Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические и организационные основы управления кредитным портфелем банка

1.1 Сущность и виды кредитного портфеля банка

1.2 Методы управления кредитным портфелем банка

1.3 Информационное и организационное обеспечение управления кредитным портфелем банка

Глава 2. Оценка и управление кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24»

2.1 Общая характеристика ЗАО «ВТБ 24»

2.2 Анализ кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24»

2.3 Механизм управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24»

Глава 3. Направления совершенствования кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24»

3.1 Методы управления рисками как основной момент совершенствования кредитования в ЗАО «Банк ВТБ 24»

3.2 Основные направления развития потребительского кредитования в РФ

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Введение

Актуальность темы исследования. Приоритетным направлением развития банковской деятельности всегда выступало кредитования клиентов. Объектами управления кредитной деятельностью является не только отдельно взятая кредитная операция, но и совокупность всех предоставленных банком кредитов, расчетов за их выдачу, погашение, начисления и уплаты процентов, то есть кредитный портфель банка. Учитывая, что кредитные операции составляют большую часть банковского портфеля активных операций, необходимо с теоретической и практической позиции рассмотреть кредитный портфель как целостный объект управления и выявить специфику процессов его формирования и управления.

Формирование и управление кредитным портфелем является одним из основных направлений в деятельности банка. Качественный кредитный портфель обеспечивает ликвидность и надежность кредитного учреждения. Это, в свою очередь, важно для акционеров, предприятий, населения, которые являются клиентами банка. Современный кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитного политики банка и о конкурентоспособности банка, способность противостоять влиянию внешних и внутренних факторов. Таким образом, исследование теоретических и практических аспектов управления кредитный портфелем является чрезвычайно актуальной задачей повышения эффективности функционирования всей банковской системы страны.

В экономических исследованиях освещены многие вопросы, связанные с различными аспектами процесса управления кредитным портфелем банка.

Большой вклад в изучение проблем управления качеством кредитного портфеля и оценки кредитного риска внесли отечественные и зарубежные: А. Дзюблюк, В. Кигель, Д.Л. Лобода, А. Финкельштейн, А.С. Чижова, Н. М. Шматко, Э. Рид, Р Коттер, Долан Э.Дж., Синки Дж.Ф. Тем не менее, требуют дальнейшего совершенствования и развития дополнительные инструменты оптимизации процесса возвращения кредитов, создание ситуационного центра управления проблемной задолженностью. В теории и практике банковского дела на первый план выходят вопросы, связанные с применением адекватных методов возврату проблемной задолженности банка.

Цель дипломной работы - исследование механизма управления кредитным портфелем банка и разработка и обоснование предложений, по совершенствованию механизма управления кредитным портфелем банка.

Для успешного выполнения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи дипломной работы:

- исследовать сущность и виды кредитного портфеля банка;

- определить методы управления кредитным портфелем банка;

- отразить информационное и организационное обеспечение управления кредитным портфелем банка;

- привести экономическую характеристику ЗАО «ВТБ 24»;

- проанализировать систему управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24»;

- провести оценку кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24»;

- предложить дополнительные инструменты оптимизации процесса возвращения кредитов;

- усовершенствовать методику определения эффективного способа управления проблемной задолженностью;

- обосновать необходимость создания ситуационного центра управления проблемной задолженностью;

Объектом дипломной работы выступает деятельность коммерческого банка с управления кредитным портфелем.

Предметом данного исследования является система управления кредитным портфелем банка.

Исследование основано на методологии экономической теории, банковского дела и экономического анализа (при оценке динамики и структуры кредитного базы ЗАО «ВТБ 24»). В процессе исследования над дипломной работой были использованы общенаучные методы исследования: наблюдение, сравнение, методы анализа и синтеза, индукции и дедукции, абстрагирования, формализация. При решении конкретных задач в качестве инструментария исследования использовались элементы теории портфельной оптимизации и методы системного анализа.

Информационную основу составляют нормативно - правовые документы и законодательные акты, в частности касающиеся управления кредитным портфелем банков, результаты финансовых отчетов деятельности банка ЗАО «ВТБ 24». В ходе исследования нами также было использовано множество периодических изданий и проанализированы материалы отечественных и зарубежных авторов.

Глава 1. Теоретические и организационные основы управления кредитным портфелем банка

1.1 Сущность и виды кредитного портфеля банка

Определение понятия кредитного портфеля коммерческого банка является важным, поскольку от полноты и глубины понимания сущности кредитного портфеля в конечном итоге будет зависеть эффективность управления данным портфелем. Отечественные ученые предлагают различные трактовки понятия «кредитный портфель».

С точки зрения организаций, осуществляющих банковский надзор и аудит, кредитный портфель - это остатки средств на балансовых счетах по краткосрочными, долгосрочными и просроченным кредитам. Его качественными характеристиками являются оценки обеспечения банком возвратности кредитов и сокращение размера кредитных рисков, т.е. невозврата суммы основного долга по кредиту и процентов по нему. Аналогичное определение дает Иванов В.В. [42, С. 21].

По мнению А.И. Лаврушина, С.Л. Ермакова, Ю.С. Масленченкова кредитный портфель - это совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него [54, С. 61].

