Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

финансовый кредитный банк депозит

• Введение
• 1. Экономическая характеристика финансово-кредитной организации
• 2. Функциональные подразделения организации
• 2.1 Управление депозитами
• 2.2 Кредитное управление
• 2.3 Управление фондовыми операциями
• 2.4 Валютное управление
• 2.5 Управление финансовыми рисками
• 3. Анализ финансового состояния кредитной организации
• 4. Система налогообложения
• 5. Современные платежные системы
• Заключение
• Список использованной литературы
• Приложения

Введение

Объектом для прохождения практики выбрана кредитная организация - ОАО "Сбербанк России" (ОСБ №8644/0160).

Цель практики - исследование финансово-хозяйственной деятельности и кредитных операций ОАО "Сбербанк России".

На основе поставленной цели были сформулированы следующие задачи:

- дать организационно-экономическую характеристику банка,

- проанализировать организационную структуру банка;

- провести оценку нормативно-правовой базы, регулирующей деятельность банка;

- рассмотреть основные показатели деятельности кредитной организации;

- проанализировать кредитные операции банка;

- охарактеризовать банковские технологии в обслуживании клиентов.

Предмет исследования - кредитная деятельность коммерческого банка ОАО "Сбербанк России".

Методологической основой исследования являются системный, комплексный подходы, методы логического, сравнительного, финансово-экономического анализа, методы экстраполяции, экономико-статистические методы.

Эмпирическая база исследования представлена официальными статистическими данными и отчетными документами ОАО "Сбербанк России".

Период прохождения практики 26 мая по 17 августа 2014 г.

1. Экономическая характеристика финансово-кредитной организации

Акционерный коммерческий банк "Сбербанк России" (Открытое акционерное общество) зарегистрирован в ЦБ РФ и успешно работает на финансовом рынке России.

Официально банк считается основанным в 1841 году, когда император России Николай I своим указом повелел учредить сберегательные кассы при Московской и Петербургской сохранных казнах.

Юридический адрес: Россия, Москва, 117997, ул. Вавилова, д. 19

Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций №1481 от 30 августа 2011 года.

Филиальная сеть банка на 1 апреля 2012 года включает 17 территориальных банков и 19292 подразделения по всей России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине, в Белоруссии, в Германии. В июне 2011 года Сбербанк получил разрешение Китайской банковской регуляторной комиссии на открытие представительства в Пекине, а в сентябре 2011 года Банк России зарегистрировал филиал ОАО "Сбербанк России" в Индии.

3 февраля 2013 года Сбербанк объявил, что создает венчурный фонд на базе венчурного подразделения "Тройки Диалог" - "Тройка Венчурз" со стратегией инвестирования в высокотехнологические компании и проекты, начальные инвестиции составят 100 млн долл.

Сбербанк России - универсальный банк, предоставляющий широкий спектр банковских услуг.

Руководство ОАО "Сбербанк России" осуществляется правлением, которое возглавляет президент - председатель правления Герман Греф.

Председатель наблюдательного совета - Сергей Игнатьев.

Организационная структура банка представлена на рисунке 1.



Рисунок 1 - Организационная структура банка

Так по состоянию на 01.01.2013 г. Сбербанк имеет 17 территориальных банков, 505 отделений, 18 727 офисов банковского обслуживания; 4 представительства за рубежом.

Рисунок 2 - Структура управления банка ОАО "Сбербанк России"

В таблице 1 представлены основные показатели работы ОАО "Сбербанк России" Банка в 2009-2012 гг.

Таблица 1 - Основные показатели деятельности ОАО "Сбербанк России" в 2011-2013 гг.

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Темп роста, %
				2012/ 2011	2013/ 2012	2013/ 2011
1. Активы, млн. руб.	7105066	8628527	10835099	121,44	125,57	152,50
2. Ссудная задолженность, млн. руб.	4864031	5489387	7719700	112,86	140,63	158,71
3.Капитал, млн. руб.	778162	983057	1264475	126,33	128,63	162,50
4.Привлеченные ресурсы, млн. руб.	6326130	7641360	9567128	120,79	125,20	151,23
4.1 в т.ч. вклады физических лиц	3787312	4834459	5726319	127,65	118,45	151,20
5. Прибыль до налогообложения, млн.руб.	29864	230135	395681	770,61	171,93	1324,94
6. Рентабельность активов, %	0,42	2,67	3,65	634,55	136,92	868,83
7. Рентабельность капитала, %	3,84	23,41	31,29	609,99	133,67	815,37

В течение всего периода активы банка увеличиваются: на 21,4% в 2012 году и на 25,26% в 2013 году, на 52,5% в 2013 году относительно 2011 года. Такое увеличение темпов роста активов вызвано начавшейся тенденцией наращивания банками кредитования физических лиц и ростом темпов кредитования юридических лиц.

В 2013 году чистая средства клиентов увеличились на 19,3%, то есть банк увеличивает свой кредитный портфель, предлагая новые кредитные продукты, как для физических, так и юридических лиц, снижая процентные ставки.

Таким образом, банк динамично развивается, наращивая свои финансовые показатель.

Прибыль до налогообложения банка в течении трех лет увеличивается в 13,2 раза: в 2012 года увеличивается более чем в 7 раз, в 2013 году - на 72%. Увеличение размера прибыли ОАО "Сбербанк" вызвано увеличением объемов активных операций, в частности объемов кредитования корпоративных клиентов и населения. Среди основных факторов, повлиявших на указанный рост, можно выделить: наблюдающаяся в прошедшем периоде положительная динамика экономического роста Российской Федерации; рост личных доходов населения; рост платежеспособного спроса; динамичное развитие потребительского рынка товаров и услуг; возросшая отраслевая конкуренция; решения Банка России, направленные на совершенствование банковского регулирования; деловая репутация и профессиональный коллектив банка. Влияние прочих факторов (таких как, инфляция, динамика курсов иностранных валют) на изменение значения прибыли является минимальным.

Изменение прибыли повлияло на рентабельность активов и капитала.

В 2011 году Банк продолжил свое развитие, достигнув роста по всем основным показателям.

2. Функциональные подразделения организации

2.1 Управление депозитами

В условиях дефицита ликвидности в 2013 году конкуренция за источники фондирования усилилась. Одним из наиболее конкурентных стал рынок розничных вкладов, в результате чего средняя стоимость розничных депозитов существенно возросла.

На фоне усиления конкуренции за розничное фондирование в 2013 году пришлось повысить процентные ставки по срочным вкладам физических лиц. При этом целью было ограничить влияние этого шага на общие показатели стоимости фондирования и процентной маржи, итогом чего стало замедление объема привлечения розничных вкладов по сравнению со среднерыночным уровнем и сокращение на 0,9 п.п.нашей доли на рынке вкладов - до 45,7% на конец года .

Одно из наиболее существенных технологических достижений 2013 года в области розничных депозитов - запуск онлайн-вкладов. Теперь вкладчики могут открывать новые депозиты через банкоматы или в системе интернет-банкинга, что дает нам возможность экономить на операционных расходах. К концу 2013 года общий объем онлайн-вкладов составил 97 млрд. руб.

