Управление кредитными рисками в коммерческом банке

где LGD не учитывается.

Пиковые потери случаются достаточно редко, однако, их масштаб потенциально может быть очень большим (рис. 8). Потери, превосходящие уровень средних (ожидаемых) потерь называют неожидаемыми, непредвиденными или стрессовыми (Unexpected Loss). Процентные ставки включают премию за риск, поэтому могут «взять на себя» некоторую часть таких потерь. Однако в условиях рынка, ставки, которые позволили бы полностью учесть неожидаемые потери, были бы не конкурентными. Поэтому одной из функций собственного капитала банка становится создание «буфера» на случай таких пиковых (неожидаемых) потерь.



Рисунок 8 - Временной ряд потерь банка

Наихудшей будет ситуация, когда банк теряет весь свой кредитный портфель в течение определенного периода (например, года, если мы рассматриваем горизонт риска, равный одному году). Это событие является крайне маловероятным, поэтому держать собственный капитал под такие потери является экономически нецелесообразным. Банки, наоборот, стремятся уменьшить собственный капитал, чтобы дополнительно высвободить экономические ресурсы для инвестирования и получения прибыли. С другой стороны, чем меньше у банка капитал, тем выше вероятность того, что он не сможет справиться со своими собственными обязательствами, то есть, вероятность того, что потери банка превысят прибыль плюс доступный капитал. Это может привести к банкротству банка.

Необходимо поддерживать баланс между риском банкротства и желанием получить дополнительную прибыль. Требование на экономический капитал для учета стрессовых потерь является инструментом, чувствительным к индивидуальному риску заемщиков. [19]

Выделяют три основных причины возникновения непредвиденных потерь (UL):

1) Подверженность заемщиков общему состоянию экономики. Этот тезис непосредственно следует из общемировой ежегодной статистики дефолтов. Есть года, когда наблюдаются значительные непредсказуемые скачки частоты дефолтов, следовательно, значительно возрастают потери банков. Эти скачки происходят под вилянием стохастического общего фактора. Методика расчета экономического капитала (CaR- Capital Requirement) под непредвиденные потери, заложенная в рекомендации базельского комитета, основана на идеях Мертона (Merton, 1974) [20] и Васицека (Vasicek, 2002) [21]

Активы компании являются случайной функцией. Дефолт происходит в том случае, когда активы опускаются ниже некоторого уровня, определяемого долгом. Модель называется однофакторной, так как при расчете учитывается корреляция активов компании с некоторым абстрактным (не имеющим определенного экономического смысла) общим фактором или индексом, характеризующим состояние экономики в целом:

где случайная величина X отвечает активам компании, Y, Z - независимые, случайные величины, имеющие стандартное нормальное распределение, R - корреляции компании с общим состоянием экономики.

Таким образом, первое слагаемое описывает подверженность состояния компании состоянию экономики, а второе слагаемое соответствует индивидуальным рискам компании. В итоге, требования на экономически капитал определяются на основе формулы:

где N - стандартное нормальное распределение, - уровень надежности.

В Базельском документе указано значение уровня надежности 99.9%. Это связано с тем, что документ разрабатывался для крупных западных банков, с рейтингом не ниже А по международной шкале. Для банков более низкого рейтинга такой запас прочности является излишним. А уровень надежности следует выбирать исходя из текущего рейтинга банка и соответствующей этому рейтингу вероятности дефолта:

2) Увеличение рисков с увеличением горизонта риска. Из статистики дефолтов (кумулятивные вероятности дефолтов), публикуемых мировыми рейтинговыми агентствами [22] непосредственно следует, что с увеличением временного горизонта наблюдается рост вероятности дефолта. Поэтому необходимо проводить дополнительную коррекцию в требованиях на капитал. В базельских рекомендация такая коррекция присутствует и называется Maturity Adgustment. Она представляет собой функцию штрафа за превышения горизонта в один год и имеет вид:

К сожалению, пути получения штрафа за превышение годового горизонта и форма зависимости коэффициента корреляции от вероятности дефолта, базельским комитетом полностью не раскрываются.

3) Увеличение потерь при низкой диверсификации портфеля.

