Операции коммерческого банка с ценными бумагами

Часто КБ не идут на гарантию выпуска ценных бумаг небольших фирм, не имеющих широкой известности. В этом случае вместо андеррайтинга банки могут предложить реализацию акций «на основе максимальных условий», при которой гаранты размещения обязуются использовать все силы для продажи ценных бумаг, но не гарантируют ее, или того, что компания получит нужную ей денежную сумму, а непроданная часть ценных бумаг, предлагаемых к продаже, сохраниться за компанией.

В соответствии с ФЗ «О рынке ценных бумаг» брокерской признается деятельность по совершению сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера. Брокер по поручению своих клиентов покупает и продает для них ценные бумаги. Необходимость такого посредничества обусловлена тем, что высокий профессионализм брокера должен способствовать достижению наилучшего результата для инвестора и ограждать последнего от ряда рисков, присущих рынку. Брокер осуществляет свои функции за вознаграждение (комиссию).

Как правило реально брокер осуществляет для клиетна следующий набор услуг:

· Предоставление информации об эмитенте, о ситуации на рынке, консультирование;

· Заключение сделок на основании поручений клиента;

· Исполнение сделок (получение сертификатов бумаг для клиента или покупателя, номинального держателя).

К брокеру полностью применимы статьи ГК РФ, регулирующие взаимоотношения по договору поручения и комиссии. В законе установлено, что при совпадении интересов клиента и самого брокера предпочтение должно быть отдано интересам клиента.

Закон «О рынке ценных бумаг» вменяет в обязанность брокеру выполнять поручения клиентов добросовестно и в порядке их поступления, если иное не предусматривается договором с клиентом или его поручением (п. 28).

Согласно п. 29 ФЗ в случае наличия у брокера интереса, препятствующего осуществлению поручения клиента на наиболее выгодных для него условиях, брокер обязан немедленно уведомить последнего о наличии у него такого интереса.

Если брокер действует в качестве комиссионера (п. 30), договор комиссии может предусматривать обязательства хранить денежные средства, предназначенные для инвестирования в ценные бумаги или полученные в результате продажи ценных бумаг, у брокера на забалансовых счетах и право их использования брокером до момента возврата этих денежных средств клиенту в соответствии с условиями договора.

Часть прибыли, полученной от использования указанных средств и остающейся в распоряжении брокера, в соответствии с договором перечисляется клиенту. При этом брокер не вправе гарантировать или давать обещания клиенту в отношении доходов от инвестирования хранимых им денежных средств (п. 31 ФЗ).

Технология биржевой торговли ценными бумагами предполагает, что имеющимися спрос оформляется согласно правилам работы биржи заявкой на покупку (заказом на покупку), а предложения - заявкой на продажу ценных бумаг.

Брокеры торгуют на биржах и во внебиржевых торговых системах. Банк, работающий на российском рынке ценных бумаг, что бы получить более высокий статус, обязательно будет стремиться к получению возможности торговать во всех эффектных торговых системах. Современный инвестор имеет возможность дать самые разнообразные поручения своему брокеру по заключению сделок с ценными бумагами, котирующимися на бирже. Заявки подаются либо на кануне биржевого торга, либо в процессе.

Приказ, оформленный в виде заявки, - это конкретная инструкция клиента, через брокера поступающая к месту торговли. Обязанность брокера - выполнить все, содержащиеся в заявке, и как можно лучше исполнить заявку в процессе биржевого торга.

Заявку (заказ) может оформить любое физическое или юридическое лицо, т.е. клиент, имеющий договор с брокером который может выполнить данный заказ на бирже. Однако, что бы заказ был исполнен, клиент должен предоставить гарантии оплаты приобретаемых ценных бумаг.

Для успешной реализации приказа заявка должна содержать в себе следующие указания:

1) следует определить вид заявки, указывающий положение клиента в сделке как покупателя или продавца (заказ или предложение), указать номер договора, код брокера, вид ценной бумаги, ее точное наименование, которое фигурирует в курсовом бюллетене;

2) необходимо указать количество ценных бумаг, т.е. объем заявки. В связи с существующей классификацией приказов различаются: заявки, в которых указан лот - партия ценных бумаг, являющаяся единицей сделок (обычно акций), или неполный лот - любое количество акций, меньшее единицы сделок (например, менее 100 акций), или приказ на покупку нестандартной партии ценных бумаг. Конкретная величина лота, принимаемая на бирже, называется фасовкой;

3) в каждой заявке необходимо определить срок ее использования: текущее заседание бирже, перенос сроков, условия продления этих сроков и тип сделки (кассовая сделка - спот, срочная сделка - форвард). Однако клиент всегда может изменить срок действия заявок;

4) важным условием каждой заявки является уровень цены.

