Управление кредитным портфелем и его роль в совершенствовании банковского менеджмента

Размещено на http://www.allbest.ru/

Костанайский социально-технический университет имени З. Алдамжар

Факультет экономики, права и управления

Кафедра экономики и управления

Курсовая работа

Управление кредитным портфелем и его роль в совершенствовании банковского менеджмента

Выполнил:

Давлетшин Рустам Рамильевич

2 курса специальности

ГМУ, о/с ВПО

Научный руководитель

Байкадамов Н.Т., к.э.н., доцент

Костанай

2013

Задание на курсовую работу

кредитный портфель банковский риск

Студенту Давлетшин Рустаму Рамильевичу

Тема курсовой работы "Управление кредитным портфелем и его роль в совершенствовании банковского менеджмента"

Целевая установка. Целью моей работы считается изыскание необыкновенностей и задач организации управления кредитным портфелем банка в наше время и определение путей ее улучшения.

Объем курсовой работы - 25-30стр (устанавливается кафедрой)

Срок доклада руководителю о ходе разработки курсовой работы:

а) доклад о собранном материале и ходе разработки курсовой работы до "_____" 2013 г.

б) доклад о ходе написания курсовой работы до" "__________ 2013 г.

Срок сдачи курсовой работы - "_____" 2013 г.

Руководитель курсовой работы: __________" " 2013 г.

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты управления кредитным портфелем коммерческого банка

1.1 Экономическая сущность, принципы формирования и виды кредитного портфеля

1.2 Концепции кредитного портфеля

1.3 Классификация кредитных рисков

1.4 Основные мероприятия по управлению кредитным портфелем и минимизации рисков

2. Управление кредитным портфелем в коммерческом банке и его роль в банковском менеджмента

2.1 Финансово-экономическая характеристика АО "Kaspi Bank"

2.2 Экономическая характеристика кредитного портфеля

2.3 Управление кредитными рисками

2.4 Эффективность кредитной политики коммерческого банка

3. Основные направления совершенствования банковского менеджмента

3.1 Эффективность основных направлений совершенствования кредитной политики

3.2 Пути стабилизации коммерческого банка при управлении кредитным портфелем

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Кредитование - главной вид работы банка. Непосредственно кредитные операции предоставляют банку вероятность получать самую большую необходимую сумму прибылей, если соблюдать условие верной и здравой кредитной политической деятельности. Во многом, потому кредиты занимают главный удельный авторитет в интенсивных операциях банков. Отдача проводимой банками кредитной политической деятельности находится в зависимости от свойства формируемого кредитного портфеля.

Знаменито, собственно плохое качество кредитного рынка - главная первопричина разорения множества банков. В наше время становления банковского дела качество кредитного портфеля делается характеризующим для обычного функционирования банка как платной фирмы. Из мировой практики банковского дела ведомо, собственно, коль скоро доля скверных активов в активах превосходит 7%, то будущее банка проблемно. Вследствие этого банки обязаны методом введения комплекса организационных и научно-технических событий достигать адекватного значения свойства кредитного портфеля.

Присутствие проблематичных кредитов в портфеле различных банков считается, показывает практика, не столько отблеском задач в экономике, ведь и свидетельством несовершенства кредитных упражнений, организационной текстуры, подбора и расстановки кадров, то есть свидетельством низкокачественного управления кредитным портфелем.

Актуальность темы подтверждается тем, что собственно принятие рисков - основная база банковского дела. Банки имеют триумф только после этого, как скоро принимаемые опасности мудры, контролируемы и присутствуют около их денежных полномочий и зоне ответственности. Активы, как правило кредиты, обязаны быть довольно ликвидные чтобы покрыть хоть какой вывод средств, затраты и расход средств, при всем при этом обеспечить приемлемый для акционеров объем выгоды. Достижение данных целей служит прототипом политической деятельности банка по принятию рисков и управлению ими.

Целью моей работы считается изыскание необыкновенностей и задач организации управления кредитным портфелем банка в наше время и определение путей ее улучшения.

1. Теоретические аспекты управления кредитным портфелем коммерческого банка

1.1 Экономическая сущность, принципы формирования и виды кредитного портфеля

Кредитный портфель банка - считается суммой остатков по задолженностям кредитных операций. Кредитный портфель заемщика подсобляет, ему выяснить об остатке задолженности.

Кредитные операции - исключительно прибыльная заметка банковского бизнеса. Из-за этого источника складывается главная часть незапятнанной выгоды, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка [16, с. 140]. С текстурой и качеством кредитного портфеля соединены главные опасности, которым подвергается банк в ходе операционной работы - риск ликвидности (неспособность банка погасить обещания перед вкладчиком), кредитный риск (непогашение заёмщиками основного долга и процентов по кредиту), риск процентных ставок и т.п. Вследствие этого кропотливый отбор заёмщиков, анализ критерий выдачи кредита, систематический контроль над денежным состоянием заёмщика, его возможностью (и умением) погасить кредит составляет 1 из основополагающих функций кредитных подразделений банка.

Следовательно, наиглавнейшим вопросом для всякого банка считается составление подходящего кредитного портфеля как кого-то из ключевых направлений размещения денежных ресурсов, также действенное управление кредитным портфелем.

Кредитный портфель - данная черта текстуры и свойства, выданных ссуд, классифицированных по неким аспектам (совокупности притязаний банка по предоставленным ссудам) [15, с. 169]

Составление и управление кредитным портфелем считается одним из основополагающих факторов в работе банка. Лучший, высококачественный кредитный портфель оказывает большое влияние на ликвидность банка и его надежность.

Надежность банка главная для множества - для акционеров, фирм, народонаселения, являющихся вкладчиками и пользующихся предложениями банка, потому что затрагиваются весомые множественные сбережения вкладчиков и денежных средств почти всех хозорганов. Экономическое неравновесие банков сокращает единое доверие к кредитной системе страны, а данное чувствуется и в иных секторах экономики.

В масштабах проводимой банками кредитной политической деятельности исполняется составление его кредитного (ссудного) портфеля.

