Ликвидация и реорганизация коммерческих банков

Удельный вес кредитных организаций с собственными средствами (капиталом) свыше 5 млн. евро составил лишь 34,8%.

Представители банковского сообщества выражают опасение, что значительное количество малых, но эффективных банков не смогут вписаться в это требование и уйдут с рынка. При этом прогнозируется рост реорганизаций кредитных организаций в форме слияний и присоединений. Данные статистики до недавнего времени свидетельствовали, что процессы слияний в России пока отсутствуют, реорганизация осуществляется только в форме присоединений путем преобразования кредитных организаций в филиалы других коммерческих банков. В 2003 г. зарегистрирован один случай присоединения к другим банкам (без образования филиала).

Таблица 3 Динамика процессов слияний и присоединений кредитных организаций

За последнее время Банк России активизировал работу по совершенствованию порядка, регламентирующего сделки в форме слияний и присоединений. Предусмотрено упрощение процедур слияния и присоединения, что будет способствовать снижению материальных и трудовых затрат кредитных организаций, участвующих в реорганизации. В частности, исключены некоторые требования, которые приводили к затягиванию процедур проведения реорганизации: отменены обязательное проведение рабочего совещания представителей территориальных учреждений Банка России с представителями реорганизуемых кредитных организаций, необходимость обязательной инспекционной проверки реорганизующихся кредитных организаций и др. Общий срок рассмотрения документов Банком России сокращен:

Ш до четырех месяцев (два месяца -- в территориальном учреждении Банка России и два месяца -- в центральном аппарате Банка России) при реорганизации в форме слияния (ранее -- до шести месяцев);

Ш до трех месяцев (полтора месяца -- в территориальном учреждении Банка России и полтора месяца -- в центральном аппарате Банка России) при реорганизации в форме присоединения (ранее -- до шести месяцев).

Банк России при рассмотрении вопросов о реорганизации кредитных организаций (слияние или присоединение) требует представления согласия антимонопольного органа на проведение сделки. Антимонопольный контроль позволяет установить, приведет ли сделка к доминированию вновь созданной кредитной организации на рынке банковских услуг или ограничению конкуренции.

Законодательством определен предельный размер уставного капитала для финансовых организаций для случая уведомления или получения разрешения на сделку. В зависимости от размера уставного капитала необходимо представление уведомления по окончании сделки в антимонопольные органы, если уставный капитал не превышает установленного лимита, и предварительное согласие, если в результате реорганизационных мероприятий уставный капитал будет превышать этот лимит.

В целях выявления фактов злоупотребления доминирующим положением и контроля концентрации капитала на рынке банковских услуг определяются условия для кредитных организаций, входящих в группу реорганизованных лиц. Если доля кредитной организации на федеральном рынке банковских услуг составляет менее 10% или на части территории Российской Федерации -- менее 20%, то положение этой организации не считается доминирующим.

Для высококонцентрированных рынков в случае слияния и присоединения финансовых организаций применяются запретительные меры: запрещение слиянии, присоединении финансовых организации и приобретений блокирующих и контрольных пакетов акций (долей) в уставном капитале финансовых организаций.

Для умеренно концентрированных рынков определены следующие меры: разрешено проводить сделки в форме слияния, присоединения финансовых организаций и приобретения блокирующих и контрольных пакетов акций (долей) в уставных капиталах финансовых организаций при условии, что рыночный потенциал не увеличится либо не превысит среднее значение показателей для умеренно концентрированных рынков.

Для низкоконцентрированных рынков используется наблюдение за динамикой показателей концентрации рынка финансовых услуг. При усилении процесса концентрации прибегают к мерам, предусмотренным для умеренно концентрированных рынков.

Статистические данные свидетельствуют о том, что процесс реорганизации кредитных организаций в нашей стране идет достаточно вяло. Это обусловлено рядом причин. Среди причин правового характера можно выделить непроработанность процедур объединения банков различных организационно-правовых форм крупных системообразующих банков. Среди других причин:

человеческий фактор;

несовместимость корпоративной культуры кредитных организаций, участвующих в процессе реорганизации;

отсутствие достаточного опыта у российских коммерческих банков в первую очередь с точки зрения возможных угроз.

