
				2009/2008	2010/2009
				Тенге	%	Тенге	%
Активы	2915110737	1971441914	1993993880	-943668823	-32,4	22551966	1,2
Обязател.	2498184916	3445335309	1812571968	947150393	40	-1632763341	-47,4
СК	416925821	-1473893395	181421912	-1890819216	-453	1655315307	912

Рассмотрев данные таблицы, можно сделать вывод: В течение 2008 года имело место существенное ухудшение финансового положения Банка. Активы Банка снизились на 943668823 тенге, что составило 32,4%, при этом обязательства банка увеличились на 947150393 тенге или на 40%, наглядно изменения видны на рисунке 7.

На 31 декабря 2009 существуют несоблюдения Банком условий достаточности капитала и размера кредитного риска по синдицированным займам, евробондам и прочим обязательствам. Кроме того, в апреле 2009 года кредитный рейтинг Банка, оцениваемый ведущими рейтинговыми агентствами, снизился до уровня дефолт.

В голосовании участвовали кредиторы по всем видам долговых инструментов БТА Банка, в том числе внешних и внутренних облигаций, двусторонних и синдицированных займов, исламских финансовых инструментов, соглашений по торговому финансированию и деривативов.

Рисунок 7. Показатели деятельности АО "БТА Банк" за 2008-2010 годы

Банк, при поддержке Правительства, весь 2010 год находится в процессе реструктуризации долгов, и контролирующий акционер вместе с руководством Банка полагают, что реструктуризация будет завершена в 2010 году. Кроме того, в 2009 году произошла девальвация тенге по отношению к доллару США на 23%. Это также оказало негативное влияние на Банк и его клиентов, что привело к дальнейшему ухудшению активов Банка. Кроме того, в апреле 2009 года кредитный рейтинг Банка, оцениваемый ведущими международными рейтинговыми агентствами, был понижен до уровня дефолт. Соответственно, платежи по некоторым займам были просрочены и они могут быть востребованы кредиторами. Невыполнение Банком данных условий привело к требованию досрочного погашения и перекрестному дефолту по условиям соответствующих договоров.

Для своего финансового восстановления в 2009 и 2010 годах Банк является активным участником государственных программ. В рамках правительственных антикризисных программ Группа получила 40 миллиардов тенге на рефинансирование ипотечных займов и 22 миллиарда тенге на поддержку малого и среднего бизнеса. Кроме того Банк является ключевым финансовым институтом по реализации стабилизационных мер и поддержке реального сектора экономики.

18 апреля 2010 г. БТА Банк и Комитет Кредиторов подписали Соглашение об условиях реструктуризации (Detailed Terms relating to Restructuring of Financial Indebtedness of JSC BTA Bank). Данное соглашение включало в себя все опции, которые банк готов предложить своим кредиторам, и юридическую часть, предписывающую процедуры неоходимые для реализации реструктуризации и положения по внутреннему корпоративному управлению на период реструктуризации.

28 мая 2010 г. План реструктуризации финансовой задолженности АО "БТА Банк" на сумму 2 442 млрд. тенге (16,65 млрд. долларов США) был одобрен на Собрании в Алматы кредиторами, владеющими обязательствами Банка в размере 2 247,4 млрд. тенге, что составило 92,03 процентов от общего объема финансовой задолженности.

9 июня 2010 г. Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансовых рынков и финансовых организаций (АФН) постановлением №83 от 4 июня 2010 г. утвердило предложенный План реструктуризации БТА Банка.

Финансовыми консультантами Банка в области реструктуризации являются Lazard Freres и UBS AG, юридическим консультантом - White & Case LLP.

16 июня 2010 г. БТА Банк приступил к реализации государственной Программы развития регионального предпринимательства "Дорожная карта бизнеса - 2020". Цель "Дорожной карты бизнеса" - обеспечение устойчивого роста регионального предпринимательства, а также сохранение действующих и создание новых постоянных рабочих мест. Решение предусмотренных Программой задач будет осуществляться по трём направлениям: поддержка новых бизнес-инициатив, оздоровление предпринимательского сектора, поддержка экспортно-ориентированных производств.