Формула требований к экономическому капиталу, разработанная Базельским комитетом, рассчитана на банки с высокодиверсифицированными портфелями. Однако для большинства банков такое условие не соблюдается. Конечная диверсификация портфеля приводит к увеличению стрессовых потерь (UL), следовательно, к росту требований на экономический капитал. В результате исследований, проведенных Commerzbank (Германия), была выявлена экспоненциальная форма функции штрафа за концентрацию для экономического капитала (Penalty Factor):

где - фиксированный коэффициент, уникальный для каждого банка, зависящий от внутренней структуры портфеля. При достижении показателя Н6 на группу заемщиков (25% портфеля) и значении =14 (низкая диверсификация портфеля) требование к капиталу для этой группы дополнительно возрастает на 50%. Таким образом, кредитование больших групп заемщиков приводит не только к повышенным рискам, но и к неэффективному использовании капитала банка.

Схема, позволяющая произвести расчет экономического капитала в соответствии с методологией усовершенствованного подхода Базель 2 имеет вид, представленный на рис. 9.

Рисунок 9 - Схема расчета экономического капитала

Ожидаемые потери и требования к капиталу не являются единственными показателями риска. Удобным для практического использования является показатель маржа риска, характеризующий стоимость риска:



Маржа риска не должна превышать доходность по активу. Нарушение этого требования свидетельствует о том, что принимаемый риск не будет покрыт ожидаемыми доходами.

Требования на капитал и маржа риска являются количественными инструментами управления риском, которые можно использовать и на стадии оформления заявки и при мониторинге кредитного портфеля. Схема использование этих инструментов представлена на рис.10.

Рисунок 10 - Количественные инструменты управления риском

Кроме этого, важным дополнительным параметром является RAROC (Risk adjusted return on capital), характеризующий соотношение доходность-риск:



Это параметр удобен при определении эффективности инвестиции, а также при оценке деятельности подразделений. Нужно стараться поддерживать значение RAROC на уровне не менее 30%, чтобы добавление нового актива в портфель не ухудшало его структуру. [16]

Таким образом, в современном банке значительно возрастает роль риск-менеджмента. Методология Базельского комитета дает возможность коммерческому банку быстро и эффективно создать собственную систему рейтингования заемщиков. Данная методология уже апробирована и активно используется европейскими банками, что позволяет белорусским банкам перенять этот опыт. Конечно, невозможно полностью исключить риск. Но и нельзя получить доход не рискуя: чем больше риски, тем выше возможные доходы. Поэтому нужно знать принимаемый на себя риск, чтобы быть готовым к возможным последствиям.



3. Организация управления кредитными рисками в Республике Беларусь: особенности, проблемы, пути совершенствования

3.1 Организация управления кредитными рисками белорусских банков на примере ОАО Приорбанк

Управление рисками всей банковской системы в совокупности реализуется через организацию эффективного банковского надзора.

Конкретные полномочия регуляторов по осуществлению банковского надзора в рамках сложившихся в разных странах систем существенно различаются. Так, в США, Германии, Франции, а также в Японии функционирует смешанная система банковского надзора, в рамках которой центральный банк страны делит обязанности по надзору с иными государственными органами. В противоположность такой системе, в Италии и Нидерландах надзор за кредитными организациями является исключительной прерогативой только центрального банка. Однако, например, в Великобритании, Канаде и Швейцарии центральный банк надзорным органом не является[22, 23, 24, 25, 26].

В Республике Беларусь функцию надзора выполняет Национальный Банк Республики Беларусь. На протяжении последних пяти лет Национальным банком планомерно проводилась работа по совершенствованию нормативно-правовой базы в сфере кредитования, направленная на либерализацию и упрощение порядка предоставления кредитов, отмену многочисленных ограничений и запретов, исключение норм, дублирующих другие нормативные и законодательные акты. В результате было отменено ряд рекомендаций Национального банка, касающихся порядка кредитования по счету-контокорренту и консорциального кредитования; определения уровня кредитоспособности кредитополучателей; проверок материального обеспечения задолженности по кредитам; долгосрочного кредитования инвестиционных проектов. Это стало существенным шагом для создания нормативной базы, адекватной рыночным условиям. Белорусские банки теперь самостоятельно определяют приемлемые для них границы риска и организуют соответствующим образом свою деятельность, а Национальный банк, в свою очередь, осуществляет контроль за организацией процессов управления рисками в банках [27].

Рассмотрим процесс управления кредитными рисками на примере Приорбанка. Приорбанк был учрежден 20 января 1989 года как Минский Инновационный Банк. Он является крупнейшим частным универсальным банком Республики Беларусь, предоставляющим широкий спектр финансовых услуг как физическим, так и юридическим лицам, а также индивидуальным предпринимателям: депозиты, кредиты, банковские пластиковые карточки, денежные переводы, гарантии, поручительства, факторинг, лизинг, казначейские и инвестиционно-банковские операции, рассчетно-кассовое обслуживание и т.д.