Недостаточно провести реорганизацию, необходимо оценить ее результат. Как свидетельствует международный опыт, слияния и поглощения не всегда становятся успешными, более того, они могут вызвать возникновение проблемных банков в ближайшем будущем. Другими словами, недооценка проблемы может привести к негативным последствиям.

Препятствиями при реорганизации могут также являться:

негативное отношение руководства и владельцев объекта поглощения (присоединения) к происходящим процессам;

отсутствие или непродуманная стратегия реорганизации банка;

недостаточное знание объекта присоединения;

различие корпоративной культуры;

несовместимости информационных систем.

Очевидно, что рассчитывать на успех реализации проекта по реорганизации можно лишь при условии соблюдения принципа добровольности, а не принуждения. В противном случае для присоединяющего банка будет затруднена оценка результатов реорганизации, степени вовлечения в процесс старых собственников и управленцев, противодействие которых может стать главным препятствием.

Остановимся более подробно на такой причине, как различие корпоративной культуры. Большинство (85%) руководителей организаций-участников неудачных слияний назвали в качестве главных причин неуспеха недооценку различия в системах управления и сложности объединения разнородной корпоративной культуры. Корпоративная культура относится к категории неосязаемых активов и формируется в процессе развития организации на основе определенных ориентиров для персонала. Рассматривать реорганизацию в форме слияния или присоединения как простое, механическое суммирование активов и пассивов двух организации -- большая ошибка. Любая организация, в том числе кредитная, -- это прежде всего люди, объединение которых проходит намного труднее, чем объединение бухгалтерских проводок.

Управление процессом реорганизации следует начинать с диагноза корпоративной структуры. В случае слияния или присоединения возрастает потребность в формулировании единых, общих культурных ценностей. При сохранении самостоятельного статуса, когда создается дочерняя компания, появляется необходимость выравнивания культурных ценностей. Поэтому австрийский экономист А. Шмоль подчеркивает, что по ряду причин требуется открытый обмен информацией еще до начала реорганизации. Например, сотрудники хотят знать о выгодах, которые они получат в результате реорганизации. Немаловажным моментом при этом являются аргументы менеджмента в пользу реорганизации с точки зрения экономической и стратегической необходимости. С этой целью должны проводиться открытые обсуждения с персоналом банка таких вопросов, как гарантии занятости, новые назначения, потребность в повышении квалификации. Нередко, как отмечалось в предыдущей главе, покидают банк наиболее квалифицированные люди, которые предпочитают стабильность нововведениям. Особое внимание при работе с персоналом менеджмент банка должен уделять тому, какие возможности в случае реорганизации банка открываются перед каждым сотрудником. При осуществлении мероприятий по сокращению персонала руководство банка должно заранее сообщить о предполагаемых сокращениях (досрочный выход на пенсию, новые рабочие места, программы по выплате выходных пособий), что позволит морально поддержать увольняемых сотрудников. В результате новая организационная структура должна представлять собой синтез всего лучшего, что было присуще культуре обеих кредитных организаций.

Кроме активной работы с персоналом банку, планирующему реорганизацию, не меньше внимания следует уделить владельцам, взаимоотношениям с органами надзора, общественности, прессе и, что особенно важно, клиентам. Как и сотрудники, лучшие клиенты будут стремиться покинуть банк, если его будущее покажется им неопределенным. Зачастую и зарубежные, и российские банкиры используют такой метод работы с клиентами, как направление писем с информацией о предполагаемых переменах в связи с предстоящей процедурой реорганизации и указанием того, как это может отразиться на их интересах и какие выгоды может принести.

Не менее важной проблемой реальных слияний могут стать издержки процесса. Основные расходы участников придутся на оплату аудиторов, оценщиков. К этому нужно добавить расходы на реорганизацию аппарата управления, унификацию учета и контроля и т.д. Из мирового опыта известно, что затраты на слияние достаточно велики и нередко достигают 25% суммы сделок.

Правовые проблемы существуют и при ликвидации коммерческих банков. В некоторых судебных делах проблемы ликвидации могут заключаться в том, что в отношении отсутствующих кредитных организаций арбитражный суд уже выносил решения о ликвидации. Как правило, обязанности по ликвидации таких банков возлагались на их учредителей. Однако эти решения не исполнялись, поскольку установить местонахождение учредителей невозможно (по фактическим и юридическим адресам они отсутствуют).