Еще одним важным событием стало дальнейшее развитие программы сберегательных сертификатов. Данный продукт имеет ряд важных особенностей. Средства, привлеченные в сберегательные сертификаты, не подлежат включению в систему страхования вкладов, и по ним не производится соответствующих отчислений. В отличие от вкладов, которые по закону можно погасить в любой момент, сберегательные сертификаты оплачиваются только при наступлении срока погашения. Продукт предназначен для крупных вкладчиков. За 2013 год портфель сберегательных сертификатов Банка увеличился с 9 до 222 млрд. руб.

Крайне важным изменением в структуре вкладов стало увеличение доли текущих счетов, к числу которых в основном относятся счета банковских карт, -- с 14,9% до 16,1% от общего объема вкладов (с до 15,6%, с учетом сберегательных сертификатов во вклады физических лиц). Это позволило частично компенсировать негативный эффект повышения процентных ставок по срочным вкладам физических лиц на общую стоимость средств населения. В относительном выражении объем текущих счетов в 2013 году увеличился на 24,3%, существенно превысив средний уровень прироста без учета Сбербанка (15,2%).

Увеличение доли срочных вкладов стало возможным благодаря росту доли Сбербанка на высококонкурентном рынке зарплатного и пенсионного обслуживания. Усилия, прилагаемые нами для расширения каналов удаленного обслуживания, в том числе постоянное совершенствование систем интернет- и мобильного банкинга, также сыграли важную роль в процессе привлечения средств на текущие счета.

Рисунок 3 - Доля текущих счетов во вкладах физических лиц

Среди прочих достижений в розничном направлении - увеличение объемов карточного бизнеса и других услуг, оказываемых на комиссионной основе. В результате возросло количество проводимых операций и увеличились соответствующие доходы. Масштабный рост количества транзакций сопровождался увеличением доли безналичных операций.

В 2013 году произошел всплеск активности карточных клиентов, что стало ключевым фактором роста комиссионных доходов по банковским картам. По сравнению с 2012 годом среднемесячный оборот по карте (без учета менее доходных операций снятия наличных средств в банкоматах) увеличился на 44%. В декабре 2013 года данный показатель достиг 2,7 тыс. руб.в месяц.

2.2 Кредитное управление

Динамика кредитного портфеля банка представлена на рис. 4.

Рисунок 4 - Динамика кредитного портфеля Сбербанка в 2011-2013 гг., млрд. руб.

Совокупный кредитный портфель увеличился в 2012 году на 13,7%, а в 2013 году на 35,4% и составил 8 382,1 млрд. руб. на конец года.

Структура кредитного портфеля представлена в таблице 2.

Таблица 2 - Состав и структура кредитного портфеля ОАО "Сбербанка России" в 2011-2013 гг.

	2011 г.	2012 г.	2013 г.
	млн.руб.	%	млн.руб.	%	млн.руб.	%
I.Физические лица	1 177 539	21,7	1 319 732	21,3	1 805 527	21,5
II.Юридические лица, в т.ч.	4 266 306	78,3	4 872 178	78,7	6 576 580	78,5
2.1. Услуги	748 240	13,7	1 001 330	16,2	1 658 527	19,8
2.2.Торговля	960 385	17,7	1 008 025	16,3	1 134 763	13,5
2.3. Пищевая промышленность и сельское хозяйство	511 658	9,4	585 394	9,5	703 863	8,4
2.4. Строительство	408 307	7,5	404 601	6,5	451 261	5,4
2.5. Энергетика	172623	3,2	208 797	3,4	379 891	4,5
2.6. Машиностроение	347 222	6,4	317 588	5,1	355 574	4,2
2.7. Химическая промышленность	186790	3,4	216 833	3,5	340 211	4,1
2.8. Телекоммуникации	164934	3,0	168 042	2,7	331 954	4,0
2.9. Металлургия	273 814	5,0	300 806	4,9	299 424	3,6
2.10. Транспорт, авиационная и космическая промышленность	109211	2,0	147 540	2,4	285 364	3,4
2.11. Государственные и муниципальные учреждения			153 280	2,5	268 087	3,2
2.12. Нефтегазовая промышленность	157078	2,9	177 495	2,9	164 663	2,0
2.13. Деревообрабатывающая промышленность			49 609	0,8	50 388	0,6
2.14. Прочие	226044	4,1	132 838	2,0	152 610	1,8
3. Итого кредитов и авансов клиентам	5443845	100,0	6 191 910	100,0	8 382 107	100,0

Портфель кредитов корпоративным клиентам за 3 года вырос на 54,2%, в т.ч. в 2012 году вырос на 14,2% и достиг 4872,2 млрд. руб., а в 2013 году на 35,0% и достиг 6576,6 млрд. руб. Рост портфеля произошел в основном за счет коммерческих кредитов, основная часть которых представлена крупнейшими российскими компаниями отрасли машиностроения, энергетической отрасли, пищевой промышленности и сельского хозяйства.

Портфель кредитов физическим лицам увеличился за 3 года на 53,3%, в т.ч. в 2012 году на 12,1%, а в 2013 году - на 36,8% в связи с ростом спроса на потребительские ссуды и жилищное кредитование.

2.3 Управление фондовыми операциями

ОАО "Сбербанк России" поддерживает деловые связи с рядом российских и зарубежных банков.

По итогам года портфель ценных бумаг Банка увеличился на 12,4% до 1,68 трлн. руб. В портфеле по-прежнему преобладают ценные бумаги с фиксированным доходом, их доля на конец 2013 года составляла 97,4%.В основном это российские суверенные облигации -- на них приходится в общей сложности 54,8% портфеля (на 2,8 п.п.больше, чем годом ранее).Такая структура определена нашим подходом к портфелю ценных бумаг как средству управления ликвидностью, а не инструменту принятия риска.

Наиболее заметно в 2013 году увеличился портфель корпоративных облигаций - на 22,3%.Его доля в общем портфеле ценных бумаг выросла до 35,4%.Такой значительный рост обусловлен быстрым развитием внутреннего и внешнего долговых рынков в 2013 году.

Консервативный подход к управлению портфелями ценных бумаг отражен в структуре портфеля корпоративных облигаций, в котором доля бумаг с рейтингами инвестиционной категории увеличилась до 52,1% в конце 2013 года против 44,4% годом ранее.

Таблица 3 - Структура портфеля ценных бумаг по МСФО

	2013 г.	2012 г.
	млрд.руб.	Доля общего портфеля, %	млрд.руб.	Доля общего портфеля, %
Государственные облигации (ОФЗ)	777	46,4	708	47,5
Корпоративные облигации	594	35,4	486	32,6
Российские суверенные еврооблигации	141	8,4	66	4,4
Муниципальные и субфедеральные облигации	118	7,0	134	9,0
Акции	43	2,6	86	5,8
Иностранные суверенные облигации	3	0,2	10	0,7
Всего	1676	100,0	1490	100,0

В 2013 году Сбербанк проявлял довольно высокую активность на долговом рынке. В результате публичного размещения облигаций и привлечения синдицированного кредита Банк получил средства, эквивалентные 256 млрд. руб., против 71 млрд. руб. в 2012 году. На конец 2013 года совокупный объем средств, привлеченных через эти источники, составил 352 млрд. руб.