С 2003 года 50% акций Приорбанка стали принадлежать Райффайзен Интернешнл (Райффайзен Банк Интернешнл с 2010 года), а впоследствии эта доля была увеличена до 87,74%. [28]

Деятельности любого банка присущи риски. И Приорбанк не является исключением. Банк осуществляет управление рисками в ходе постоянного процесса определения, оценки и наблюдения, а также посредством установления лимитов риска и других мер внутреннего контроля. Процесс управления рисками имеет решающее значение для поддержания стабильной рентабельности банка.

Структура управления рисками в ОАО Приорбанк имеет следующий вид (рис. 11):



Рисунок 11 - Структура управления кредитными рисками

Общую ответственность за определение рисков и контроль над ними несут Наблюдательный совет и Исполнительный комитет. Наличие Наблюдательного совета является обязательным в соответствии с белорусским законодательством. Членами Наблюдательного совета являются представители Правительства, основные акционеры и контрагенты.

В состав Исполнительного комитета входят члены Правления и представители материнской компании. Обязанность Правления заключается в контроле над процессом управления рисками в банке. Комитеты по рискам (Кредитный комитет, Финансовый комитет, Комитет по проблемным кредитам) несут общую ответственность за разработку стратегии управления рисками и внедрение принципов, концепции, политики и лимитов риска. Они отвечают за существенные вопросы управления рисками и контролируют выполнение соответствующих решений, принятых в отношении рисков.

В ОАО Приорбанк организована эффективная система риск-менеджмента, включающая в себя управление кредитным, рыночным и операционным риском. Риск-менеджмент в организационной структуре банка независим от бизнес-подразделений, что обеспечивает должную оценку рисков и способствует повышению эффективности деятельности по управлению рисками в целом. Подразделения риск-менеджмента отвечают за внедрение и проведение процедур, связанных с управлением рисками с тем, чтобы обеспечить независимый процесс контроля размеров подверженных риску позиций по сравнению с установленными лимитами, а также оценку риска новых продуктов и структурированных сделок.

В целях контроля и мониторинга процессы управления рисками в банке ежегодно аудируются департаментом внутреннего аудита, который проверяет как достаточность процедур, так и выполнение этих процедур банком. Отдел внутреннего аудита обсуждает результаты проведенных проверок с руководством и представляет свои выводы и рекомендации Правлению.

Управление рисками в ОАО Приорбанк, как и в других банках, включает несколько этапов: идентификация, оценка, принятие мер по управлению и мониторинг рисков.

На этапе идентификации банк подробно изучает кредитополучателя. По возможности и в отношении большинства кредитов получает обеспечение. В 2009 г. в банке была организована система раннего выявления потенциально проблемных клиентов с помощью сигналов раннего предупреждения, указывающих на возможное ухудшение финансового состояния заемщиков. В соответствии с указанной системой, на непрерывной основе осуществляется мониторинг риск-статуса клиентов, и в случае необходимости, принимаются оперативные меры для минимизации потерь банка.

На этапе оценки кредитоспособности кредитополучателя риски банка оцениваются при помощи метода, который отражает как ожидаемый убыток, понесение которого вероятно в ходе обычной деятельности, так и непредвиденные убытки, представляющие собой оценку наибольших фактических убытков на основании статистических моделей. В моделях используются значения вероятностей, полученные из прошлого опыта и скорректированные с учетом экономических условий. Банк также моделирует «наихудшие сценарии», которые будут иметь место в случае наступления событий, считающихся маловероятными. Для оценки качества своего кредитного портфеля, согласно своей политике, банк должен осуществлять точное и последовательное присвоение рейтингов своим клиентам и контрагентам. Это обеспечивает возможность сфокусированного управления существующими рисками, а также позволяет сравнивать размер кредитного риска по различным видам деятельности, географическим регионам и продуктам. Система присвоения рейтингов опирается на ряд финансово-аналитических методов, а также на обработанные рыночные данные, которые представляют собой основную исходную информацию для оценки риска контрагентов. Все внутренние категории риска определены в соответствии с политикой присвоения рейтинга банка. Присваиваемые рейтинги регулярно оцениваются и пересматриваются.