Для принятия банком решений по выбору собственных целей в области кредитной политические деятели большую роль играют:

1. постановка совместных целей работы банка на грядущий период в доли прибыльности и ликвидности;

2. адекватный анализ кредитного рынка (спроса и предложения кредитных услуг), включая отношение централизованных кредитных ресурсов к совокупной массе кредитных инвестиций, в общем, по стране или району;

3. четкость возможностей становления ресурсной базы банка;

4. надежная оценка свойства собственного кредитного портфеля;

5. учет динамики значения квалификации персонала.

Анализ кредитов и классификация их по надлежащим группам имеют главное значение для определения настоящей цены всего кредитного портфеля банка, потому что поддерживается своевременное существо важного запаса к эпизоду практического происхождения ущербов, собственно разрешает увеличить устойчивость банка.

Резерв на вероятные издержки по кредитам величается особым, т.к. создается под опознанный риск по точному кредиту. Это почти - отложенная сумма выгоды для покрытия прогнозируемых позднее ущербов.

Перемещение запаса в отчетном периоде отображает перемены в уровне кредитного риска за тот же период. Особый резерв не включается в свой капитал банка.

Кредитный портфель содержит все виды ссуд всем клиентам (юридическим и физическим лицам) и подобные им операции (овердрафты, учет товарных векселей, факторинг, выполненные банковские гарантии и т.д.) [5, c. 125].

Любой банк в сфере кредитования имеет собственную квалификацию. Те виды банковских кредитов, которые составляют кредитный портфель банка, считаются приоритетными для его кредитной политической деятельности.

Классификация банковских кредитов, быть может, совершена по разным показателям.

По срокам выдачи кредиты разделяются на:

- Краткосрочные кредиты - кредиты, выдаваемые на срок наименее 1-го года для удовлетворения временной необходимости заемщика в средствах на составление текущих активов. В практике банковской работы можно выделить и сверхкраткосрочные кредиты: дневные, еженедельные, месячные. К примеру, межбанковский кредит. Процесс восстановления используемого капитала даёт банкам вероятность иметь реально нередко высвобождающиеся ресурсы, давать их вновь, то есть обслуживать более необходимых хозяйствующих субъектов. Кратковременный кредит оформляет великую часть активов банков республики.

- Среднесрочные кредиты - кредиты, которые характеризуются сроком закрытия от 1 года до 5-7 лет. Среднесрочные ссуда соединены с созданием и перемещением долговременных активов хозяйствования, реализацией приоритетных муниципальных программ. Им предоставляется возможность использоваться для приобретения оборудования, автомашин, первичного финансирования новейших фирм, программ и планов с условно не большими сроками окупаемости, хотя в общем, контролируемые около абсолютно осязаемого времени.

- Долговременные кредиты - кредиты, выдаваемые на срок выше 5-7 лет. Данная сфера кредитных операций работает, как правило, для финансирования производственного, публичного, приватного возведения, для существа главного капитала компании. Отличительными чертами данных кредитов считаются: долгие сроки закрытия; назначенный наименьший уровень скоплений средств заёмщика; надобность высочайшей ступени обеспеченности выдаваемых ссуд задатком имущества; зависимость объема ссуда от цены недвижимости, задатка (60-70%); наиболее невысокий в сравнении с короткосрочными ссудами объем ссудного процента; отвлечение ресурсов банков на долгие срок; проблемы в моделировании становления кредитных взаимоотношений банка и заемщика.

Сроки кредитов оказывают большое влияние на ликвидность банка и на риск, сопряженный со ссудами. Чем длиннее срок ссуд, тем он наименее ликвиден в сравнении с короткосрочными ссудами. По мере удлинения срока ссуд увеличивается и еще и риск. Вследствие этого главнейшей задачей банка считается составление подходящего комплекта ссуд по срокам их выдачи.

Составление ресурсной базы для выдачи кредитов и её наилучшее распределение считается актуальным вопросом работы банка. Средства, приобретенные с помощью взносов до востребования, имеющие высочайшие резервные притязания и стремительную оборачиваемость, обязаны распределяться абсолютно по иному, чем средства незамедлительных депозитов, необыкновенно с долгими сроками сбережения. В состав кредитного портфеля по видам заёмщиков входят:

- Кредиты организациям и фирмам;

- Кредиты приватным лицам;

- Межбанковские кредиты.

Классификация ссуд быть может, произведена по отраслям этнического хозяйства (индустрию, сельское хозяйство, торговля, снабжение и сбыт, стройку, взаимосвязь, автотранспорт).

По целевому назначению ссуды разделяются по видам объектов. Объектами банковского кредитования считаются расходы, связанные с:

- Существом и перемещением текущих активов субъектов хозяйствования, долговременных активов субъектов хозяйствования;

- Исполнением приоритетных муниципальных программ;

- Потребительскими делами народонаселения, приобретением, переустройством и строительством новейших квартир, садовых домов, автогаражей и др.

Исходя из присутствия обеспечивания значимого возврата кредиты разделяются на:

- Обеспеченные кредиты - кредиты, имеющие обеспечивание повторяющий вид высоколиквидного заклада, реализация которого даст закрытие кредита и процентов;

- Мало обеспеченные - кредиты, имеющие выборочное обеспечивание в виде высоколиквидного задатка.

- Необеспеченные - кредиты, лишенные обеспечивания повторяющий вид высоколиквидного заклада или имеющиеся его в маленькой сумме от объема кредита.

Формами обеспечивания выполнения заемщиками обязанностей по возврату кредита и процентов по нему имеют все шансы быть: заклад, гарантии и поручительства.

По СКВ выдачи кредиты имеют все шансы быть как в государственной СКВ, но и в заморской СКВ (при наличии лицензии на воплощение денежных операций).

По срокам закрытия кредиты бывают:

- Неотложные - кредиты, срок закрытия которых настал или же наступит в сроки, оговоренные в кредитном уговоре.

- Отсроченные (пролонгированные) - кредиты, срок закрытия которых отнесен банком на наиболее поздний срок по уважительным первопричинам по требованию посетителя.

- Просроченные - кредиты, не возвращенные заемщиком в установленные кредитным уговором сроки.

- Преждевременное закрытие, в большинстве случаев, практикуется по инициативе заемщика при высвобождении у него капитала и имея цель экономии средств при уплате процентов.

