Анализ и оценка достаточности капитала коммерческого банка
Оценка современного состояния капитальной базы банковского сектора Российской Федерации. Мероприятия по усилению инвестиционной привлекательности банка на основе роста капитала банка. Разработка способов комплексного решения проблемы недокапитализации.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 11.12.2015 |
| Размер файла | 328,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
основой корпоративной стратегии банка должна стать концепция управления стоимостью бизнеса, которая заключается в обеспечении роста его рыночной стоимости;
разработка стратегии должна рассматриваться как проект банка и осуществляться на основе принципов управления проектами;
при разработке корпоративной стратегии необходимо исходить из концепции социально-этического маркетинга;
основными способами внедрения и реализации корпоративной стратегии банка должны стать: внедрение сбалансированной системы показателей (BSC), доведением до каждого бизнес-подразделения и сотрудника его заданий и ключевых показателей эффективности работы (KPI), эффективное бюджетирование, обучение, стимулирование и мотивация сотрудников, совершенствование информационной системы управления, а также организация и управление внедрением изменений.
В рамках развития содержательных подходов к оценке ситуации в банковской сфере и в конкретной кредитной организации, а также реализации принципов качественного надзора, представляется, что Банк России как надзорный орган должен уделять особое внимание оценке инвестиционной привлекательности банков, а также качества стратегического управления как одной из важнейших составляющих банковского менеджмента.
С учетом этого, в рамках осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций Банку ОАО «И.Д.Е.А» необходимо:
активно применять оценку инвестиционной привлекательности и качества стратегического управления с целью выработки мотивированного суждения о перспективах дальнейшего развития коммерческих банков;
акцентировать значимость, полезность и актуальность вопроса стратегического управления как основы современного банковского менеджмента, обеспечивающего комплексный подход к совершенствованию и развитию бизнеса банка, а также повышению его инвестиционной привлекательности и капитализации;
побуждать кредитные организации к рассмотрению вопросов стратегического управления посредством повышения качества оценки представляемых ими бизнес-планов, обсуждения перспектив деятельности с собственниками и высшим руководством кредитных организаций в ходе деловых встреч, а также через кураторов кредитных организаций;
совершенствовать нормативные требования по составлению бизнес-планов кредитными организациями в контексте использования бизнес-планирования в качестве инструмента выбора корпоративной стратегии.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ФЗ «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990г. (с изменениями и дополнениями).
Инструкция ЦБ РФ № 139-И «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 03.12.2012г.
Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью. Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию. Базель, сентябрь 1997г.
Положение Банка России от 16.07.2012г. № 385-П"Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации".
Указание Банка России от 30.04.2008г. № 2005-У
Федеральный Закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ.
Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" (утв. Банком России 10.02.2003 N 215-П).
Указание Банка России «Об оценке экономического положения банков» от 30 апреля 2008 г. N 2005-У.
Заявление Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 5 апреля 2009 г. «О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации».
Указание Банка России «О бизнес-планах кредитных организаций» от 05.07.02 г. №1176-У.
Информационное письмо Банка России «О типовых недостатках бизнес-планов кредитных организаций» от 27.04.00 г. №26/1461.
Антипова О. Н. «Международные стандарты банковского надзора» М.: ЦПП ЦБ РФ. 2010. с.12-13.
«Вопросы банковского надзора в документах Базельского комитета» Выпуск № 2. М.: ЦПП ЦБ РФ. 2012. с. 6-8.
Виноградов В., Совершенствование корпоративного управления в кредитных организациях России//Бюллетень финансовой информации, N 6, 2012. с.12.
Денисова А. Л «Информационные системы управления»: Учебно-методическое пособие. - М.: Финансовая академия при Правительстве Российской федерации, Институт делового администрирования и бизнеса, 2011. с. 24-27.
Ивочкин А. Сливайся или опоздаешь // «Время МН» - 15.04.2013 г.
Коупленд Т., Коллер Т., Муррин Дж., «Стоимость компаний: оценка и управление» М.: ЗАО «Олимп-бизнес», 2009.576 с.
Ларионова И.В. «Реорганизация коммерческих банков» М.: «Финансы и статистика». 2012 г. с. 11-12.
Ларионова И.В., «Управление активами и пассивами в коммерческом банке» М.:Консалтбанкир. 2009 г.272 с.
Мазур И. И., Шапиро В. Д., Ольдерогге Н. Г. и др. «Корпоративный менеджмент»: Справочник для профессионалов / Под общ. ред. И. И. Мазура - М.: Высшая школа, 2010.1077 с.
Мицберг Г., Альстренд Б., Дэмпел Дж. «Школы стратегий» / Пер. с англ. под ред. Ю. Н. Каптуревского. - СПб: «Питер», 2010.330 с.