В рамках управления рисками банк использует обеспечение, производные и другие инструменты, устанавливает лимиты и создает резервы. На этом этапе также решается проблема концентрации риска. Концентрации риска отражают относительную чувствительность результатов деятельности Банка к изменениям в условиях, которые оказывают влияние на определенную отрасль или географический регион. Для того, чтобы избежать чрезмерных концентраций риска, политика и процедуры банка включают в себя специальные принципы, направленные на поддержание диверсифицированного портфеля, как в рамках секторов экономики (рис 12), так и в разрезе валют (табл 5).



Рисунок 12 - Кредитный портфель юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в разрезе секторов экономики

Таблица 5 - Кредитный портфель в разрезе валют

Показатель	01.01.2009	01.01.2010	Темп роста
	сумма, млрд. руб.	уд. вес,%	сумма, млрд. руб	уд. вес,%
Кредитный портфель в национальной валюте	1 306,60	35,5	1 267,10
Кредитный портфель в иностранной валюте	2 369,30	64,5	2 373,90	34,8	97
Кредитный портфель: всего	3 675,90	100	3 641,00	65,2	100,2

Банк управляет кредитным риском путем установления предельного размера риска, который Банк готов принять по отдельным контрагентам или отраслевым концентрациям риска, а также с помощью мониторинга соблюдения установленных лимитов риска. Это достигается путем проведения регулярного анализа финансового положения кредитополучателя и его возможности осуществить погашение кредита. Лимиты уровня кредитного риска по кредитополучателям и продукции устанавливаются Кредитным комитетом. Фактическое соответствие лимитам регулярно проверяется. Мониторинг и контроль рисков, главным образом, основывается на установленных Банком лимитах. Такие лимиты отражают стратегию ведения деятельности и рыночные условия, в которых функционирует Банк, а также уровень риска, который Банк готов принять, причем особое внимание уделяется отдельным отраслям. Кроме этого, Банк контролирует и оценивает свою общую способность нести риски в отношении совокупной позиции по всем видам рисков и операций. На этом этапе осуществляется проверка кредитов на обесценение, основными факторами которой являются следующие: просрочены ли выплаты процентов и выплаты в погашение суммы основного долга более, чем на 90 дней; известно ли о финансовых затруднениях кредитополучателя, снижении его кредитного рейтинга или нарушениях первоначальных условий договора. Банк проводит проверку на обесценение на двух уровнях - резервов, оцениваемых на индивидуальной основе, и резервов, оцениваемых на совокупной основе.

Банк определяет резервы, создание которых необходимо по каждому индивидуально значимому кредиту или авансу, на индивидуальной основе. При определении размера резервов во внимание принимаются следующие обстоятельства: устойчивость бизнес-плана контрагента; его способность улучшить результаты деятельности при возникновении финансовых трудностей; прогнозируемые суммы к получению и ожидаемые суммы выплаты дивидендов в случае банкротства; возможность привлечения финансовой помощи; стоимость реализации обеспечения, а также сроки ожидаемых денежных потоков. Убытки от обесценения оцениваются на каждую отчетную дату или чаще, если непредвиденные обстоятельства требуют более пристального внимания.

На совокупной основе оцениваются резервы под обесценение кредитов, которые не являются индивидуально значимыми (включая кредитные карты, ипотечные кредиты и необеспеченные потребительские кредиты), а также резервы в отношении индивидуально значимых кредитов, по которым не имеется объективных признаков индивидуального обесценения. Резервы оцениваются на каждую отчетную дату, при этом каждый кредитный портфель тестируется отдельно. При оценке на совокупной основе определяется обесценение портфеля, которое может иметь место даже в отсутствие объективных признаков индивидуального обесценения.

Убытки от обесценения определяются на основании следующей информации: убытки по портфелю за прошлые периоды, текущие экономические условия, приблизительный период времени от момента вероятного понесения убытка и момента установления того, что он требует создания индивидуально оцениваемого резерва под обесценение, а также ожидаемые к получению суммы и восстановление стоимости после обесценения актива. Руководство подразделения отвечает за определение этого периода, который может длиться до одного года. Затем резерв под обесценение проверяется руководством кредитного подразделения Банка на предмет его соответствия общей политике Банка. Финансовые гарантии и аккредитивы также проверяются на предмет обесценения и по ним создается резерв аналогичным образом, как и в случае кредитов.