2.4 Валютное управление

Одним из прибыльных направлений банков является открытие и ведение счетов в иностранной валюте.

ОАО "Сбербанк" осуществляет открытие и ведение счетов в иностранной валюте юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

Для открытия банковских счетов в иностранной валюте организациям - резидентам РФ необходимо представить следующие документы:

- заявление на открытие банковского счета по форме, утвержденной Банком,

- нотариально заверенная либо заверенная соответствующим налоговым органом копия Свидетельства о государственной регистрации организации,

- устав организации, подписанный учредителями, и все зарегистрированные изменения и дополнения к нему (если имеются) либо нотариально заверенные или заверенные соответствующим налоговым органом копии Устава и всех зарегистрированных изменений и дополнений к нему (если имеются),

- учредительного договора (если имеется), подписанный учредителями, и все зарегистрированные изменения и дополнения к нему (если имеются) либо нотариально заверенные или заверенные соответствующим налоговым органом копии Учредительного договора и всех зарегистрированных изменений и дополнений к нему (если имеются),

- Нотариально заверенные копии либо заверенные соответствующим налоговым органом копии Свидетельств о государственной регистрации всех изменений и дополнений к Уставу (если имеются),

- нотариально заверенные либо заверенные соответствующим налоговым органом копии Свидетельств о государственной регистрации всех изменений и дополнений к Учредительному договору (если имеются),

- заверенная организацией копия протокола или выписки из протокола уполномоченного органа (либо решение учредителей) о назначении руководителя организации,

- копия приказа, заверенная организацией, о назначении Главного бухгалтера либо письмо руководителя организации об отсутствии в штатном расписании должности Главного бухгалтера и возложение его обязанностей на себя,

- копии приказов, заверенные организацией, о назначении должностных лиц (помимо руководителя организации), имеющих право распоряжаться денежными средствами, находящимися на банковском счете,

- нотариально заверенные либо заверенные уполномоченным сотрудником Банка карточки с образцами подписей и оттиска печати, оформленные в соответствии с требованиями Банка России,

- нотариально заверенная копия Свидетельства о постановке на налоговый учет в качестве налогоплательщика,

- Копия информационного письма об учете организации в ЕГРПО, при условии предоставления оригинала данного письма в Банк на обозрение,

- подписанный договор банковского счета (в 2-х экз.).

Для открытия счета необходимо также заполнить Анкету клиента - юридического лица.

При закрытии банковского счета в иностранной валюте необходимо передать в Банк соответствующее Заявление.

Индивидуальные предприниматели для открытия банковского счета в иностранной валюте представляют следующие документы:

- заявление на открытие банковского счета, по форме утвержденной Банком,

- нотариально заверенная либо заверенная соответствующим налоговым органом копия Свидетельства о государственной регистрации,

- нотариально заверенные либо заверенные уполномоченным сотрудником Банка карточки с образцами подписей и оттиска печати, оформленные в соответствии с требованиями Банка России,

- нотариально заверенная копия Свидетельства о постановке на налоговый учет в качестве налогоплательщика,

- копия информационного письма об учете в ЕГРПО, при условии предоставления оригинала данного письма в Банк на обозрение,

- копия общегражданского паспорта либо иного заменяющего его документа,

- подписанный договор банковского счета.

Для открытия счета необходимо также представить в Банк Анкету клиента - индивидуального предпринимателя.

2.5 Управление финансовыми рисками

Рассмотрим работу подразделений, принимающих участие в процессе управления кредитными рисками:

1) Кредитное подразделение - кредитные специалисты, отдел, управление, в функции, которых в соответствии с положением о подразделении (должностной инструкцией) входит кредитование. На стадии подготовки заключения (представления) для принятия решения Кредитным комитетом филиала или Банка в соответствии с установленным уровнем полномочий происходит оценка кредитоспособности клиента, тем самым измеряется и прогнозируется возможный кредитный риск. После выдачи кредита клиенту кредитное подразделение осуществляет постоянный мониторинг финансового состояния заемщика, контроль платежей в погашение основного долга и процентов, оценка кредитного риска, классификация и оценка ссудной задолженности, определение расчетного резерва и резерва на основе профессионального суждения. В обязанности специалистов кредитования входит выявление проблемной задолженности, работа по возврату проблемной задолженности во взаимодействии с ответственным подразделением Банка.

2) Служба по работе с залогами (залоговая служба - специалисты по работе с залогами, отдел, управление, в функции которых в соответствии с положением (должностной инструкцией) входит работа с залогами. Основными функциями данной службы являются: экспертная оценка предполагаемого залога, возможности принятия имущества в залог, оценка ликвидности залога, подготовка заключения для принятия решения Кредитным комитетом филиала или Банка в соответствии с установленным уровнем полномочий; контроль наличия и сохранности залога, контроль рыночной стоимости залога.

3) Юридическая служба - юрисконсульты, отдел, управление, департамент в функции которых в соответствии с положением (должностной инструкцией) входит правовое обеспечение банковской деятельности. А именно:

- анализ учредительных и иных документов клиента,

- анализ контрактов / договоров, связанных с предоставлением кредитного продукта - по запросу кредитного подразделения;

- подготовка заключения для рассмотрения, принятия решения Кредитным комитетом филиала и предоставления кредитного продукта;

- контроль оформления кредитных и обеспечивающих договоров, разработка условий договоров, отличных от типовых, рекомендации кредитному подразделению по оформлению конкретной кредитной сделки;

- содействие в работе по взысканию долга при невозврате во взаимодействии с ответственными подразделениями Банка, юридическое сопровождение реализации залога.

4) Служба безопасности - специалисты, отдел, служба, департамент, в обязанности которых в соответствии с положением (должностной инструкцией) входит обеспечение безопасности. Основные функции данного подразделения, влияющие на выявление и предупреждение кредитных рисков:

- комплексный анализ клиента и его контрагентов, руководителей и собственников с целью выявления негативной информации, подготовка заключения о деятельности и репутации клиента для кредитного подразделения и Кредитного комитета;

- сопровождение кредитной сделки с целью своевременного получения информации по вопросам, связанным с выполнением обязательств заемщика (поручителя / гаранта, залогодателя) перед Банком;

- работа по возврату проблемной задолженности во взаимодействии с ответственными подразделениями Банка.

5) Подразделение по контролю кредитных рисков - подразделение, на которое в соответствии с положением возложены функции контроля кредитных рисков. Подразделение непосредственно занимается сбором и анализом документов, заключений, представлений, поступающих для рассмотрения Кредитным комитетом Банка; экспертной оценкой поступающих кредитных проектов, подготовкой заключений о финансовом состоянии клиента, формированием повестки Кредитного комитета Банка и оформление протокола, рассылкой выписок из протокола. В обязанности сотрудников данного отдела также входит контроль предоставления и сопровождения кредитных продуктов кредитными подразделениями Банка с точки зрения оценки и снижения кредитных рисков, соблюдения установленных лимитов, соблюдения внутренних нормативных документов Банка, анализ кредитного портфеля филиалов / дополнительных офисов и Банка в целом, подготовка предложений по методологическому обеспечению кредитного процесса.