По видам процентных ставок кредиты имеют все шансы быть:

- С зафиксированной ставкой рефинансирования, как скоро процентная ставка устанавливается на весь период кредитования не подлежит пересмотру. Данное интересно как кредитору, но и заемщику, потому что две стороны имеют вероятность наверняка планировать собственные прибыли и затраты, связанные с применением предоставленного кредита, фиксированные ставки рефинансирования используются, обычно, при короткосрочном кредитовании.

- С плавающей ставкой рефинансирования, как скоро плавающие ставки рефинансирования многократно меняются исходя из ситуации, формируется на кредитных базарах, с которыми они увязаны.

Сообразно классификации, конкретной Государственным банком по ступени риска кредиты разделяются на 4 категории риска:

- Типовые кредиты - ссуда заемщикам со стойким денежным положением, способным возвращать ссуда и начисленные проценты. Стереотипные кредиты - обеспеченные ссуда, просроченные до 90 дней.

- Проблематичные кредиты - обеспеченные ссуды, просроченные от 91 дня до 180 дней; малообеспеченные ссуды и просроченные до 180 дней; необеспеченные ссуды, просроченные до 90 дней; неотложные и пролонгированные ссуды, отнесенные к неблаговидной задолженности на протяжении 90 дней с эпизода отнесения.

- Бесприбыльные кредиты - ссуды, просроченные выше 180 дней; необеспеченные ссуды, просроченные наиболее 90 дней; ссуды экономически неосновательным заемщикам, банкротам; неотложные и пролонгированные ссуды, отнесенные к подозрительной задолженности выше 90 дней.

Банк обязан стремить к тому, дабы трудности неплатежей по кредитам были допустимы как можно пораньше. Данное разрешает не допустить суровых затруднений позднее с помощью реструктуризации работы заемщика или же конфигурации схемы платежей.

Исходя, из убеждений техники предоставления можно выделить последующие кредиты:

Консорциальные. Имеют специфики, которые выражаются в своеобразном механизме аккумулирования кредитных ресурсов и технике предоставления кредита. При всем этом облике кредита случается группировка ресурсов нескольких банков. Координацию исполняет головной либо водящий банк, получающий за данное вознаграждение от соучастников консорциума;

Вексельные. Разделяются к тому же на предъявительские и векселедательские. Предъявительские вексельные кредиты бывают 2видов: учетные и залоговые. Учет векселей - данная покупка их банком, вследствие чего же они всецело переходят в его постановление, а совместно с ими и право притязании платежа от векселедателей. Векселедательским кредитом используют компании, выступающие в роли клиентов, при нехватке используемых средств для расчетов с поставщиками продукции, продуктов, услуг и невозможности в связи дороговизны оформить в банке обыкновенный валютный банковский кредит. Заемщик в виде кредита получает пакет собственных векселей банка-кредитора. [15, с. 62]

Довольно главным, исходя, из убеждений управления считается разделение кредитного портфеля банка по виду заемщиков:

- кредитный портфель по ссудам юридическим лицам (деловой кредитный портфель);

- кредитный портфель по ссудам физическим лицам (индивидуальный кредитный портфель);

- кредитный портфель по ссудам иным банкам (межбанковский кредитный портфель).

Наиглавнейшим составляющим кредитной политические деятели банка считается управление кредитным портфелем. Кредитная политическая деятельность обязана обхватывать состав кредитного портфеля и контроль над ним как общим целым, а еще устанавливать стереотипы для принятия точных кредитных решений. В добавление к совокупной кредитной политической деятельности совет банка обязан создать документ по самостоятельной внутренней программе проверки кредитов и оценке свойства активов, а еще способы контролирования за достаточностью резервирования на вариант ущербов по ссудам. Благоразумная кредитная политическая деятельность устанавливает характеристики для ссудного портфеля, в общем, характеризуя, к примеру:

- какая доля ресурсов банка, быть может, применена для выдачи ссуд;

- какие разновидности кредитов имеют все шансы выдаваться;

- какие часть кредитного портфеля имеют все шансы составлять ссуды этого вида;

- применимое сосредоточение кредита по отдельным заемщикам и отраслям;

- надлежит вычислить ключевые географические ареалы бизнеса;

- нужно будет согласовать лимиты на приобретение кредита.

Управление портфелем дозволяет балансировать и удерживать риск всего портфеля, ожидая и осуществляя и контролируя риск, свойственный каким-нибудь рынкам, посетителям, кредитным приборам, кредитам и условиям работы, Управление портфелем делается необыкновенно злободневным связанным с диверсификацией банками собственных операций; оно узко соединено с действием стратегического планирования банка.

Главнейшие составляющие кредитной политической деятельности банка соединены с формированием и управление кредитным портфелем, например:

- цели, отталкиваясь от которых ориентируется кредитный портфель банка (виды, сроки закрытия, объемы и качество кредитов);

- описание политические деятели и практики установления процентных ставок, комиссий по кредитам и критериям их закрытия;

- описание стереотипов, при помощи которых ориентируется качество всех кредитов;

- распоряжение что же касается предельного лимита кредитов (другими словами очень разрешенного значения пропорции суммы кредитов и общих активов банка);

- описание обслуживаемого банком района, сектора экономики, сферы либо отрасли, в которые обязана исполняться главная часть кредитных инвестиций;

- черта диагностики проблематичных кредитов, их анализа и путей выхода из образующихся проблем.

Наиглавнейшим признаком значения организации кредитного процесса считается качество кредитного портфеля. Главнейшим аспектом, по коему ориентируется качество кредитного портфеля, считается ступень кредитного риска. Анализ и объединение кредитов по качеству имеет весомое значение. Анализ и оценка свойств кредитного портфеля позволяют менеджерам банка хорошо править его ссудными операциями.

