4.12. Для открытия доверительному управляющему счетов для расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением (счетов доверительного управления), в банк представляются:

а) документы, указанные в пунктах 4.1 или 4.7 настоящей Инструкции;

б) договор, на основании которого осуществляется доверительное управление.

4.13. Для открытия специального банковского счета в банк представляются те же документы, что и для открытия расчетного счета, с учетом требований законодательства Российской Федерации.

5. Открытие счетов по вкладам (депозитам)

5.1. Для открытия физическому лицу счета по вкладу в банк представляются:

а) документ, удостоверяющий личность физического лица;

б) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).

Если договором банковского вклада предусмотрена возможность осуществления расчетов с использованием счета по вкладу, представляется карточка (за исключением случаев, предусмотренных пунктом 1.12 настоящей Инструкции). Одновременно представляются документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете (если такие полномочия передаются третьим лицам). В случае если договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, представляются документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи.

5.2. Физическое лицо - нерезидент (за исключением граждан Российской Федерации) дополнительно к документам, указанным в пункте 5.1 настоящей Инструкции, представляет миграционную карту, документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации.

5.3. Для открытия юридическому лицу - резиденту счета по депозиту в банк представляются:

а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

б) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

5.4. Для открытия юридическому лицу - нерезиденту счета по депозиту в банк представляются документы, подтверждающие правовой статус юридического лица - нерезидента по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в частности документы, подтверждающие государственную регистрацию юридического лица - нерезидента.

5.5. Для открытия индивидуальному предпринимателю или физическому лицу, занимающемуся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, счета по депозиту в банк представляются:

а) документ, удостоверяющий личность физического лица;

б) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

в) свидетельство о государственной регистрации в качестве предпринимателя, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (индивидуального предпринимателя);

г) лицензии (патенты), выданные индивидуальному предпринимателю или лицу, занимающемуся частной практикой, в установленном законодательством Российской Федерации порядке, на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (регулированию путем выдачи патента).

Нотариус представляет документ, подтверждающий наделение его полномочиями (назначение на должность), выдаваемый органами юстиции субъектов Российской Федерации, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Адвокат представляет документ, удостоверяющий регистрацию адвоката в реестре адвокатов.

6. Открытие депозитных счетов судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов

6.1. Для открытия депозитного счета суда в банк представляются:

а) документ, определяющий правовой статус подразделения суда, которому открывается счет;

б) карточка;

в) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи.

6.2. Для открытия депозитного счета подразделений службы судебных приставов в банк представляются:

а) документ о правовом статусе подразделения службы судебных приставов, которому открывается счет;

б) карточка;

в) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи.

6.3. Для открытия депозитного счета правоохранительных органов в банк представляются:

а) документ о правовом статусе правоохранительного органа, которому открывается счет;

б) карточка;

в) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи.

6.4. Для открытия депозитного счета нотариуса в банк представляются:

а) документ, удостоверяющий личность физического лица;

б) карточка;

в) документ, подтверждающий наделение нотариуса полномочиями (назначение на должность), выдаваемый органами юстиции субъектов Российской Федерации, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

7. Карточка с образцами подписей и оттиска печати

7.1. Карточка оформляется на бланке формы N 0401026 по ОКУД (Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93), установленной Приложением 1 к настоящей Инструкции, и представляется клиентом в банк в случаях, предусмотренных настоящей Инструкцией, вместе с другими документами, необходимыми для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) (далее в настоящей главе и Приложении 2 к настоящей Инструкции - счет).

7.2. Карточка заполняется с применением пишущей или электронно-вычислительной машины шрифтом черного цвета либо ручкой с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового цвета. Применение факсимильной подписи для заполнения полей карточки не допускается.

7.3. Банк изготавливает необходимое для использования в работе количество копий карточки. Использование копий карточки, полученных на множительной технике, допускается при условии, что копирование производится без искажения.

Копии карточки должны быть заверены подписью главного бухгалтера банка (его заместителя) либо сотрудника банка, уполномоченного распорядительным актом банка оформлять карточку в соответствии с пунктом 7.13 настоящей Инструкции (далее - уполномоченное лицо).

Вместо копий возможно использование дополнительных экземпляров карточек, представленных клиентом.

В случае обслуживания одним операционным работником банка нескольких счетов клиента и при условии совпадения перечня лиц, наделенных правом подписи, банк вправе не требовать оформления карточки к каждому счету.