6) Подразделение по работе с проблемными активами, в функции которого в соответствии с положением входят обязанности по организации взаимодействия структурных подразделений Банка, структур холдинга при работе по возврату проблемной ссудной задолженности, подготовка плана работ по возврату, контроль реализации плана работ по возврату, рассмотрение ходатайств о списании безнадежной ссудной задолженности, вынесение вопросов о списании на рассмотрение полномочным органом Банка - в соответствии с утвержденными нормативными документами Банка.

Банк уделяет пристальное внимание контролю уровня концентрации крупных кредитных рисков. Приведенные показатели концентрации крупных кредитных рисков на крупнейшего заемщика и 10 крупнейших заемщиков указывают, что риск концентрации за последние 3 года изменялся несущественно и остается на приемлемом уровне.

Таблица 4 - Концентрация кредитного риска Группы

	2011	2012	2013
1.Доля ссуд крупнейшему заемщику в кредитном портфеле до вычета резерва под обесценение	3,1	3,7	4,4
2.Доля ссуд 10 крупнейшим заемщикам в кредитном портфеле до вычета резерва под обесценение	16,5	16,0	16,9

Приведенная ниже таблица 5 отражает анализ качества кредитного портфеля, а также показывает уровень созданных резервов под обесценение ссудной задолженности и величину неработающих кредитов (кредиты, платеж по основной сумме долга и/или процентах, который просрочен более чем на 90 дней).

Из таблицы 5 видно, что наращивая ссудную задолженность банк сокращает просроченную задолженность по кредитам, на 5,04% в 2012 году на 7,64% в 2013 году и на 12,31% за 3 года, что является положительной тенденцией и свидетельствует о том, что мероприятия по взысканию просроченных кредитов эффективны.

Таблица 5 - Просроченная задолженность банка и резервы в 2011-2013 гг.

наименование статьи	2011	2012	2013	Темп роста, %
				2012/ 2011	2013/ 2012	2013/ 2011
1. Ссудная задолженность, млн.руб.	4864031	5489387	7719700	112,86	140,63	158,71
2.Просроченная задолженность, тыс.руб.	552570	524600	484533	94,94	92,36	87,69
3. Доля просроченной задолженности в кредитом портфеле, %	11,36	9,56	6,28	84,12	65,68	55,25
4.Резервы на возможные потери по ссудам, тыс.руб.	579 814	702523	662407	121,16	94,29	114,24
5.Доля резервов в общей ссудной задолженности, %	11,92	12,80	8,58	107,36	67,05	71,98
6. Отношение РВПС к просроченной задолженности	1,05	1,34	1,37	127,62	102,09	130,29

С уменьшением просроченной задолженности и ростом ссудной снижается уровень просроченных кредитов с 11,36% в ссудной задолженности в 2011 году до 6,28% в 2013 году.

Резервы под обесценивание в целом за 3 года увеличиваются на 14,35% и составили в структуре ссудной задолженности 11,92% в 2011 году, 12,8% в 2012 году, и 8,58% в 2013 году.

Данные показатели свидетельствуют о том, что банк сможет покрыть всю сумму просроченной задолженности за счет резервов.

3. Анализ финансового состояния кредитной организации

В таблице 6 представлена структкра активов банка.

Активы банка за 3 года увеличились на 52,5%: в 2012 году на 21,5% и на 25,6% в 2013 году. В абсолютном выражении наиболее сильно выросли кредитный портфель и вложения в ценные бумаги.

Таблица 6 - Состав и структура активов ОАО "Сбербанк России" за период 2011-2013 гг., в млн. руб.

Статья баланса	2011	2012	2013	Темп прироста, %
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%	2012/ 2011	2013/ 2012	2013/ 2011
1.Кредиты и авансы клиентам, нетто	4864031	68,5	5489387	63,6	7719700	71,3	12,86	40,63	58,71
2.Ценные бумаги	1064135	15	1823648	21,1	1625850	15	71,37	-10,85	52,79
3.Денежные средства и их эквиваленты	725521	10,2	719601	8,3	625565	5,8	-0,82	-13,07	-13,78
4.Основные средства	249881	3,5	283756	3,3	359903	3,3	13,56	26,84	44,03
5.Обязательные резервы в Банке России	40572	0,6	50532	0,6	101205	0,9	24,55	100,28	149,45
6.Средства в других банках	10219	0,1	13035	0,2	35097	0,3	27,56	169,25	243,45
7.Прочие активы	150707	2,1	248568	2,9	367779	3,4	64,93	47,96	144,04
8.Итого активов	7105066	100	8628527	100	10835099	100	21,44	25,57	52,50

Основная статья баланса - кредиты клиентам за вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля - выросла за 3 года на 58,71%: на 12,9% в 2012 году и на 40,6% в 2013 году. Рост обусловлен восстановлением во втором полугодии 2012 года спроса как на коммерческие, так и на розничные кредиты. В то же время доля кредитов клиентам в структуре активов банка в 2012 году сократилась до 63,6% к концу 2012 года по сравнению с 68,5% на конец 2011 года. Основной причиной снижения доли кредитов клиентам в активах послужил опережающий рост вложений в ценные бумаги. Доля кредитов клиентам в структуре активов Сбербанка в 2013 году возросла до 71,3% к концу 2012 года по сравнению с 63,6% на конец 2012 года.

Портфель ценных бумаг ОАО "Сбербанка России" в 2013 году сократился на 10,8% - до 1625,8 млрд. руб. (включая ценные бумаги, заложенные по договорам репо), а доля ценных бумаг в активах составила 15,0% на конец 2013 года. Уменьшение в основном произошло за счет погашения облигаций Банка России в первом полугодии 2013 года.

В соответствии с действующей учетной политикой ОАО "Сбербанка России" произвел переоценку стоимости офисной недвижимости по состоянию на 31 декабря 2013 года, в результате чего стоимость основных средств увеличилась на 25,6 млрд. руб.

Прочие активы ОАО "Сбербанка России" в 2011 году выросли на 64,9%, а в 2013 году 48%. Основным компонентом прочих активов являются незавершенные расчеты по пластиковым картам, которые являются ликвидным низкорисковым активом.

Таблица 7 - Состав и структура пассивов ОАО "Сбербанк России" в 2011-2013 гг.