Ступень кредитного риска банков находится в зависимости от этих моментов, как

- ступень сосредоточения кредитной работы банка в некоторый сфере (сектора экономики), чувствительной к переменам в экономике, то есть имеющий гибкий спрос на собственную продукцию, собственно выражается ступенью сосредоточения посетителей банка в конкретных секторах экономики либо географических зонах, необыкновенно подверженных конъюнктурным переменам;

- удельный авторитет кредитов, приходящихся на посетителей, испытывающих явные своеобразные проблемы;

- сосредоточение работы банка в малоизученных, новейших, нестандартных сферах;

- внесение приватных либо важных конфигураций в политическую деятельность банка по предоставлению кредитов;

- удельный вест новых и не так давно завлеченных посетителей;

- принятие в виде заклада ценностей, труднореализуемых на рынке или же подверженных ускоренному обесцениванию.

Уровень признака свойства кредита обратно пропорционален уровню кредитного риска (нежели повыше качество ссуда, тем менее возможность ее невозвращения или же задержки закрытия, и напротив). При всем этом в отличие от признаков кредитного риска качество кредита или же кредитного портфеля банка - данное значение, характеризуется по уже предоставленным банком ссуд. Понимая текстуру кредитного портфеля по категориям свойств кредита, и определив статистическим методом центральный процент проблематичных, просроченных, неисправимых ссуд по любой группе, банк получает вероятность воплощать в жизнь ряд событий, нацеленных на падение утрат по кредитным операциям.

Под управлением качеством понимается способность высококвалифицированного банковского начальства заранее предчувствовать и улаживать образующиеся вопросы, связанные с рисками до того, как они перерастут в глобальную проблему для банка.

Ключевые способы регулировки, управления кредитным риском последующие:

- диверсификация портфеля активов;

- предшествующий анализ платежеспособности заемщика;

- творение запасов для покрытия кредитного риска;

- создание и поддержание приемлемой текстуры кредитного портфеля;

- притязание обеспеченности ссуд и их целевого применения [8, с. 239].

В работе банков промышленно развитых государств и различных банков отличаются разными приемами управления рисками.

Диверсификация ссудного портфеля считается более легким и доступным способом хеджирования риска неплатежа по ссуде.

Главными способами, использующимися для обеспечивания необходимой диверсификации ссудного портфеля, считаются последующие:

- установление лимитов кредитования по отдельным заемщикам либо классам заемщиков согласно с денежным положением;

- определение лимитов сосредоточения кредитов в руках 1-го или же категории тесно сотрудничающих заемщиков согласно с их экономическим положением;

- диверсификация заемщиков сможет исполняться помимо прочего через прямое установление лимитов для всех заемщиков этой категории (к примеру, для народонаселения по потребительским ссудам) в безоговорочной сумме либо по общему удельному весу в ссудном портфеле банка;

- диверсификация принимаемого обеспечивания по ссудам;

- использование всевозможных видов процентных ставок и приемов начисления и уплаты процентов по ссуде;

- диверсификация кредитного портфеля по срокам имеет особенное значение, так как ставки рефинансирования по ссудам различной срочности подвержены разным объемам потрясений и уровень косвенно принимаемых на себя деловых рисков заемщика помимо прочего значительно находится в зависимости от срока ссуд.

Так, в случае ориентации банка на потребительские ссуды долговременного нрава, имеющие черты вкладываемого кредита, мудрым считается подключение в ссудный портфель кратковременных ссуд, которые станут балансировать текстуру портфеля. Также, малая сбалансированность ссудного портфеля, быть может, частично компенсирована с помощью надлежащего структурирования портфелей остальных активов, хотя с таковым расчетом, чтоб обеспечить лучший баланс сроков по всему портфелю активов в общем [15, с. 142].

Посреди моментов, оказывающих большое влияние на составление кредитного портфеля банков, выделяют специфику рынка банковской профилактики. Любой банк обязан предусматривать необходимость в заемных средствах ключевых посетителей избранной отрасли. В ходе исследования кредитной политической деятельности банки характеризуют ценности при формировании кредитного портфеля, осматривая его диверсификацию с позиции определения хорошей кредитной политической деятельности.

На практике традиционно используются 3 вида диверсификации:

- портфельный;

- географический;

- по срокам закрытия.

1.2 Концепции кредитного портфеля

Оценка прогрессивных концепций управления кредитным портфелем в государственной и иностранной практике и доктрины неоднозначна. За границей кредитные портфели банков формировались десятилетиями и приобретен очень большой навык в этой области денежных взаимоотношений банка и его заемщиков. Некоторые банки именно в данный момент нарабатывают личный навык управления прибыльностью и риском при претворении в жизнь кредитно-ссудных операций [9, с. 23].

Управление кредитным портфелем представляет собой компанию работы банка при претворении в жизнь процесса кредитования, которая ориентирована на предупреждение или же минимизацию кредитного риска. Окончательными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем считается, в первую очередь, получение выгоды от интенсивных операций, так же - поддержание верной и не опасной работы банка.

В базе организационной текстуры управления кредитным портфелем лежит принцип разделения зон ответственности, другими словами точное распределение возможностей управляющих разного ранга по предоставлению кредита, перемены критерий кредитной сделки исходя из объема кредита, ступени риска и прочих данных.

В системе мер управления кредитным портфелем не самую последнюю роль играет исследование и проведение кредитной политической деятельности платного банка.

Кредитная политическая деятельность банка - документ, который описывает основы формирования кредитного портфеля. Кредитная политическая деятельность имеет конфиденциальный нрав, потому с ним имеют все шансы быть ознакомлены исключительно те работники банка, которые исполняют кредитование. Любой банк обязан создать личную кредитную политическую деятельность, отражающую направления и специфику его работы, способности данного банка и его посетителей, уровень разрешенного риска, права и повинности кредитных сотрудников и т.п. [7, с. 53].

При определении кредитной политической деятельности точного коммерческого банка оперируют последующими ключевыми принципами: разрабатываются единые установки сравнительных операций с клиентурой; банковский персонал обязан наиболее эффективно продавать эти установки в собственной фактической деятельности. В любом платном банке обязан быть специальный документ (меморандум), в каком обретает отражение его кредитная политическая деятельность и на который обязаны опираться все работники банка.

Тактика и стратегия кредитной политической деятельной разрабатывается в центральном кабинете (головном банке) Кредитным департаментом (управлением) в сочетании с Кредитным комитетом банка. Кредитный комитет создается в любом банке и традиционно возглавляется заместителем Председателя Правления, курирующего кредитную работа банка. Состав и возможности комитета утверждаются Правлением и Председателем Правления банка. В кредитной политической деятельности формулируется общественная задача, и ориентируются пути ее заслуги: приоритетные направления кредитных инвестиций, применимые и неприемлемые для банка виды интенсивных операций, преимущественный круг кредитополучателей и т.п. [7, с. 98].