7.4. Бланки карточек изготавливаются клиентами, банком самостоятельно.

Принятие банком карточки с иным количеством или расположением полей не допускается.

Допускается произвольное количество строк в полях «Владелец счета», «Фамилия, имя, отчество» и «Образец подписи» с учетом количества лиц, наделенных правами первой или второй подписи, а также в поле «N банковского счета» в случае, предусмотренном пунктом 7.3 настоящей Инструкции.

При изготовлении карточки допускается подстрочное указание перевода полей карточки на языках народов Российской Федерации, а также на иностранных языках.

Поле «Образец оттиска печати» должно предусматривать возможность проставления оттиска печати диаметром не менее 45 мм, не выходя за границы данного поля.

7.5. Право первой подписи принадлежит клиенту - физическому лицу, индивидуальному предпринимателю, физическому лицу, занимающемуся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

Право первой подписи может принадлежать физическим лицам на основании соответствующей доверенности, выданной в случаях и порядке, установленных законодательством Российской Федерации, физическим лицом, индивидуальным предпринимателем, физическим лицом, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

Право первой подписи принадлежит руководителю клиента - юридического лица (единоличному исполнительному органу), а также иным лицам (за исключением лиц, указанных в пункте 7.6 настоящей Инструкции), наделенным правом первой подписи распорядительным актом руководителя юридического лица, либо на основании доверенности, выдаваемой в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

В случаях и в порядке, предусмотренных законодательством Российской Федерации, право первой подписи может быть передано управляющему или управляющей организации.

В случае если управляющая организация, выполняющая функции единоличного исполнительного органа, предоставляет своим сотрудникам право первой подписи от имени юридического лица - клиента, такое право может быть предоставлено на основании распорядительного акта руководителя управляющей организации либо доверенности, выдаваемой в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

В качестве лица, имеющего право первой подписи, может выступать единоличный исполнительный орган управляющей организации.

7.6. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру клиента - юридического лица и (или) лицам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета, на основании распорядительного акта руководителя юридического лица.

В случае если ведение бухгалтерского учета передано в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, третьим лицам, им также может быть предоставлено право второй подписи на основании распорядительного акта руководителя клиента - юридического лица.

7.7. Руководитель и главный бухгалтер клиента - юридического лица могут не указываться в карточке в качестве лиц, наделенных правом, соответственно, первой или второй подписи, при условии наделения правом первой или второй подписи иных лиц.

7.8. Для оформления карточки посольству или консульству представляются только документы, подтверждающие статус лиц, указанных в карточке. Если ратифицированным в установленном законодательством Российской Федерации порядке международным договором предусмотрено право должностного лица посольства или консульства свидетельствовать подлинность подписей сотрудников соответствующего посольства или консульства, то банк вправе принять карточку, в которой подлинность подписей данных сотрудников засвидетельствована указанным должностным лицом.

7.9. Правом первой или второй подписи могут быть наделены одновременно несколько сотрудников юридического лица.

Наделение одного физического лица одновременно правом первой и второй подписи не допускается.

7.10. Если руководитель клиента - юридического лица ведет в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, бухгалтерский учет лично, в карточке проставляется собственноручная подпись (подписи) лица (лиц), наделенных правом только первой подписи.

При этом в карточке в поле «Вторая подпись» указывается, что лицо, наделенное правом второй подписи, отсутствует.

7.11. Образец оттиска печати юридического лица (филиала, представительства), проставляемого клиентом в карточке, должен соответствовать печати, которую имеет клиент.

Временная администрация по управлению кредитной организации проставляет оттиск печати, изготовленной в соответствии с законодательством Российской Федерации, определяющим порядок деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией.

Конкурсный управляющий (ликвидатор) проставляет, соответственно, оттиск печати конкурсного управляющего (ликвидатора).

7.12. Подлинность собственноручных подписей лиц, наделенных правом первой или второй подписи, может быть удостоверена нотариально.

7.13. Карточка может быть оформлена без нотариального свидетельствования подлинности подписей в присутствии уполномоченного лица в следующем порядке:

7.13.1. Уполномоченное лицо устанавливает личности указанных в карточке лиц на основании представленных документов, удостоверяющих личность.

7.13.2. Уполномоченное лицо устанавливает полномочия указанных в карточке лиц на основе изучения учредительных документов клиента, а также документов о наделении лица соответствующими полномочиями.