	2011	2012	2013	Темп прироста, %
	млн.руб.	%	млн.руб.	%	млн.руб.	%	2012/ 2011	2013/ 2012	2013/ 2011
1. Вклады физических лиц	3787312	53,3	4834459	56,1	5726319	52,9	27,6	18,4	51,2
2.Средства корпоративных клиентов	1651559	23,2	1816672	21,1	2205814	20,4	10,0	21,4	33,6
3.Субордини-рованный долг	519061	7,3	303513	3,5	303518	2,8	-41,5	0,0	-41,5
4.Прочие заемные средства	115213	1,6	171255	2,0	244020	2,3	48,6	42,5	111,8
5.Собственные ценные бумаги	124599	1,8	272699	3,2	268707	2,5	118,9	-1,5	115,7
6.Средства других банков	53947	0,8	134668	1,6	532385	4,9	149,6	295,3	886,9
7.Прочие обязательства	74439	1,0	108094	1,3	286365	2,6	45,2	164,9	284,7
8.Итого обязательств	6326130	89,0	7641360	88,6	9567128	88,3	20,8	25,2	51,2
9.Собствен-ные средства	778162	11,0	983057	11,4	1264475	11,7	26,3	28,6	62,5
10.Итого пассивов	7104292	100	8624417	100	10831603	100	21,4	25,6	52,5

Обязательства Сбербанка за 3 года увеличились на 51,2% в 2012 году на 20,8% и составили 7 641,4 млрд. руб., в 2013 году - на 25,2% и составили 9 567,1 млрд. руб. Рост обязательств обусловлен, прежде всего, увеличением средств физических лиц и увеличением средств корпоративных клиентов. Объем прочих заемных средств значительно увеличился в 2012 году (на 135,0%) за счет новых привлечений в рамках среднесрочной программы заимствований (MTN-программа) и привлечения синдицированного кредита от консорциума иностранных банков. Объем прочих заемных средств увеличился в 2013 году на 42,5% за счет привлечения синдицированного кредита от консорциума иностранных банков. Также в 2012 году отмечался рост средств корпоративных клиентов (на 10,0%), средств других банков (на 249,3%) и прочих обязательств (на 45,2%). Существенное увеличение источников финансирования Сбербанка в 2012 году, а также высокий уровень достаточности капитала обеспечили необходимые условия для частичного досрочного погашения ОАО "Сбербанком России" субординированного кредита, полученного от Банка России, в сумме 200 млрд. руб.

Собственный капитал банка за 3 года увеличился на 62,5% за счет роста резервов. Также в 2013 году отмечался рост средств других банков на 295,3% и прочих обязательств на 164,9%.

Таблица 8 - Структура доходов банка в 2011-2013 гг., в млн. руб.

Вид доходов	2011	2012	2013	Темп роста, %
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%	2012/ 2011	2013/ 2012	2013/ 2011
1.Процентные доходы	814962	82,7	795646	81,1	850624	80,4	97,6	106,9	104,4
2.Комиссионные доходы	105723	10,7	130949	13,3	151876	14,4	123,7	116,0	143,7
3. Доходы по операциям с ценными бумагами	35695	3,6	23952	2,4	6807	0,6	67,1	28,4	19,1
4.Доходы от операций с иностранной валютой	16228	1,6	14072	1,4	9526	0,9	86,7	67,7	58,7
5.Доходы от операций с драгоценными металлами	1657	0,2	570	0,1	5072	0,5	34,4	889,8	306,1
6.Доходы по операциям с производными финн. инструментами	768	0,1	1793	0,2	5060	0,5	233,5	282,2	658,9
7.Прочие операционные доходы	10255	1,0	14117	1,4	29071	2,7	137,7	205,9	283,5
8. Итого доходов	985288	100	981099	100	1058036	100	99,6	107,8	107,4

Процентные доходы увеличились на 7,4%, при этом темп их роста опережал темп роста расходов. В структуре доходов преобладают процентные доходы, их удельный вес в структуре доходов составляет 82,7% в 2011 году, 81,1% в 2012 году, 80,4% в 2013 году. Их высокая доля объясняется тем, что основной доход банк получает от кредитования. Рост процентных доходов обеспечен в основном увеличением доходов от кредитования юридических лиц, в то время как доходы по кредитам физическим лицам возросли незначительно в результате сужения рынка потребительского кредитования.

Таблица 9 - Расходы Сбербанка в 2011-2013 гг., в млн. руб.

Вид расходов	2011	2012	2013	Темп роста, %
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%	2012/ 2011	2013/ 2012	2013/ 2011
1. Процентные расходы	312245	92,6	299825	95,3	269521	91,3	96,0	89,9	86,3
2. Комиссионные расходы	4634	1,4	7375	2,3	11242	3,8	159,1	152,4	242,6
3. Отрицательная переоценка офисной недвижимости	14996	4,4		0,0	11297	3,8	0,0	-	75,3
4. Обесценивание деловой репутации и прочих активов	2967	0,9	917	0,3	1209	0,4	30,9	131,8	40,7
5. Резервы под обесценивание прочих активов	2373	0,7	6437	2,0	1859	0,6	271,3	28,9	78,3
6. Итого расходов	337215	100,0	314554	100,0	295128	100,0	93,3	93,8	87,5

Расходы банка за 3 года сократились на 12,5%, в основном за счет расходов по средствам банков и средствам физических лиц. Основную долю раходов составляю процентные расходы: 92,6% в 2011 году, 95,3% в 2012 году и 91,3% в 2013 году. Снижение расходов по средствам клиентов обусловлено снижением стоимости привлеченных средств.

Комиссионные и операционные расходы возросли в 2,4 раза и на 51,93% соответственно.

Изменение доходов и расходов Сбербанка России существенно повлияло на динамику прибыли банка.

На таблице 10 представлена динамика прибыли банка.

Таблица 10 - Прибыль ОАО "Сбербанк России" в 2011-2013 гг., млн. руб.

Показатели	2011	2012	2013	Темп роста, %
				2012/ 2011	2013/ 2012	2013/ 2011
1. Прибыль до налогообложения	29864	230135	395681	770,61	171,93	1324,94
2. Чистая прибыль	24396	181648	315942	744,58	173,93	1295,06

Банк динамично развивается, так прибыль до налогообложения за 3 года увеличилась в 13,2 раза, в т.ч. в 7,7 раз в 2012 году и на 71 % в 2013 году.

Чистая прибыль Сбербанка России за 3 года возрасла в 12,95 раза: в 2013 году выросла до 315,9 млрд. руб., что на 74% превышает показатель 2012 года (181,6 млрд. руб.). Прибыль до налогообложения составила 395,7 млрд. и 230,1 млрд. руб. соответственно.

Увеличение чистой прибыли банка в 2013 году происходило на фоне роста операционных доходов до вычета резервов под обесценение кредитного портфеля (742,8 млрд. руб. в 2013 году и 649,8 млрд. руб. в 2012 году), а также восстановления резерва под обесценение кредитного портфеля в размере 1,2 млрд. руб. в 2013 году против отчислений в резерв в размере 153,8 млрд. руб. в 2011 году.

Отдельные экономические нормативы представлены в таблице 11.

Таблица 11 - Экономические нормативы деятельности банка ОАО "Сбербанк" в 2011-2013 гг., %

	допустимые значения	Н1	Н2	Н3	Н4
	отчетная дата	min 10%	min 15%	min 50%	max 120%
1	2011	21,5	82,5	114,7	73,8
2	2012	17,7	80,6	103,0	78,0
3	2013	15,0	50,8	72,9	87,3

В 2013 году все экономические нормативы, установленные Банком России, выполнялись с запасом. Норматив Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка и его значение за анализируемый период сократилось.