Кредитная политическая деятельность банка характеризует приоритетные направления кредитования, и еще список кредитов, которые не могут входить в кредитный портфель. Один и тот же кредит имеет возможность не подходить ключевым притязаниям кредитной политической деятельности 1-го банка, хотя быть, безусловно, применимым для иного.

Одно из правил кредитного менеджмента состоит в том, собственно банк не может давать кредиты, которые не в состоянии быть мастерски оценены экспертами банка. Следовательно, навык, квалификация и специализация кредитных сотрудников помимо прочего оказывают большое влияние на свойства кредитного портфеля банка [18, с. 164].

В формировании текстуры активов банка решающим значением считается уровень прибыльности любого вида активов. Хотя высочайшая прибыльность, обычно, сопрягается с высочайшим уровнем риска, вследствие этого менеджменту банка нужно будет предусматривать два фактора. Коль скоро уровень прибыльности различных видов активов примерно один и тот же, закрепившей фронтам размещения средств. В такой ситуации объем кредитного портфеля банка сможет стать меньше в выгоду портфеля значимых бумаг либо в выгоду проведения иных видов энергичных операций.

Формируя кредитный портфель, менеджмент банка обыкновенно управляется правилом - давать те кредиты, которые навевают наибольшие прибыли при иных одних и тех же критериях. Для оценивания доходности кредитов банк обязан иметь успешную систему учета не совсем только заработков, а и издержек по любому виду кредитов. На доходность кредитных операций банка оказывают большое влияние, как прибыли и издержки, но и вероятные расходы средств, которые ориентируются уровнем кредитного риска по любой ссуде. Вычисление, минимизация и контроль значения кредитного риска - одно из наитруднейших заданий, стоящих перед менеджментом при формировании кредитного портфеля [21, с. 125].

Уровень кредитного риска любого заемщика лично оказывает большое влияние на уровень ставки рефинансирования по кредиту. Высочайший уровень риска связан с высочайшей ставкой по кредитам, и напротив. В критериях высочайшей конкурентной борьбы банк принуждён поддерживать ставки по кредитам на явном уровне, который бы был, применим для посетителей, и навевал прибыль.

Ставка по кредитам обязана быть довольно невысокой, чтоб заемщик не обратился в иной банк. Вследствие этого на высококонкурентных рынках кредитор быстрее воспринимает ставку, нежели устанавливает ее. Потому уделяется очень большое внимание выбору способа ценообразования по кредиту.

Прибыльность и риск - ключевые характеристики управления кредитным портфелем банка [7, с. 96].

Прибыльность кредитной операции ориентируется уровнем ставки рефинансирования по этому кредиту, продолжительностью периода выдачи кредита и принятой системой начисления процентных платежей. Исполняя кредитные операции, банк рвется не столько к их объемному подъему, ведь и к увеличению свойства кредитного портфеля. Следовательно, для успешного управления кредитным портфелем важен его анализ по разным количественным и высококачественным чертам как, в общем, по банку, но и по его структурным подразделениям.

Количественный анализ представляет исследование состава и текстуры кредитного портфеля банка в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) по ряду количественных финансовых критериев, к которым относят. [10, с. 73].

Кредитный портфель банка данное объемное понятие, которое соединено с предоставлением кредитов и ссуд в платном банке. Доктрина кредитного портфеля дает осматривать не любую отдельную ссуду, а совокупность всех кредитов с их взаимовлиянием и взаимозависимостью. Роль управления кредитным портфелем банка в критериях нарастания мирового кризиса в государственной и мировой экономике увеличивается, поскольку возрастают опасности невозвращения предоставленных банками кредитов и ссуд, потому исследованию устройств управления кредитным портфелем, наверное, уделено специальное внимание.

Анализ идущих в ногу со временем концепция управления кредитным портфелем банка продемонстрировал, собственно в системе мер управления кредитным портфелем не самую последнюю роль играет исследование и проведение кредитной политической деятельности банка. Следует отметить, собственно прибыльность и риск - главные характеристики управления кредитным портфелем банка, в соответствии с этим политика руководства кредитным риском разделяется на 2 ключевые категории - данное управление риском на уровне отдельной ссуды и на уровне кредитного портфеля в целом.

Методология анализа кредитного портфеля обязана быть предварена оценкой банка исходя из убеждений исполнения финансовых нормативов НБУ. В анализе кредитного портфеля банка отличительное внимание в ходе изыскания надлежит уделить определению значения прибыльности разных видов кредитных товаров и уровню их риска, чтобы достичь желаемого результата идет провести коэффициентный анализ (квалифицировать коэффициенты покрытия, обеспечивания, просроченных платежей и коэффициент невозвращения главный суммы длинна).

1.3 Классификация кредитных рисков

Кредитный риск - данный риск зарождения у кредитной организации ущербов вследствие несоблюдения, несвоевременного или неполного выполнения должником денежных обязанностей перед кредитной организацией согласно с критериями уговора.

К экономическим обязательствам имеют все шансы относиться обязанности должника по:

* приобретенным кредитам, такими как межбанковские кредиты (депозитам, ссудам), остальным расположенным средствам, включая притязании на получение (возврат) долговых значимых бумаг, промоакций и векселей, предоставленных по уговору ссуд;

* учтенным кредитной организацией векселям;

* банковским гарантиям, по коим оплаченные кредитной организацией валютные средства не возмещены принципалом;

* сделкам финансирования под уступку валютного притязании (факторинг);

* полученным кредитной организацией по сделке (уступка притязании) правам (притязаниям);

* полученным кредитной организацией на вторичном базаре закладным;

* сделкам реализации (покупки) денежных активов с отсрочкой платежа (поставки экономических активов);

* оплаченным кредитной организацией аккредитивам (таким как непокрытым аккредитивам);

* возврату капитала (активов) по сделке по приобретению экономических активов с обещанием их обратного отчуждения;

* притязаниям лизингодателя (дочерней текстуры банка) по операциям денежной аренды (лизинга).