7.13.3. Лица, указанные в карточке, в присутствии уполномоченного лица проставляют собственноручные подписи в соответствующем поле карточки. В незаполненных строках проставляются прочерки.

7.13.4. В подтверждение совершения подписей указанных лиц в присутствии уполномоченного лица уполномоченное лицо в помещении банка заполняет поле «Место для удостоверительной надписи о свидетельствовании подлинности подписей» карточки в порядке, установленном пунктом 2.9 Приложения 2 к настоящей Инструкции.

7.14. Карточка действует до прекращения договора банковского счета, закрытия счета по вкладу (депозиту) либо до ее замены новой карточкой.

В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи и (или) замены (утери) печати, изменения фамилии, имени, отчества указанного в карточке лица, а также в случаях изменения реквизитов, позволяющих идентифицировать клиента (изменение наименования, организационно-правовой формы юридического лица), либо в случае досрочного прекращения полномочий органов управления клиента в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также в случае приостановления полномочий органов управления клиента в соответствии с законодательством Российской Федерации, клиентом представляется новая карточка.

7.15. Банк по письменному заявлению клиента вправе вносить изменения в поля «Место нахождения (место жительства)», «тел. N», «Срок полномочий» карточки, оформленной в предусмотренном пунктом 7.13 настоящей Инструкции порядке.

Случаи когда допускается внесение изменений в поля «Место нахождения (место жительства)», «тел. N» карточки, определяются банком в банковских правилах.

В случае когда изменение номера счета клиента обусловлено требованиями законодательства Российской Федерации, банк вправе самостоятельно внести соответствующие изменения в поля «N банковского счета» и «Отметка банка».

Порядок внесения изменений в указанные поля карточки определяется банком самостоятельно в банковских правилах. При внесении изменений зачеркивание текста осуществляется уполномоченным лицом тонкой чертой так, чтобы можно было прочитать зачеркнутое.

7.16. В случае если право первой или второй подписи предоставляется временно лицам, не указанным в карточке, к карточке представляются временные карточки, оформленные в порядке, установленном настоящей Инструкцией. При этом в правом верхнем углу на лицевой стороне карточки проставляется отметка «Временная».

7.17. Лицевая и оборотная стороны карточки заполняются в порядке, установленном Приложением 2 к настоящей Инструкции.

8. Закрытие банковского счета

8.1. Основанием для закрытия банковского счета является прекращение договора банковского счета.

8.2. После прекращения договора банковского счета приходные и расходные операции по счету клиента не осуществляются, за исключением операций, предусмотренных пунктом 8.3 настоящей Инструкции. Денежные средства, поступившие клиенту после прекращения договора банковского счета, возвращаются отправителю.

8.3. После прекращения договора банковского счета до истечения семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента остаток денежных средств по счету выдается клиенту либо по его указанию перечисляется платежным поручением банка.

8.4. В связи с прекращением договора банковского счета клиент обязан сдать в банк неиспользованные денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

8.5. При отсутствии денежных средств на банковском счете указанный счет подлежит исключению из Книги регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения договора банковского счета.

Наличие предусмотренных законодательством Российской Федерации ограничений распоряжением денежными средствами на банковском счете при отсутствии на банковском счете денежных средств не препятствует исключению банковского счета из Книги регистрации открытых счетов.

При наличии на банковском счете денежных средств на день прекращения договора банковского счета указанный счет исключается из Книги регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств со счета.

В случае прекращения договора банковского счета при наличии предусмотренных законодательством Российской Федерации ограничений распоряжением денежными средствами на банковском счете и наличии денежных средств на счете, исключение соответствующего счета из Книги регистрации открытых счетов производится после отмены указанных ограничений не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств со счета.

Наличие неисполненных расчетных документов не препятствует прекращению договора банковского счета и исключению банковского счета из Книги регистрации открытых счетов.

9. Закрытие счета по вкладу (депозиту)

9.1. Основанием для закрытия счета по вкладу (депозиту) является прекращение договора вклада (депозита), в том числе его исполнением.

9.2. Исключение счета по вкладу (депозиту) из Книги регистрации открытых счетов осуществляется банком в день возникновения нулевого остатка на счете вклада (депозита), если иное не установлено договором вклада (депозита).

9.3. Закрытие депозитных счетов судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов осуществляется в порядке, установленном настоящей главой, если иное не установлено законодательством Российской Федерации.