Значение норматива мгновенной ликвидности (Н2) сократилось. Что означает снижение способности банка отвечать по обязательствам до востребования.

Значение норматива текущей ликвидности банка (Н3) в динамике за период изменилось с 114,9% до 72,9%. Снижение данного норматива говорит о снижении возможности банка отвечать по своим текущим обязательствам.

Норматив долгосрочной ликвидности на конец рассматриваемого периода увеличился с 73,8% до 87,3% при максимально допустимом значении 120%. Это говорит о снижении риска потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Норматив выполняется, то есть у Банка достаточно активов для исполнения своих обязательств в долгосрочной перспективе (свыше 1 года).

4. Система налогообложения

Налоговым кодексом РФ (НК РФ) на банк, как участника налоговых правоотношений, возлагаются следующие обязанности:

- в пятидневный срок сообщать в налоговый орган об открытии или закрытии банковского счета организации, индивидуального предпринимателя (ст. 86 НК РФ) -- для контроля денежных потоков налоговым органам необходимы сведения об открытых налогоплательщиками банковских счетах;

- своевременно выполнять поручения налогоплательщиков, плательщиков сбора, налоговых агентов по перечислению сумм налога (сбора). Поручение на перечисление налога исполняется банком в обязательном порядке в течение одного операционного дня.

Плата за обслуживание по таким операциям не взимается (п. 2 ст. 60 НК РФ);

- исполнять решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сборов, налогового агента. Кредитная организация не вправе осуществлять движение по банковским счетам налогоплательщика при наличии у банка решения о приостановлении операций по счетам этого лица;

- исполнять решения налоговых органов о взыскании налогов (сборов) за счет денежных средств недоимщиков;

- выдавать налоговым органам справки по операциям и счетам организаций и граждан-предпринимателей по мотивированному запросу.

Специальные налоговые правонарушения именуют иначе налоговыми правонарушениями банков. Банки (кредитные организации) - особые субъекты налогового правонарушения, поскольку:

- с одной стороны, кредитные организации - такие же налогоплательщики, как и другие юридические лица;

- с другой - в национальном хозяйстве страны они выполняют роль финансовых посредников и осуществляют расчеты между хозяйствующими субъектами.

5. Современные платежные системы

В ближайшем будущем в операционных подразделениях планируется сместить акценты на повышение управляемости и контроля за качеством работы и подготовиться к новому этапу - постепенному переходу к модели межрегиональных и межфункциональных сервисных центров.

Продолжились модернизация и развитие автоматизированных систем Сбербанка с ориентацией на клиента, "индустриализация" бизнес-процессов, развитие удаленных каналов и расширение спектра услуг. Основные достижения 2013 года в области информационных технологий:

- открыт МегаЦОД Банка - крупнейший в Европе центр обработки данных. Первая очередь оборудования внедрена и успешно функционирует в новом ЦОДе;

- в рамках централизации автоматизированных систем в четырех территориальных банках создана единая платформа по обслуживанию юридических лиц на базе автоматизированной системы IBSO. Программа централизации автоматизированных систем направлена на ускоренное внедрение новых продуктов и снижение затрат на содержание ИТ-инфраструктуры;

- в Северо-Западном банке внедрена новая трехуровневая версия автоматизированной системы xBank, что позволит осуществить запланированную централизацию розничных операций восьми территориальных банков на единой платформе;

- в рамках развития удаленных каналов в промышленную эксплуатацию внедрена услуга "Сбербанк Онл@йн" на устройствах Apple iPad. В Московском банке запущена услуга по пополнению кошелька клиента в системе "Яндекс.Деньги" со счета банковской карты;

- в системе "Сбербанк Онл@йн" осуществлен запуск услуги оплаты налогов через портал ФНС России www.nalog.ru. Налогоплательщики - физические лица, заключившие Универсальный договор банковского обслуживания, получили возможность оплаты налогов через интернет-сервис "Сбербанк Онл@йн";

- запущена пилотная эмиссия и обслуживание виртуальных карт VisaVirtual и MasterCardVirtual. Новые карты представляют собой набор информационных атрибутов, которые держатель карт использует при совершении операций в сети Интернет;

- внедрена технология выявления и предотвращения мошеннических операций с банковскими картами на базе платформы SmartVista Fraud Prevention;

- завершено тиражирование новой базовой линейки вкладов в территориальных банках. Внедрение стандартизированных вкладов позволяет повысить скорость обслуживания клиентов и снизить расходы на оформление депозитов;

- в рамках проекта "Единый профиль клиента на базе MDM-системы" внедрена промышленная технология очистки и стандартизации клиентских данных. Внедренная технология позволяет существенно улучшить качество клиентской информации в автоматизированных системах банка и повысить эффективность проведения маркетинговых компаний;

- завершено создание дочерней компании "Сбербанк-технологии", отвечающей за развитие информационных технологий Сбербанка. Выделение службы развития ИТ в отдельную компанию нацелено на кардинальное повышение скорости и эффективности реализации проектов банка и получение конкурентного преимущества за счет накопления внутренней экспертизы по ключевым платформам и технологиям;

- в ходе работ по интеграции банка с дочерними банками и компаниями разработаны и утверждены единые для всех стандарты ИТ-архитектуры. Это позволяет более тесно интегрировать банки и компании в Группе, снизить стоимость внедрения автоматизированных систем за счет единой политики лицензирования, тиражирования решений и обмена опытом между компаниями;

- в рамках конференции, посвященной 170-летию Банка, запущен проект "Краудсорсинг". Использование технологии краудсорсинга позволяет собирать лучшие идеи и предложения по развитию продуктов и сервисов банка от максимально широкого круга участников.

В апреле 2013 года Сбербанк признан лауреатом национальной премии "IT-лидер" за 2012 год в номинации "Банки с государственным участием". Национальная ежегодная премия "IT-ЛИДЕР" присуждается с 2002 года. В организационный комитет входят Ассоциация менеджеров России, компания "КРОК", журналы "Итоги", IntelligentEnterprise, "CIO: руководитель информационной службы".

Стратегическая цель Сбербанка России увеличить долю услуг, предоставляемых клиентам через каналы удаленного обслуживания. Для этого в банке разработано и внедрено несколько платформ удаленного обслуживания. В первую очередь это платформа интернет-банкинга Сбербанк-онЛ@йн. Популярность этого сервиса в 2013 году заметно возросла, а число активных пользователей системы увеличилось на 3,4 млн человек. Выручка от другой онлайн-системы Мобильный банк выросла на 62% благодаря увеличению числа пользователей системы и количества транзакций (рис. 5).

Рисунок 5 - Число активных пользователей систем мобильный банк и Сбербанк-онл@йн, млн. чел.

Аудитория недавно запущенного сервиса автоматической оплаты счетов "Автоплатеж" также существенно выросла: так, число клиентов, пользующихся им для автоматической оплаты услуг сотовой связи, за 2013 год увеличилось на 6 млн. человек.