Хочется отметить, что в «Приорбанк» ОАО ведется постоянная работа по совершенствованию процесса управлению кредитными рисками и повышению его эффективности, в том числе на основе внедрения современных ИТ-решений.

Информация, полученная по всем видам деятельности, изучается и обрабатывается с целью анализа контроля и раннего обнаружения рисков. Указанная информация представляется с пояснениями Наблюдательному совету, Исполнительному комитету, Комитетам по рискам и руководителям каждого из подразделений.

В отчете содержится информация о совокупном размере кредитного риска прогнозные кредитные показатели, исключения из установленных лимитов риска, показатели ликвидности и изменения в уровне риска. Ежеквартально предоставляется информация о рисках в разрезе отраслей, клиентов и географических регионов. Ежемесячно Комитет по проблемным кредитам определяет необходимость создания резерва под кредитные потери. Ежеквартально Наблюдательный совет и Исполнительный комитет получают подробный отчет о рисках, в котором содержится вся необходимая информация для оценки рисков Банка и принятия соответствующих решений.

Для всех уровней Банка составляются различные отчеты о рисках, которые распространяются с тем, чтобы обеспечить всем подразделениям Банка доступ к обширной, необходимой и актуальной информации. Еженедельно проводится краткое совещание Комитетов по рискам и иных сотрудников Банка, на котором обсуждаются поддержание установленных лимитов, инвестиции, ликвидность, а также изменения в уровне риска.

Таким образом, слаженная работ всех подразделений банка, а также грамотный подход к оценке кредитоспособности клиента, позволили банку занять место в пятерке крупнейших банков Республики Беларусь.

В то время как многие кредитные организации наращивают свои активы, ОАО Приорбанк с конца 2008 года занимает осторожную позицию, борясь за качество портфеля.

За 2010 год кредитный портфель ОАО Приорбанк не только не увеличился, но и сократился на 0,9 %, это произошло вследствие избирательного подхода к предоставлению кредитных средств (табл. 6).

Таблица 6 - Кредитный портфель в разрезе типов контрагентов

Показатель	01.01.2009	01.01.2010	Темп роста
	сумма, млрд. руб.	уд. вес, %	сумма, млрд. руб.	уд. вес, %
Юридические лица и индивидуальные предприниматели	2 435,4	66,3	2 446,5	67,2	100,5
Физические лица	1 240,5	33,7	1 194,5	32,8	96,3
Кредитный портфель: всего	3 675,9	100,0	3 641,0	100,0	99,1



Благодаря эффективной политики риск-менеджмента банка, в 2009 году произошло уменьшение удельного веса проблемной задолженности с 1,3% до 1,0%. При этом, в абсолютном выражении объем проблемной задолженности за 2009 г. снизился на 11,4 млрд. руб. (табл. 7).

Таблица 7 - Доля проблемной задолженности за 2009 год

Показатель	01.01.2009	01.01.2010	Темп роста
	сумма, млрд. руб.	уд. вес,%	сумма, млрд. руб.	уд. вес,%
Проблемная задолженность: всего	47,80	1,3	36,40	1	76,2
в том числе пролонгированная задолженность	28,10	0,8	18,50	0,5	65,8
в том числе просроченная задолженность	19,70	0,5	17,90	0,5	90,9
кредитный портфель: всего	3675,9	100	3641	100	99,1

Динамика проблемной задолженности свидетельствует о правильности выбранной банком стратегии развития в 2009 г., а также о высокой эффективности действующей в «Приорбанк» ОАО системы риск-менеджмента.

Таким образом, процесс управления банковскими рисками в Республике Беларусь находится на достаточно высоком уровне. Эффективное регулирование со стороны Национального Банка и взвешенная политика коммерческих банков в сфере риск-менеджмента способствуют сохранения стабильности и надежности функционирования как банковской системы, так и экономики страны в целом.



3.2 Проблемы управления кредитными рисками их воздействие на стабильность банковской системы в Республике Беларусь

Банковский сектор является показателем стабильности и здоровья экономики страны в целом. Как было показано выше, банковская деятельность подвержена рискам, основным из которых является кредитный риск. Наша страна не является исключением. На протяжении экономического кризиса банковская система Республики Беларусь доказала свою состоятельность и надежность, но тем не менее проблемы существуют.

Постараемся выделить основные проблемы банковского сектора Республики Беларусь, связанные с кредитными рисками:

1. рост активов;

2. качество активов белорусских банков;

3. концентрация активов;

4. нестабильность на валютном рынке может стать причиной роста просроченной задолженности.