Кредитный риск встает в то же время, как скоро контрагент вступает в кредитные дела в виде заемщика. Оценка кредитоспособности заемщика говорит о ступени (уровне) персонального риска кредитора, связанного с выдачей ссуда точному заемщику. Уровень риска по выдаваемым кредитам обязан быть понятен и применим для банка.

Таблица 1

Сумма основного долга АО "Kaspi Bank"

Виды	2009 год	2010 год	2011 год	Изменения
				Млн.	%
Сомнительные 1 основной долг	64464,8	60875,4	29091,6	-35373,2	-1,5
Сомнительные 2 основной долг	21913,8	63337,0	156695,6	134718,8	16,1
Сомнительные 3 основной долг	6007,9	3099,4	16027,3	154019,4	125,6
Сомнительные 4 основной долг	12057,2	11940,6	7368,7	-4688,5	-1,3
Сомнительные 5 основной долг	6812,2	8704,8	37821,5	31009,3	14,5

Кредитные операции банков считаются одним из главнейших видов банковской работы. На экономическом базаре кредитование хранит сделку более прибыльной заметки активов кредитных организаций, хоть и более опасной. Кредитный портфель банков оформляет примерно 50-70% активов. Значит, кредитный риск в текстуре банковского риска делает характеризующее действие на последствия работы банков

По источнику зарождения риск возможно поделить на наружный и внутренний:

Наружный риск - возможность происхождения расходования своих средств в следствии неплатежеспособности или жедефолта заемщика под отрицательным действием наружней среды на его работа. К наружным рискам относятся опасности, именно не связанные с работой банка либо точного посетителя.

Идет речь о политических, общественных, финансовых, геофизических и прочих обстановках.

Издержки банка и его посетителей имеют все шансы появиться в следствии начавшейся войны, революции, неустойчивости политического режима, национализации, приватизации, запрета на претворение в жизнь платежей в другое государство, консолидации долгов, внедрения эмбарго, аннулирования импортной лицензии, обострения финансового упадка в стране, стихийных бедствий (землетрясений, наводнений, пожаров) и других наружных причин.

Опираясь на таблицу 2, можно четко увидеть различия между основным долгом и суммой сформированных провизий.

Таблица 2

Сумма сформированных провизий АО "Kaspi Bank"

Виды	2009 год	2010 год	2011 год	Изменения
				Млн.	%
Сомнительные 1 сумма сформированных провизий	1728,3	2393,8	1454,6	-273,7	-1,2
Сомнительные 2 сумма сформированных провизий	2191,3	4963,7	15611,8	13420,5	16,2
Сомнительные 3 сумма сформированных провизий	1201,5	619,8	2885,7	1684,2	11,4
Сомнительные 4 сумма сформированных провизий	3014,3	2985,1	1842,2	-1172,1	-1,3
Сомнительные 5 сумма сформированных провизий	3406,1	4352,4	14052,2	10646,1	13,1

Внутренний риск - возможность происхождения ущерба в следствии неплатежеспособности либо дефолта заемщика под отрицательным действием внутренних причин на его работа. К внутренним рискам относятся опасности, именно связанные с работой заемщика: утрата контрагентов, неэффективное управление расходами, нерациональная платежная и кредитная политического деятеля заемщика, усиление негативных тенденций деловой репутации организации и так далее

По уровню риски, возможно, поделить на:

* небольшой риск (риск ниже среднего)разрешенный риск;

* завышенный риск/центральный риск;

* повышенный риск;

* опасный риск (слишком повышенный риск)недопустимый риск.

Так, небольшой риск, объем которого располагаться на уровне 0-25% утрат ссуда либо расчетной выгоды. Увеличенным - при утрате около 25-50%. Высочайшим - при утрате около 50-75% и критическим говорят риск, при котором урон добивается от 75% до 100%.

Из-за неимения единичной классификации кредитного риска в Главе 2 предполагается обозначать риск на 8 видов (страховой риск, региональный риск, отраслевой риск, опасности посетителя, производственный риск, платежный риск, опасности плана, опасности обеспечивания), в отсутствии разделения риска по источникам его зарождения.

Управление риском случается на 3 уровнях:

Персональный уровень

Личный уровень управления кредитным риском предполагает анализ, оценку и осмысленное падение рисков по точной сделке. Личное управление кредитным риском исполняется, обычно, для сделок, не подпадающих под агрегированный уровень.

Агрегированный уровень

Агрегированный уровень управления кредитным риском имеет в виду исследование программ и выработку критериев, коим обязана подходить сделка, собственно разрешает ограничивать значение принимаемых банком рисков. Управление кредитным риском на агрегированным уровне исполняется, обычно, для стандартных сделок с размером кредитного риска, не превышающим установленной величины.

Портфельный уровень

Управление кредитным риском на уровне портфеля предполагает под собой оценку общего кредитного риска, его сосредоточения, динамики и т.д., также выработку услуг по установлению лимитов и управленческих решений в целях понижения риска.

Для любого значения применяются разные способы оценки риска и политика руководства им.

1.4 Основные мероприятия по управлению кредитным портфелем и минимизации рисков

В ходе управления кредитными рисками нужно было решить последующие основные задачи:

- обнаружить вероятные случаи выхода в свет риска;

- расценить масштабы предполагаемого убытка;

- отыскать методы предотвращения либо информаторы воздаяния убытка.

Работа банка, сплетенная с управлением кредитным риском, обязана носить групповой нрав, обхватывать всю компанию и содержание кредитной работы банка. Перечислим ключевые события по управлению кредитным риском:

1. Составление политические деятели управления рисками.

Эта политического деятеля обязана содержать меры по предупреждению ряда негативных обстановок и смягчению результатов тех из них, которые нереально ликвидировать вполне. Кредитный комитет банка обязан осматривать лишь кредитные заказы, соответствующие установленной политической деятельности управления рисками.

2. Исследование советов, регламентирующих функцию решения кредитного уговора.