Исполнительные листы по таким делам в лучшем случае могли поступить в службу судебных приставов, где и оставались без движения или выносились постановления о невозможности исполнения этих документов. Однако чаще всего исполнительные листы, выданные в соответствии с решениями о ликвидации, просто нельзя найти в силу того, что они утеряны на разных стадиях их исполнения.

В этой связи Банк России, как уполномоченный орган в соответствии со ст.ст. 23.1-23.4 ФЗ "О банках и банковской деятельности", пп. 4 п. 1 ст. 50.4 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", должен обращаться в арбитражный суд с заявлением об изменении способа и порядка ликвидации кредитной организации и представлять кандидатуру ликвидатора, соответствующую требованиям ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"; об арбитражных управляющих, ФЗ "О банках и банковской деятельности", иных нормативных актов.

Рассмотрим конкретную ситуацию. Федеральный арбитражный суд Московского округа отменил решение и постановление судов первой и апелляционной инстанций по делу о ликвидации КБ "Интерпартнер" по заявлению Банка России об изменении способа и порядка исполнения решения арбитражного суда о ликвидации названной кредитной организации. При этом суд исходил из следующего. В обоснование своего заявления Банк России указал, что до настоящего времени решение арбитражного суда не исполнено -- процедура ликвидации банка не завершена.

Определением арбитражного суда г. Москвы, оставленным без изменения постановлением апелляционной инстанции того оке суда, заявителю было отказано в удовлетворении требований.

При этом суд первой инстанции указал, что, как следует из ответа отдела службы судебных приставов, исполнительный лист в отношении КБ "Интерпартнер" не поступал, а по архивным сведениям арбитражное дело уничтожено в связи с истечением срока его хранения. В связи с этим при отсутствии самого судебного акта и исполнительного листа нельзя изменить способ и порядок его исполнения, а доказательства предъявления судебного акта к исполнению отсутствуют.

Обращаясь в суд с кассационной жалобой, Банк России указывает на то, что суду представлены исчерпывающие доказательства невозможности исполнить решение арбитражного суда о ликвидации кредитной организации, копия которого находится в материалах дела. Кроме того, возложенная арбитражным судом на учредителей банка обязанность по его ликвидации не была исполнена, что признается законным поводом для обращения Банка России, как взыскателя и принятия судом решения о ликвидации банка иным способом, с назначением ликвидатора.

Суд кассационной инстанции удовлетворил требования ЦБ РФ, ссылаясь на ч. 3 ст. 15 ЛПК РФ. Согласно этой норме определения и постановления, принимаемые арбитражным судом, должны быть законными, обоснованными и мотивированными, а в соответствии сп.бч.1 ст. 185 ЛПК РФ в определении должны быть указаны мотивы, по которым, арбитражный суд пришел к своим выводам, принял или отклонил доводы лиц, участвующих в деле, со ссылкой на законы и иные нормативные правовые акты. Однако обжалуемые судебные акты нельзя признать соответствующими требованиям указанных норм.

Это подтверждается тем, что, указывая на уничтожение арбитражного дела, суд не сослался на документы, подтверждающие это обстоятельство, a статусе не привел доказательства отсутствия в самом суде подлинного его решения.

Согласно ст. 23-1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" в редакции ФЗ от 21 марта 2002 г. № 31 -ФЗ Банк России в течение 30 дней с даты публикации сообщения об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций обязан обратиться в арбитражный суд с требованием о ликвидации кредитной организации. Одновременно Банк России должен представить в суд кандидатуру ликвидатора, соответствующую требованиям федерального законодательства, предъявляемым к арбитражным управляющим. Поскольку КБ "Интерпартнер", несмотря на решение суда, не ликвидирован, Банк России, обращаясь с заявлением об изменении способа и порядка исполнения решения суда, представил такую кандидатуру.