Рост активов в банковской системе Беларуси составил в 2010 году 53 процента (рис. 13).

Рисунок 13 - динамика активов банков Республики Беларусь



На первом месте по величине активов находятся государственные АСБ «Беларусбанк» и Белагропромбанк. На третьем месте -- БПС-Банк. Четвертое место занимает государственный Белинвестбанк. На пятом месте - Приорбанк, дочерний банк австрийской финансовой группы Райффайзен. Все банки из перовой пятерки, за исключением Приорбанка, в 2010 году активно наращивали свои активы. Приорбанк с конца 2008 года занимает осторожную позицию, борясь за качество портфеля. Банк пожертвовал объемами в пользу надежности. БПС-Банк, напротив, в 2010 году наращивал объемы операций, что стало возможным благодаря ресурсам его основного акционера - российского Сбербанка. [31]

Для сравнения: банковские активы в западных странах выросли в прошлом году незначительно -- во Франции на 4 процента, в Великобритании -- на 6 процентов. [32]

Среди постсоветских стран Беларусь также оказалась бесспорным лидером по росту банковских активов.

Такой рост банковских активов нашей страны повышает риски, с которыми может столкнуться банковская система Беларуси. Так, любой рост банковских активов, который превышает в год 15-20 процентов, является областью возникновения дополнительного риска.

Одной из причин столь стремительного роста банковских активов в 2010 году является государственная поддержка реального сектора экономики. В Беларуси, где более 70% банковского сектора и реального сектора принадлежит государству, банки выполняют форму аккумулятора ресурсов, которые государство направляет в экономику. В настоящее время возможности государства осуществлять эту поддержку явно сокращаются.

В результате массированного увеличения банковских активов заметно выросло отношение банковских кредитов к ВВП страны. Ныне оно превысило 60 процентов. А это отношение - очень важный показатель, который демонстрирует, насколько банковская система проникает в экономику и насколько сильно ее влияние на экономику. Опыт других стран показывает, что банковский кризис при высоком отношении банковских кредитов к ВВП выражается в наиболее глубоком шоке для экономики страны. Высокий рост активов повышает уязвимость банковской системы Беларуси.

Корпоративный сектор экономики Республики Беларусь нуждается в финансировании, а источники поступления заемных средств ограничены. По сути, белорусские компании могут занимать сегодня только у банков. Поэтому от возможности банков выдавать кредиты сильно зависят темпы экономического роста в Беларуси. Но вполне может оказаться, что темпы роста в реальном секторе будут ниже, чем темпы роста банковских активов. В конечном итоге это может привести к тому, что реальному сектору будет нечем возвращать банкам деньги, то есть будет расти проблемная задолженность.

На сегодняшний день только благодаря господдержке реального сектора экономики доля проблемных активов остается в банковской системе Беларуси низкой (рис 14).

Рисунок 14- Динамика проблемной задолженности клиентов и банков по кредитам и иным активным операциям



Еще одной проблемой банковского сектора Беларуси является высокий уровень концентрации активов. Это связано с тем, что большинство кредитов в банковской системе выдается государственными банками государственным компаниям (рис 15).

Рисунок 14 - Структура активов банков Республики Беларусь

То есть, если государство будет не в состоянии финансировать государственные предприятия, то рост просроченной и проблемной задолженности может привести к краху банковской системы.

Риски в банковском секторе могут проявиться и в том случае, если белорусские компании и физические лица не смогут приобрести валюту в целях погашения имеющихся обязательств по валютным кредитам. В этом случае риски для банковской системы прямые -- неплатежи по кредитам приведут к ухудшению качества банковских активов. Сложности с приобретением иностранной валюты могут спровоцировать переток вкладов из одних банков в другие или отток вкладов из банковской системы в целом. При реализации этого сценария основная проблема состоит в том, что инфраструктура банковского сектора, система риск-менеджмента банков, набор мониторинговых и регулятивных мер, которые использует регулятор, окажется не в состоянии абсорбировать те возможные риски, которые будут возникать при столь масштабном росте кредитования.

Таким образом, в Республике Беларусь, несмотря на предыдущие успехи в области управления кредитными рисками, существует ряд проблем. К которым можно отнести чрезмерный рост активов банков, ухудшение их качества в связи с нестабильностью на валютном рынке страны, а также их концентрация в государственном секторе экономики. Решение данных проблем должно стать приоритетным направлением в сфере регулирования банковской деятельности.