10. Юридическое дело

10.1. Юридическое дело формируется банком по каждому банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) клиента.

При наличии нескольких банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) одного клиента, открытых в одном банке, может формироваться одно юридическое дело по нескольким счетам клиента. Случаи и порядок формирования одного юридического дела по нескольким счетам клиента определяются банком в банковских правилах.

Юридическому делу клиента присваивается порядковый номер в соответствии с банковскими правилами.

10.2. В юридическое дело помещаются следующие документы:

документы, представляемые клиентом (его представителем) при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), а также документы, представляемые в случае изменения указанных сведений;

договор (договоры) банковского счета, счета по вкладу (депозиту), изменения и дополнения к указанным договорам, другие договоры, определяющие отношения между банком и клиентом по открытию, ведению и закрытию банковского счета, счета по вкладу (депозиту);

документы, касающиеся направления банком сообщений налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета;

утратившие силу карточки;

переписка банка с клиентом по вопросам открытия, ведения и закрытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту);

иные документы, касающиеся отношений между клиентом и банком по вопросам открытия, ведения и закрытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту).

10.3. При изъятии (выемке) документа (его копии) в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, на основании решения (постановления) государственного органа в юридическое дело помещаются документы, полученные банком при изъятии (выемке) документа (его копии).

При составлении одного документа при изъятии (выемке) документов из нескольких юридических дел, в одно из юридических дел помещается документ (его копия), полученный банком при изъятии (выемке) документов, в другие юридические дела помещаются заверенные банком копии указанного документа.

При изъятии (выемке) из юридического дела документа (его копии) банк обязан принять все необходимые и возможные в сложившихся обстоятельствах меры для помещения в юридическое дело заверенной надлежащим образом копии изымаемого документа.

10.4. Банк обязан исключить несанкционированный доступ к юридическим делам клиентов при их хранении.

10.5. В случае закрытия счета в одном подразделении банка и открытия счета в другом подразделении банка юридическое дело может быть передано из одного подразделения в другое в порядке, установленном банковскими правилами.

10.6. Юридические дела хранятся банком в течение всего срока действия договора банковского счета, счета по вкладу (депозиту), а после прекращения отношений с клиентом - в течение срока, установленного законодательством Российской Федерации.

Сроки хранения документов в электронной форме, касающихся отношений банка и клиента по вопросам открытия, ведения и закрытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) должны быть не менее сроков хранения соответствующего юридического дела клиента.

11. Банковские правила

11.1. Банковские правила являются внутренним документом кредитной организации и включают в себя следующие положения:

о распределении между структурными подразделениями банка компетенции в области открытия и закрытия банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), в том числе порядок ведения и хранения Книги регистрации открытых счетов клиентов;

о процедурах установления наличия по местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;

о порядке открытия и закрытия банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) с учетом требований, установленных настоящей Инструкцией;

о порядке изготовления кредитной организацией документов, используемых при открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), а также порядке изготовления и заверения кредитной организацией копий документов, представляемых клиентом;

о правилах документооборота с момента получения документов от клиента (его представителя) до момента сообщения клиенту номера банковского счета, счета по вкладу (депозиту);

об организации работы по подготовке и направлению сообщений налоговому органу об открытии (закрытии) банковских счетов, об изменении номеров банковских счетов;

о процедурах приема документов для открытия банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам);

о порядке оформления карточки;

о порядке получения и оформления образца подписи клиента - физического лица в случае, предусмотренном пунктом 1.12 настоящей Инструкции;

о порядке уведомления клиентов о реквизитах их банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам);

о порядке учета и хранения документов (в том числе в электронной форме), полученных при открытии, ведении и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам);

о случаях и порядке формирования одного юридического дела по нескольким счетам клиента;

о порядке доступа к юридическим делам клиентов;

о порядке передачи юридических дел в подразделениях кредитной организации;

о периодичности обновления информации о клиентах;

иные положения, регулирующие открытие и закрытие банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам).

11.2. Банковские правила не могут содержать положения, противоречащие законодательству Российской Федерации.

12. Заключительные положения

12.1. Настоящая Инструкция подлежит опубликованию в «Вестнике Банка России» и вступает в силу по истечении тридцати дней после дня ее официального опубликования.