Никонова И. А., Шамгунов Р. Н. «Корпоративная стратегия коммерческого банка»: Учебно-методическое пособие. - М.: Финансовая академия при Правительстве Российской федерации, Институт делового администрирования и бизнеса, Кафедра «Банковское дело», 2012. с. 31-32.
Обзор банковского сектора российской Федерации №26 декабрь 2013 г. с.5.
ОЭСР «Обзор основных тенденций российской экономики» // Вопросы экономики. 2010 №5. с.9.
Поморина М. А. «Планирование как основа управления деятельностью банка»: - М.: Финансы и статистика, 2008.7-8 с.
Розанова Е.Ю., Управление инвестиционной привлекательностью акций. //Менеджмент в России и за рубежом № 1 2012 г.12с.
Роуз П., «Банковский менеджмент». М.: Дело Лтд.1995. 744 с.
Сафронов В.А. «Вопросы капитализации и устойчивости российского банковского сектора» // «Деньги и кредит» - №6, 2014 г. 5 с.
Тазихина Т. В., Федотова М. А. «Оценка и управление активами коммерческого банка»: Учебно-методическое пособие. - М.: Финансовая академия при Правительстве Российской федерации, Институт делового администрирования и бизнеса, 2011. 28 с.
ПРИЛОЖЕНИЕ А
План доходов, расходов и прибыли «И.Д.Е.А. БАНК»
|
Статьи плана доходов, расходов и прибыли |
На последнюю отчетную дату |
На начало первого планируемого года |
На начало второго планируемого года |
На начало третьего планируемого года |
|
|
Проценты полученные и аналогичные доходы от: |
|||||
|
1. Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках |
20305 |
22 336 |
24 569 |
27 026 |
|
|
2. Ссуд, предоставленных другим клиентам |
408620 |
449 482 |
494 430 |
543 873 |
|
|
3. Средств, переданных в лизинг |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
4. Ценных бумаг с фиксированным доходом |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
5. Других источников |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
6. Итого проценты полученные и аналогичные доходы |
428925 |
471 818 |
518 999 |
570 899 |
|
|
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: |
|||||
|
7. Привлеченным средствам банка, включая займы и депозиты |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
8. Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты |
243 148 |
267 463 |
294 209 |
323 630 |
|
|
9. Выпущенным долговым ценным бумагам |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
10. Арендной плате |
1678 |
1 846 |
2 030 |
2 233 |
|
|
11. Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы |
243148 |
267 463 |
294 209 |
323 630 |
|
|
12. Чистые процентные и аналогичные доходы |
185777 |
204 355 |
224 790 |
247 269 |
|
|
13. Комиссионные доходы |
321 739 |
353 913 |
389 304 |
428 235 |
|
|
14. Комиссионные расходы |
56 405 |
62 046 |
68 250 |
75 075 |
|
|
15. Чистый комиссионный доход |
265 334 |
291 867 |
321 054 |
353 160 |
|
|
Прочие операционные доходы: |
|||||
|
16. Доходы от операций с иностранной валютой и иными валютными ценностями, включая курсовые разницы |
2 626 |
2 889 |
3 177 |
3 495 |
|
|
17. Доходы от купли - продажи драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и иного имущества |
319 |
351 |
386 |
425 |
|
|
18. Доходы, полученные в форме дивидендов |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
19. Другие текущие доходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
20. Итого прочие операционные доходы |
5 910 |
6 501 |
7 151 |
7 866 |
|
|
21. Текущие доходы |
278 112 |
305 923 |
336 516 |
370 167 |
|
|
Прочие операционные расходы: |
0 |
0 |
0 |
||
|
22. Расходы на содержание аппарата |
1873 |
2 060 |
2 266 |
2 493 |
|
|
23.Эксплуатационные расходы |
943 |
1 037 |
1 141 |
1 255 |
|
|
24. Расходы от операций с иностранной валютой и иными валютными ценностями, включая курсовые разницы |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
25. Расходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и иного имущества |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
26. Другие текущие расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
27. Всего прочих операционных расходов |
2816 |
3 098 |
3 407 |
3 748 |
|
|
28. Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов / расходов |
11 698 234 |
12 868 057 |
14 154 863 |
15 570 349 |
|
|
29. Изменение величины резервов под возможные потери по ссудам |
-342174 |
-376 391 |
-414 031 |
-455 434 |
|
|
30. Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
31. Изменение величины прочих резервов |
-2158997 |
-2 374 897 |
-2 612 386 |
-2 873 625 |
|
|
32. Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов / расходов |
9 197 063 |
10 116 769 |
11 128 446 |