А.И. Пашков определяет кредитный портфель как совокупность требований банка по предоставленным займам, включая в его состав межбанковские кредиты, кредиты организациям и предприятиям, кредиты частным лицам. Аналогичное определение дает А.М. Андросов, который под кредитным портфелем понимает объем выданных свободных кредитных ресурсов клиентам [12, С. 6]. Э. Рид и Р Коттер под «портфелем кредитов понимают ссуды клиентам». По мнению Г.С. Пановой, кредитный портфель - это величина мобилизованных средств в виде кредитов, выданных торгово - промышленным организациям, финансово-кредитным учреждениям, частным лицам, за минусом резерва ликвидности [24, С. 42].

Долан Э.Дж. определяет кредитный портфель как «совокупность банковских активов и пассивов», подчеркивая понятие портфеля как широкой совокупности, включающей в себя весь актив и пассив баланса банка. По определением Синки Дж.Ф., портфель - это совокупность финансовых активов коммерческого банка, который может быть представлен как совокупность доходных активов, преимущественно кредитов, таким образом, дается определение понятия портфеля как совокупности финансовых активов, в том числе кредитов.

Проведенный анализ позволяет определить, что большинство авторов определяют кредитный портфель как совокупность различных кредитных инструментов (различных видов займов).

К основным факторам, которые влияют на параметры кредитного портфеля, следует отнести:

- изменения риска и доходности составляющих портфеля активов;

- изменения состава портфеля.

Состояние кредитного портфеля определяется количественной оценкой его основных параметров, к которым относятся [29, С. 117]:

- объем всего портфеля (сумма выданных кредитов на отчетную дату);

- параметры кредитов (виды, наименование заемщиков, процентные ставки, порядок возврата займов и уплаты процентов по ним, виды обеспечения, группы риска и т.д.).

Основными целями формирования кредитного портфеля являются:

- высокий уровень дохода в текущем периоде;

- высокий темп ожидаемого дохода в предстоящей долгосрочной перспективе;

- минимизация уровня рисков кредитного портфеля;

- соблюдение необходимой ликвидности кредитного портфеля; Структура кредитного портфеля может быть систематизирована по следующим базовыми признаками [7, С. 213]:

а) по степени ликвидности портфеля:

высоколиквидная часть (краткосрочные кредиты);

среднеликвидная часть (среднесрочные кредиты);

Низколиквидная часть (долгосрочные кредиты);

неликвидная часть (сомнительные и безнадежные кредиты);

б) по степени доходности портфеля:

высокодоходная часть (процентная ставка выше среднего на расчетный момент уровня);

среднедоходная часть (процентная ставка равна среднем на расчетный момент уровню);

низкодоходная часть (процентная ставка ниже среднего расчетный момент уровень);

убыточная часть (сомнительные и безнадежные кредиты);

в) по степени надежности портфеля:

высоконадежная часть (кредиты элитным заемщикам, кредиты с высоколиквидным обеспечением или под гарантии правительства);

ненадежная часть (кредиты случайным клиентам без высоколиквидного обеспечения или гарантий);

другие кредиты;

г) по степени охвата кредитные портфели можно разделить на:

портфель кредитного инспектора;

портфель кредитного подразделения филиала банка;

портфель банка в целом;

д) по уровню надежности и покрытия резервом выделяют:

валовой кредитный портфель, представляющий собой совокупный объем выданных банком кредитов юридическим и физическим лицам на данный момент времени; чистый кредитный портфель (балансовый) - валовой портфель за вычетом суммы резервов на покрытие возможных убытков по кредитным операциями.

Такая классификация позволяет получить реальное представление о «плохих» кредитах банка. Поскольку валюта баланса коммерческого банка уменьшается на величину резерва, то балансовые показатели объемов выданных кредитов содержат ссылки чистый портфель банка, который не отвечает реальным масштабам кредиторской задолженности.

С точки зрения качества управления кредитным портфелем банка выделяют:

- оптимальный кредитный портфель. Оптимальность кредитного портфеля банка дает возможность реализовать поставленные перед банком задачи экономического развития;

- сбалансированный кредитный портфель, который по своей структуре и финансовыми характеристиками в большей степени соответствует эффективному решению дилеммы «риск - доходность», т.е. достижение баланса между двумя противоборствующими категориями.

Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным кредитным портфелем, поскольку банк на определенном этапе своей деятельности в силу ряда внешних факторов, может осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и большим риском, но с целью укрепления своего положения на рынке.

По признаку диверсификации различают:

- диверсифицированный кредитный портфель, удовлетворяющий требованиям портфельной, отраслевой и географической диверсификации;

- концентрированный кредитный портфель, характеризуется высоким удельным весом кредитов определенного вида и высокой степенью рисков концентрации.

Как правило, в условиях функционирования рынка ссудных капиталов в каждой стране формируются нормы концентрации кредитных вложений банков в отдельные отрасли, регионы и по отдельным группам заемщиков. Если функционирование рынка ссудных капиталов значительно нарушается, то в определении величины этой нормы большое участие принимает государство [43, С. 41].

В зависимости от возможности банка свободно управлять своим кредитным портфелем, можно выделить:

- неуправляемый кредитный портфель. В него включаются те банковские кредиты, выдача которых осуществляется на выполнение государственных программ и соответствующих нормативных актов. В результате банк фактически теряет возможность эффективного управления доходностью кредитного портфеля;

- регулируемый кредитный портфель - включает кредиты, выданные банком инсайдерам, в том числе сотрудникам банка и руководству, а также аффилированным компаниям.

Классификация кредитного портфеля по степени риска [46, С. 15]:

- «Стандартные» кредитные операции;

- «Под контролем» кредитные операции;

- «Субстандартные» кредитные операции;

- «Сомнительные» кредитные операции;

- «Безнадежные» кредитные операции.