Рисунок 6 - Число пользователей услуги "автоплатеж" 2013 г. - янв. 2014 г., млн. чел.

Положительная динамика развития безналичных расчетов с использованием банковских карт позволяет говорить о стабильных доходах Алтайского банка СБ РФ на данном направлении деятельности.

Таким образом, можно выделить ряд проблем в Алтайском банке Сбербанка России с пластиковыми картами:

- недостаточность защищенность электронных денег;

- недостаточность операций по УЭК;

- рост просроченной задолженности по кредитным картам.

В рамках третей главе необходимо разработать мероприятия по их устранению.

Заключение

В целях успешной реализации "Стратегии развития Сбербанка России до 2014 года" в 2013 году Банк должен обеспечить эффективность работы, позволяющую нести расходы по реализации широкого спектра стратегических проектов. Это потребует решения следующих главных задач и достижения ключевых показателей эффективности.

В области финансов Банк планирует обеспечить лидерство по финансовой результативности на российском банковском рынке, что потребует повышения качества кредитного портфеля, обеспечения возвратности необслуживаемых кредитов, удержания процентной маржи по всем основным продуктам, контроля за операционными расходами.

Приоритетные задачи по работе с клиентами:

- существенное улучшение восприятия Банка и повышение уровня удовлетворенности как у частных, так и у корпоративных клиентов. В рамках решения данной задачи Банк продолжит работу по сокращению очередей, внедрению инновационных сервисов и продуктов;

- увеличение доли в активах банковской системы России за счет укрепления позиций на основных сегментах финансового рынка.

В части совершенствования процессов и технологий в 2013 году Банк планирует обеспечить эффективное развитие бизнеса и увеличение производительности труда, а также реализовать ряд критически важных проектов и технологий, в том числе:

- завершить переход к процессно-функциональной модели Банка;

- обеспечить централизацию, стандартизацию и оптимизацию процессов в операционных и обеспечивающих функциях;

- продолжить централизацию ИТ-инфраструктуры;

- продолжить переформатирование сети подразделений для обеспечения эффективного решения задач по развитию бизнеса.

Успех Банка во многом зависит от качества системы управления и кадровой работы. Приоритетом в данном направлении на 2013 год будет:

- развитие группы Банка как холдинговой структуры, разработка единых для всей Группы политик в области управления рисками и информационных технологий;

- формирование единой в рамках Группы корпоративной культуры, нацеленной на постоянное совершенствование, готовность к изменениям и инновациям;

- внедрение комплексной системы развития персонала;

- повышение прозрачности и эффективности управления результатами деятельности в Банке за счет развития системы сбалансированных показателей.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон "О центральном банке Российской Федерации (Банке России)" №86-ФЗ от 10.07.2002 г. (в ред. от 19.10.2011 №285-ФЗ) // Справочно-правовая система Консультант Плюс

2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" №395-1 от 02.12.1990 (ред. от 28.07.2012) // Справочно-правовая система Консультант Плюс

3. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. №110-И "Об обязательных нормативах банков" (действующая редакция с 1 октября 2011 г.) // Справочно-правовая система Консультант Плюс

4. Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. №254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (в ред. от 04.12.2009 №2355-У) // Справочно-правовая система Консультант Плюс

5. Положение ЦБР от 20 марта 2006 г. №283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (ред. от 01.09.2008) // Справочно-правовая система Консультант Плюс

6. Письмо ФАС от 26.05.05 №77-Т "О Рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов" // Справочно-правовая система Консультант Плюс

7. Аксюхина Н.В. Формирование региональных бюро кредитных историй как метод снижения кредитных рисков / Н.В. Аксюхина // Финансы и кредит. - 2009. - №6(342). - С. 34-38.

8. Алиев Б.Х. Оценка кредитного портфеля в целях обеспечения устойчивости банковского сектора региона / Б.Х. Алиев, С.К. Идрисова, Д.А. Рабаданова // Финансы и кредит. - 2011. - №25(457). - С. 2-8.

9. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2011. - 316с.

10. Банковское дело / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Коробовой Г.Г. - М.: Экономистъ, 2009. - 751 с.

11. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л.Г. Батракова.- М.: Логос, 2008. - 344 с.

12. Бельков М.А. Понятия "потенциальный кредитный риск кредитного продукта" и "управление потенциальным кредитным риском кредитного продукта" при работе с субъектами малого и среднего предпринимательства / М.А. Бельков // Финансы и кредит. - 2012. - №15(495). - С. 63.

13. Бордакова М.В. Исследование понятия "рейтинговая система оценки кредитного риска" / М.В. Бордакова // Финансы и кредит. - 2012. - №37(517). - С. 63.

14. Бровкина Н.Е. Кредитный рынок в условиях формирования новой модели роста / Н.Е. Бровкина // Банковское дело. - 2012. - №1. - С. 33-37.

15. Винокурова Е.А. Анализ рисков розничного бизнеса коммерческого банка / Е.А. Винокурова // Финансы и кредит. - 2011. - №7 (439). - С. 22-26.

16. Глинкина Е.В. Кредитный скоринг как инструмент эффективной оценки кредитоспособности / Е.В. Глинкина // Финансы и кредит. - 2011.- №16. - С. 43-47.

17. Гордина В.В. Кредитный скоринг в системе банковского риск-менеджмента / В.В. Гордина // Финансы и кредит. - 2011.- №23. - С. 47-52.

18. Жиркина Н.И. Кредитный портфель - стратегия и тактика кредитной политики банка / Н.И. Жиркина // Экономические науки. - 2011.- №5. - С. 302-305.

19. Качество кредитного портфеля: проблемы и решения // Финансовая аналитика: проблемы и решения. - 2010. - №2(26). - С. 20

20. Коблев М.С. Итоги и тенденции развития банков и кредитного риск-менеджмента / М.С. Коблев // Финансы и кредит. - 2009. - №10(346). - С. 46-49.

21. Коваленко Л. Риски в кредит / Л. Коваленко, М. Тальская // Банки и деловой мир. - 2012. - №9. - С. 20-45.

22. Крупные банки демонстрируют более высокие темпы роста кредитования [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://riarating.ru/banks_rankings/20121130/610457178.html. - Загл. с экрана (02.12.2012)

23. Логунов Э.О. Особенности управления кредитными рисками коммерческого банка / Э.О. Логунов // Молодой ученый. - 2012. - №4. - С. 157-159.

24. Лукашевич Н.С. Сравнение нейросетевых и статистических методов оценки кредитного риска / Н.С. Лукашевич // Финансы и кредит. - 2011. - №1(433). - С. 32-41.

25. Мануйленко В.В. Риск-ориентированный подход к формированию кредитного портфеля коммерческого банка: инновационный аспект / В.В. Мануйленко // Финансы и кредит. - 2012. - №16. - С. 48.

26. Платонова Ю.Ю. Инструменты управления портфелем проблемных кредитов в современных условиях / Ю.Ю. Платонова, С.Е. Зайченко // Финансы и кредит. - 2011. - №4(436). - С. 28-36.