Приказы классифицируются по типу: рыночный приказ; приказ, ограниченный условием; стоп-заказ. Именно типы приказов отражают конкретную стратегию клиента на фондовом рынке.

Операции доверительного управления

Усиливающаяся конкуренция между коммерческими банками и другими кредитными организациями за привлечение клиентов привела к развитию трастовых или доверительных операций.

В зарубежной практике под трастовыми понимают операции банков или финансовых институтов по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиентов на правах его доверенного лица. В отечественной практике трастовые операции - это особая форма распоряжения собственностью, определяющая права на имущество, передаваемого в управление банку, на распределение прибыли, полученной в результате этого правления.

Таким образом, трастовые операции можно определить как операции по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению в интересах клиентов на правах его доверенного лица. В банке такими операциями занимаются трастовые отделы, иногда эти отделы отделяются от банков и выступают как отдельные трастовые компании.

Доверительные операции достаточно разнообразны. Наиболее распространенными являются финансовые трасты - услуги инвестиционных организаций для частных пенсионных фондов, премиальных фондов.

При этом различают: публичный траст, образующийся из пожертвований частных лиц на благотворительные цели; пенсионный траст, учреждающийся для управления фондами предприятий, из которых выплачиваются пенсии служащим; дискреционный траст, дающий право распоряжаться средствами учредителя с целью получения выгоды.

По характеру распоряжения доверяемой собственностью выделяют активные трасты, когда собственность, переданная в управление, может продаваться, отдаваться в долг, закладываться без дополнительного согласия доверителя, и пассивные трасты, представляющие собой услуги по управлению собственностью, которая не может быть продана или заложена доверителем.

Трастовые услуги могут выполняться банком в пользу физических (персональные трастовые услуги) и юридических лиц (институциональные услуги). Для физических лиц доверительные операции обычно включают такие услуги, как распоряжение наследством (завещательный траст), передача доверителю имущества и управление имуществом (прижизненный траст), управление имуществом по доверенности в порядке осуществления опекунских функций над несовершеннолетними, недееспособными лицами; выполнение функций депозитария и консультации по вопросам оценки, покупки или продажи ценных бумаг, недвижимости.

В персональном трасте самые распространенные виды операций - ведение счетов клиента, операции с ценными бумагами клиента, подготовка для него налоговых деклараций, взимание доходов в пользу клиента, управление недвижимостью.

Для юридических лиц трастовые услуги включают: управление на основе договора-поручения имуществом (обычно недвижимым); управление денежными средствами и ценными бумагами; управление целевыми фондами; агентские услуги - хранение активов; представительство интересов доверителя, в том числе на собрании акционеров; инкассация обязательств и доходов; распоряжение доходом и инвестированием; купля-продажа активов; расходование средств по подписанию; привлечение и погашение займов; выпуск и первичное размещение ценных бумаг; предоставление имущества и денежных средств в ссуду; страхование активов; реорганизация и ликвидация юридического лица; выплата налогов и других фиксированных платежей.

Трастовые операции оформляются трастовым договором, в котором оговариваются основные услуги, операции, комиссионные вознаграждения, срок и ответственность сторон. Договор доверительного управления имуществом должен быть заключен только в письменной форме. Законодательно устанавливаются существенные условия, при отсутствии указания которых в тексте договора он считается незаключенным (п. 1 ст. 432 ГК РФ). К ним относят:

· условия о точном составе управляемого имущества;

· наименование бенефициара;

· «круг действий, которые может осуществлять управляющий;

· размер и форма вознаграждения управляющему, а также возмещение необходимых расходов, произведенных им при до верительном управлении имуществом, которое, как правило, осуществляется за счет доходов от использования этого имущества;

«ответственность управляющего перед доверителем. В частности, за ущерб, причиненный управляющим доверителю, он несет ответственность в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 1022 как за виновно причиненные, так и за случайно возникшие убытки и может освободиться от них, если докажет, что возникли они в результате непреодолимой силы. Долги по обязательствам, возникшим в связи с доверительным управлением имуществом, погашаются за счет этого имущества, в случае превышения стоимости ущерба он может быть возмещен за счет имущества доверительного управляющего, а при недостаточности и этого на имущество учредителя управления, не переданное в доверительное управление;

в права и обязанности доверительного управляющего, отраженные в ст. 1020 ГК РФ, где, в частности, указывается, что доверительный управляющий осуществляет правомочия собственника в отношении имущества, переданного в доверительное управление. Обязанности, возникшие в результате осуществления действий доверительного управляющего, исполняются за счет имущества, переданного в доверительное управление. Доверительный управляющий обязан представлять учредителю управления и выгодоприобретателю отчет о своей деятельности в сроки и в порядке, которые устанавливаются договором. Доверительный управляющий может осуществлять управление лично или передавать другому лицу. При этом он отвечает за его действия как за свои собственные.