«Стандартные» кредитные операции - это операции, по которым кредитный риск является незначительным.

«Под контролем» - это кредитные операции, по которым кредитный риск является незначительным, но может увеличиться вследствие возникновения неблагоприятной для заемщика ситуации.

«Субстандартные » кредитные операции - это операции, по которым кредитный риск является значительным, в дальнейшем может увеличиваться, а также есть вероятность несвоевременного погашения задолженности в полной сумме и в сроки, предусмотренные кредитным договором.

«Сомнительные» кредитные операции - это операции, по которым выполнение обязательств со стороны заемщика под угрозой, вероятность полного погашения кредитной задолженности низкая. «Безнадежные» кредитные операции - это операции, вероятность выполнения обязательств по которым со стороны заемщика практически отсутствует, риск по таким операциям равна сумме задолженности по ним.

К задолженности по кредитным операциям, составляющих кредитный портфель банка, относятся:

- кредиты, предоставленные другим банкам, и сомнительная задолженность по ним;

- средства, предоставленные субъектами предпринимательской деятельности по овердрафту, по факторинговым операциям, и просроченная задолженность по факторинговым операциям;

- средства, предоставленные субъектами предпринимательской деятельности по операциям репо;

- кредиты, предоставленные в форме учета векселей, и сомнительная задолженность по ним;

- кредиты субъектам предпринимательской деятельности в текущую деятельность, в инвестиционной деятельности;

- сомнительная задолженность по кредитам, которые предоставленные субъектам предпринимательской деятельности;

- кредиты, предоставленные центральным и местным органам государственного управления, и сомнительная задолженность по этим кредитам;

- кредиты в инвестиционную деятельность и на текущие потребности, которые предоставлены физическим лицам, и сомнительная задолженность по ним;

- гарантии, акцепты и авали, предоставленные банкам;

- сомнительная задолженность за выплаченными гарантиями, выданными другим банкам;

- гарантии и авали, предоставленные клиентам;

- сомнительные гарантии, предоставленные банкам и клиентам;

- обязательства по кредитованию

Состояние кредитного портфеля банка влияет на уровень его ликвидности.

Связь между ликвидностью банка и его кредитным портфелем можно выразить так: на уровень банковской ликвидности влияет как объем и качественное состояние отдельного кредита, так и объем и качество кредитного портфеля банка в целом. Рассматривая данную зависимость, можно привести зависимость уровня ликвидности банка от объема и качества его кредитного портфеля.

Если риск кредитного портфеля будет уменьшаться, то это автоматически приведет к улучшению его качества, что повлечет рост уровня ликвидности, а рост кредитного риска приведет к ухудшению состояния ликвидности банка и приведет к появлению уже риска ликвидности [29, С. 116].

По срочности, преимущество краткосрочных кредитов в составе кредитного портфеля - снижает кредитный риск портфеля, но увеличивает уровень оборачиваемости кредитных средств, что в свою очередь благотворно влияет на уровень ликвидности. Зато большое количество долгосрочных кредитов позволяет спрогнозировать структуру кредитного портфеля в будущем, но при этом увеличивается кредитный риск, что приводит к ухудшению ликвидности.

Уровень ликвидности банка может снижаться при росте риска кредитного портфеля банка, при наличии преимущества долгосрочных кредитов над краткосрочными, при увеличении процентных ставок по кредитам и при ухудшении общего уровня обеспеченности кредитов.

Улучшить уровень банковской ликвидности можно за счет изменения качественного состояния кредитного портфеля, путем снижения риска кредитного портфеля, увеличение удельного веса краткосрочных кредитов в составе кредитного портфеля, путем снижения стоимости кредитов и путем улучшения уровня их обеспечения.

Таким образом, трактовка понятия «кредитный портфель» у представленных авторов имеют схожие и отличительные черты, что дает возможность их группировки. Первая группа считает, что банковский кредитный портфель содержит исключительно займы или кредитные активы. Вторая группа трактует кредитный портфель, как классифицированную совокупность требований и как критерий классификации выделяют степень кредитного риска. Все представленные трактовки объединяет определение портфеля как совокупности, но основное отличие заключается в оценке природы совокупности.

1.2 Методы управления кредитным портфелем банка

Главная цель управления кредитным портфелем банка заключается в обеспечении максимальной доходности при определенном уровне риска и достижении определенного эффекта, что соответствует общей цели деятельности банка. Особенностью определение целей управления кредитным портфелем банка является то многообразие результатов, что может быть достигнуто благодаря эффективному управлению кредитным портфелем. Это может быть и получение дополнительной прибыли, и увеличение доли конкретного банка на рынке кредитных услуг, или установки на нем лидерства, и увеличение объема кредитных операций, роста банка и т.д.

Методы управления кредитным портфелем банка целесообразно исследовать на трех иерархических уровнях, начиная с самого низкого - уровня отдельной ссуды через уровень кредитного портфеля и заканчивая уровнем банка. Как показано на рисунке 1.1 процесс управления кредитным портфелем банка включает тактическое управления, которое предусматривает конкретные методы и приемы достижения определенной цели в определенных условиях, а именно: реализацию стратегии управления кредитным портфелем банка, разработку внутренней нормативной документации по кредитной деятельности.



Рисунок 1.1 - Процесс управления кредитным портфелем банка

Одним из важнейших условий успешного управления кредитным портфелем коммерческого банка считается умение проводить эффективно и регулярно процедуры планирования кредитной деятельности с учетом всей системы управления: планирования, организации, анализа, контроля и регулирования.

Процесс управления кредитным портфелем банка включает оперативное (управление кредитными операциями, сбор, составление и консолидация информации, подготовка управленческой отчетности, выполнение внутренних распоряжений), тактическое (разработка и актуализация методик, процедур, регламентов, создание системы лимитов, создание системы взаимодействия подразделений, разработка и создание программы антикризисного управления банком.

Процесс формирования и разработки плана очень важен, поскольку создает предположенное видение кредитного портфеля. Планирование - это многоуровневая деятельность, которая включает стратегическое планирование (идеи, концепции, задачи и подходы к формированию и функционированию кредитного портфеля), тактическое планирование (определение мероприятий и задач по выполнению стратегии) ??и финансовое планирование (разработка бюджетов кредитной деятельности и конкретных финансовых нормативов).

Планирование кредитного портфеля начинается со стратегического планирования, которое обязательно включает в себя такие этапы, как: стратегический анализ ситуации, оценку конкурентных преимуществ банка и кредитного портфеля (реального и потенциального), постановку целей.

Анализ должен включать в себя анализ внешней конкурентной среды деятельности банка и анализ своих внутренних сильных и слабых сторон (SWOT - анализ) [37, С. 40]. Во внешней среде акцент делается на анализ угроз и возможностей и оценку их возможного положительного или негативного влияния на кредитный портфель банка. Обычно анализируются следующие области: экономика, законодательные и нормативные акты, конкуренты, технология и автоматизация, политические тенденции, рыночная ситуация. Наибольшее внимание уделяется таким важным факторам, как наличие перспективных целевых рынков, их емкость, уровень конкуренции, преимущества конкурентов и т.д.

Анализ внутренних сторон (внутренняя диагностика) направлен на выяснение того, насколько сможет банк употреблять во внешней среде возможности, каким образом может подстраховать угрозы из внешней среды, как может усилить свои слабые стороны. Анализируются в первую очередь: кредитный потенциал банка, качество кредитного портфеля в целом, качество инструментов управления риском, механизм определения процентных ставок привлечения и размещения, достаточность капитала, взвешенным с учетом риска, стабильность депозитов, профессиональная подготовленность, квалификация и опыт персонала кредитных подразделений и т.д.

Как правило. SWOT - анализ заканчивается написанием трех возможных сценариев развития кредитного портфеля: пессимистического, оптимистического и наиболее вероятного. При том, для всех случаев указываются свои конкурентные преимущества, которые позволяют устойчиво функционировать кредитному портфелю.

На основании полученных данных формируются долгосрочные (стратегические) и краткосрочные (тактические) цели по кредитному портфелю.

Важнейшими целями являются: размер портфеля, риск, доходность, ликвидность и достаточные резервы на возможные потери по ссудам. Все цели должны быть проверенными, хронологизированная и достижимыми.

Завершается планирование оформлением стратегий, задач подразделений и бюджетов в письменной форме. Отметим также, хотя структура процесса планирования кредитного портфеля предполагает, что этот процесс носит линейный характер, на самом деле его можно описать как итеративный, с многочисленными возвратами, повторениями операций, просмотром решений и т.д.

Одновременно с кредитным портфелем разрабатываются, определяются и выбираются методы (активные и пассивные инструменты) управления качеством кредитного портфеля. Определяются методы проведения анализа кредитов и кредитного портфеля, контроля и мониторинга, страхование, резервирование, способы диверсификации и т.д.

В большинстве зарубежных банках конкретное содержание всех результатов бизнес-планирования находит свое полное и ясное отражение в кредитной политике банка. Одной из важнейших задач этапа организации является определение полномочий и ответственности сотрудников кредитных подразделений. При этом придерживаются следующих правил:

- должен соблюдаться принцип единоначалия;

- полномочия и ответственность должны быть сбалансированы;

- основные показатели (риск, доходность, ликвидность, резервы) должны оцениваться независимо несколькими группами специалистов, что повышает объективность их оценки;

- должны быть определены работники, ответственные за основные конечные (текущие) показатели (риск, доходность, ликвидность, достаточность резерва), выполнения основных процедур управления и т.д.

Этап анализа, в основном, концентрируется на кредитном анализе заемщика, на анализе правильности структурирования кредитов, на анализе качества кредитного портфеля и достаточности резерва.

Результатом этапа анализа является не только оценка качества кредитного портфеля, но и анализ причин отклонений основных показателей (в частности - риска, доходности, ликвидности и резерва) от плановых значений. Получение значений и их отклонений тесно связано с этапом контроля и мониторинга кредитного портфеля [55, С. 241].

Механизмом управления кредитным портфелем банка является распределение функциональных обязанностей между подразделениями, участвующими в процессе управления, а именно: разработчик, исполнитель и контроллер.

Исполнитель - подразделение, непосредственно занятый в процессе управления кредитным портфелем, отвечает за результаты анализа консолидированной отчетности, касающейся кредитования, за своевременное представление отчетов на рассмотрение коллегиального органа.

Контроллером является сочетание деятельности управления риск - менеджмента и отдела внутреннего аудита, который непосредственно осуществляет контроль за выполнением нормативов, внутренней нормативной базы и принимает соответствующие управленческие решения.

Также, весьма важным является эффективное проведение контроля за состоянием кредитного портфеля банка. При изменении условий деятельности заемщика изменяется уровень его кредитного риска, что приводит к внесению изменений в оценку кредитного портфеля банка.

Данное требование достигается путем оценки кредитного портфеля по его текущей стоимости, то есть с учетом динамики кредитного риска индивидуального заемщика - оценки текущей стоимости выданных кредитов. Размер кредитного риска может варьироваться в зависимости от определенных событий в будущем.

Исполнитель - подразделение, непосредственно занятое в процессе управления кредитным портфелем, отвечает за результаты анализа консолидированной отчетности, касающейся кредитования, за своевременное представление отчетов на рассмотрение коллегиального органа.

Контроль является основной функцией в управлении, поскольку без контроля невозможна реализация любого проекта. Выполнение этой функции предполагает, как правило, исполнение 4 необходимых условий.

Во-первых, для всех целей кредитного портфеля должны быть определены промежуточные и конечные контрольные показатели.

Во-вторых, должны быть установлены стандарты, нормативы, правила, стандартизированные процедуры кредитования и допустимые отклонения от них в ходе кредитной деятельности.

В-третьих, должны быть организованы коммуникационные каналы, которые позволяют получить своевременную информацию о любом контролируемом показателе. Контроль, как и все управление, делится на: оперативный, тактический и стратегический. В соответствии с этим ряд показателей контролируется ежедневно, ряд показателей - еженедельно, а стратегические показатели ежемесячно или ежеквартально.

В-четвертых, контрольные показатели должны образовывать иерархическое «дерево», что позволяет, независимо от того на каком уровне зафиксировано отклонения, быстро выявить его причину на низком уровне.

Все это позволяет проводить опережающий контроль, получать своевременную информацию для анализа и принятия управленческих решений по корректировки и страховать от получения отрицательного результата.

Мониторинг - это постоянный процесс отслеживания кредита после предоставления средств, он включает регулярный анализ выполнения условий кредита, периодический анализ текущей финансовой информации; обновление информации об обеспечения (залога), включая переоценку ее стоимости; прямые контракты с заемщиком, с тем, чтобы определить, какие тенденции в его деятельности, предоставление доклада руководству о состоянии дел по кредитному портфелю, включая раннее предупреждение о первых признаках возникновения проблем.

Таким образом, важным аспектом эффективной деятельности коммерческого банка является формирование его кредитного портфеля, поскольку ссудные операции приносят основную часть прибыли банка. Для этого должна быть произведена соответствующая система эффективных методов управления кредитным портфелем банка. Особое внимание следует уделять методам, которые позволяют снизить вероятность реализации кредитного риска портфеля банка, к которым относится диверсификация и лимитирование кредитного портфеля банка и методы, обеспечивают снижение масштаба потерь при реализации риска кредитного портфеля банка, включающие в себя резервирования и страхования.

1.3 Информационное и организационное обеспечение управления кредитным портфелем банка

Организация управления кредитным портфелем банка предусматривает определение организационных структур и персоналий, ответственных за управление кредитным портфелем, их обязанности, полномочия, ответственность, должностные инструкции и т.д. Как правило, организация управления кредитным портфелем банка включает следующее [56. С. 311]:

- распределение обязанностей и полномочий между соответствующими подразделениями банка, которые в той или иной степени участвуют в кредитном процессе;

- порядок авторизации кредитования;

- обеспечения определенных требований к составлению необходимых отчетных материалов и оформление документации;

- порядок документооборота при осуществлении кредитного процесса;

- информационное обеспечение;

- техническое обеспечение кредитного процесса.

Структурная организация кредитного процесса обычно включает в себя следующие отделы и подразделения банка: управление активно - пассивных операций, кредитный департамент, кредитные отделы (специализируются по направлениям кредитования), экономический (аналитический) отдел. Кроме того, в кредитном процессе активное участие принимают юридический, информационный отделы, отдел бюджетирования, отдел контроля ликвидности, а также служба безопасности банка.

Руководители или ведущие специалисты указанных отделов и подразделений входящих в состав Кредитного комитета банка, который вместе с Правлением банка решает основные текущие задачи кредитного процесса.

Принятый в банке порядок авторизации кредитов и конкретная организационно - техническая структура кредитных и связанных с ними подразделений банка должен быть зафиксирован в Кредитной политике банка [35, С. 20]. Принимая во внимание всю значимость и необходимость формирования кредитного портфеля, для успешного и конкурентоспособного функционирования банка, является важным создание и включение в кредитную работу банка управления по работе с потенциальными заемщиками или маркетингового управления, в обязанности которого входит активное управление потенциальным кредитным портфелем банка в координации с другими подразделениями банка.

Особое значение на данном этапе управление кредитным портфелем следует предоставлять организации документооборота в процессе кредитования, поскольку от хорошо отработанной и четко работающей схемы оформления, доставки и хранения соответствующей документации и информации во многом зависит успешность всех других этапов организации управления кредитным портфелем банка.

Документально оформляются Положения о соответствующих структурных подразделения, реализующие те или иные функции в рамках кредитной деятельности. В них закрепляются стандарты и инструкции. Содержание и структура стандартов кредитования различны для разных банков, но, как правило, в документах такого рода должны присутствовать конкретно детализированное описание системы кредитных полномочий, принятой в банке. Стандартом кредитования является документ, которым руководствуются все работники, осуществляющие данный вид деятельности в банке. С целью стандартизации документооборота во всем банке в стандарты кредитования могут входить образцы документов. В кредитных инструкциях, соответствуют определенным кредитным процедурам, схематически описывается последовательность взаимосвязанных шагов с указанием ответственных исполнителей и их полномочий [41, С. 81].

Все основные Положение по организации кредитной работы непосредственно доносятся до конкретных исполнителей.

В соответствии с Положением о кредитном комитете, основными полномочиями и обязанностями кредитного комитета являются:

- контроль за уплатой процентов и возвратом кредитов;

- соблюдение участниками кредитных отношений требований законодательства;

- инициирования перед наблюдательным советом установления и изменения размера платы (процентов) за пользование кредитами;

- организация мероприятий по взысканию просроченных кредитов;

- участие в планировании дополнительного привлечения средств;

- представления в наблюдательный совет информации о состоянии кредитования, качества кредитного портфеля, списания безнадежных кредитов;

- отчетности перед наблюдательным советом и общим собранием.

Важным источником информационного обеспечения банка является его финансовая отчетность. Кроме стандартной отчетности, существует специфическая отчетность, касается кредитной деятельности банка и формирование его кредитного портфеля.

Задолженность по кредитам во всех указанных формах отчетности включает: основной долг, пролонгированную, просроченную и сомнительную задолженности.

Характерным признаком форм отчетности об остатках задолженности по кредитам является их мультивалютность.

Особое внимание должно уделяться организации работы по ведению картотеки кредитной информации, которая является внутренней, хронологической и всеобъемлющей регистрацией взаимоотношений банка с клиентами.

Проводится обучение персонала банка практическому использованию инструментов управления качеством кредитного портфеля (кредитный анализ, структурирование кредита, мониторинг, контроль качества кредитного портфеля, создание резервов на покрытие возможных потерь, диверсификация, работа с проблемными кредитами, регулирования и корректировки, создания потенциального кредитного портфеля), отрабатываются все процедуры кредитной деятельности, организуется работы по классификации ссуд по группам риска, реализации процедур оценки качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов и сегментации кредитного портфеля и т.д., закрепляются ответственные лица за осуществление проведения мероприятий по изменению структуры кредитного портфеля и улучшения его качества и т.д.

Организация управления кредитным портфелем банка должна отражать взаимосвязанные изменение целей, задач, структуры и функций управленческой системы [7, С. 143]. Такой подход при управлении кредитным портфелем устанавливает взаимодействие между соответствующими структурными подразделениями и выполняемыми ими функциями, т.е. сопоставляет структурный механизм и функциональный, указывая на необходимость совершенствования структуры управления в связи с появлением новых или изменением существующих функций управления кредитным портфелем банка.

Во всех банках созданы органы или уровне управления кредитным портфелем в рамках управления кредитным процессом (Совет, Правление банка, Кредитный комитет, а также уровень среднего и низшего управленческого звена с соответствующими правами). В основной массе банков организация кредитования и принятия решений, связанных с выдачей кредитов осуществляется Кредитным комитетом банка, деятельность которого регламентируется и контролируется Правлением банка. В некоторых банках функции кредитного комитета может выполнять Правления банка.

Кредитный комитет является коллегиальным органом для решения вопросов, определяют:

- кредитную политику, которой руководствуется банк;

- задачи и приоритеты кредитной деятельности банка;

- средства и методы их реализации;

- принципы, процедуры и порядок организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией деятельности, принятой Советом банка.

Кредитные комитеты могут создаваться как в главных банках, так и в филиалах.

Организация управления кредитным портфелем в мелких банках имеет упрощенную структуру. Положения и инструкции, регулирующие этот процесс, как правило, универсальные для любых способов кредитования и ориентированные на разные категории клиентов, различных форм собственности и различной отраслевой направленности. В более крупных банках регламент по организации кредитного процесса может предусматривать разработку отдельных положений по кредитованию крупных инвестиционных проектов, строительных проектов, предоставления кредитов отдельным категориям заемщиков, в частности, юридическим, физическим лицам, банкам, а также положение о кредитовании отдельных объектов и прочее, в том числе в рамках различных программ (например, с участием иностранных банков, или в рамках программы ЕБРР по поддержке малого предпринимательства).

Решение о предоставлении кредитов заемщикам, независимо от запрашиваемого размера кредита, принимается коллегиально (Правлением банка, Кредитным комитетом, Комиссией и т.п.) большинством голосов и оформляется протоколом.

Организация кредитного процесса более упрощенная в мелких банках, не имеют разветвленной филиальной сети. Обычно в организационную структуру кредитного процесса таких банков входят отдел активно - пассивных операций, кредитный отдел, юридический отдел, служба экономической безопасности, отдел планирования и анализа, которые в пределах своей компетенции, дают заключение о целесообразности выдачи кредита, с учетом наличия источников для кредитования, на рассмотрение уполномоченному органу управления (Кредитному комитету, или Правлению банка) для принятия решения о выдаче кредита. Предоставление кредитов в филиалах таких банков проводится при наличии свободных ресурсов и соответствии с правилами и порядке, установленных в целом в банке.

В средних банках, имеющих филиальную сеть, организационная структура управления кредитным портфелем представлена ??примерно аналогичными подразделениями, но созданием в филиалах собственного кредитного комитета (Кредитного комитета филиала). Согласно кредитной политики этих банков, все кредиты, выданные филиалами, должны быть предварительно рассмотрены и одобрены кредитным комитетом филиала, а затем только выноситься на рассмотрение для принятия окончательного решения в Кредитный комитет банка. В подобных банках сотрудники кредитного отдела ответственные за поиск потенциальных заемщиков, оформление и выдача кредитов, ведение кредитных досье, организация погашения кредитов, подготовка распоряжений операционному отдела по выдаче и погашению кредитов, проведение системного анализа финансового положения заемщика в динамике, представления отчетности о состоянии кредитов и погашение процентов по ним, контроль за состоянием ценностей, принятых в залог, проведение мероприятий по взысканию просроченных кредитов и процентов.

В некоторых банках подобного же уровня анализ финансового состояния заемщиков осуществляет отдел экономической безопасности, с обязательным предоставлением этой информации кредитному подразделению [28 С. 11]. При таком типе организации кредитного процесса кредитные комитеты филиалов наделены лишь номинальными полномочиями, не имея права принимать решения о выдаче кредитов.

В крупных банках с весьма разветвленной филиальной сетью организационная структура кредитного процесса представлена ??большей совокупности подразделений, участвующих в выполнении операций по кредитованию.

Таким образом, за счет эффективной организации процесса управления кредитным портфелем является возможность к сокращению расходов, а значит к увеличению доходов банка. Для персонала банка эффективная организация процесса управления свидетельствует о гарантии занятости и роста по службе, а для клиента банка - уверенность и знание того, что можно ожидать от данного банка. Но, несмотря на это, в современных экономических условиях организационная структура управления кредитным портфелем должна быть гибкой и реагировать на различные изменения и события. Поэтому кредитная политика любого банка регулярно, как правило раз в год, подвергается изменениям и дополнениям, вслед за чем может меняться и организация и информационное обеспечение управления кредитным портфелем банка.

Совокупность мероприятий по регулированию экономических отношений посредством управления процентными ставками называется процентной политикой. Процентная политика коммерческих банков направлена на максимизацию чистого процентного дохода от банковских операций, страхование кредитного риска и управление ликвидностью баланса банка.

При помощи процентной политики банк решает следующие задачи:

ставит цели, на реализацию которых направлено проведение процентной политики;

устанавливает максимальные и минимальные процентные ставки по банковским операциям, а также основные принципы и критерии их дифференциации, дает определение штрафных и льготных процентных ставок;

устанавливает инструментарий, применяемый для ограничения процентного риска.

Дифференциация процентных ставок определяется прежде всего уровнем риска кредитной сделки и зависит от категории качества кредита, наличия обеспечения и срока кредитования. От категории качества кредита зависит степень риска, присущего кредиту. В настоящее время ссудный портфель банка подразделяется на пять категорий качества в зависимости от финансового положения заемщика и качества обслуживания им долга. С учетом такого деления происходит и дифференциация процентных ставок по категории качества при предоставлении кредита. Например, процентной политикой банка может быть определено, что кредиты 1 категории качества предоставляются по ставкам не ниже ставки рефинансирования, ставки по кредитам 2 категории качества возрастают на 1 процентный пункт.

Для участников кредитных операций большое значение имеет влияние на уровень ставки процента рыночных сил и государственного регулирования. Государство корректирует уровень ставки процента в первую очередь из-за того, чтобы обеспечить приоритетное развитие отдельных отраслей экономики. Например, льготные условия кредитования экспортных отраслей наряду с налоговыми льготами позволяют компенсировать отставание национальных компаний от иностранных конкурентов на внешнем рынке и тем самым сокращать дефицит торгового баланса. Другая цель регулирования ставок процента заключается в создании одинаковых условий для участников национальной кредитной системы.

Важным фактором, определяющим стоимость привлекаемых и размещаемых на кредитном рынке ресурсов, является процентная политика центрального банка. Большинство центральных банков проводят свою денежно-кредитную политику на основе регулирования процентных ставок, т.е. определяет цену денег в экономике.

Устанавливаемая центральным банком ставка платы за ресурсы наряду с нормой обязательного резервов и условиями выпуска и обращения государственных ценных бумаг постепенно является эффективным средством управления коммерческими банками. Не прибегая к прямому регулированию процентной политики последних, центральный банк определяет единство процентной политики в масштабах хозяйства, стимулируя повышение или понижение процентных ставок. В большинстве стран к числу официальных ставок, с помощью которых осуществляется регулирование денежного и кредитного рынков в стране, относится учетная ставка или ставка рефинансирования. Этот показатель у всех на слуху, мы часто слышим о нем из новостей СМИ о кредитно-денежной политике; бухгалтеры и налоговики применяют его при расчете штрафов и пеней.

Учетный процент - это официальная ставка кредитования коммерческих банков со стороны центрального банка. Учетный процент является одним из основных инструментов, с помощью которого центральные банки разных стран регулируют объемы денежной массы в обращении, темпы инфляции, состояние платежного баланса и валютный курс. Рефинансирование коммерческих банков может проводиться либо путем прямого краткосрочного кредитования, либо посредством переучета коммерческих векселей. Понижение официальной процентной ставки приводит к удешевлению кредитных ресурсов и увеличению предложения на рынке, напротив, ее повышение - к сжатию денежной масс, замедлению темпов инфляции, но в тоже время - к сокращению объема инвестиций. Изменение ставки рефинансирования сигнализирует об изменениях в денежно-кредитной политике Центробанка в зависимости от уровня инфляции. Политика воздействия на денежную массу путем регулирования этих ставок получила название учетной (или дисконтной) политики. Основным объектом, на который воздействует процентная политика центрального банка, во всех развитых странах являются краткосрочные кредиты. Однако посредством регулирования учетной ставки центральные банки воздействуют не только на состояние денежного, но и финансового рынка. Так рост учетной ставки влечет за собой повышение ставок по кредитам и депозитам на денежном рынке, что в свою очередь влияет на уменьшение спроса на ценные бумаги и увеличение их предложение.

Несоответствие рекламируемых и реальных ставок по потребительским кредитам подтолкнуло Федеральную антимонопольную службу разработать совместно с Центральным банком рекомендации для банков, касающиеся предоставления информации по потребительским кредитам

Теперь Центральный банк следит за тем, чтобы банки давали потребителям достоверную и полную информацию об условиях предоставления, использования и возврата потребительского кредита, в частности о расходах должника, состоящих из годовых процентов и дополнительных расходов, включающих в себя все виды платежей кредитной организации и третьим лицам (например, страховым организациям, оценщикам и почтовым службам), и т.д.

Таким образом, рассмотрев теоретические основы управления кредитным портфелем банка можно сделать следующие выводы.

Понятие «кредитный портфель» в представленных авторов имеют схожие и отличительные черты, что дает возможность их группировки. Первая группа считает, что банковский кредитный портфель содержит исключительно займы или кредитные активы. Вторая группа трактует кредитный портфель, как классифицированную совокупность требований и как критерий классификации выделяют степень кредитного риска. Все представленные трактовки объединяет определение портфеля как совокупности, но основное отличие заключается в оценке природы совокупности.

Кредитный портфель - это совокупность различных кредитных инструментов (различных видов займов). Формирование кредитного портфеля является важным аспектом эффективной деятельности коммерческого банка. Для этого должна быть выработана соответствующая система эффективных методов управления кредитным портфелем банка. Особое внимание следует уделять методам, которые позволяют снизить вероятность реализации кредитного риска портфеля банка.

За счет эффективной организации процесса управления кредитным портфелем представляется возможность в сокращение расходов, а значит к увеличению доходов банка. Для персонала банка эффективная организация процесса управления свидетельствует о гарантии занятости и роста по службе, а для клиента банка - уверенность и знания того, что можно ожидать от данного банка. Но несмотря на это, в современных экономических условиях организационная структура управления кредитным портфелем должна быть гибкой и реагировать на различные изменения и события. Поэтому, кредитная политика любого банка регулярно, как правило раз в год, подвергается изменениям и дополнениям, вслед за чем может меняться и организация и информационное обеспечения управления кредитным портфелем банка.

кредитный портфель потребительский риск

Глава 2. Оценка и управление кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24»

2.1 Общая характеристика ЗАО «ВТБ 24»

ЗАО «ВТБ 24» является одним из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. ЗАО «ВТБ 24» находится в составе международной финансовой группы ВТБ, специализируется банк на обслуживании предприятий малого бизнеса, индивидуальных предпринимателей и физических лиц.

На сегодняшний день банком предлагается широкий выбор услуг и продуктов для малого бизнеса и частных лиц: выпуск банковских карт, потребительское и ипотечное кредитование, услуги дистанционного управления счетами, срочные вклады, денежные переводы, программы кредитования и расчетно-кассового обслуживания субъектов малого бизнеса.

ЗАО «ВТБ 24» является вторым по величине розничным банком России. На конец 2013года корпоративная сеть банка насчитывает 606 отделений в 212городах. Банковские услуги ЗАО «ВТБ 24» на конец 2013 года доступны 72% городского населения России в 69 регионах.

Основными ценностями ЗАО «ВТБ 24» являются:

-стремление к совершенству;

-уважение к традициям;

-доверие и ответственность;

-взвешенность и профессионализм;

-инициативность и креативность;

-командность и результативность;

-открытость и доброжелательность.

ЗАО «ВТБ» имеет лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление: брокерской деятельности; дилерской деятельности; деятельности по управлению ценными бумагами; депозитарной деятельности; деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов.

Основной вид деятельности ЗАО «ВТБ 24» - это розничные и коммерческие банковские операции. Под этими операциями подразумевается привлечение денежных средств во вклады и предоставление коммерческих кредитов в свободно конвертируемых валютах и местных валютах стран, где ЗАО «ВТБ 24» осуществляет свои операции, а также в российских рублях; предоставление услуг клиентам при осуществлении ими экспортных/импортных операций; конверсионные операции; торговлю ценными бумагами.

На 31 декабря 2013 года фактическая численность сотрудников ЗАО «ВТБ 24» составляет 266 187 человек (31 декабря 2010 года: 262 779 человек).

Основная цель деятельности ЗАО «ВТБ 24» - получение прибыли с помощью привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

Миссией банк является обеспечение потребности всех клиентов, в том числе частного, корпоративного и государственного, на всей территории России в банковских услугах высокого качества и надёжности, обеспечивая при этом устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя развитию экономики России.

ЗАО «ВТБ 24» является современным универсальным банком с большой долей участия частного капитала, в т.ч. иностранных инвесторов. Структура акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.

Международные рейтинги Сбербанка отражают авторитет банка в мировом банковском сообществе как одного из наиболее динамично и разносторонне развивающихся российских банков.

Органы управления ЗАО «ВТБ 24» следующие:

- общее собрание акционеров;

-наблюдательный совет;

-коллегиальный исполнительный орган -- Правление банка;

-единоличный исполнительный орган -- Президент, Председатель Правления Банка.

На основании устава и действующего законодательства России высший орган управления банком является общее собрание акционеров.

ЗАО «ВТБ 24» осуществляются следующие операции:

-привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

-размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

-открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

-расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

-инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

-куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;