Однако, отказывая в удовлетворении заявленного требования, суд первой инстанции не проверил, выдавался ли исполнительный лист и если да, то когда с учетом положений ст. 201 АПК РФ 1995 г. Не учел он также, что лицензия у кредитной организации отозвана, в связи с чем решением арбитражного суда коммерческий банк подлежал ликвидации. При такой ситуации суду первой инстанции надлежало более полно исследовать и оценить доводы Центрального банка РФ, так как он признается органом, надзирающим за деятельностью кредитных организаций и обязанность представлять кандидатуры ликвидатора возложена на него.

Суд первой инстанции оставил без внимания и то обстоятельство, что без назначения ликвидатора решение суда о ликвидации кредитной организации не исполнило, что дает возможность Банку России ставить вопрос о назначении ликвидатора.

При таких обстоятельствах определение первой инстанции и постановление апелляционной инстанции в соответствии со ст. 288 АПК РФ подлежат отмене.

Вместе с тем в постановлении арбитражного суда кассационной инстанции отмечено, что для законного и обоснованного решения по заявлению Банка России требуется сбор, исследование и оценка доказательств, а также иные процессуальные действия, что невозможно в кассационной инстанции. Поэтому дело в соответствии с п. 3 ст. 287 АПК РФ подлежит передаче на новое рассмотрение в первую инстанцию того же арбитражного суда.

При этом арбитражному суду следует учитывать, что в соответствии с п. 9 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 13 августа 2004г. №84 "О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации", если учредители (участники) юридического лица своевременно не представят в арбитражный суд утвержденный ими ликвидационный баланс или не завершат ликвидацию юридического лица, суд по ходатайству истца выносит определение о назначении ликвидатора.

Кроме того, при ликвидации отсутствующего юридического лица п. 4 этого Информационного письма ВАС РФ разъясняет, что по основаниям, указанным в п. 2 ст. б 1 ГК РФ, может быть ликвидировано лишь действующее юридическое лицо.

Таким в законодательных актах, регламентирующих процесс ликвидации и реорганизации кредитных организаций еще существует множество противоречий и неточностей, которые необходимо устранить для эффективного функционирования данного сектора экономики.

Заключение

Вот и закончено рассмотрение изучаемой нами темы: ликвидация и реорганизация кредитных организаций. Много осталось за пределами данной работы, но мы надеемся, что изложенный материал позволит сформировать основные понятия о данных категориях и расширить ваш кругозор.

Теперь обобщим весь выше изложенный материал. Как было сказано выше, постоянное и продолжительное состояние неплатежеспособности может перерасти в состояние абсолютной неплатежеспособности, при котором организация (предприятие) не может восстановить свою платежеспособность и продолжение ее деятельности представляется невозможным и нецелесообразным. Такая организация становится банкротом и подлежит ликвидации и продаже в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов.

Дело о банкротстве может рассматривать только арбитражный суд (оно не может быть передано в третейский суд), но не по собственной инициативе, а лишь на основании обращенного к нему особого заявления с ходатайством объявить определенного должника банкротом. Были рассмотрены условия признания кредитной организации.

Так же в работе был определен порядок ликвидации и реорганизации кредитных организаций: в какой последовательности происходят эти процессы, какая документация необходима для этого и какие последствия за собой влекут данные мероприятия.

Что касается процессов ликвидации и реорганизации коммерческих банков в РФ, то в целом можно отметить, что российская банковская система нуждается в укрупнении действующих кредитных организаций, поскольку более высокий уровень капитализации позволит им предоставлять услуги в объемах, адекватных потребностям хозяйствующих субъектов, конкурировать с иностранными банками и другими финансовыми институтами. Одним из направлений решения данной проблемы может стать реорганизация коммерческих банков в форме слияний и присоединений.

Основными преимуществами, достигаемыми в результате реорганизации банков на основе слияний или присоединений, следует считать:

Ш быстрое достижение желаемых темпов роста и увеличение уровня рентабельности за счет увеличения объема операций;

Ш достижение высокого уровня знаний и квалификации персонала;

Ш возможность банка попасть в число крупных банков страны, региона или города.

Реализовать эти преимущества можно в том случае, если кредитные организации уделили должное внимание причинам неудач, правильно провели оценку стоимости объекта присоединения (слияния), а также вновь созданного банка.