27. Рейтинг банков по объему кредитного портфеля и доле просроченной задолженности на 1 ноября 2012 года. Рейтинговое агентство РИА Рейтина [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://vid1.rian.ru/ig/ratings/banki_01_11_12.pdf. - Загл. с экрана (02.12.2012)

28. Смулов А.М. Проблемная задолженность: понятие, основные признаки и меры повышения эффективности возврата проблемных кредитов / А.М. Смулов, О.А. Нурзат // Финансы и кредит. - 2009. - №35(371). - С. 21-22.

29. Тихомирова E.B. Рынок банковских кредитов: подходы к изучению и структура в современных условиях / Е.В. Тихомирова // Финансы и кредит. - 2011. - №17. - С. 32-35.

30. Трохименко В.И. Системные риски развития рынка банковских услуг в условиях глобализации / В.И. Трохименко // Экономика. Управление. Право. - 2011. - №2. - С. 10-14.

31. Хачатрян А.Н. Потребительский кредит как фактор долгосрочной эффективности экономики / А.Н. Хачатрян // Российское предпринимательство. - 2011. - №4. Ч. 1. - С. 157-163.

32. Шаталов А.Н. Кредитоспособность и кредитный риск в банковском риск-менеджменте / А.Н. Шаталов // Финансы и кредит. - 2010. - №17. - С. 46-51.

33. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности / Г.Н. Щербакова. - М.: Вершина, 2007. - 464 с.

34. Яшин С.Н. Инвестиционный подход к управлению кредитным риском в коммерческих банках / С.Н. Яшин, Е.В. Кошелев, Д.В. Чухманов // Финансы и кредит. - 2011. - №9(441). - С. 14-19.

35. Яшин М.В. Механизм формирования кредитного портфеля коммерческого банка с учетом риска возникновения просроченной ссудной задолженности / М.В. Яшин // Финансы и кредит. - 2010. - №33(417). - С. 65-72.

Приложения

Приложение 1

Бухгалтерский баланс на 01.01.2013

(в млн российских руб.)	31 декабря 2013года	31 декабря 2012 года
АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты	625 565	719 601
Обязательные резервы на счетах в центральных банках	101 205	51 678
Торговые ценные бумаги	101 973	66 168
Ценные бумаги,изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков	51 993	106 875
Средства в других банках	35 097	13 035
Кредиты и авансы клиентам	7 719 700	5 489 387
Ценные бумаги, заложенные по договорам репо	300 839	81 493
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	884 529	1 210 921
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	286 516	358 191
Отложенный налоговый актив	7 823	7 518
Основные средства	359 903	283 756
Прочие финансовые активы	163 120	115 436
Прочие нефинансовые активы	196 836	124 468
Итого активов	10 835 099	8 628 527
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства других банков	532 385	134 668
Средства физических лиц	5 726 319	4 834 459
Средства корпоративных клиентов	2 205 814	1 816 672
Выпущенные долговые ценные бумаги	268 707	272 699
Прочие заемные средства	244 020	171 255
Отложенное налоговое обязательство	21 207	15 921
Прочие финансовые обязательства	222 785	49 174
Прочие нефинансовые обязательства	42 373	42 999
Субординированные займы	303 518	303 513
Итого обязательств	9 567 128	7 641 360
Собственные средства
Уставный капитал	87 742	87 742
Собственные акции, выкупленные у акционеров	(6 962)	-
Эмиссионный доход	232 553	232 553
Фонд переоценки офисной недвижимости	81 527	53 648
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

Подобные документы

• Управление пассивными операциями банка

  Пассивные операции банка и их характеристика. Финансовый менеджмент в Сбербанке России. Депозитная и процентная политика банка. Метод сокращения вкладов. Управление пассивными операциями в ОАО "Сбербанк России" и мероприятия по его совершенствованию.
  
  курсовая работа [615,0 K], добавлен 10.06.2015
  

• Функционирование активных операций коммерческого банка

  Сущность, классификация активных операций и их влияние на деятельность коммерческого банка. Методы управления активными операциями коммерческого банка. Организационно-экономическая характеристика АППБ "Аваль". Кредитная и процентная политика банка.
  
  отчет по практике [313,0 K], добавлен 08.02.2011
  

• Кредитная деятельность Сбербанка России

  Общая характеристика коммерческого банка. Основные направления кредитной деятельности Сбербанка России в условиях рыночной экономики. Организационно-управленческая структура банка, место, роль и функции экономической, коммерческой и других служб.
  
  отчет по практике [41,9 K], добавлен 08.12.2014
  

• Анализ управления кредитными рисками и пути совершенствования на примере ОАО "Сбербанк России"

  Теоретические основы управления кредитным риском, его основные компоненты. Принципы кредитной политики банка. Организационная структура и экономическая характеристика ОАО "Сбербанк России". Кредитные операции и управление кредитным риском этого банка.
  
  дипломная работа [741,4 K], добавлен 02.10.2013
  

• Анализ кредитного портфеля банка на примере ОАО Сбербанк России

  Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка. Характеристика деятельности ОАО Сбербанк России, политика банка и уровень организации кредитного процесса. Основные этапы формирования и управления кредитным портфелем, анализ его качества.
  
  курсовая работа [1,1 M], добавлен 17.04.2014
  

• Кредитная организация ОАО "Сбербанк России"

  Характеристика ОАО "Сбербанк России". Организационная структура управления, действующее законодательство, нормативные документы банка. Анализ финансовых результатов. Суть и управление качеством кредитного портфеля. Характеристика кредитной деятельности.
  
  отчет по практике [262,0 K], добавлен 06.09.2015
  

• Кредитная политика коммерческого банка и выработка направлений ее совершенствования

  Понятие и сущность кредита. Роль и значение кредитной политики коммерческого банка. Анализ баланса и ликвидности банка. Проблемы и основные пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка. Сравнительный анализ финансовых показателей банка.
  
  дипломная работа [116,9 K], добавлен 07.06.2010
  

• Управление кредитными операциями коммерческого банка

  Кредитные операции банка и их организация. Формы обеспечения кредита и кредитных операций, кредитный риск как одна из их характеристик. Управление кредитным риском как элемент управления кредитными операциями. Разработка модели ресурсообеспечения в банке.
  
  дипломная работа [294,2 K], добавлен 19.03.2010
  

• Управление пассивными операциями коммерческого банка

  Структура и общая характеристика пассивных операций банков. Структура и функции собственного капитала коммерческого банка. Привлеченные и заемные средства. Анализ состава и структуры пассивных операций коммерческого банка на примере АО "Цеснабанк".
  
  дипломная работа [1,8 M], добавлен 23.09.2013
  

• Риски коммерческого банка и управление ими

  Сущность и причины банковских рисков, характеристика их видов и пути снижения. Цели и задачи риск-менеджмента. Методы и особенности организации работы коммерческого банка по управлению рисками. Анализ ссудозаемщика и управление кредитным риском.
  
  дипломная работа [121,2 K], добавлен 25.12.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам