Активы и активные операции исследуемого банка

К₁ (2006 год) = (3071810/ 15433800) 100 %= 19,90 %

Данный показатель характеризует прибыль, приходящуюся на 1 тенге акционерного капитала. В динамике прослеживается отрицательная тенденция. В 2005 году количество денежных средств, приходящихся на 1 тенге акционерного капитала, составляло 25 тенге, что меньше значения того же показателя 2006 года (20 тенге) в 1,25 раза. В 2004 году это значение составляло 13,76 %. Причиной тому, как видно из расчетов является значительное увеличение акционерного капитала (например, если сравнить 2005 и 2006 года увидим, что акционерный капитал увеличился в 1,49 раза).

Показатель доходности банка К₁ зависит от прибыльности активов и коэффициента достаточности капитала, что выражается формулой 3

₌ (3)

Это означает, что доходность банковской деятельности находится в прямой зависимости от работоспособности активов (Прибыль/Активы) и в обратной зависимости от коэффициента достаточности капитала (Капитал/Активы). В связи с этим обстоятельством становится ясно почему банку выгодно функционировать на грани риска, т.е. с меньшим обеспечением активов собственным капиталом.

В современных условиях возможность роста К₁ за счет уменьшения показателя достаточности капитала ограничены, поскольку рост активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы. Но в условиях конкуренции многие банки не имеют возможности довести до оптимального уровня отношение капитала к активам. При этом, высокий удельный вес собственных ресурсов для банка и, следовательно, увеличивает прибыльность. Поэтому, такие банки могут иметь большую прибыль при низкой доходной марже.

Резервом увеличения доходности остается повышение степени прибыльности активов. Данный показатель характеризует рентабельность активных операций и оценивает величину прибыли на 1 тенге активов.

Основные направления работы банка по улучшению рентабельности активных операций можно определить разложив этот показатель на 2 сомножителя, как показано в формуле 4

(4)

Прибыльность активов находится в прямой зависимости от доходности активов. С помощью анализа динамики каждого из них можно выявить, какой из них оказывает большее влияние на прибыльность активов. Коэффициент К₄ характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности размещения активов, т.е. возможности создавать доход:

(5)

Подставив в формулу (5) получаем

К₄ (2005г.) = (1051518+3876402)/75945363= 0,065

К₄ (2006г.) = (4353176+3509301)/198362162= 0,39

Из расчетов видно, что показатели 2005 и 2006 годов отличаются - в 2006 году значение показателя меньше в 1,7 раза по сравнению с 2005 годом, однако в 2004 году значение данного коэффициента составляло 0,063 пункта (т.е. чуть меньше показателя 2005 года. Столь большое изменение произошло из-за увеличения активов банка, т.к. величина активов в 2006 году возросла в 2,61 раза, по сравнению с 2005 годом. Однако, даже при таком, казалось бы незначительном снижении значения данного коэффициента менеджерам стоит обратить внимание на данный показатель.

Коэффициент К₅ отражает способность банка контролировать свой расход. Рассчитать его можно по формуле 6

Подставим в формулу (6), получим

К₅ (2005 год) = (1- (2511454+11885)/2518781)= 0,99

К₅ (2006 год) = (1-(4587715+293011)/3071810)= 1,39

Наибольшее воздействие на снижение доли прибыли в валовом доходе оказывают процентные и непроцентные расходы. Реальный процент сокращения расходов следует искать в уменьшении уровня уплачиваемых процентов за кредитные ресурсы. В нашем случае прослеживается тенденция к увеличению на протяжении трех анализированных лет. Следовательно, изменяется значение коэффициента в сторону увеличения: в 2005 - 2006 годах - увеличение на 0,4 единицы, что является положительной тенденцией.

Рентабельность активов не совсем адекватно характеризует деятельность банка, т.к. не все активы приносят доход. При исключении таких активов получим более реальный результат прибыльности активных операций по формуле 7

(7)

Подставив в формулу (7) получим

К₆ (2005год) = 2518781/69410317=0,036

К₆ (2006 год) = 3071810/163409309=0,019

Т.о. мы определили величину прибыли, приходящуюся на 1 тенге доходных активных операций. В 2005 году такая величина составила 3,6 тенге, в 2006 году меньше - 1,9 тенге.

Также одним из широко применяемых показателей относительной важности не приносящих доход активов является показатель доходной базы. Рассчитать данный показатель можно по формуле 8

Подставив в формулу 8 получим

Доходная

база (2005 год) = 69410317+/75945363 =0 ,94

активов

Доходная

база (2006 год) = 163409309/198362162 = 0,82

активов

Из расчетов видно, что с каждым годом увеличивается доля активов, приносящих доход, при этом растут и активы в общем. В сравнении с 2005 годом (0,94) показатель 2006 года уменьшился в 1,14 раза и составил 0, 82 (или 82 %).

Мультипликатор капитала отражает политику банка в области финансирования выбранных источников формирования банковских ресурсов (долговые обязательства и акционерный капитал) и рассчитывается по формуле 9

Подставим в формулу (9) получим

ЕМ (2005 год) = 75945363/10362696 = 7,329

ЕМ (2006 год) = 198362162/15433800 = 12,852

Акционерный капитал должен покрывать убытки по активам банка, поскольку, чем выше уровень мультипликатора, тем выше степень риска банкротства банка. Однако чем больше мультипликатор, тем выше потенциал банка для более высоких выплат своим акционерам, т.е. данный показатель, отражает связь риска и доходности банка.

Как видно из расчетов, значения показателей по годам очень отличаются. К примеру, в 2006 году значение показателя самое высокое, т.е. самые высокие уровни риска и доходности. Однако же в 2005 году показатель был меньше данного в 1,75 раза, составил 7,329 пунктов, а в 2006 году - 12,852. Это означает, что с каждым годом риск потерь банка снижается, но также снижаются и выплаты акционерам.

Очевидно, что структурный анализ показателей прибыльности банка, т.е. анализ отдельных компонентов данных показателей, позволяет сделать вывод о причинах трудностей в области банковских доходов, с которыми сталкивается банк, и выявить те сферы, которые требуют особого внимания со стороны менеджеров, с тем, чтобы найти возможные пути решения возникших проблем с доходами. Проводимый анализ свидетельствует о том, что достижение высокого уровня прибыльности банка зависит от нескольких ключевых факторов:

- взвешенный анализ финансового рычага (или соотношение банковских активов, финансируемых за счет долговых обязательств, и акционерного капитала).

- взвешенное использование операционного рычага по фиксированным активам (или доля фиксированных за трат, которую банк использует для увеличения его операционной прибыли в целях роста общих финансовых итогов банка).

- тщательный контроль за операционными расходами, с тем чтобы большая часть доходов становилась чистой прибылью.

- тщательное управление портфелем активов для соблюдения нормативов ликвидности при ориентации на получение максимальной прибыли от любого из имеющихся активов.

- тщательный контроль за степенью рискованности банковских операций, с тем чтобы убытки не свели к нулю прибыль банка и его акционерный капитал.

3 Проблемы и пути совершенствования управления финансовыми активами коммерческого банка на примере АО «Темiрбанк»

3.1 Проблемы управления финансовыми активами коммерческого банка

В процессе деятельности АО «Темiрбанк» сталкивается с различными видами банковского риска. Ниже, в таблице 18 представлена информация о концентрации рисков, присущих секторам экономики, в рамках ссуд, предоставленных клиентам.

Таблица 22 - Концентрация рисков по секторам экономики.

Показатели	Сумма на 31.12.2006 г. в тыс. тенге	%	Сумма на 31.12.2005г. в тыс. тенге	%
1	2	3	4	5
Физические лица	98 100 912	66,08	20 742 451	41,64
Оптовая торговля	14 359 243	9,67	6 568 682	13,19
Строительство	7 080 758	4,77	6 827 969	13,71
Финансовые услуги	6 869 322	4,63	2 896 941	5,82
Водоснабжение, поставка газа и электроэнергии	6 139 332	4,14	230 755	0,46
Недвижимость	3 888 899	2,62	1 816 838	3,65
Транспортные услуги	2 802 219	1,89	939 502	1,89
Сельское хозяйство	1 658 422	1,12	493 959	0,99
Гостиничный и ресторанный бизнес	1 424 277	0,96	1 506 964	3,03
Розничная торговля	1 166 483	0,79	574 775	1,15
Услуги предприятиям	719 454	0,48	2 624 014	5,27
Пищевая промышленность	739 443	0,50	1 978 860	3,97
Производство бумаги	416 353	0,28	222 064	0,45
Химическая промышленность	342 176	0,23	219 084	0,44
Фермерское хозяйство	341 352	0,23	228 183	0,46
Здравоохранение	240 940	0,16	111 769	0,22
Печатное производство	237 692	0,16	423 531	0,85
Производство мебели	164 486	0,11	149 769	0,30
Коммунальные услуги	111 471	0,08	11 813	0,02
Образование	89 236	0,06	74 511	0,15
Металлические изделия	32 414	0,02	137 878	0,28
Досуг	19 018	0,01	118 382	0,24
Горнодобывающая пром-ть	2 138	0,00	196 721	0,39
Нефтегазовая промышленность	-	-	442 432	0,89
Аренда	-	-	39 152	0,08
Окончание таблицы 22
1	2	3	4	5
Прочее	1 515 818	1,02	236 473	0,47
Итого займы, предоставленные клиентам	148 461 858	100	49 813 472	100

В таком случае, имея в распоряжении свободные денежные средства, банк должен не только обеспечить их сохранность, но и позаботиться о диверсификации. Изменения и идентификация риска на сегодняшний день явля-ются только первым шагом управления рисками и контроля за ними в банков-ском секторе. Так как основную часть прибы-ли банк получает от своих ссудных операций, то становится очевидным важ-ность минимизации именно кредитного риска, то есть риска неплатежа по ссу-де, в процессе взаимодействия банка и клиента. Как правило, именно непога-шение ссуды заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротств кредитных учреждений.

Из таблицы 22 видно, что на 31.12.2006 года более половины (а именно 66,08 %) займов составляли кредиты физическим лицам - 98 100 912 тысяч тенге, на 31.12.2005 года данный показатель составлял 20 742 451 тысяч тенге (41,64 %). Темп прироста по данному виду займа составил 372,95 %. Можно предположить, что главной причиной высокого процента риска по данной статье явился увеличившийся спрос на такие программы как «Темiр ОК» и «Темiр Экспресс», являющиеся беззалоговыми.

Значительно снизился процент риска по статьям строительство и оптовая торговля: на 31.12.2006 года он составлял 4,77 % и 9,67 % соответственно, когда как на 31.12.2005 года этот же показатель составлял 13,71 % и 13,19 %. Следует также отметить, что по таким статьям, как нефтегазовая промышленность и аренда в 2006 году предоставления займов не было, тогда как в 2005 году ссуды составляли 442 432 тысячи тенге и 39 152 тысячи тенге.

Из таблицы 23 видно, что в качестве залогов в 2005-2006 годах в банк были предоставлены следующие виды имущества: недвижимое и движимое, товары в обороте, поручительства и гарантии, кроме того имели место и необеспеченные займы.

Следует отметить, что недвижимое имущество составляет большой удельный вес в общем объеме залога АО «Темiрбанк» и с каждым годом он возрастает, в связи с тем, что банку выгоден именно этот вид залога, так как он является наиболее ликвидным. Если в 2005 году недвижимое имущество составляло 58,32 %, то в 2006 г. оно возросло до 64,12 %.

К залогу движимого имущества относится залог товарно-материальных запасов, ценных бумаг, залог товаров в обороте, в переработке, залог транспортных средств. В редких случаях принимается спецтехника из-за низкой ликвидности, то есть невозможности быстрой реализации данного оборудования. Что же касается товаров в обороте, как одного из видов закладываемого имущества, то данный вид залога нежелателен для Банка из-за проблем, связанных с хранением и контролем за сохранностью продуктов.

Таблица 23 - Виды закладываемого имущества АО «Темiрбанк»

Вид залога	2005 год	2006 год
	Сумма, тыс. тенге	Доля, %	Сумма, тыс. тенге	Доля, %
Недвижимость	29 051 621	58,32	95 191 010	64,12
Движимое имущество	5 237 611	10,51	20 187 908	13,60
Обеспечение денежными средствами или гарантиями Правительства Республики Казахстан	4 508 728	9,05	3 187 885	2,14
Гарантии компаний	994 551	2,00	10 126 610	6,82
Прочие виды обеспечения	9 469 869	19,01	9 246 899	6,23
Необеспеченные займы	551 092	1,11	10 521 546	7,09
Всего	49 813 472	100	148 461 858	100

Несмотря на высокий риск непогашения кредита, в практике АО «Темiрбанк» широко используются гарантии и поручительства. Рассмотрим, что из себя представляет банковская гарантия и поручительство. В силу того, что обязательства хозяйствующих субъектов не имеют абсолютной финансовой надежности, и должник к моменту платежа может оказаться несостоятельным, в качестве одного из условий более надежных гарантий полного и своевременного обеспечения обязательства используется банковская гарантия. Давая банковскую гарантию, банк, иное кредитное учреждение или страховая организация дают по просьбе другого лица письменное обязательство в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства уплатить кредитору принципала - (бенефициару) денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.

Поручительством признается обязательство определенного лица, именуемого поручителем, перед кредитором другого лица отвечать за исполнение обязательства этого лица полностью или частично субсидиарно. Поручительством, как правило, обеспечивается исполнение должником денежного обязательства. Это вытекает из сущности ответственности поручителя: поручитель, если иное не предусмотрено договором, несет ответственность в пределах суммы, указанной в поручительстве. Но поручитель, как и гарант, вправе, если иное не вытекает из условий поручительства или обычаев делового оборота, или уплатить указанную в поручительстве денежную сумму, или исполнить обязательство должника в натуре.

Как и гарантия, поручительство является правоотношением, устанавливаемым между кредитором по обеспеченному обязательству и лицом, не являющимся должником по основному обязательству. Поручитель так же, как и гарант, по отношению к основному обязательству всегда является третьим лицом. К обязательству по поручительству, как и при гарантии, хотя и производному от основного обязательства, основной должник непосредственного отношения не имеет и в правоотношении по поручительству не участвует. Отношения между поручителем и должником по основному обязательству, как и при гарантии, остаются вне правоотношений по поручительству и основному обязательству.

В АО «Темiрбанк» в качестве поручителя или гаранта как правило выступает юридическое лицо, зарекомендовавшее себя на рынке как стабильное, добросовестное и состоятельное. Использование гарантий компаний в качестве обеспечения обязательства снизилось на 4,82 %.

Залог прочего имущества уменьшился на 12,78 % в 2006 году по сравнению с 2005 годом. По залогу под денежные средства и гарантию Правительства РК количество договоров уменьшилось на 29,3 %. Процент договоров без обеспечения увеличился с 1,11 % в 2005 году до 7,09 % в 2006 году. Это связано с тем, что банк стал больше заключать договоров без обеспечения, в связи с увеличивающимся спросом на данный вид кредитования.

В составе кредитного риска АО «Темiрбанк» можно выделить следующие виды рисков:

- риск непогашения кредита означает опасность невыполнением заемщиком условий кредитного договора полного и своевременного возврата основной суммы долга, а также выплаты процентов и комиссионных;

- риск просрочки платежей означает опасность задержки возврата кредита и несвоевременной выплаты процентов и ведет к уменьшению ликвидных средств банка. Риск просрочки может трансформироваться в риск непогашения;

- риск обеспечения кредита не является самостоятельным видом риска и рассматривается только при наступлении риска непогашения кредита. Этот риск проявляется в недостаточности дохода, полученного от реализации предоставленного банку обеспечения кредита, для полного удовлетворения долговых требований банка к заемщику.

Риску непогашения предшествует риск кредитоспособности заемщика, под которым понимается кредитоспособность заемщика выполнить свои обязатель-ства по отношению к кредиторам вообще. Каждый заемщик характеризуется индивидуальным риском кредитоспособности, который присутствует независимо от долговых отношений с банком и является результатом делового риска и риска структуры капитала.

Деловой риск охватывает все виды рисков, связанных с функционированием предприятий. Но в отличие от названных видов риска, которыми может и должно управлять руководство предприятия, на деловой риск оказывают влияние неуправляемые внешние факторы, в особенности развитие отрасли и конъюнктуры. Величину и характер риска во многом определяют инвестиционные программы и производимая продукция. Все субъ-екты сталкиваются со значительным риском того, что она может прийти в упа-док со снижением объемов продаж, а также ростом банкротств и безработицы. Эти неблагоприятные явления, часто именуемые деловым риском, быстро отразятся на кредитном портфеле банка, где по мере роста финансовых затруднений заемщиков увеличивается объем невозвращенных займов. Риск структуры капитала определяется структурой пассивов и усиливает деловой риск. Структура капитала определяется соотношением собственного капитала и заемных средств, ее можно определить с помощью соответствующих коэффициентов. Выдавая кредит, банк тем самым повышает общий риск предприятия, так как использование заемных средств усиливает за счет эффекта финансового рычага возможные как положительные, так и негативные изменения рентабельности собственного капитала предприятия.

В процессе управления кредитными рисками в АО «Темiрбанк» можно выделить четыре основных этапа, которые определяют задачи этого процесса.

1. Анализ и оценка кредитных рисков. Предпосылкой для анализа рисков является их идентификация. Банк должен установить на основе различных источников информации виды и взаимосвязь рисков, которым он подвержен. Затем следует установить, какие виды идентифицированных рисков могут быть изменены. С учетом расходов на сбор и обработку информации, необходимо также выделить риски, которыми можно пренебречь.

2. Определение величины риска. Проблема идентификации рисков тесно связана с методами их измерения. Определение количественной величины риска дает возможность оценить размер потенциальных убытков и сформировать с помощью активных инструментов управления уровень риска, который банк рассматривает как приемлемый.

3. Управление кредитными рисками. После того, как определены под-лежащие управлению риски и их размер, необходимо выработать стратегию и методологию управления кредитными рисками. Оно может быть направлено как на предотвращение возникновения кредитных рисков, так и на преодоление негативных последствий кредитных рисков для рентабельности и ликвидности банка

На разных организационных уровнях, в рамках отдельной кредитной организации, филиала, всего банка - в соответствии с разработанной методологией принимаются решения о применении активных инструментов управления кредитными рисками для их недопущения, минимизации и нейтрализации, а также пассивных инструментов для преодоления возможных негативных последствий рисков.

4. Контроль за эффективностью управления кредитными рисками. Результаты осуществляемых мероприятий по управлению кредитными рисками должны постоянно контролироваться. Контроль призван выявлять и анализировать причины отклонения величины реализовавшихся рисков от запланированных показателей. Для кредитной деятельности, структуру рисков и убытки для преодоления последствии наступивших рисков и восстановления структуры рисков. Величина и характер риска могут изменяться во времени. Задачей кредитного мониторинга является своевременное определение ухудшения кредитоспособности или стоимости обеспечения в течение кредитных отношений.

Контроллинг рисков, то есть их планирование, управление и контроль, позволяет иметь банку точную и подробную информацию о величине и характере кредитного риска, проводить анализ отклонений планируемых значений от действительных и заблаговременно принимать необходимые меры для исправления ситуации. В таблице 20 представлены характеристики разграничения проверки кредитоспособности и кредитного мониторинга.

Функционально контроллинг призван анализировать всю имеющуюся внутреннюю и внешнюю информацию для определения:

- уровня риска кредитного портфеля.

- планирования структуры и рентабельности кредитного портфеля.

Возможного влияния изменения внешних условий на структуру и величину кредитных рисков банка. Контроллинг рисков позволяет оценить эффективность проводимой политики.

Для расчета процентной ставки в исследуемом банке используется метод простых процентов, который предусматривает корректировку на срок фактического использования кредита. Если заемщик осуществляет погашение кредита постепенно, метод простых процентов определяет снижение остатка задолженности и соответственно сумму уплачиваемых процентов.

Таблица 24 - Разграничение проверки кредитоспособности и кредитного мониторинга

Критерий	Проверка кредитоспособности	Кредитный мониторинг
Цель	Определение качественной и количественной величины кредитного риска до принятия решения о предоставлении кредита	Определение качественной и количественной величины кредитного риска во время взаимоотношений с клиентом
Время	До выдачи кредита	После выдачи кредита
Периодичность	Одноразовая проверка	Текущие проверки
Объем проверки	Комплексная проверка кре-дитоспособности заемщика	Наблюдение за важнейшими индикаторами, отражающими изменение кредитоспособности Проверка обеспечения в течении кредитных отношений Пересмотр условий кредитования Контроль за своевременным поступлением процентов и основного долга.

Предположим, что заемщик просит кредит в размере 100 тыс. тенге на 1 год с простой процентной ставкой 22 %. Если договор не предусматривает до конца года частичного погашения суммы основного долга, процентные платежи клиента будут выглядеть следующим образом (расчет производится по формуле 10)

, (10)

где Пп - процентные платежи;

Д - основной долг;

Ст- ставка процента;

t - время.

Тогда сумма процентных платежей составит

100 000 * 0,22 * 1 = 22 000 тыс. тенге.

Таким образом, в момент погашения клиент уплатит банку 122 000 тысячи тенге. Предположим теперь, что основной долг выплачивается четырьмя равными платежами по 25 000 тыс. тенге каждый (таблица 21).

Очевидно, что при простых процентах клиент экономит на процентных выплатах по мере приближения срока погашения кредита. Для банка расчет по такому методу представляется с двух сторон. С одной стороны банк теряет не-которую сумму своего дохода, но с другой при каждой частичной оплате он снижает свой кредитный риск невозврата клиентом суммы кредита.

В то время как большая часть кредитов предусматривает возможность частичного погашения, как процентов, так и основного долга в течение срока кредитования, метод дисконтирования предполагает авансовую оплату процентов. В соответствии с данным методом проценты могут вычитаться в начале, и клиент получает сумму кредита за вычетом процентов.

Таблица 25 - Суммы платежей В тысячах тенге

	Ежеквартальные про-центные платежи	Общая сумма причитающихся платежей
Первый квартал	100 000 *0,22 * 1\4 = 5 500	25 000 + 5 500 = 30 500
Второй квартал	75 000 * 0,22 *1\4=4 125	25 000 + 4 125 == 29 125
Третий квартал	50 000 * 0,22 * 1\4 = 2 750	25 000 + 2 750 = 27 750
Четвертый квартал	25 000 * 0,22 * 1\4 == 1 375	25 000 + 1 375 = 26 475
Итого:	100 000 +137 50 =113 750

Предположим, что кредитный инспектор предлагает клиенту в сумме 100 тысяч тенге, (100 0000,22) вычитаются из основного долга; заемщик получает: 100 000 - 22 000 = 88 000 тенге. При наступлении срока погашения клиент обязан вер-нуть 100 000 тенге. Реальная ставка по кредиту составит для заемщика 25 %.

, (11)

где ДСк - дисконтная ставка по кредиту;

Пд - причитающиеся проценты;

Ск - чистая сумма полученного кредита.

Например: 22 000/88 000 = 0,25 или 25 %.

Одним из наиболее старых способов расчета ставки по кредиту является метод накидки, когда процентные выплаты прибавляются к сумме основного долга до того, как заемщику будут объявлены размеры взносов в погашение кредита. Например, если клиент хочет получить 100 тысяч тенге и ему устанавливается процентная ставка 22 % методом накидки при 12 ежемесячных платежах в погашение кредита, то общая сумма к выплате будет составлять 100 000 (основной долг) плюс 22 000 (проценты), или 122 000 тенге. Ежемесячный взнос будет равен 10 166,66 тенге. Поскольку в среднем заемщик может в течение года пользоваться суммой, приблизительно равной 50 000 тенге, реальная ставка составит 50 000 = 0,44 или 44 %.

Только в том случае, если кредит и проценты по нему погашаются единовременно в конце срока, ставка по методу накидки будет равна простой процентной ставке. В любом другом случае клиент уплачивает более высокую реальную ставку по кредиту, нежели ставка указанная в договоре.

Еще одним видом банковских рисков, которому подвержен АО «Темiрбанк» является валютный риск.

Валютный риск - это риск потерь, обусловленный неблагоприятным изменением курсов иностранных валют в ходе осуществления сделок по их купле-продаже. Он возникает только при наличии открытой позиции. Валютные операции АО «Темiрбанк» подразделяют на «кассовые» и «срочные». Рынок кассовых сделок требует оплаты в течении двух рабочих дней со дня заключения контракта, поэтому невыполнение обязательств менее вероятно. К таким сделкам относятся: сделка СВОП, овернайт. К срочным сделкам относятся: форвард, СВОП, фьючерсы, опционы.

Риск неуплаты по срочным валютным сделкам зависит от кредитоспособности инвестора и срока контракта. Чем выше этот срок, тем выше вероятность изменения курса и неуплаты.

Срочные инструменты применяются клиентами банка, как основные методы страхования (хеджирования) их валютных (или финансовых) рисков. Исследуемый банк вынужден применять эти инструменты, как услуги клиентам. В то же время риск срочных операций достаточно серьезен и банк, в свою очередь, вынужден сам страховать заключенные с клиентом срочные сделки.

К срочным видам сделок относят форвардные операции; СВОП; опционы; фьючерсы.

Форвардной сделкой называется такая сделка, при которой курс устанавливается в настоящем, а обмен валютами происходит в будущем.

- Характеристики: обмен валютами (расчет) произойдет не раньше чем через 2 рабочих дня после заключения контракта,

- будущий валютный курс так же фиксируется при заключении сделки,

- срок платежа фиксируется в контракте,

- не встает вопрос о ликвидности до наступления срока платежа.

- Если имеется реальная возможность возникновения валютного риска в будущем, он покрывается форвардной сделкой.

- АО «Темiрбанк» открывает форвардную позицию в случае, если клиент продает или покупает иностранную валюту по форварду, т.е. с обменом валют на будущую зафиксированную дату, а также, если сам банк продает или покупает иностранную валюту по форварду в целях извлечения прибыли. Однако здесь присутствует риск изменения цен, который может привести к убыткам банка.

- Сделка СВОП означает обмен одной валюты на другую на определенный период времени. Представляет собой комбинацию кассовой операции - СПОТ и срочной - форвард. Обе сделки заключаются в одно и тоже время с одним и тем же партнером. СВОП используется АО «Темiрбанк» как средство исключения риска процентных ставок, а также, как средство исключения риска колебания валютных курсов.

- Опцион - это соглашение между покупателем и продавцом, которое представляет покупателю право (но не обязательство) покупать валюту у продавца опциона или же продавать ее.

- Опцион является одним из вариантов полного покрытия валютных рисков. Его можно использовать как страховку, используя при неблагоприятных движениях курса. По сравнению с форвардом, опцион дает лучшую защиту от возможных рисков, потому что покупатель опциона оставляет за собой право выбора осуществления или неосуществления сделки.

- Фьючерсные контракты заключаются на специальных биржах и, в отличие от форвардного контракта, фьючерс не предусматривает реальную покупку/продажу валюты. Позиция по фьючерсу ликвидируется с помощью встречных контрактов. Риск по фьючерсам минимизируется за счет возможности покрыть обязательство по первому фьючерсному контракту путем осуществления встречной обратной сделки.

Сущность основных методов спотового и срочного страхования сводится к тому, чтобы осуществить валютно-обменные операции до того, как произойдет неблагоприятное изменение курса, либо компенсировать убытки от подобного изменения за счет параллельных сделок с валютой, курс которой изменяется в противоположном направлении.

Таким образом, проблемы управления финансовыми активами АО «Темiрбанк» сводятся к тому, что деятельность банка сопряжена с многочисленными рисками, а так как банки призваны олицетворять надежность и безопасность, поэтому управление риском является одной из ключевых функций стратегического направления банком. Несмотря на то, что термин "риск" употребляется очень часто, само понятие риска многогранно и его можно интерпретировать по-разному. В наиболее широком смысле риском называется неопределенность того или ино-го события в будущем. Что касается определения банковского риска, то на наш взгляд оно будет следующим: банковские риски - это риски, которые мо-гут возникнуть в результате предоставления банковских услуг и плохого ме-неджмента.

В составе банковских рисков, которым подвержен АО «Темiрбанк» выделены кредитный, валютный и процентный риски, в частности отмечено, что:

- в области кредитования, отрицательным моментом является, то, что наличие инфляции, а также падение обменного курса тенге/доллар США за рассматриваемый период могут значительно понизить покупательскую стоимость обеспечения. При снижении спроса и покупательской способности ликвидный залог на день выдачи может оказаться мало ликвидным, либо вовсе не ликвидным на день его реализации. В АО «Темiрбанк» качество портфеля недостаточно по причине никого размера и вероятного снижения потребительской стоимости обеспечения выданных кредитов; стоимость залогового имущества должна не менее чем в двое перекрывать размер кредита, особенно по неудовлетворительным и просроченным ссудам;

- чистый доход, полученный от операций с иностранной валютой в АО «Темiрбанк», снизился на 739 880 тысяч тенге (в 2005 году данный показатель составлял 184 544 тысячи тенге, а в 2006 году составил 924 424 тысячи тенге). Темп прироста составил 400,92 %. Увеличение прироста от операций с иностранной валютой в 2006 году по сравнению с 2005 годом отражает непрерывную относительную стабильность тенге по отношению к курсу обмена в 2005-2006 годах и изменениях в курсовой стоимости доллара США и евро.

АО «Темiрбанк» необходимо и в дальнейшем уделять присталь-ное внимание управлению процентным риском, так как игнорирование им может негативно воздействовать на доходы и стоимость активов, пассивов и капитала. Значительные колебания процентных ставок в последние годы существенно меняли уровни издержек, прибыли и стоимость активов банка.

3.2 Совершенствование управления активами коммерческого банка

Главная задача управления банковскими рисками состоит в том, чтобы правильно оценивать возможность риска при проведении той или иной операции и свести его до минимального уровня. Данная работа постоянно требует совершенствования, в связи с этим в целях совершенствования и эффективной реализации стратегии банка в области кредитования и управления кредитными рисками в АО «Темiрбанк» предлагаем, по примеру АО «Народный банк Казахстана», разработать Положение «О внутренней кредитной политики АО «Темiрбанк» для дальнейшего совершенствования кредитного процесса путем достижения максимизации доходности и минимизации рисков», в котором указать ограничения по портфелю кредитов.

Валютные риски обычно управляются в банках различными методами.

Так, например, очень в мировой и отечественной банковской практике распространены следующие виды лимитов:

лимиты на вадюты иностранных государств (устанавливается максимально возможные суммы для операций в течении дня с клиентами и контрпартнерами в сумме из каждой конкретной страны);

Первым шагом к минимизации валютных рисков внутри структуры АО «Темiрбанк» может явиться установление лимитов на валютные операции.

лимиты на операции с контрпартнерами и клиентами (устанавливается максимально возможная сумма для операций на каждого контрпартнера, клиента или виды клиентов);

лимит инструментария (установление ограничений по используемым инструментам и валютам с определением списка возможных к торговле валют и инструментов торговли);

установление лимитов на каждый день и каждого дилера (обычно устанавливается размер максимально возможной открытой позиции по торгуемым иностранным валютам, возможный для переноса на следующий рабочий день для каждого конкретного дилера и каждого конкретного инструмента);

лимит убытков (устанавливается максимально возможный размер убытков, после достижения которого все открытые позиции должны быть закрыты с убытками). В некоторых банках такой лимит устанавливается на каждый рабочий день или отдельный период (обычно один месяц), в некоторых банках он подразделяется на отдельные виды инструментов, а в некоторых банках может также устанавливаться на отдельных дилеров.

Кроме лимитов в мировой практике применяются следующие методы снижения валютных рисков: взаимный зачет покупки-продажи валюты по активу и пассиву, так называемый метод «мэтчинг», где с помощью вычета поступления валюты из величины ее оттока банк имеет возможность оказывать влияние на их размер и соответственно на свои риски; использование метода «неттинга», который заключается в максимальном сокращении количества валютных сделок с помощью их укрупнения. Для этой цели банки создают подразделения, которые координируют поступления заявок на покупку-продажу иностранной валюты; приобретение дополнительной информации путем приобретения информационных продуктов специализированных фирм в режиме реального времени отображающих движение валютных курсов и последнюю информацию; тщательное изучение и анализ валютных рынков на ежедневной основе.

Ну и конечно, для ограничения валютных рисков применяется хеджирование. Хеджирование - это процесс уменьшения риска возможных потерь. Фирма может принять решение хеджировать все риски, не хеджировать ничего или хеджировать что-то выборочно. Она также может спекулировать, будь то осознано или нет.

Отсутствие хеджирования может иметь две причины: во-первых, фирма может не знать о рисках или возможностях уменьшения этих рисков, во-вторых, она может считать, что обменные курсы или процентные ставки будут оставаться неизменными или изменяться в ее пользу. В результате фирма будет спекулировать: если ее ожидания окажутся правильными, она выиграет, если нет - она понесет убытки.

Хеджирование всех рисков - единственный способ их полностью избежать. Однако финансовые директора компаний отдают предпочтения выборочному хеджированию. Если они считают, что курсы валют или процентные ставки изменятся неблагополучно для них, то хеджируют риск, а если движение будет в их пользу - оставляют риск непокрытым. Это и есть, в сущности, спекуляция. Интересно заметить, что прогнозисты-профессионалы обычно ошибаются в своих оценках, однако сотрудники финансовых отделов компаний, являющиеся «любителями», продолжают верить в свой дар предвидения, который позволит им сделать точный прогноз. Одним из недостатков общего хеджирования (т. е. уменьшения всех рисков) является довольно существенные суммарные затраты на комиссионные и премии опционов. Выборочное хеджирование можно рассматривать как один из способов снижения общих затрат.

Другой способ - страховать риски только после того, как курсы или ставки изменились до определенного уровня. Можно считать, что в какой-то степени компания может выдержать неблагоприятные изменения, но когда они достигнут допустимого предела, позицию следует полностью хеджировать для предотвращения дальнейших убытков. Такой подход позволяет избежать затрат на страхование рисков в ситуациях, когда обменные курсы или процентные ставки остаются стабильными или изменяются в благоприятном направлении.

Риски, связанные со сделками, предполагающие обмен валют, могут управляться с помощью политики цен, включающей определение, как уровня назначаемых цен, так и валют, в которых выражается цена. Также существенное влияние на риск могут оказывать сроки получения и выплаты денег. Кроме вышеописанных действий по снижению операционного валютного риска также активно используется следующий прием: счет- фактура покупателю товара выписывается фирмой в валюте, в которой производилась оплата при импорте.

Также АО «Темiрбанк» необходимо и в дальнейшем уделять пристальное внимание управлению процентным риском, так как игнорирование им может негативно воздействовать на доходы и стоимость активов, пассивов и капитала. В качестве дополнительных методов управления процентным риском предлагаем АО «Темiрбанк» использовать стратегии представленные в таблице 6.

Неоспоримое достояние бизнеса АО «Темiрбанк» это взаимовыгодное сотрудничество и деловые отношения с партнерами. В этой связи, в целях особый интерес представляет выработка банком маркетинговой стратегии Управление Корпоративного и инвестиционного Бизнеса (далее УКИБ) и стратегия Управление Малым и средним бизнесом (далее УМСБ) на 2006-2007 годы.

Рассмотрим основные цели банка в выработки и обеспечения маркетинговых стратегии Управления Корпоративного и инвестиционного Бизнеса (УКИБ):

Достигнуть системы единой точки контакта для всех клиентов корпоративного и инвестиционного бизнеса Банка.

Быть среди лидеров по качеству обслуживания (соглашения по качеству обслуживания (СКО), консультации, специалисты по секторам экономики)

Обеспечить корпоративных клиентов интегрированными продуктами и услугами, и индивидуальным решением к их индивидуальным требованиям.

Стать признанным банком за счет привлекательного брэнда для корпоративного бизнеса, так, чтобы клиенты могли рекомендовать нас другим.

Быть лидером по новшеству продуктов и услуг на рынке корпоративного бизнеса.

Достичь 6 % доли депозитного рынка и 8 % доли рынка по кредитованию к 2007 году.

Увеличить количество клиентов более чем в двое, с 80 в 2004 до 200 к 2007 году.

Рассмотрим основные стратегические направления УКИБ
АО «Темiрбанк» (таблица 27).

Основными задачами являются:

- увеличение ссудного портфеля без потери качества;

- увеличение количества клиентов;

- разработка новых и совершенствование текущих продуктов

Таблица 26 - Способы управления уровнем процентного риска

Ситуации	Рекомендации
1. Ожидается рост достаточно низких процентных ставок	Увеличить сроки заемных средств; Сократить кредиты с фиксированной процентной ставкой; Сократить сроки инвестиций; Продать часть инвестиций (в виде ценных бумаг); Получить долгосрочные займы; Закрыть некоторые рисковые кредитные линии.
2. Процентные ставки растут, ожи-дается достижение их до максимума в ближайшее будущее	Начать сокращение заемных средств; Начать удлинение сроков инвестиций; Начать подготовку к увеличению доли кредитов с фиксированной ставкой; Подготовиться к увеличению доли инвестиций в ценные бумаги; Рассмотреть возможность досрочного погашения задол-женности с фиксированной ставкой;
3. Ожидается снижение достаточно высоких процентных ставок	Сократить срок заемных средств; Увеличить долю кредитов с фиксированной ставкой; Увеличить сроки и размер портфеля инвестиций; Открыть новые кредитные линии.
4. Процентные ставки снижаются близки к минимуму	Начать удлинение сроков заемных средств; Начать сокращение сроков инвестиций; Увеличить удельный вес кредитов с плавающей ставкой; Сократить инвестиции в ценные бумаги; Выборочно продать активы с фиксированной ставкой.

Таблица 27- Основные стратегические направления Управления Корпоративного и инвестиционного Бизнеса (УКИБ) АО «Темiрбанк»

Задачи	Измерители	Результаты
I. Понимание клиента, формирование знаний о клиенте
а. Сегментация клиента	Полезность информации по клиентской базе, полученной за счет аудита.	Аудит существующей клиентской базы для дальнейшей разработки сегментации. Рыночное исследование для сегментации новых клиентов МСБ по секторам и профилю риска.
II. Совершенствование качества обслуживания и продуктов
а. Контроль качества обслуживания.	Процент достижения или перевыполнения целей качества обслуживания подразделениями.	Разработка Кодекса Банка по качеству обслуживания (СКО), который пересматривается ежегодно; ежемесячный обзор выполнений по качеству обслуживания бизнес единиц.
б. Разработка новых продуктов, в т.ч. пакетов продуктов.	Выполнение продаж по новым продуктам; эффект на степень удовлетворенности клиентов по сервису и продуктам.	Ежегодный план действий по новому продукту и поквартальный обзор эффективности стратегии нового продукта.
III. Совершенствование бизнес- процессов
a. Корпоративное стратегическое планирование.	Процент выполнения задач стратегического плана по расписанию и по требуемым стандартам	Ежегодный и поквартальный обзор выполнения корпоративной стратегии.
б. Бизнес-планирование для подразделений и филиалов.	Процент выполнения задач филиалам стратегического плана по расписанию и по требуемым стандартам	Ежегодный и поквартальный обзор выполнения стратегии в филиалах.
б. Разработка методов продаж (перекрестная продажа, up-selling, и др.).	Увеличение "share of wallet " в нацеленных продуктовых сегментах; эффект на степень удовлетворенности клиентов по сервису	Ежегодный план действий по продажам и поквартальный обзор эффективности стратегии по продажам.