1 июля 2010 г. Специализированный финансовый суд в г. Алматы вынес определение, согласно которому был утверждён План реструктуризации БТА Банка. Ранее этот План был одобрен большинством голосов конкурсных кредиторов БТА Банка (92,03%) на Собрании Кредиторов 28 мая 2010 г. в Алматы, и утвержден Агентством по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Постановлением №83 от 4 июня 2010 г.

19 августа 2010 г. БТА Банк осуществил первичное размещение 44 175 794 956 экземпляров своих простых акций, выпущенных в рамках проводимого Банком процесса реструктуризации. Акции были выпущены за счёт конвертирования в них облигаций всех выпусков в пределах двух облигационных программ Банка, принадлежащих АО "Фонд национального благосостояния "Самрук-Казына" на общую сумму 671 472 083 334 тенге.

19 августа 2010 г. на внеочередном общем собрании акционеров Банка на основании заявления были прекращены полномочия независимого директора Ульфа Вокурки, а также досрочно прекращены полномочия членов Совета директоров - Ерлана Татишева и Кайрата Айтекенова. Одновременно на собрании акционеров Банка было принято решение об избрании в состав Совета директоров новых членов: представителей Комитета Кредиторов Кристофа Шефбека и Маартена Лео Пронка, а также независимого директора Булата Бабенова.

1 сентября 2010 г. БТА Банк сообщил об успешном завершении процесса реструктуризации своих финансовых обязательств на сумму 16,65 млрд. долларов США перед кредиторами. Соответствующее решение было вынесено 31 августа 2010 г. Специализированным Финансовым Судом в г. Алматы. В рамках реструктуризации своих финансовых обязательств перед кредиторами, Банк аннулировал все свои ранее выпущенные облигации и иные обязательства, и взамен выплатил кредиторам 945 млн. долларов США, а также выпустил новые долговые ценные бумаги - облигации на восстановление на сумму 5,2 млрд. долларов США, старшие облигации на сумму 2,3 млрд. долларов США, специальные долговые инструменты с дисконтом (OID) на сумму 429 млн. долларов США и субординированные облигации на сумму 773 млн. долларов США, а также заключил Соглашение по возобновляемой кредитной линии по торговому финансированию на сумму 698 млн. долларов США.

В результате реструктуризации размер финансовой задолженности Банка снизился с 16,65 до 4,2 млрд. долларов США с одновременным увеличением периода погашения этой задолженности на срок от 8 до 20 лет. В уставный капитал Банка были конвертированы облигации на сумму 4,6 млрд. долларов США - в результате внутренние и внешние кредиторы стали акционерами Банка, которые в совокупности владеют 18,5% его акционерного капитала. Основным акционером Банка остался Фонд национального благосостояния "Самрук-Казына", доля которого увеличилась до 81,48% от акционерного капитала Банка также в результате конвертации облигаций в простые акции финансового института. Миноритарным акционерам, в свою очередь, в совокупности принадлежат 0,02% акций Банка.

По итогам работы Банка за 8 месяцев 2010 года, согласно данным неаудированной и неконсолидированной финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с казахстанскими стандартами бухгалтерского учета, размер активов Банка по состоянию на 31 августа 2010 г. составил 1 952,9 млрд. тенге (в том числе ссуды клиентам - 665 млрд. тенге), собственного капитала - 108,8 млрд. тенге, обязательств - 1 844,1 млрд. тенге. Чистая прибыль Банка за 8 месяцев 2010 г. составила 1 090,9 млрд. тенге.

20 сентября 2010 г. АО "БТА Банк" сообщило о том, что решение Специализированного финансового суда г. Алматы от 16 октября 2009 года по делу о реструктуризации финансовой задолженности БТА Банка было признано на территории Российской Федерации. Соответствующее решение было вынесено Арбитражным судом города Москвы 14 сентября 2010 года.

5 октября 2010 г. Совет Директоров АО "БТА Банк" принял решение о проведении мероприятий, связанных с реорганизацией страховых организаций АО "ДК БТА Банка "БТА Страхование", АО "СК "Атланта-Полис" и АО "ДСК БТА Банка "БТА Забота" путём присоединения АО "СК "Атланта-Полис" и АО "ДСК БТА Банка "БТА Забота" к АО "ДК БТА Банка "БТА Страхование".