Срок договора (не более 5 лет). Управление имуществом - это, как правило, непрерывный процесс, требующий постоянного внимания, что предопределяет возможности продления договора. Прекращение управления связано с возможными потерями в доходах от имущества, поэтому для прекращения отношений в связи с окончанием срока договора нужна инициатива одной из сторон. В ст. 1024 ГК РФ подробно освещены случаи прекращения договора доверительного управления. К ним относятся:

· отказ выгодоприобретателя от получения выгод по договору;

· отказ доверительного управляющего или учредителя управления от осуществления управления;

· признание банкротом гражданина-предпринимателя, являющегося учредителем управления. При отказе одной стороны от договора доверительного управления имуществом другая сторона должна быть уведомлена об этом за 3 мес. до прекращения договора, если конкретным договором не предусмотрен иной срок уведомления.

Договор доверительного управления помимо обязательных условий может включать дополнительные условия по соглашению сторон: обеспечение исполнения управляющим своих обязанностей, судьба имущества после прекращения договора (выкуп, передача выгодоприобретателю или иное). Договор носит юридическую силу и может служить основой при разрешении споров сторон.

Банки за проведение трастовых операций получают комиссионное вознаграждение, размер которого устанавливается в зависимости от проводимой операции. Комиссионное вознаграждение может выплачиваться в виде ежегодного взноса с основной суммы переданного в управление имущества, единичного взноса по окончании срока договора либо ежегодных отчислений части доходов от переданного в управление имущества.

Развитие трастовых услуг в России началось одновременно с созданием коммерческих банков, однако трудности их развития привели к тому, что круг таких услуг достаточно ограничен. Наиболее распространенными видами трастовых услуг в настоящее время выступают услуги по операциям с ценными бумагами по линии предоставления агентских услуг, к которым можно отнести управление активами, и услуги по первичному размещению ценных бумаг. В сфере управления активами коммерческие банки осуществляют операции с ценными бумагами, проводят инвестиции по поручению клиента, которые включают куплю-продажу ценных бумаг, формирование их портфеля. В качестве услуг по первичному размещению банки предоставляют услуги по размещению акций на рынке ценных бумаг, создают и ведут реестр акционеров, выплачивают доходы акционерам, осуществляют регистрацию сделок с ценными бумагами.

До настоящего времени в России отсутствуют трастовые услуги для физических лиц. Это, прежде всего, касается завещательного, прижизненного и страхового трастов. В качестве перспективных направлений развития трастовых услуг в России можно выделить сотрудничество коммерческих банков с инвестиционными фондами, что даст возможность большинству индивидуальных инвесторов размещать свои средства на фондовом рынке, и с частными пенсионными фондами, управляя средствами данных фондов.

Другим направлением развития трастовых услуг в России может стать создание ипотечных инвестиционных трастов для оказания консультационных услуг по вопросам инвестиций в недвижимость. В перспективе банки будут осуществлять управление имуществом по доверенности и по завещанию по образцу западных стран, что станет возможным при дальнейшем развитии рыночных структур.

Депозитарная деятельность

Большую роль в обслуживании РЦБ играет депозитарная деятельность банка. Она состоит в оказании услуг по хранению, опеке, попечительству сертификатов ценных бумаг клиентов и / или учету перехода прав на них. Содержание депозитарной деятельности заключается в обеспечении удобства пользования и передаче бумаг, снижении рисков сделок, упрощении обработки информации о ценных бумагах, предоставляемых ими правах и их владельцах.

Депозитарии заключают со своими клиентами договоры о ведении счетов депо - счетов ответственного хранения ценных бумаг. Эти договоры предусматривают обязанность депозитария принимать на хранение ценные бумаги клиентов, обслуживать принятые ценные бумаги, выдавать сертификаты ценных бумаг клиентам по их требованию, а так же по требованию владельцев перерегистрировать права собственности на хранящиеся ценные бумаги в пользу других лиц. Последняя операция именуется переводом по счетам депо.