Заключение

Понятие «банк» органично связано с понятием «риск». Банки являются центральными звеньями в системе рыночных отношений, а планомерное развитие их деятельности - необходимое условие эффективного функционирования рыночной экономики. Вследствие своей способности аккумулировать временно свободные денежные средства в обществе и размещать их в форме кредита в отрасли, нуждающейся в инвестировании, банки способствуют пропорциональному экономическому развитию страны. Кредитные операции являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитования сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Поэтому тема данной работы является актуальной в настоящее время. В соответствии с поставленными задачами, можно сделать следующие выводы:

1. в экономической литературе под кредитным риском понимается риск возникновения у банка убытков вследствие несоблюдения кредитополучателями первоначальных условий договоров по исполнению ими принятых на себя денежных обязательств. Так как кредитный риск лежит в основе взаимоотношений между банком и клиентом по договору займа, то зависит как от клиента, так и от банка. Было установлено, что факторы, влияющие на кредитный риск, могут быть как внутренними, так и внешними;

2. управление кредитными рисками является необходимой деятельностью любого банка. В общем виде, процесс управление кредитными рисками включает следующие этапы: идентификация риска; оценка последствий наступления рисков; принятие решений об управляющем воздействии; контроллинг и мониторинг. Каждый этап является необходимым, но особый интерес для банковского риск-менеджмента представляет проблема количественной оценки (расчета) кредитного риска. За последние 30 лет были сделаны существенные шаги в области методологии оценки различных аспектов кредитного риска. На сегодняшний день для оценки и измерения кредитного риска крупнейшими банками мира используется достаточное количество моделей, таких как: CreditMetrics , CreditRisk+, Portfolio Manager, CreditPortfolio_View, Jarrow_Turnbull Model, причем наступление кредитного риска в данных моделях трактуется как снижение кредитного рейтинга или дефолт кредитополучателя;

3. для создания собственной системы управления кредитными рисками, а в частности рейтингования заемщиков, целесообразно использовать методологию Базельского комитета. Данная методология уже апробирована и активно используется европейскими банками, что позволяет белорусским банкам перенять данный опыт. Конечно, невозможно полностью исключить риск. Но и нельзя получить доход не рискуя: чем больше риски, тем выше возможные доходы. Поэтому нужно знать принимаемый на себя риск, чтобы быть готовым к возможным последствиям;

4. проанализировав статистику в сфере кредитования, можно заключить, что процесс управления банковскими рисками в Республике Беларусь находится на достаточно высоком уровне. Эффективное регулирование со стороны Национального Банка и взвешенная политика коммерческих банков в сфере риск-менеджмента способствуют сохранению стабильности и надежности функционирования, как банковской системы страны, так и экономики в целом;

5. на данный момент в Республике Беларусь, несмотря на предыдущие успехи в области управления кредитными рисками, существует ряд проблем. К основным можно отнести: чрезмерный рост активов банков, ухудшение их качества в связи с нестабильностью на валютном рынке страны, а также их концентрация в государственном секторе экономики. Решение этих проблем должно стать приоритетным направлением в сфере регулирования банковской деятельности.



Список использованных источников

1. Банковское дело: учебник - 2-е изд. / под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой - Питер, 2009. - 400с.

2. Шаталова Е.П., Шаталов А.Н. Кредитоспособность и кредитный риск в банковском риск-менеджменте / Е.П. Шаталова, А.Н. Шаталов// Финансы и кредит - 2010. - №17(401) С.46-53

3. Управление кредитными рисками: учеб. пособие / В.В. Жариков.- ТГТУ, 2009. - 244с.

4. Мошенский А.Б. Перечень и содержание решаемых задач при управлении банковскими кредитными рисками / А.Б. Мошенский //Финансы и кредит.- 2008. - №5(293) С.41- 47

5. Каллаур П.В.Принципы управления кредитным риском /П.В. Каллаур// Вестник ассоциации белорусских банков. - 2008.- №13 (465) С.35-58

6. Ковалев П.П. Концептуальные вопросы управления кредитными рисками / П.П. Ковалев // Управление финансовыми рисками.- 2005. - № 4 С.12-21

7. Ковалев П.П. Некоторые актуальные вопросы управления банковскими рисками / П.П. Ковалев // Деньги и кредит.- 2006. - № 1. С.47-51

8. Ковалев П. П. Методы банковского риск-менеджмента на этапах идентификации и оценки последствий от наступления рисков/ П.П. Ковалев // Управление рисками. - 2006.- №3(31) С.91-115.