Процессы концентрации банковского капитала должны приобрести в России в более активную форму, основные побудительные мотивы слияний и присоединений в экономике страны и банковской системе присутствуют. Базой для активизации этих процессов должно стать более совершенное законодательство, а успех реализации намерений кредитных организаций во многом будет зависеть от серьезного анализа позитивного и негативного опыта, накопленного в этой области, а также от результатов оценки стоимости банка.

Список использованной литературы

1. О несостоятельности (банкротстве): федеральный закон Российской Федерации от 26.10.2002. № 127-ФЗ (в ред. от 01.12.2007) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2002. - №43. - Ст. 4190.

2. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций: федеральный закон Российской Федерации от 25 февр. 1999 г. № 40-ФЗ (в ред. от 29.12.2006 № 247-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1999. - № 9. - Ст. 1097.

3. Банки и банковское дело: учебник / А. И. Балабанов; [и др.]. - 2-е изд. - СПб. [и др.]: Питер, 2007. - 448 с. - (Учебник для вузов).

4. Банковское дело. Управление и технологии: учебное пособие для экономических вузов / ред. А. М. Тавасиев. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 863 с.

5. Банковское дело: учебник для вузов / ред. Е. Ф. Жуков; ред. Н. Д. Эриашвили. - 2-е изд. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 575 с.

6. Банковское дело: учебник для вузов / ред. О. И. Лаврушин. - 7-е изд., перераб. и доп. - М.: КноРус, 2008. - 766 с.

7. Банковское дело: учебник для вузов / ред. О. И. Лаврушин. - Изд. 4-е, стер. - М.: КноРус, 2006. - 766 с.

8. Банковское дело: учебное пособие для вузов / ред. Г. Н. Белоглазова; ред. Л. П. Кроливецкая. - СПб. [и др.]: Питер, 2004. - 374 с. - (Учебники для вузов).

9. Белоглазова Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г. Н. Белоглазова; Л. П. Кроливецкая. - М.: Высш. образование, 2008. - 422 с. - (Университеты России).

10. Витрянский В. Банкротство отсутствующих должников и прекращение недействующих юридических лиц: проблемы применения соответствующих законоположений / В. Витрянский // Хозяйство и право. - №2. - 2007. - С. 44-51.

11. Дардик В. Б. Банковское дело: учебник / В. Б. Дардик; Н. В. Кондакова. - М.: КолосС, 2007. - 247 с. - (Учебники и учебные пособия для студентов высших учебных заведений).

12. Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник / Е. П. Жарковская. - М.: Омега-Л; Высш. шк., 2003. - 440 с.

13. Ключников М. В. Коммерческие банки: экономико-статистический анализ / М. В. Ключников; Р. А. Шмойлова. - М.: Маркет ДС, 2004. - 245 с.: ил.

14. Лаврушин О. И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие для вузов / О. И. Лаврушин; О. Н. Афанасьева; С. Л. Корниенко; ред. О. И. Лаврушин. - М.: КноРус, 2005. - 256 с.

15. Мальцев А. А. Кредитные организации: ликвидация или банкротство? / А. А. Мальцев; В. Ю. Шипицын // Закон. - №9. - 2005. - С. 26-33.

16. Петрова, Е. А. Особенности банкротства ликвидируемой кредитной организации / Е. А. Петрова // Банковское право. - №1. - 2006. - С.16-20.

17. Пулова Л. В. Процессуальные особенности рассмотрения дел о признании несостоятельной (банкротом) ликвидируемой кредитной организации / Л. В. Пулова // Закон. - №10. - 2007. - С. 109-117.

18. Садвакасов К. К. Коммерческие банки: управленческий анализ деятельности, планирование и контроль / К. К. Садвакасов. - М.: Ось-89, 1998. - 160 с.

19. Тавасиев А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие / А. М. Тавасиев. - М.: Дашков и К', 2007. - 667 с.

20. Ткачев В. Н. Признаки и критерии несостоятельности (банкротства) ликвидируемых и отсутствующих должников как особой категории субъектов конкурсного права / В. Н. Ткачев // Закон. - №7. - 2007. - С. 62-70.

21. Тютюнник А. В. Банковское дело / А. В. Тютюнник; А. В. Турбанов. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 607 с.: ил.

Размещено на Allbest.ru