Владелец ценных бумаг, хранящихся в депозитарии и учитываемых на счете депо, может дать указание депозитарию перевести эти бумаги в пользу нового владельца. Депозитарий, получив такое распоряжение, списывает (дебетует) ценные бумаги со счета депо старого владельца и зачисляет (кредитует) эти бумаги на счет нового владельца. Эта операция похожа на операцию денежного перевода. Сами сертификаты переводимых ценных бумаг остаются в хранилище (сейфе) депозитария без движения.

Возможно два способа поставки ценных бумаг по итогам сделки: путем передачи сертификатов ценных бумаг из рук прежнего владельца или путем перевода этих ценных бумаг со счета ответственного хранения старого владельца на счет ответственного хранения нового владельца в специализированной организации - депозитарии.

Расчеты. У сторон, заключивших сделку, предусматривающую движение ценных бумаг, возникают некоторые взаимные обязательства. Например, в случае купли-продажи ценных бумаг у продавца возникает обязательство передать покупателю ценные бумаги, а у покупателя - оплатить приобретение денежными средствами. Для выполнения указанных обстоятельств стороны должны произвести взаимные расчеты: перевести ценные бумаги со счета продавца на счет покупателя, а деньги - со счета покупателя на счет продавца или совершить передачу друг другу наличных денег (ценных бумаг) Расчеты по бумагам и деньгам являются одним из этапов фазы расчетов - ключевого элемента процесса инвестировании в ценные бумаги. Расчеты по деньгам включают в себя списание денежных средств со счета покупателя и зачисление их на счет продавца. На современном финансовом рынке подавляющая часть расчетов осуществляется в безналичной форме посредством движения ценных бумаг и денег по счетам.

Наличное хранение. Хранение наличных ценных бумаг должно осуществляться депозитариями в специально оборудованных хранилищах. Практически во всех странах с развитыми финансовыми рынками установлены стандартные требования к хранилищам и порядку организации работы в них. Депозитарии осуществляют прием наличных ценных бумаг, как непосредственно у их владельцев, так и у их депозитариев. В процессе приема может осуществляться проверка ценных бумаг на подлинность. Депозитарий, принявший наличные ценные бумаги на хранение, обязан совершать с ними необходимые действия, в частности погашать ценные бумаги, а также прилагаемые к ним купоны или отделять их.

Хранение и облуживание обращения наличных ценных бумаг сопряжены с относительно более высокими издержками, чем те же операции с безналичными бумагами. Поэтому наличное хранение постепенно уступает место безналичному.

Безналичное хранение. Для того, что бы иметь возможность хранить на своих пассивных счетах сенные бумаги в безналичной форме,

3. Современное состояние рынка ценных бумаг в России

В России выбрана смешанная модель фондового рынка, на котором одновременно и с равными правами присутствуют и коммерческие банки, имеющие все права на операции с ценными бумагами, и небанковские инвестиционные институты. Рынок ценных бумаг в России - это молодой, динамичный рынок с быстро нарастающими объемами операций, со все более изощренными финансовыми инструментами, регулятивной и информационной структурой.

Современный российский фондовый рынок можно охарактеризовать по следующим параметрам. Участники рынка: - коммерческие банки; - Центральный банк РФ; - Сберегательный банк; - фондовые биржи; - институциональные фонды; - негосударственные пенсионные фонды; - страховые компании; - саморегулируемая организация

- Союз фондовых бирж. Качественные характеристики. Российский фондовый рынок характеризуется следующим: - небольшими объемами и неликвидностью; - «неоформленностью» в макроэкономическом смысле (неизвестно соотношение сил на фондовом рынке и т.п.);

- неразвитостью материальной базы, технологий торговли, регулятивной и информационной инфраструктуры; - раздробленной системой государственного регулирования; - отсутствием государственной долгосрочной политики формирования рынка ценных бумаг; - высокой степенью всех рисков, связанных с ценными бумагами; - крайней нестабильностью в движениях курсов акций и низкими инвестиционными качествами ценных бумаг; - отсутствием открытого доступа к макро

- и микроэкономической информации о состоянии фондового рынка; - инвестиционным кризисом; - отсутствием обученного персонала и крупных, заслуживших общественное доверие инвестиционных институтов; - агрессивностью и острой конкуренцией при отсутствии традиций деловой этики; - высокой долей спекулятивного оборота;

- расширением рынка государственных долговых обязательств и спроса государства на деньги, что сокращает производительные инвестиции в ценные бумаги.

3.1 Предложения по снижению рисков по работе с ценными бумагами

Я считаю, что для успешного управления портфелем ценных бумаг необходимо управление рисками. Термин «управление рисками» означает прежде всего минимизацию рисков, исключение которых полностью невозможно.

Основными инструментами, позволяющими минимизировать риски являются:

1. Аналитическая работа. Позволяет минимизировать риск неблагоприятного движения рынка, риск ликвидности, риск эмитента, отчасти - валютный риск; является основной частью комплекса работ по минимизации рисков контрагентов.

2. Сбор информации. Позволяет минимизировать риск инфраструктуры институтов, является необходимой составной частью при минимизации риска неблагоприятного движения рынка, риска контрагента, риска эмитента.

3. Использование системы лимитов. Данный инструмент закладывает основы минимизации рисков, ограждая банк от наиболее крупных рисков.

4. Налаживание неформальных связей с инфраструктурными элементами. Снижает инфраструктурный риск, а так же служит основой для получения информации, используемой при применении системы лимитов (в первую очередь лимитов на контрагентов).

5. Прочие инструменты, свойственны для конкретных видов рисков:

· валютные форварды и фьючерсы для валютного риска;

· опционы для рыночного риска;

· Страхование сделок от конкретных рисков.

 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (публикуемая форма) на «01» октября 2006 г.

Кредитной организации Открытое Акционерное Общество «Балтийский Банк» ОАО «Балтийский Банк»

Почтовый адрес 107031, г. Москва, ул. Рождественка, д. 17/2

Код формы 0409806

Квартальная / Годовая тыс. руб.

Номер п/п	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
I.	АКТИВЫ
1.	Денежные средства	1 638 744	1 350 166
2.	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	1 713 194	852 602
2.1.	Обязательные резервы	540 797	442 122
3.	Средства в кредитных организациях	140 974	85 491
4.	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	2 353 735	3 836 068
5.	Чистая ссудная задолженность	15 739 485	12 838 260
6.	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0
7.	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	982 068	422 840
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1 895 851	1 426 574
9.	Требования по получению процентов	20 734	14 446
10.	Прочие активы	2 939 941	1 529 149
11.	Всего активов	27 424 726	22 355 596
II.	ПАССИВЫ
12.	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0	0
13.	Средства кредитных организаций	175 821	247 302
14.	Средства клиентов (некредитных организаций)	23 975 136	18 522 467
14.1.	Вклады физических лиц	12 037 793	12 385 558
15.	Выпущенные долговые обязательства	726 952	999 625
16.	Обязательства по уплате процентов	288 124	268 026
17.	Прочие обязательства	92 996	162 992
18.	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	20 780	18 140
19.	Всего обязательств	25 279 809	20 218 552
III.	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
20.	Средства акционеров (участников)	106 389	106 389
20.1.	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	106 389	106 389
20.2.	Зарегистрированные привилегированные акции	0	0
20.3.	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0
21.	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0
22.	Эмиссионный доход	1 285 707	1 285 707
23.	Переоценка основных средств	208 629	208 629
24.	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	447 965	454 785
25.	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	909 459	826 950
26.	Прибыль (убыток) за отчетный период	82 698	164 154
27.	Всего источников собственных средств	2 144 917	2 137 044
28.	Всего пассивов	27 424 726	22 355 596
IV.	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
29.	Безотзывные обязательства кредитной организации	4 114 391	4 642 641
30.	Гарантии, выданные кредитной организацией	227 125	81 901
V.	СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
	АКТИВНЫЕ СЧЕТА
1.	Касса	0	0
2.	Ценные бумаги в управлении	0	0
3.	Драгоценные металлы	0	0
4.	Кредиты предоставленные	0	0
5.	Средства, использованные на другие цели	0	0
6.	Расчеты по доверительному управлению	0	0
7.	Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам	0	0
8.	Текущие счета	0	0
9.	Расходы по доверительному управлению	0	0
10.	Убыток по доверительному управлению	0	0
	ПАССИВНЫЕ СЧЕТА
11.	Капитал в управлении	0	0
12.	Расчеты по доверительному управлению	0	0
13.	Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам	0	0
14.	Доходы от доверительного управления	0	0
15.	Прибыль по доверительному управлению	0	0

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (публикуемая форма) за 9 месяцев 2006 г.

Наименование кредитной организации Открытое Акционерное Общество «Балтийский Банк»

Почтовый адрес 107031, г. Москва, ул. Рождественка, д. 17/2

Код формы 0409807

Квартальная / Годовая

тыс. руб.

Номер п/п	Наименование статьи	Данные за отчетный период	Данные за соответствующий период прошлого года
	Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещения средств в кредитных организациях	52 960	32 075
2	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	1 162 063	1 178 777
3	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом	140 172	127 944
5	Других источников	360	127
6	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	1 355 555	1 338 923
	Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам кредитных организаций	4 461	4 174
8	Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	730 129	540 406
9	Выпущенным долговым обязательствам	19 849	41 532
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	754 439	586 112
11	Чистые процентные и аналогичные доходы	601 116	752 811
12	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	62 144	-13 009
13	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	88 181	67 954
14	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	0	0
15	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-5 753	4 578
16	Комиссионные доходы	869 571	542 779
17	Комиссионные расходы	60 746	58 854
18	Чистые доходы от разовых операций	42 648	10 697
19	Прочие чистые операционные доходы	4 724	-18 631
20	Административно-управленческие расходы	1 260 477	941 669
21	Резервы на возможные потери	-143 152	-81 292
22	Прибыль до налогообложения	198 256	265 364
23	Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	115 558	101 210
24	Прибыль (убыток) за отчетный период	82 698	164 154

ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ на 1 октября 2006 года

Наименование кредитной организации Открытое Акционерное Общество «Балтийский Банк»

Почтовый адрес 107031, г. Москва, ул. Рождественка, д. 17/2

Код формы 0409808

Квартальная / Годовая



Номер п/п	Наименование показателя	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	Собственные средства (капитал), тыс. руб.	2 217 507	2 160 204
2	Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент	10.8	12.2
3	Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент	10.0	10.0
4	Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.	446 532	353 694
5	Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.	446 532	353 694
6	Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб.	48 800	40 755
7	Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб.	48 800	40 755

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

(публикуемая форма)

на «01» октября 2007 г.

Кредитной организации Открытое Акционерное Общество «Балтийский Банк» (ОАО «Балтийский Банк»)

(фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование)

Почтовый адрес 107031, Москва, ул. Рождественка, д. 17 корп. 2

Код формы 0409806

Квартальная / Годовая

тыс. руб.

Номер п/п	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
I.	АКТИВЫ
1.	Денежные средства	2 294 588	1 638 744
2.	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	2 220 552	1 713 194
2.1.	Обязательные резервы	790 195	540 797
3.	Средства в кредитных организациях	32 072	140 974
4.	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	809 718	2 353 735
5.	Чистая ссудная задолженность	24 146 287	15 739 485
6.	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0
7.	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	1 191 013	982 068
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	2 901 393	1 895 851
9.	Требования по получению процентов	66 984	20 734
10.	Прочие активы	3 580 490	2 939 941
11.	Всего активов	37 243 097	27 424 726
II.	ПАССИВЫ
12.	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0	0
13.	Средства кредитных организаций	160 117	175 821
14.	Средства клиентов (некредитных организаций)	32 565 335	23 975 136
14.1.	Вклады физических лиц	24 208 135	12 037 793
15.	Выпущенные долговые обязательства	703 940	726 952
16.	Обязательства по уплате процентов	408 779	288 124
17.	Прочие обязательства	61 103	92 996
18.	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	7 320	20 780
19.	Всего обязательств	33 906 584	25 279 809
III.	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
20.	Средства акционеров (участников)	132 986	106 389
20.1.	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	132 986	106 389
20.2.	Зарегистрированные привилегированные акции	0	0
20.3.	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0
21.	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0
22.	Эмиссионный доход	1 791 050	1 285 707
23.	Переоценка основных средств	208 629	208 629
24.	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	37 734	447 965
25.	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	1 138 257	909 459
26.	Прибыль (убыток) за отчетный период	103 315	82 698
27.	Всего источников собственных средств	3 336 503	2 144 917
28.	Всего пассивов	37 243 097	27 424 726
IV.	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
29.	Безотзывные обязательства кредитной организации	4755706	4114391
30.	Гарантии, выданные кредитной организацией	176864	227125
V.	СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
	АКТИВНЫЕ СЧЕТА	0	0
1.	Касса	0	0
2.	Ценные бумаги в управлении	0	0
3.	Драгоценные металлы	0	0
4.	Кредиты предоставленные	0	0
5.	Средства, использованные на другие цели	0	0
6.	Расчеты по доверительному управлению	0
7.	Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам	0	0
8.	Текущие счета	0	0
9.	Расходы по доверительному управлению	0	0
10.	Убыток по доверительному управлению	0	0
	ПАССИВНЫЕ СЧЕТА	0	0
11.	Капитал в управлении	0	0
12.	Расчеты по доверительному управлению	0	0
13.	Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам	0	0
14.	Доходы от доверительного управления	0	0
15.	Прибыль по доверительному управлению	0	0

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

(публикуемая форма)

за 3 квартала 2007 г.

Кредитной организации Открытое Акционерное Общество «Балтийский Банк» (ОАО «Балтийский Банк»)

(фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование)

Почтовый адрес 107031, Москва, ул. Рождественка, д. 17 корп. 2

Код формы 0409807

Квартальная / Годовая

тыс. руб.

Номер п/п	Наименование статьи	Данные за отчетный период	Данные за соответствующий период прошлого года
	Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещения средств в кредитных организациях	65 842	52 960
2	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	1 849 305	1 162 063
3	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом	65 595	140 172
5	Других источников	214	360
6	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	1 980 956	1 355 555
	Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам кредитных организаций	12 158	4 461
8	Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	999 824	730 129
9	Выпущенным долговым обязательствам	64 547	19 849
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	1 076 529	754 439
11	Чистые процентные и аналогичные доходы	904 427	601 116
12	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	-21 595	62 144
13	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	132 380	88 181
14	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	0	0
15	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-58 135	-5 753
16	Комиссионные доходы	941 045	869 571
17	Комиссионные расходы	55 962	60 746
18	Чистые доходы от разовых операций	73 178	42 648
19	Прочие чистые операционные доходы	16 858	4 724
20	Административно-управленческие расходы	1 705 405	1 260 477
21	Резервы на возможные потери	9 206	-143 152
22	Прибыль до налогообложения	235 997	198 256
23	Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	132 682	115 558
24	Прибыль (убыток) за отчетный период	103 315	82 698

ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ

РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ

на 1 октября 2007 года

Кредитной организации Открытое Акционерное Общество «Балтийский Банк» (ОАО «Балтийский Банк»)

(фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование)

Почтовый адрес 107031, Москва, ул. Рождественка, д. 17 корп. 2

Код формы 0409808

Квартальная / Годовая



Номер п/п	Наименование показателя	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	Собственные средства (капитал), тыс. руб.	3 386 169	2 217 507
2	Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент	11.0	10.8
3	Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент	10.0	10.0
4	Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.	429 693	446 532
5	Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.	429 693	446 532
6	Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб.	53 303	48 800
7	Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб.	53 303	48 800

Анализ бухгалтерского баланса ОАО «Балтийский Банк»

Таблица 1. Анализ бухгалтерского баланса ОАО «Балтийский Банк» за 2007-2008 гг.

Показатели	Отчётный год, тыс. руб.	Прошлый год, тыс. руб.	Удельный вес, %	Отклонение, %
			отчет. год	прошл. год
I. Активы
1. Денежные средства	3 841 592	2 294 588	8,1	6, 1	167, 4
2. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	4 735 968	2 220 552	10, 0	6, 0	213, 3
3. Обязательные резервы	268 491	790 195	0, 6	2, 1	34, 0
4. Чистая ссудная задолженность	31 082 614	24 146 287	65, 4	64, 8	128, 7
5. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3 260 060	2 901 393	6, 9	7, 8	112, 4
6. Всего активов	47 512 482	37 243 097	100	100
II. Пассивы
7. Средства кредитных организаций	36 911	160 117	0, 1	0, 4	23, 1
8. Средства клиентов (некредитных организаций)	42 186 796	32 565 335	88, 8	87, 4	129, 5
9. Средства акционеров	166 232	132 986	0, 3	0, 4	125, 0
10. Эмиссионный доход	2 422 733	1 791 050	5, 1	4,8	135, 3
11. Прибыль (убыток) за отчётный период	161 821	103 315	0,3	0,3	156, 6
12. Всего пассивов	47 512 482	37 243 097	100	100	10 269 385

Таблица 2. Анализ отчёта о прибылях и убытках ОАО «Балтийский Банк» за 2007-2008 гг.

Показатели	Отчётный год, тыс. руб.	Прошлый год, тыс. руб.	Отклонение, %
1. Процентные доходы, всего	3 532 299	1 980 956	178, 3
2. Процентные расходы, всего	1 621 647	1 076 529	150, 6
3. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	1 910 652	904 427	211, 2
4. Чистые доходы от операций с иностранной валютой	153 320	132 380	115, 8
5. Комиссионные доходы	572 039	941 045	62, 6
6. Комиссионные расходы	101 905	55 962	182, 1
7. Чистые доходы (расходы)	2 585 233	1 941 402	133, 2
8. Операционные расходы	2 242 481	1 705 405	131, 5
9. Прибыль (убыток) за отчётный период	161 821	103 315	156, 6

Из приведённой таблицы 1 по бухгалтерскому балансу можно сделать следующие выводы:

- по Балансу банка: в статье активы коммерческого банка наибольший удельный вес занимает чистая ссудная задолженность, в отчётном году она увеличилась по сравнению с прошлым, отклонение составило 128, 7%; так же наибольший удельный вес имеют средства кредитных организаций в ЦБ РФ, в 2008 году они увеличились по сравнению с 2007 годом, отклонение составило 213, 3%; наблюдается увеличение денежных средств в отчётном году по сравнению с прошедшим, отклонение составило 167, 4%.

- по таким показателям как обязательные резервы и основные средства, нематериальные активы и материальные запасы наблюдается снижение показателей в 2008 году по сравнению с 2007 годом, отклонение составило, соответственно, 34% и 112,4%. В целом, активы в отчётном году увеличились по сравнению с плановым на 10 269 385 тыс. руб. В статье пассивы коммерческого банка наибольший удельный вес занимают средства клиентов (не кредитных организаций), в отчётном году по сравнению с плановым они увеличились, отклонение составило 129,5%; также наибольший удельный вес занимает эмиссионный доход, в 2008 году он увеличился по сравнению с 2007 годом, отклонение составило 135, 3%; Н

- наблюдается снижение по таким показателям как средства кредитных организаций и средства акционеров в 2008 году по сравнению с 2007 годом, отклонение составило, соответственно, 23,1% и 125%; по такому показателю как прибыль (убыток) за отчётный период изменения по удельному весу произошли незначительные. В целом, пассивы коммерческого банка так же увеличились в отчётном году по сравнению с прошлым на 10 269 385 тыс. руб.

Из таблицы 2 по отчёту о прибылях и убытках ОАО «Балтийский Банк» можно сделать следующие выводы: наибольший удельный вес занимают чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа), в отчётном году по сравнению с плановым они увеличились, отклонение составило 211,2%; Так же наибольшее увеличение произошло по таким статьям как процентные доходы и комиссионные расходы, отклонение составило 178, 3% и 182,1% соответственно. Уменьшение наблюдается в отчётном году по сравнению с прошлым только по такому показателю как комиссионные доходы, отклонение составило 62, 6%. Так же увеличились операционные расходы и статья прибыль (убыток) за отчётный период, отклонение составило 131,5% и 156,6%.

В 2007 году Банк выделил малые и средние предприятия из общей клиентской базы в отдельный сегмент обслуживания с целью расширения присутствия Банка на рынке банковских услуг для обслуживания малого и среднего бизнеса. Банком проводится активная работа по созданию стандартных кредитных продуктов по кредитованию предприятий малого и среднего бизнеса.

В 2007 году ОАО «Балтийский Банк» продолжил активное развитие розничного направления бизнеса. В результате количество частных клиентов банка превысило 1,7 млн. человек, а объем средств на их счетах составил более 28 млрд. руб., увеличившись на 44% по сравнению с данными на 01.01.2007 года.

Величина кредитного портфеля Банка по физическим лицам составила на 01.01.2008 года 11,5 млрд. руб. За год прирост составил 131% (на 01.01.2007 года кредитный портфель по физическим лицам составлял около 5 млрд. руб.). В 2007 году в результате размещения дополнительного выпуска акций ОАО «Балтийский Банк» был увеличен уставный капитал до 166 232 380 рублей.

Основные показатели деятельности ОАО «Балтийский Банк» в 2007 году.

· Уставный капитал Банка по состоянию на 01.01.2008 года зарегистрирован и оплачен в сумме 166 232 380 рублей;

· Валюта баланса Банка (с учетом событий после отчетной даты) - 67 280 858 тысяч рублей;

· Собственный капитал Банка (с учетом событий после отчетной даты) - 4 064 874 тысячи рублей;

· Размер годовой балансовой прибыли (с учетом событий после отчетной даты) - 159 178 тысяч рублей;

· Размер нераспределенной прибыли (с учетом событий после отчетной даты) - 158 535 тысяч рублей;

· Доходы Банка в 2007 году - 10 475 288 тысяч рублей;

· Расходы Банка в 2007 году (с учетом событий после отчетной даты) - 10 316 110 тысяч рублей.

По состоянию на 01.01.2008 года объем средств на расчетных счетах и счетах срочного привлечения клиентов - юридических лиц Банка составил свыше 10 млрд. руб. На 01.01.2008 года Банк, включая региональную сеть, обслуживал более 26 тыс. клиентов - юридических лиц. По состоянию на 1 января 2008 года кредитный портфель Банка по юридическим лицам составил 11,8 млрд. руб.

По состоянию на 01.01.2008 г. ОАО «Балтийский Банк» занимал 55 место по величине активов среди крупнейших российских банков, 80 место по величине собственного капитала и 18 место по объему депозитов, привлеченных от физических лиц по данным журнала «Профиль», а также 7 место по количеству банкоматов по данным Журнал «Финанс».