12 октября 2010 г. Совет директоров АО "Дочерняя компания БТА Банка "БТА Страхование" принял решение назначить Председателем Правления Компании "БТА Страхование" Сергея Лаврентьева.

27 октября 2010 г. международное рейтинговое агентство Standard&Poor's объявило о повышении кредитных рейтингов БТА Банка. При этом долгосрочные рейтинги в национальной и иностранной валюте были повышены с "D" до "В-" ("B" минус), а краткосрочные рейтинги в национальной и иностранной валюте - с "D" до "С". Прогноз по измененным кредитным рейтингам Банка - стабильный. Одновременно с этим Банку был присвоен рейтинг по национальной шкале на уровне "kzВВ-" ("kzВB" минус).

8 ноября 2010 г. БТА Банк подвел промежуточные итоги реализации государственной программы "Дорожная карта бизнеса - 2020". За четыре с половиной месяца активной работы по данной Программе Банк принял 147 заявлений от предпринимателей на общую сумму 40,1 млрд. тенге. Из этого объема по первому направлению Программы (поддержка новых проектов) было принято 66 заявлений на общую сумму 16,6 млрд. тенге, по второму направлению (оздоровление предпринимательского сектора) - 76 заявлений на общую сумму 22,8 млрд. тенге, по третьему направлению (поддержка экспортно-ориентированных производств) - 5 заявлений на общую сумму 742 млн. тенге.

Из общего объема принятых Банком заявлений уполномоченный орган утвердил включение в Программу 24 проекта - по первому направлению, 3 проекта по второму направлению и 4 проекта - по третьему направлению. В разрезе отраслей 45,16% от объема одобренных средств было направлено на финансирование предприятий, занятых в сфере предоставления услуг. Остальные средства были распределены между компаниями, занятыми в производстве (38,71%), сельском хозяйстве (12,90%) и в обрабатывающей промышленности (3,23%). В разрезе регионов наибольшее количество проектов было одобрено для предприятий из Актюбинской (21,4%), Карагандинской (14,3%), Западно-Казахстанской областей (14,3%), а также из города Астаны 21,4%.

18 ноября 2010 г. рейтинговое агентство "Эксперт РА Казахстан" признало успехи топ-менеджемента БТА Банка в процессе реструктуризации задолженности перед кредиторами, присудив награду "За успешную реструктуризацию". Церемония награждения номинантов данного рейтинга состоялась в Астане в рамках II Экономического форума "Эксперт-100-Казахстан".

10 декабря 2010 г. международное рейтинговое агентство Fitch Ratings объявило о повышении кредитных рейтингов БТА Банка. При этом долгосрочные рейтинги дефолта эмитента (РДЭ) в иностранной валюте были повышены до уровня "В-" ("B" минус), прогноз - "Стабильный". Краткосрочные РДЭ в национальной и иностранной валюте повышены с "RD" до "B", индивидуальный рейтинг повышен с "F" до "E", рейтинг поддержки присвоен на уровне "5".

14 декабря 2010 г. медиа-холдинг Business Resource зафиксировал рейтинг ведущих банкиров и бизнесменов 2010 года, по результатам которого Председатель Правления БТА Банка Анвар Сайденов был назван "Банкиром 2010 года". Лидеры рейтинга были определены по итогам двухэтапного опроса общественного мнения. На первом этапе был проведен опрос 22 журналистов из 17 деловых казахстанских СМИ. На втором этапе проекта опрос проводился среди посетителей информационно-аналитического сайта www.profinance. kz. Посетителям сайта было предложено проголосовать за одного из пяти банкиров и за одного из пяти бизнесменов, выбранных журналистами.

21 декабря 2010 г. рейтинговое агентство "Эксперт РА Казахстан" присвоило рейтинг кредитоспособности АО "БТА Банк" на уровне В+ (достаточный уровень кредитоспособности). Также присвоен рейтинг надежности облигационных займов банка выпусков Reg S на уровне В+ (достаточный уровень надежности).

22 декабря 2010 г. экспортно-кредитная страховая корпорация "КазЭкспортГарант" и БТА Банк подписали соглашение об условных банковских вкладах. Цель соглашения - предоставление торгового финансирования в рамках Программы поддержки казахстанских предприятий-экспортеров несырьевой продукции. Программа была разработана "КазЭкспортГарант" в 2010 году в целях реализации государственной программы форсированного индустриально-инновационного развития (ГПФИИР) Республики Казахстан на 2010-2014 годы для стимулирования спроса на казахстанскую продукцию со стороны зарубежных покупателей путем предоставления им торгового финансирования на льготных условиях.

24 декабря 2010 г. БТА Банк признан победителем конкурса "Ньюсмейкер "Интерфакс-Казахстан 2010" ("НИК 2010") как лидер по числу упоминаний на лентах данного информагентства в 2010 году среди представителей казахстанского банковского сектора.

БТА сегодня:

Более 1,2 млн. частных и 132 тыс. корпоративных клиентов;

22 филиала и 227 отделений по Казахстану;

Международные представительства в Украине, России, ОАЭ и Китае;

Банковская сеть БТА распространяется на Россию, Украину, Беларусь, Кыргызстан, Армению, Грузию, Казахстан и Турцию.

БТА Банк - казахстанский системообразующий банк, ключевым акционером которого является Правительство Республики Казахстан в лице фонда национального благосостояния "Самрук-Казына" с пакетом в 81,48 %.

После вхождения ФНБ "Самрук-Казына" в акционерный капитал БТА Банка, финансовая и инвестиционная стратегия банка изменилась.

БТА переориентировал свой бизнес на внутренний рынок вместо кредитования проектов за рубежом, сделав акцент на качественном обслуживании корпоративных и розничных клиентов и инвестировании надежных рентабельных проектов в Казахстане. Кроме того, БТА Банк является активным участником государственных программ поддержки экономики. В 2009 году банк принял участие в финансировании субъектов малого и среднего бизнеса, финансировании субъектов агропромышленного комплекса, рефинансировании ипотечных займов и финансировании завершения жилищного строительства.

По состоянию на 1 января 2011 года размер активов банка составил 1,994 трлн тенге (1,971 трлн тенге на начало 2010 года), собственный капитал - 181 млрд тенге (-1,474 трлн тенге на начало 2010 года), обязательства - 1,813 трлн тенге (3,445 млрд тенге).

Напомним, в конце августа 2010 года "БТА Банк" завершил процедуру реструктуризации задолженности, в результате которой финансовая задолженность "БТА Банка" была сокращена с $12,2 млрд до $4,2 млрд, а срок ее погашения увеличен до 20 лет.

Достигнуто это было посредством отказа от всех непогашенных требований в обмен на получение кредиторами наличных денег, акций банка и вновь выпущенных облигаций банка.

После реструктуризации кредиторы стали акционерами банка, на их долю приходится 18,5% акционерного капитала. Госфонд "Самрук-Казына" является основным акционером банка, владеющим остальными 81,48% акций. На долю миноритариев приходится 0,02% акций.

По итогам минувшего года собственный капитал - положительный, в размере 19 млрд 281 млн тенге по сравнению с отрицательным на сумму 1 трлн 689,8 млрд тенге по итогам 2009 года.

Консолидированная чистая прибыль БТА по итогам 2010 года составила 1 трлн 109,9 млрд тенге против полученного в 2009 году чистого убытка в размере 1 трлн 114,5 млрд тенге. Чистая прибыль "БТА Банка" по итогам 2010 года ставила 1,150 трлн тенге.

2.2 Депозитная политика АО "БТА Банк"

Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:

содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;

обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;

поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;

минимизация свободных средств на депозитных счетах;

проведение гибкой процентной политики;

постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;

развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

Депозитная политика банка является составляющей кредитной политики и во многом определяется ею. Однако выделение в деятельности банков работы по привлечению ресурсов и взаимообратное влияние результатов этой работы на формирование активов банка позволяют рассматривать депозитную политику как самостоятельную сферу управления пассивами баланса. Главной задачей депозитной политики банков в условиях инфляции является минимизация потерь от возрастающих инфляционных рисков, связанных с сокращением реальной ресурсной базы банка, возрастанием ее стоимости, неблагоприятным изменением структуры пассивов, уменьшением капитала банка вследствие возрастания кредитных и процентных рисков.