12 241 291 |
|
|
33. Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
34. Чистые текущие доходы с учетом непредвиденных доходов / расходов |
9 197 063 |
10 116 769 |
11 128 446 |
12 241 291 |
|
|
35. Налог на прибыль |
482 123 |
530 335 |
583 369 |
641 706 |
|
|
36. Отсроченный налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
36а. Непредвиденные расходы после налогообложения |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
37. Прибыль / убыток за отчетный период |
2 238 001 |
2 461 801 |
2 707 981 |
2 978 779 |
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
Расшифровка отдельных статей баланса
|
Статьи баланса |
На последнюю отчетную дату |
На начало первого планируемого года |
На начало второго планируемого года |
На начало третьего планируемого года |
|
|
Активы |
|
|
|
|
|
|
Денежные средства и счета в ЦБ в т.ч.: |
53843 |
42958,7116 |
34274,6671 |
27346,0902 |
|
|
Обязательные резервы, депонируемые в ЦБ |
35 553 |
91489,274 |
235431,251 |
605840,131 |
|
|
Средства на корреспондентском счете, депозитных счетах и счетах по другим операциям в ЦБ |
243174 |
149021 |
91322,5034 |
55963,922 |
|
|
Ссудная и приравненная к ней задолженность, в т.ч.: |
3 361 265 |
6162212,53 |
11297194,1 |
20711164,2 |
|
|
МБК предоставленные, депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях |
3834 |
2795,12379 |
2037,74569 |
1485,58984 |
|
|
Основные средства, нематериальные активы, хоз. материалы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы - всего, из них: |
29 551 |
27507,7679 |
25605,8102 |
23835,3587 |
|
|
основные средства (планируемая балансовая стоимость) |
29 551 |
27507,7679 |
25605,8102 |
23835,3587 |
|
|
Прочие активы |
65 787 |
2052,84423 |
64,0577837 |
1,99888506 |
|
|
Пассивы |
|||||
|
Прочие обязательства |
61 313 |
211065,295 |
726576,073 |
2501182,35 |
|
|
Уставный капитал - (средства акционеров (участников)) |
396997 |
396997 |
396997 |
396997 |
|
|
Фонды и прибыль в распоряжении кредитной организации, разница между ее уставным капиталом и собственными средствами (капиталом) |
1 504 |
162,875576 |
17,6385992 |
1,91017089 |
|
|
из них: резервный фонд |
4695 |
5510,75625 |
6468,25015 |
7592,10861 |
ПРИЛОЖЕНИЕ В
Структура активов и пассивов кредитной организации
|
Наименование показателя |
Текущий год |
Первый планируемый год |
Второй планируемый год |
|
|
Привлеченные и заемные средства по срокам привлечения: |
3339718 |
6591917,94 |
13011093,2 |
|
|
до востребования |
962 582 |
1251356,6 |
1626763,58 |
|
|
на срок до года |
1 537 452 |
1844942,4 |
2213930,88 |
|
|
на срок свыше года |
2 098 526 |
2285294,81 |
2488686,05 |
|
|
без срока |
0 |
0 |
0 |
|
|
Привлеченные и заемные средства по группам банковских продуктов привлечения ресурсов: |
3339718 |
6591917,94 |
13011093,2 |
|
|
расчетные и текущие счета клиентов |
3 278 405 |
6419685 |
12570855,5 |
|
|
счета банков - корреспондентов |
0 |
0 |
0 |
|
|
кредиты, депозиты и иные привлеченные средства кредитных организаций |
61 313 |
172 233 |
440 238 |
|
|
депозиты и вклады других клиентов |
2 382 013 |
4136381,32 |
7182853,49 |
|
|
Доходные активы: |
3 608 273 |
6550004,57 |
11890053,8 |
|
|
по срокам размещения: |
||||
|
до востребования |
176080 |
1651793,63 |
15495355,5 |
|
|
на срок до года |
754650 |
16220353,8 |
348638280 |
|
|
на срок свыше года |
709963 |
12563496 |
222323463 |
|
|
по направлениям вложений средств: |
||||
|
кредиты другим клиентам |
0 |
0 |
0 |
|
|
вложения в операции с драгоценными металлами |
0 |
0 |
0 |
|
|
Активы, не приносящие доход: |
||||
|
денежные средства в кассе |
53 843 |
42958,7116 |
34274,6671 |
|
|
проблемные активы: |
||||
|
проблемные кредиты клиентам |
0 |
0 |
0 |
|
|
проблемные МБК выданные |
0 |
0 |
0 |
|
|
просроченные долговые ценные бумаги |
0 |
0 |
0 |
|
|
прочие проблемные активы (расшифровать) |
0 |
0 |
0 |
|
|
прочие дебиторы |
0 |
0 |
0 |
ПРИЛОЖЕНИЕ Г
Расшифровка отдельных статей плана доходов и прибыли
|
Наименование показателя |
На последнюю отчетную дату |
На начало первого планируемого года |
На начало второго планируемого года |
На начало третьего планируемого года |
|
|
Проценты по депозитам в ЦБ |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Проценты по кредитам физических лиц |
1827303,5 |
2767207 |
4190565 |
6346051 |
|
|
Чистые комиссионные доходы по операциям с ценными бумагами |
321 739 |
597 550 |
1 109 800 |
2 061 178 |
|
|
Чистые доходы по кассовым и расчетным операциям |
309614 |
340575,4 |
374632,9 |
412096,2 |
|
|