12.2. Переоформление карточек, представленных в банк до вступления в силу настоящей Инструкции, не требуется. Установленная настоящей Инструкцией форма карточки, а также порядок ее заполнения применяются со дня вступления в силу настоящей Инструкции.

12.3. Банки разрабатывают и утверждают внутренние документы, предусмотренные настоящей Инструкцией, в течение четырех месяцев со дня вступления в силу настоящей Инструкции.

12.4. Со дня вступления в силу настоящей Инструкции признать утратившими силу:

Указание Банка России от 21 июня 2003 года N 1297-У «О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 июня 2003 года N 4829 («Вестник Банка России» от 27 июня 2003 года N 36)

Указание Банка России от 25 марта 2004 года N 1403-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 21 июня 2003 года N 1297-У «О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати», зарегистрированное Министерством Российской Федерации 5 апреля 2004 года N 5715 («Вестник Банка России» от 30 апреля 2004 года N 25).



3.2 Характеристика вида лицензии СтарБанка

Лицензия на осуществление банковских операций №548.

В соответствии с Федеральным законом «о банках и банковской деятельности» настоящая лицензия выдана Закрытому акционерному обществу «СтарБанк», г. Москва, именуемому в дальнейшем банк, на осуществление банковских операций.

Банку предоставляется право на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте:

1.Привлечение денежных средств Юридических лиц во вклады (до востребования и на определённый срок).

2.Размещение привлечённых во вклады(до востребования и на определённый срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счёт.

3.Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц.

4.Осуществление расчётов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

5. Инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

6.Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

7. Выдача банковских гарантий.

8.Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).



4. Организация расчётно-кассового обслуживания клиентов

4.1 Услуги банка в сфере расчётно-кассового обслуживания

кассовый депозитный валютный кредитоспособность

СтарБанк открывает субъектам малого и среднего бизнеса расчетные и иные банковские счета в рублях РФ и иностранной валюте и предлагает широкий спектр услуг в сфере расчетно-кассового обслуживания:

· открытие расчетных и текущих счетов в кратчайшие сроки;

· полная информационная поддержка Клиента и помощь в оформлении документов;

· обслуживание счетов по гибким тарифам;

· удобный режим проведения платежей, позволяющий рационально использовать денежные средства на счете;

· возможность предоставления индивидуальных условий обслуживания.

Для открытия банковского счета и осуществления расчетно-кассового обслуживания между СтарБанк и Клиентом заключается договор банковского счета. В рамках этого договора СтарБанк осуществляет:

· открытие и ведение расчетных и текущих счетов в рублях РФ и иностранной валюте;

· безналичные расчеты по счетам в формах, установленных законодательством, включая переводы в рублях РФ и иностранных валютах, расчеты по инкассо и т.д.;

· прием и выдачу наличных денежных средств;

· прием денежных знаков на экспертизу;

· выполнение функций агента валютного контроля;

· конверсионные операции.



4.1.1 Документооборот и контроль по кассовым операциям

Кассовый узел операционного офиса №7501 ЗАО «Старбанк» включает в себя следующие помещения:

1. Хранилище

2. Операционная касса

3. Касса пересчёта

4. Помещение по приёму-выдаче денег инкассаторам

Кассовый отдел возглавляется заведующим кассой. С ним руководство

банка заключает договор полной материальной ответственности. Управляющий, главный бухгалтер, заведующий кассой - должностные лица ответственные за сохранность ценностей.

Рассмотрим схему документооборота по приходным кассовым операциям (схема 1).

Схема 1. Документооборот по приходным кассовым операциям

1. Клиент передаёт операционисту оформленное «объявление на взнос наличными»;

2. Операционист проверяет правильность заполнения документа;

3. Операционист оформляет поступивший документ в приходном кассовом журнале и заверяет полученный от клиента бланк своей подписью;

4. Передача документов кассиру;

5. Кассир проверяет соответствие подписи операциониста карточке образцов подписей;

6. Приём денег от клиента;

7. Проверка соответствия суммы наличных денег сумме указанной в документе. Если ошибок нет, кассир подписывает документ;

8. Выдача клиенту квитанции в подтверждение принятых сумм;

9. Передача операционисту ордера (ордер прикладывается к выписке клиента и служит основанием для зачисления суммы на счёт);

10. Регистрация принятой сумму в книге учёта принятых и выданных ценностей;

11. Оформление справки о сумме принятых денег и выданных ценностей;

12. Сверка кассовых оборотов с записями в кассовом журнале;

13. Передача денег и документов под расписку заведующему кассой.