Они обязаны характеризовать состав документации, сопровождающей кредитную заявку; ревизию кредитоспособности, платежеспособности посетителя классификацию по надежности, основанную на кредитной ситуации, состоянии банковских счетов и обязанностей; порядок деяний по проведению экспертного анализа кредитуемого плана, проверке информации службой защищенности оформлению кредитного уговора[8, с46].

3. Исследование внутренней системы лимитов обеспечивающей диверсификацию кредитного портфеля по срокам, отраслям, субъектам кредитования, видам кредитов, землям и другим значимым моментам.

4. Сбор информации о кредитном риске и использование системы его оценки, включающие:

- исследование системы количественных и высококачественных признаков по всем ощутимым моментам кредитного риска;

- определение подходящих и критических значений для любого фактора кредитного риска отдельно и кредитного риска в общем;

- проведение совокупной оценки кредитоспособности любого вероятного заемщика;

- исследование стереотипов банка в отношении свойства и численности кредитов и соблюдение притязаний, устанавливаемых регулирующими органами;

- классификацию выданных кредитов по ступени риска.

5. Существо системы прогноза кредитного риска в режиме настоящего времени с использованием специализированных компьютерных программ учета и анализа этих.

Эта система представляет постоянное наблюдение за всеми операциями, подверженными кредитному риску, расчет и оценку объемов вероятных трат своих средств.

Текущее наблюдение включает ревизию: соотношения кредита эталонам свойства, верности наполнения всех документов, исполнения заемщиком сроков выплат, целевого применения кредита, сохранности заклада

6. События по убавлению риска, другими словами по убавлению величины вероятных трат своих средств и воздействия на платежеспособность банка, включающие:

- существо особых запасов на вариант невозвращения длинна и их отражение в равновесии банка;

- перекладывание риска на имущество заемщика или же 3 лиц (гарантов, поручителей) оформлением задатка;

- передачу риска страховщику. В большинстве случаев, страхуется не риск невозвращения кредитов, а объект кредитования и(либо) его залоговое обеспечивания (от пожара, взрыва газа, удара молнии, стройных бедствий, дефектов водой, кражи, враждебных деяний3 лиц и так далее).

Страхование изготавливается с помощью заемщика, хотя выигрышно приобретателем имеет возможность выступать банк;

- разделение риска при консорциальном кредитовании;

- портфельную и географическую диверсификацию риска посреди не связанных друг от друга посетителей;

- перемена либо передачу (реализацию) прав притязании по кредитному уговору (отступное, новация, цессия).

7. Работа с проблематичными кредитами. Любой таковой кредит просит личного расклада, хотя в общем для организации данной работы возможно предложить последующие события:

-создание особого подразделения (или же категории экспертов) по работе с проблематичными .кредитами;

- проведение переговоров с заемщиками по поиску решений, способных повысить возможность возврата долга;

- исследование политической деятельности и критерий списания непогашенных кредитов;

- организация и проведение претензионно-исковой работы в отношении бесчестных заемщиков.

Иностранные банки для оценки кредитного риска могут использовать специализированные методологии кредитного рейтинга. Практически в ста процентах случаев данные методологии представляют из себя совокупно-оценочные характеристики кредитоспособности и имеют полный нрав. Во многом они похожи, ибо обхватывают приблизительно однообразный круг характеристик и сведений и свидетельством сравнить большое количество причин кредитного риска.

Банковское объединение, скажем крупное, последний год интенсивно ведет поиск свежих, наиболее абсолютных путей управления кредитными рисками, как на уровне точного банка, но и на уровне регулировки рисков органами надзора.

В системе управления кредитными рисками важное место занимает существо банками резерва на вполне вероятные утраты по ссудам. Навык белорусских кредитных организаций по применению запаса на вполне вероятные утраты по ссудам небольшой, содержит всего немного лет.

Межбанковские кредиты - данное предоставление кредитных ресурсов банком-кредитором банку-заемщику не совсем только повторяющий вид кредитов, хотя средством депо, векселей, экономического лизинга, энергичного остатка по корреспондентским счетам банков, выполненных залогом, выданных за иные банки.

К кредитным операциям с посетителями определены все виды кредитов, предоставляемых посетителям банка, помимо банков-корреспондентов, а конкретно:

* кредиты в используемые активы,

* кредиты на вложения,

* учет товарных векселей,

* факторинг,

* экономический лизинг.

Нормативным документом, регламентирующим кредитные операции, считается "Памятка о порядке предоставления (размещения) банками капитала в форме кредита и их возврата". Согласно с ней банк считается кредитором.

Кредитополучатель - данное юридические и физические лицо, которые обязуются применять приобретенные валютные средства по целевому назначению и вернуть в установленные уговором сроки, включая проценты за использование ними. Целевое применение представляет присутствие объектов кредитования. Согласно с вышеназванной Аннотацией кредиты юридическим личикам, к коим определены и персональные коммерсанты, предоставляются на цели, связанные с существом и повышением используемых и внеоборотных активов. В отдельных вариантах объектом кредитования быть может выплата получки по главной работы. Физическим личикам кредиты предоставляются на потребительские нищеты и вкладывательные цели: возведение, приобретение, ремонт и реконструкцию жилых жилищ, квартир и др. [6, с 84].

В макроэкономическом масштабе значение кредитных операций состоит в том, собственно при помощи их банки превращают пока что бездельничающие (независимые) валютные средства в действующие, подстегивая процесс производства, обращения и употребления. Для банков кредитные операции - данный главнейший вид банковской работы, приносящий достаток. Тогда как предоставление кредита связано с кредитным риском, т.е. не возвратом суммы главного долга и процентов за него юридическими и физическими личиками. В связи с этим при организации кредитных операций старания банков ориентированы на то, дабы не допустить или же даже уменьшить вполне вероятные утраты от несоблюдения обязанностей посетителями. Данной цели подчинены деяния работников банка на всех стадиях (шагах) кредитного процесса, включающих:

- обсуждение заказы на получение кредита и интервью с грядущим заемщиком;

- оценку кредитоспособности заемщика;

- исследование достаточности, приемлемости и ликвидности предоставленных заемщиком форм обеспечивания выполнения обещаний по кредиту;

- структурирование кредита, решение кредитного уговора (соглашения);

- контроль за, исполнением критерий кредитного уговора и закрытием кредита;

- анализ свойства кредитного портфеля;

- работу по возврату проблематичных кредитов.

Актуальное значение, при претворении в жизнь кредитных операций имеет кропотливый отбор вероятных заемщиков имея цель избежание риска не возврата главного длинна по кредиту и процентов за него.

2. Управление кредитным портфелем в коммерческом банке и его роль в банковском менеджмента

2.1 Финансово-экономическая характеристика АО "Kaspi Bank"

АО "Kaspi Bank" считается многоцелевым платным банком, энергично работающим на межбанковском базаре и дающим весь спектр нападках среднего и небольшого бизнеса и общественности.

Kaspi Bank считается единственным банком в Республике Казахстан, входящим в союз самых сильных отечественных региональных денежных ВУЗов Столицы, Сибири и Далекого Востока.

ОАО "Kaspi Bank" интеллигентен в следствии добровольного слияния ЗАО "Банк Каспийский" и ОАО "Каздорбанк". 12 декабря 1997 года Государственный Банк Республики Казахстан дал Генеральную лицензию №245.

1 января 1991 года постановлением Президента Республики Казахстан Нурсултана Назарбаева был сотворен Интернациональный банк "Аль Барака Казахстан" для воплощения интернациональных расчетов, привлечения и профилактики иностранных вложений, обращаемых в экономику Республики Казахстан.

АО "Kaspi Bank" считается многоцелевым платным банком, энергично работающим на межбанковском базаре и дающим весь спектр нападках среднего и небольшого бизнеса и народонаселению.

15 января 1997 грам. по вопросу проведением перерегистрации согласно с притязаниями работающего законодательства РК в последствии согласования учредительных документов в Государственном банке РК и Министерстве Юстиции РК Мб "Аль Барака Казахстан" переименован в Замкнутое Акционерное сообщество "Банк Каспийский".

13 января 1989 года был зарегистрирован Акционерный банк "Каздорбанк" Госбанком СССР за №44. Учрежден в солидной доли начального денег предприятиями и организациями Министерства авто дорог Казахской ССР.

В начале апреля 1997 года ОАО "Каздорбанк" и ЗАО "Банк Каспийский" сделали вывод Соглашение о партнерстве и совместной работе. Плодотворный стиль деловых отношений меж партнерами и глубочайшее осознание вследствие открытого размена информацией, проектами и обоюдных стажировок служащих обнаружили конкурентоспособные превосходства и беспомощности друг дружку и дали почву пониманию обоюдной выгоды от углубления интеграции и надобности реорганизации 2 банков через консолидацию их капиталов и усилий на экономическом базаре.

Обстановка на экономических базарах и наблюдающиеся в банковской системе Республики процессы консолидации банковского денег и уменьшения количества банков сделали для банков-партнеров беспристрастные условия для слияния.

Таблица 3

Сумма активов

Показатели	2009 год	2010 год	2011 год	Изменения
	Млн.	%	Млн.	%	Млн.	%
Деньги	227581,7	0,01	269331,6	0,02	298297,0	0,02	1,2
Корреспондентские счета	806052,9	0,06	1368248,3	0,1	1091455,8	0,08	0,4
Ценные бумаги	939473,7	0,08	409733,4	0,03	306973,0	0,02	-0,7
Вклады в другие банки	582731,4	0,05	466743,0	0,03	511911,4	0,03	-0,1
Займы и финансовый лизинг	72536,9	0,006	51830,4	0,003	52703,2	0,004	-0,3
Требования к клиентам	5888148,3	0,5	658622,8	0,05	6843758,6	0,5	0,2
Инвестиции в капитал	290604,7	0,02	282679,9	0,02	276244,6	0,02	-0,05
Прочие долговые инструменты	528244,3	0,04	528244,3	0,04	529229,2	0,04	0,001
Долгосрочные активы	20438,7	0,001	91063,3	0,006	93678,9	0,007	3,6
Основные средства	225701,4	0,01	243814,9	0,018	251339,9	0,01	0,1
Начисленные доходы	1141280,4	0,09	11118,4	0,0008	1149201,4	0,08	0,006
Прочие дебиторы	241168,4	0,02	182984,2	0,014	164596,8	0,01	-0,3
Прочие	1732222,2	0,1	8451486,4	0,6	1248486,8	0,09	-0,3
Итого активы	11554904,6		13015900,9		12817876,8		0,1

16 февраля 2000 года Банк делается соучастником ЗАО "Казахстанский фонд гарантирования (страхования) взносов физических лиц". Атанализат №0011.

В начале января 2002 года Банк начал интенсивное становление розничного направления работы, собственно разрешило по результатам года войти в 10-ку фаворитов в рейтинге неотложных депо физических лиц из числа банков 2 значения Республики Казахстан.

Таблица 4

Сумма пассивов

Показатели	2009 год	2010 год	2011 год	Изменения
	Млн.	%	Млн.	%	Млн.	%
Займы, полученные от других банков и организаций	1242738,7	0,1	506322,4	0,04	482307,7	0,04	-0,6
Обязательства перед клиентами	7855945,4	0,7	7978739,8	0,7	7883846,7	0,6	0,003
Выпущенные в обращение ценные бумаги	1295299,2	0,1	1536650,8	0,1	1498055,7	0,1	0,2
Субординированные долги	587372,0	0,05	515505,0	0,04	511162,5	0,04	-0,9
Начисленные расходы в связи с выплатой вознаграждения	253585,5	0,02	155278,7	0,01	131883,9	0,01	-0,5
Операция "РЕПО"с ценными бумагами	534711,4	0,04	408147,2	0,03	497033,2	0,04	-0,07
Прочие кредиторы	291329,0	0,02	166649,2	0,01	191105,7	0,01	-0,3
Собственный капитал	1391042,3	0,1	1391042,3	0,1	1303239,0	0,1	-0,06
Прочие	-193738,5				-983996,7
Итого обязательств	11514637,7		11624858,5		11514637,7

1 августа 2003 года согласно с Законом Республики Казахстан "О акционерных сообществах" от 13 мая 2003 года ОАО "Банк Каспийский" прошел казенную перерегистрацию в органах юстиции связанным с переменами названия на АО "Банк Каспийский".