Курсовые разницы(положительные минус отрицательные) по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями |
2 626 |
4077,98699 |
6332,817 |
9834,404 |
|
|
Отчисления в фонды и на другие цели |
|||||
|
На покрытие убытков прошлых лет |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Отчисления в резервный фонд |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Отчисления в фонды специального назначения |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Отчисления в фонд накопления |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Отчисления в другие фонды |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Дивиденды участникам |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Другие цели |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Всего планируемые отчисления в фонды и на другие цели (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7) |
0 |
0 |
0 |
0 |
ПРИЛОЖЕНИЕ Д
Расчет значений обязательных нормативов за два планируемых года деятельности
|
Норматив |
На последнюю отчетную дату |
На начало первого планируемого года |
На начало второго планируемого года |
На начало третьего планируемого года |
Допустимое значение |
|
|
Н1 |
12,3 |
6,12510121 |
3,05015162 |
1,518901 |
10 |
|
|
Н2 <4> |
48,4 |
38,152443 |
30,0745642 |
23,70699 |
15 |
|
|
Н3 <4> |
70,2 |
24,7889336 |
8,75343631 |
3,091002 |
50 |
|
|
Н6 |
6,4 |
24,0941176 |
90,7072664 |
341,4862 |
25 |
|
|
Н12 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Н12.1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Н15 <5> |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Понятие собственного капитала банка, процесс его формирования и использования, структура. Базисный капитал банка. Оценка достаточности банковского капитала как критерий финансовой устойчивости. Анализ собственных средств (капитала) коммерческого банка.
контрольная работа [1,4 M], добавлен 29.01.2010Функции собственного капитала банка. Государственное регулирование деятельности банков Российской Федерации. Анализ собственного капитала ОАО "АК БАРС" Банка: экономическая характеристика; состав; анализ достаточности. Проблемы капитализации банка.
дипломная работа [161,9 K], добавлен 21.11.2010Экономическая сущность капитала. Капитал коммерческого банка и его структура. Международные стандарты, методы и способы оценки достаточности капитала коммерческого банка. Роль собственного капитала в обеспечении финансовой устойчивости банка в РК.
курсовая работа [63,0 K], добавлен 28.07.2009Состав средств коммерческого банка на примере банка "Связной". Анализ пассивных операций, собственных средств, обязательств коммерческого банка. Достаточность собственного капитала. Оценка ресурсной базы коммерческого банка "Связной" на основе отчетности.
курсовая работа [170,9 K], добавлен 26.04.2013Ресурсы коммерческого банка: структура и характеристика. Порядок формирования собственного капитала коммерческого банка на примере ОАО "Сбербанк, оценка его достаточности. Привлеченные средства как основной источник ресурсной базы коммерческого банка.
дипломная работа [204,8 K], добавлен 29.04.2014Характеристика показателей надежности и финансовой устойчивости банка. Анализ показателей надежности и достаточности капитала коммерческого банка. Разработка мероприятий по укреплению капитала коммерческого банка. Прогнозирование надежности банка.
дипломная работа [1,3 M], добавлен 22.01.2018Изучение современного состояния банковского сектора Российской Федерации и основных тенденции изменения собственного капитала банков. Оценка эффективности использования активов и капитала, определение путей ее повышения, состава привлеченных ресурсов.
курсовая работа [41,8 K], добавлен 27.11.2011Сущность, структура и функции банковского капитала; принципы оценки его достаточности. Источники и пути наращивания капитальной базы. Совершенствование банковского надзора в России. Роль инспекционных проверок в повышении качества капитала банков.
аттестационная работа [553,0 K], добавлен 23.10.2012Инструменты и методы повышения эффективности кредитных организаций. Анализ финансовой деятельности банка "Кедр", экспертная оценка различных рисков. Мероприятия по увеличению уставного капитала и диверсификации активов банка, снижению его ликвидности.
дипломная работа [206,0 K], добавлен 01.04.2012Финансовое состояние банка и факторы, его определяющие. Направления оценки финансового состояния банка. Оценка эффективности деятельности банка на основе балансовых обобщений. Финансовый анализ оборотного капитала ОАО "Промышленно-строительный банк".
дипломная работа [1,1 M], добавлен 02.12.2010