Рассмотрим схему документооборота по расходным кассовым операциям (схема 2).

Схема 2. Документооборот по расходным кассовым операциям

1. Кассир в начале рабочего дня получает от зав. Кассой аванс под роспись;

2. Регистрирует полученную сумму в своей книге;

3. Передача денежного чека от клиента операционисту;

4. Проверка достаточности денежных средств на расчётном счёте клиента. Проверка правильности оформления чека. Если средств достаточно и ошибок не обнаружено операционист подписывает его;

5. Передача клиенту контрольной марки чека;

6. Передача чека контролёру на дополнительный контроль;

7. Сверка правильности подписей на чеке с карточкой образцов подписей. Подписание чека;

8. Оформление чека в расходном кассовом журнале;

9. Передача чека кассиру;

10. Проверка подписей операциониста и контролёра;

11. Подготовка суммы денег подлежащих выдаче;

12. Вызов клиента по номеру чека;

13. Предъявление контрольной марки;

14. Просьба к клиенту сообщить название фирмы и получаемую сумму. Повторный пересчёт суммы в присутствии клиента. Выдача клиенту денег в подписание чека;

15. Регистрация выданной суммы в книге учёта денежных средств;

16. Оформление справки о сумме выданных средств;

17. Сверка кассовых оборотов по справке с записями в кассовом журнале;

18. Передача остатков денег и документов под расписку заведующему кассой.

4.1.2 Очерёдность платежей

Очерёдность платежей устанавливается ст. 855 Гражданского Кодекса Российской Федерации.

1. При наличии на счёте денежных средств, суммы которых достаточно для удовлетворения всех требований предъявленных к счёту, списание осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов в календарной очерёдности;

2. При недостаточности денежных средств на счёте списание производится в порядке очерёдности:

* В первую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счёта для возмещения вреда, причинённого жизни или здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

* Во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчётов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, контракту, вознаграждений по авторскому договору;

* В третью очередь производится списание по платёжным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчётов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также платежи в бюджет и отчисления в Пенсионный фонд РФ., фонды обязательного страхования РФ.;

* В четвёртую очередь производится списание по платёжным документам, предусматривающим платежи во внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

* В пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других требований;

* В шестую очередь производится списание по другим платёжным документам в порядке календарной очерёдности.

4.2 Порядок оформления депозитных операций

1) Для юридических лиц

Юридическое лицо имеет право перечислить средства в депозит, если у него имеются свободные ресурсы на расчётном счёте. Для размещения депозита клиент предоставляет следующие документы:

1. Заявление установленного образца;

2. Перечисление производится только в безналичном порядке платёжным поручением.

Банк оформляет:

1. Депозитный договор;

2. Открывает депозитный счёт и счёт для накопления процентов.

2) Для физических лиц

Клиент оформляет заявление и предоставляет паспорт, в зависимости от обстоятельств заполняется доверенность, заверенная банком.

Банк оформляет договор и открывает лицевой счёт. После внесения клиентом денег банк оформляет ему вкладную книжку. Книжка находится на руках у клиента для подтверждения совершения операций по счёту. Лицевой счёт предназначен для фиксирования денежных средств. Лицевой счёт открывается каждому вкладчику по каждому виду вкладов. Приходные операции оформляются приходными кассовыми ордерами. Расходные операции оформляются расходными кассовыми ордерами.

При закрытии депозитного счёта у клиента изымается его экземпляр договора и вкладная книжка. На договоре ставится надпись: «Договор погашен» и дата. Вкладная книжка погашается путём надрыва. Погашенные документы подшиваются в текущие документы дня отделом вкладных операций.

4.3 Оценка кредитоспособности заёмщика

Кредитоспособность заемщика зависит от разных факторов, в том числе от его финансового положения - уровня обеспечения собственными средствами, уровня рентабельности, наличия достаточного объема ликвидных активов, финансовой дисциплинированности заемщика и его контрагентов.

Для оценки кредитоспособности заемщика в банке проводят анализ количественных показателей и расчет коэффициентов, которые могут в той или иной мере характеризовать устойчивость финансового состояния клиента.

Коэффициенты, характеризующие достаточность собственных ресурсов:

- коэффициент обеспеченности собственными средствами (К₁) - характеризует наличие собственных оборотных средств у заемщика, необходимых для его финансовой устойчивости. Коэффициент рассчитывается как отношение разности между источниками собственных средств и фактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных активов и стоимости оборотных средств предприятия.