Депозитная политика АО "БТА Банк" разработана в соответствии с нормативными правовыми актами Республики Казахстан, Уставом и внутренними нормативными документами Банка, в том числе:

1) Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444 "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан";

2) Законом Республики Казахстан "Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан";

3) Законом Республики Казахстан от 29 июня 1998 года № 237-I "О платежах и переводах денег";

4) "Правилами открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках Республики Казахстан", утвержденными Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 июня 2000 года № 266.

5) Законом Республики Казахстан от 05 июля 2008 года №67-IV"О трансфертном ценообразовании".

Политика разработана в целях определения основных задач и принципов привлечения и аккумулирования средств Вкладчиков, существующих ограничений и условиях внесения Вкладов. Стратегия развития Банка направлена на формирование универсального банка с широкими возможностями проведения на финансовом рынке операций по привлечению и аккумулированию денег (сбережений) физических и юридических лиц путем предложения широкого спектра услуг по Договорам банковского вклада с привлекательными условиями размещения и выплаты Вознаграждения (интереса) и с твердыми гарантиями исполнения обязательств перед Вкладчиками.

Политика является единой для всех филиалов и структурных подразделений Банка и может быть дополнена и/или изменена решением Совета Директоров Банка при условии обязательного предварительного согласования дополнений и/или изменений с Правлением Банка при соблюдении процедуры изменения внутренних нормативных документов Банка в соответствии с Правилами разработки, утверждения и действия внутренних нормативных документов АО "БТА Банк", утвержденные Советом директоров Банка от 26/11/2007г. № ПР-85-248. Политика определяет общие положения и направления деятельности Банка в области привлечения и хранения Вкладов физических и юридических лиц и утверждается Советом Директоров Банка при условии ее обязательного предварительного согласования с Правлением Банка.

Структурные подразделения и уполномоченные органы Банка, задействованные в реализации Депозитной Политики:

1) Правление АО "БТА Банк";

2) Департамент бухгалтерского учета и отчетности - ДБУиО;

3) Департамент малого и среднего бизнеса - ДМСБ;

4) Департамент розничного маркетинга;

5) Департамент розничных продаж;

6) Департамент финансового контроллинга;

7) Казначейство;

8) Комитет по управлению активами и пассивами - КУАП;

9) Корпоративный блок - КБ;

10) Управление комплаенс-контроля;

11) Управление налогового учета и планирования ДБУиО;

12) Филиалы;

13) Юридический Департамент - ЮД.

Деятельность Банка строится на основе самоокупаемости и стремления к повышению уровня доходности операций. Банк имеет право осуществлять деятельность по привлечению Депозитов как на внутреннем, так и на внешних рынках. Клиентами, в том числе Вкладчиками Банка могут быть физические и юридические лица, государственные и негосударственные организации, резиденты и нерезиденты Республики Казахстан. Срочные вклады направляются Банком на формирование кредитных ресурсов с целью их дальнейшего размещения, проведения казначейских операций. Краткосрочные и межбанковские депозиты привлекаются/размещаются с целью управления текущей ликвидностью Банка. Исключением являются деньги Вкладчиков, привлеченные под взаимосвязанные сделки (например, для финансирования определенных проектов).

Направления и приоритеты депозитной политики определяются Банком самостоятельно, с учетом требований действующего законодательства Республики Казахстан, в том числе в части:

1) указания ставки Вознаграждения в достоверном, годовом, эффективном, сопоставимом исчислении, порядок которого устанавливается уполномоченным органом, в Договорах банковского вклада и иных договорах, заключаемых с Клиентами, а также о величинах Вознаграждения по финансовым услугам;

2) установления запрета на предоставление льготных условий лицам, связанным с Банком особыми отношениями и взаимосвязанным сторонам - нерезидентам, находящимся за пределами РК согласно Политики;

3) соблюдения пруденциальных нормативов, и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, устанавливаемых уполномоченным органом.