9. Пустовалова Т.А. Построение модели оценки кредитного риска кредитного портфеля коммерческого банка (на основе методологии VAR). /Т.А.Пустовалова//Научные доклады ®СПб.: ВШМ СПбГУ, 2010.-2010.- № 2

10. Энциклопедия финансового риск_менеджмента: учеб пособие /Под ред. Лобанова А.А., Чугунова А.В. -- М.: Альпина Паблишер, 2003 с . 786 с.

11. Ткач Д.А. Скоринговый балл для оценки кредитного риска / Д.А.Ткач //Российское предпринимательство.- 2010. - №6(1). - С.103-107

12. SAS® Credit Scoring for Banking Решение SAS для создания системы кредитного скоринга в банках [Электронный ресурс] - Режим доступа: www.sas.com/offices/europe/russia/whitepapers/CrSc.pdf - Дата доступа: 28.13.2011

13. Potential Future Exposure Methodologies - a survey of market trends [Электронный ресурс] - Режим доступа: www.intedelta.com. - Дата доступа: 28.13.2011

14. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций - учебник / А. С. Шапкин.- М: Дашков и К, 2005.-880 с.

15. Дыдыкин А.В. Зарубежная практика управления банковскими рисками /А.В.Дыдыкин// Финансы и кредит.-2011.- 9(441).- С.12-18

16. Петров Д.А., Помазанов М.В. Кредитный риск менеджмент, как инструмент борьбы с возникновением проблемной задолженности /Петров Д.А. Помазанов М.В.// Методический журнал Банковское кредитование. - 2008.- 6.- [Электронный ресурс] - Режим доступа: www.creditrisk.ru/publications/files_attached/credit_risk_management.pdf - Дата доступа: 28.13.2011

17. Basel Committee on Banking Supervision, International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, Bank for International Settlements, June, 2004. [Электронный ресурс] - Режим доступа: www.bis.org - Дата доступа: 28.13.2011

18. Grunerta J.and Weber M., Recovery Rates of Bank Loans: Empirical Evidence for Germany, March, 2005

19. Basel Committee on Banking Supervision, An Explanatory Note on the Basel II IRB Risk Weight Functions, Bank for International Settlements, July, 2005. [Электронный ресурс] - Режим доступа: www.bis.org/bcbs/irbriskweight.pdf - Дата доступа: 28.03.2011

20. Merton R.C. (1974), On the Pricing of Corporate Debt: the Risk Structure of Interest Rates, Journal of Finance 29, pages 449-470

21. Vasicek O. (2002), Loan portfolio value. RISK, December 2002, 160 - 162.]

22. Moody's, Default and Recovery Rates of Corporate Bond Issuers 1920-2005, Moody's Investor Service Global Credit Research, January 2006

22. De Boissieu С. Banking in France. Routledge, 1990, P. 65-66.

23. Kuppens Т., Prast H., Wesseling S. Banking supervision at the crossroads. Edward Elgar Publishing, 2003, P. 54--65.

24. Market-wide Exercise 2009 Report. Financial Services Authority, January 2010.

25. Singh D. Banking regulation of UK and US financial markets. Ash gate Publishing, Ltd., 2007, P. 31-33.

26. The Supervisory Capital Assessment Program: Design and Implementation. Board of Governors of the Federal Reserve System, April 2009.

27. Купчинова О.С. Система банковского кредитования в Республике Беларусь: тенденции развития /Купчинова О С// Банкаўскi веснiк. - 2009.- № 3.- С.12-20

28. Официальный сайт ОАО «Приорбанк» раздел наш банк

[Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.priorbank.by/r/about/- Дата доступа: 28.13.2011

29. Отчет Приорбанка за 2010 год [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.priorbank.by/r/news/annual_report/2009_r/risk_management/)- Дата доступа: 28.13.2011

30. Бюллетень банковской статистики. 2010.- № 2 (140)

31. Белорусский экономический портал: Экономика. by [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://ekonomika.by/banki/sekreti-uspecha-belorusskich-bankov-makrouroven - Дата доступа: 04.04.2011

32. Официальный сайт Национального банка объединенного королевства (Central Bank of the United Kingdom) [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.bankofengland.co.uk/publications/annualreport/2010/2010full.pdf

Размещено на Allbest.ru