- коэффициент соотношения заемных и собственных средств (коэффициент финансового рычага) (К₂) - позволяет оценить степень обеспеченности заемщика собственным капиталом и его относительную зависимость от привлеченных средств. Коэффициент рассчитывается как отношение общей кредиторской задолженности к источникам собственных средств.

- коэффициент доли дебиторской задолженности (К₃) показывает, какую часть ликвидных активов составляет дебиторская задолженность. Он рассчитывается как отношение суммы дебиторской задолженности и отгруженных товаров к денежным средствам, расчетам и прочим активам.

Коэффициенты, характеризующие ликвидность активов:

- коэффициент текущей ликвидности (покрытия) (К₄) дает возможность установить достаточность ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств и может использоваться для оценки допустимых объемов кредитования данного заемщика. Он рассчитывается как отношение оборотных средств к срочным обязательствам (краткосрочным банковским кредитам, краткосрочным займам и кредиторской задолженности).

- коэффициент срочной ликвидности (К₅) предназначен для оценки способности заемщика оперативно высвободить из оборота денежные средства и погасить краткосрочные долговые обязательства. Он рассчитывается как отношение наиболее ликвидных активов к срочным обязательствам.

Коэффициенты, характеризующие рентабельность:

- коэффициент рентабельности продаж (К₆) отражает эффективность хозяйственной деятельности заемщика и рассчитывается как отношение балансовой прибыли к выручке от реализации за вычетом налогов.

- коэффициент рентабельности производственных фондов (К₇) отражает относительную эффективность их использования и рассчитывается как отношение балансовой прибыли к средней за отчетный период стоимости основных средств и материальных активов. Снижение значения данного коэффициента может свидетельствовать об ухудшении структуры основных средств, о затоваривании готовой продукции и т.д.

Коэффициенты, характеризующие оборачиваемость средств:

- коэффициент оборачиваемости оборотных средств (К₈) характеризует эффективность использования оборотных активов и рассчитывается как отношение выручки от реализации продукции за вычетом налогов к средней за отчетный период стоимости оборотных средств.

- коэффициент оборачиваемости запасов (К₉) показывает скорость, с которой запасы переходят в разряд дебиторской задолженности и рассчитывается как отношение затрат к средней за отчетный период стоимости запасов и затрат. Как правило, чем выше оборачиваемость запасов, тем эффективнее ими управляют.

4.4 Организация валютных операций

Для проведения валютных операций банк открывает резидентам и нерезидентам счета в иностранной валюте. Валютные счета открываются на тех же балансовых счетах, что рублёвые. Разницу составляют коды валют. Для открытия валютного счёта клиент предоставляет в банк следующие документы:

1. Заявление на открытие текущего валютного счёта;

2. Заявление на открытие транзитного валютного счёта;

3. Пакет учредительных документов заверенных нотариально;

4. Две карточки с образцами подписей и оттиском печати, одна из которых заверена нотариально;

5. Справка из налоговой и Пенсионного фонда РФ.

Каждому клиенту в банке параллельно открывается два счёта:

1. Транзитный валютный счёт;

2. Текущий валютный счёт.

На транзитный счёт банк зачисляет поступающую валютную выручку в полном объёме. На текущий валютный счёт зачисляется валюта после продажи обязательной части выручки.

4.5 Операции банка с драгоценными металлами

Кредитные организации совершают операции с драгоценными металлами на основании договоров, заключённых с клиентами.

Операции с драгоценными металлами по приёму и выдаче из хранилища ценностей осуществляются должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей (руководитель, гл. бухгалтер, зав. Кассы) или специально выделенными кассовыми работниками в присутствии должностных лиц.

Приём, выдача драгоценных металлов от организаций осуществляется:

а) по спецификациям, в которых указывается номер, лигатурная масса (масса чистого драгоценного металла в слитке) и проба каждого слитка, общее количество слитков и общая лигатурная масса, для золота - химически чистая масса каждого слитка и общая химически чистая масса;

б) по паспортам (сертификатам) завода изготовителя или их копиям, прилагаемым к слиткам, в которых указаны химические характеристики метала;

в) по доверенности уполномоченному лицу от юридического лица на получение ценностей;

г) по паспорту или документу, удостоверяющему личность доверенного лица.