Банк является участником системы обязательного коллективного гарантирования депозитов физических лиц и действует на основании Свидетельства, выданного КФГД. Решения о заключении Договоров банковского вклада и иных договоров с лицами, связанными особыми отношениями с Банком, и решения о заключении Договоров банковского вклада и иных договоров, подпадающих в перечень крупных сделок Банка, принимается Советом директоров Банка. Банк, в срок, установленный законодательством об акционерных обществах, после принятия Советом директоров решения о заключении договора, являющейся крупной сделкой, осуществляет опубликование на государственном и других языках в средствах массовой информации сообщение о сделке в целях информирования кредиторов и акционеров Банка. Банк не предоставляет льготных условий лицам, связанным с Банком особыми отношениями и взаимосвязанным сторонам - нерезидентам, находящимся за пределами РК, в том числе:

1) не вступает в сделку с лицом, связанным с Банком особыми отношениями или в его интересах, в которую по ее природе, цели, особенностям и риску, Банк не вступил бы с Клиентами, не являющимися лицами, связанными с ним особыми отношениями;

2) не взимает Вознаграждения и платы за выполнение банковской операции или принятие обеспечения ниже, требуемого от других Клиентов.

Банк не вступает в правоотношения с Клиентами с целью предоставить им возможность:

1) оплатить обязательство перед лицом, связанным с Банком особыми отношениями;

2) покупать какое-либо имущество у лица, связанного с Банком особыми отношениями;

3) приобретать ценные бумаги, эмитированные лицом, связанным с Банком особыми отношениями.

Целями депозитной политики Банка являются:

1) обеспечение стабильности деятельности Банка;

2) привлечение свободных денег физических и юридических лиц с целью их дальнейшего размещения и получения дохода;

3) рациональное управление привлеченными деньгами Клиентов для поддержания эффективности размещения активов и использование пассивов Банка;

4) определение оптимальных резервов и ссудного портфеля;

5) определение оптимальной структуры пассивов Банка - соотношение долгосрочных и краткосрочных источников финансирования;

6) обеспечение доходности и гарантированности возврата привлеченных Депозитов;

7) расширение спектра депозитных продуктов (розничные и корпоративные депозиты, депозиты МСБ), при одновременном улучшении методов и качества обслуживания Клиентов;

8) снижение издержек и операционных расходов Банка по обслуживанию банковских вкладов;

9) развитие взаимосвязей с рынком для укрепления финансовой обеспеченности Банка.

Принципы депозитной политики Банка включают в себя:

1) добровольность размещения денег и их возвратность;

2) обязательность участия Банка в системе обязательного гарантирования Депозитов физических лиц;

3) конкурентоспособность депозитных банковских продуктов с точки зрения рыночной конъюнктуры;

4) доступность условий по депозитным банковским продуктам для накопления денег Клиентов;

5) контроль за привлечением и размещением денег Клиентов;

6) простота и быстрота оформления Договоров банковского вклада и иных договоров по депозитным банковским продуктам;

7) клиентоориентированность и комплексный подход при установлении условий по Вкладам Клиентов.

Депозитная политика реализуется путем гибкого регулирования ставок Вознаграждения (интереса) по Вкладам, сроков размещения, методов привлечения денег Клиентов на Депозиты, расширения сферы банковских услуг, маркетинговых нововведений, автоматизации технологического процесса обслуживания Клиентов.

Основными задачами депозитной политики Банка являются:

В розничном секторе:

1) приоритетность развития Срочных вкладов физических лиц в зависимости от общей стратегии развития Банка;

2) поэтапное увеличение карточных счетов (платежных карточек) в качестве альтернативы Вкладам до востребования;

3) расширение депозитных услуг и предоставление физическим лицам Банка комплекса финансовых услуг по управлению их активами;

4) развитие Кросс-продаж розничных продуктов.

В секторе МСБ:

1) расширение депозитных услуг и предложение Банком комплекса финансовых услуг по управлению активами для юридических лиц;

2) увеличение депозитного портфеля филиала за счет привлечения Вкладчиков - юридических лиц, обслуживающихся в филиалах Банка, а также Вкладчиков других Банков второго уровня;

3) расширение депозитных услуг с целью развития приоритетности Долгосрочных депозитов перед Краткосрочными депозитами для получения более долгосрочных источников финансирования.

В корпоративном секторе:

1) расширение депозитных услуг и предложение Банком комплекса финансовых услуг по управлению активами для юридических лиц;

2) расширение депозитных услуг с целью развития приоритетности Долгосрочных депозитов перед Краткосрочными депозитами для получения более долгосрочных источников финансирования;

3) увеличение количества Вкладчиков - юридических лиц из числа компаний нефинансового сектора, обладающих временно свободными деньгами;