От физического лица приём - выдача ценностей драгоценных металлов осуществляется по следующим документам:

а) паспорта (сертификаты) завода изготовителя или их копии к слиткам;

б) паспорт или документ, удостоверяющий личность физ. Лица.

Приём, выдача драгоценных металлов оформляется актом в трёх экземплярах, где указывается (для юридического лица):

1. Номер договора купли-продажи или номер договора залога, на основании которого производится приём (выдача) драгоценных металлов;

2. Наименование металла;

3. Вид: стандартные и мерные слитки;

4. Лигатурная масса (для золота также химически чистая масса);

5. Проба;

6. Дата;

7. Наименование кредитной организации и организации (юр. лица);

8. Подписи со стороны банка и представителя юр. лица, оттиски печати

При покупке (продаже) драгоценных металлов физическими лицами в акте приёма-передачи проставляется:

1. Наименование металла;

2. Номер слитка;

3. Лигатурная масса;

4. Проба;

5. Цена слитка;

6. Общее количество слитков;

7. Общая сумма, уплаченная физическим лицом, либо подлежащая выдаче ему;

8. Наименование кредитной организации и ФИО физического лица;

9. Подпись со стороны банка и подпись физического лица.

Объектом сделок купли-продажи физическим лицом являются соответствующие стандартам мерные слитки из золота, серебра и платины.

Акт подписывается при выдаче кассиром, осуществляющим операцию, а также представителем организации или физическим лицом. В акт заносятся данные доверенности и паспортные данные лица получившего ценности.

При совершении операции производится взвешивание драгоценных металлов на весах кредитной организации в месте, доступном к обзору лица, получающего ценности (в кассовой кабине).

В хранилище ценности драгоценных металлов хранятся отдельно от других ценностей. Для упаковки используют инкассаторские сумки, мешки, ящики, контейнеры. Упаковка опечатывается и пломбируется должностными лицами, ответственными за сохранность (специально выделенными кассовыми работниками). К упаковке прикрепляется ярлык и наносится маркировка:

а) наименование кредитной организации;

б) дата формирования;

в) вид платежа;

г) лигатурная масса;

д) именные штампы и подписи должностных лиц.



4.6 Функциональная структура кредитной организации



5. Заключение

Ознакомительная практика является действительно важным и необходимым для студента источником получения информации о его специальности. Во время её прохождения практикант более близко знакомится с кругом задач и вопросов, которые соответствуют его специальности.

За время прохождения летней ознакомительной практики в Банке ЗАО «СтарБанк» я :

познакомилась с основными функциями специалистов Отдела кредитования бизнеса;

ознакомилась со всеми видами кредитов, предоставляемыми данным отделом, порядком регистрации кредитной заявки и оформления кредитной сделки;

самостоятельно изучила положения ЦБ РФ;

приобрела навыки работы с архивом документов и программным продуктам «звезда»;

изучила бухгалтерскую отчетность, которую Банк подготавливает для внешней аудитории.

ЗАО «СтарБанк» на сегодняшний день составляет ядро крупной региональной финансовой группы, в состав которой входят страховая, аудиторская, лизинговая компании, центр недвижимости и пенсионный фонд.

Сегодняшняя мировая тенденция такова, что крупные предприятия и фирмы-профессионалы своего сегмента рынка - постоянно находятся в поиске авторитетных, финансово - устойчивых и надёжных партнеров для решения непрофильных задач.

Развитая инфраструктура группы компании «СтарБанк» не только даёт клиенту возможность получения полного пакета финансовых услуг, но и позволяет разработать и выполнить комплексное решение непрофильных задач.

Кредитование - одно из приоритетных направлений деятельности банка «СтарБанк».Заёмщиками могут стать юридические лица, предприниматели без образования юридического лица, а также физические лица, уровень кредитоспособности которых соответствует требованиям Банка.



6. Список использованной литературы

1. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 №129-ФЗ.

2. Положение Банка России "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 26 марта 2007 г. N 302-П.

3. Положение Банка России от 14.09.2006 №28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».

4. Положение Банка России от 20.03.2006 №283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

5. Положение Банка России от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

6. Положение Банка России от 09.10.2002 №199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

7. Положение Банка России от 09.10.2002 №199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

8. Положение Банка России от 03.10.2002 №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

9. Положение Банка России от 31.08.98 №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».

10. Положение Банка России от 26.06.98 №39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками».

Размещено на Allbest.ru