В области маркетинговой стратегии УМБС АО «Темiрбанк» нацелены на амбициозных, прогрессивных и динамичных представителей малых и средних предприятий. Предполагаемые клиенты АО «Темiрбанк» - те, кто прилагает усилия по развитию своего бизнеса от малого предприятия к среднему и, возможно, в дальнейшем к крупным, лидирующим представителям в своей сфере деятельности.

По стратегии УМБС банк намерен революционизировать опыт работы с клиентами МСБ следующим образом:

Конкурировать не только по цене, но и по ценности - качество обслуживания и знание клиента.

Сделать МСБ банкинг различной от конкурентов - Мы делаем малый и средний бизнес простым.

Увеличить возможности перекрестных продаж клиентам МСБ.

При этом АО «Темiрбанк» ставит перед собой следующие цели:

- обеспечить высокое качество обслуживания, профессиональные консультации через персональных менеджеров МСБ (советы (mentoring), информационные услуги и аудит клиентов);

- эффективные бизнес процессы - меньше бумажной работы, быстрое обслуживание;

- занять еще более удобную позицию на рынке кредитования к 2008 году;

- быть в первой четверке банков в мало и среднем бизнесе по качеству обслуживания;

- быть лидером по продуктивности продаж (share of wallet);

- достигнуть высокого уровня лояльности у наших клиентов среди основных конкурентов;

- достигнуть предложения 3-4 продуктов на клиента к 2007 году.

Рыночное позиционирование МСБ предполагает в период среднесрочного плана, дифференцировать АО «Темiрбанк» в сегменте МСБ запуская серию продуктов и услуг, предлагающиеся наряду с консультациями для МСБ через персональных менеджеров. Охарактеризуем запускаемые продукты и услуги банка:

- Аудит клиентов (Обследование финансового здоровья): безвозмездный обзор финансовых продуктов и услуг используемых клиентами с совместной оценкой их соответствия к потребностям клиента. Данная услуга обеспечивается персональными менеджерами безвозмездно в филиалах или на месте выбора клиента.

- Выгоды: Обсуждение/обзор истории бизнеса клиента, не зависимо от того были ли последние 12 месяцев лучше или хуже ожидаемого результата и обзор планов клиента МСБ на будущий год. Данные обзор включает обсуждения нужд клиентов на финансовую безопасность и личные банковские потребности.

- Имея обзор клиентов МСБ персональный менеджер будет иметь больше (лучше) понимания бизнеса клиента и сможет идентифицировать услуги банка для улучшения бизнеса клиента. Клиенты также смогут определить конкретные услуги и продукты, которые могут улучшить услуги предлагаемые клиентам.

Обучение МСБ (mentoring):

- C изменениями регулирования МСБ, это естественно, что компании идти нога в ногу и подчиняться законам занятости, и налоговым законам.

- Консультационные услуги для клиентов МСБ в решений вопросов ведения бизнеса в соответствии законодательствами с помощью профессиональных консультантов или по телефону. Для клиентов МСБ это сохранит время и деньги для поиска информации и решения данных вопросов.

- Клиенты МСБ Банка получают обновленные последние изменения в законодательствах.

В ходе реализации маркетинговой стратегии АО «Темiрбанк» необходимо будет рассмотреть предложение консультационных услуг для МСБ. «Темiрбанк» - Клиника для Малого Бизнеса будет являться брэндом этих услуг. Данные консультации направлены на советы по открытию малого предприятия и обучению основам в финансовом управлении, выборе поставщиков, импорте, экспорте и т.п.

Характеристики и содержание этих услуг:

- информация в виде пакета документов / компакт диска по открытию малого предприятия бесплатно предоставляется клиентам УМСБ вместе с компьютерной программой, позволяющей составить бизнес план, соответствующий определенным стандартам для привлечения фондов финансирования;

- список моментов, на которые клиенты УМСБ должны обратить внимание при выборе поставщиков;

- консультирование по импорту и экспорту: как осуществить международную оплату, исследовать новые рынки, советы по документации и таможенным процедурам;

- бесплатное предоставление журнала по обзору рынка МСБ всем клиентам УМСБ;

- обзор событий на рынке МСБ, организованных АО «Темiрбанк», государством или ассоциациями в различных индустриях;

- полезные контакты для клиентов УМСБ, включая ссылки на адреса в Интернете;

- информация экономического содержания, которая может помочь предприятиям МСБ в их планировании ведения бизнеса;

- советы по электронной коммерции: предоставлять консультации для предприятий МСБ по ведению бизнеса online (в электронном формате);

- путеводитель по компаниям: предоставлять источники информации в единой точке контакта по поставщикам, конкурентам, полученные от таких бизнес-информационных агентств как «Kompass», «Dun & Bradstreet» и местных агентств.

Предполагается, что первая пятерка отраслей экономики, на которые необходимо сделать акцент, следующие:

- торговля, ремонт автомобилей, бытовых изделий и предметов личного пользования;

- операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг потребителям;

- строительство;

- промышленность;

- обрабатывающая промышленность.

В разработке стратегии для МСБ на три года банку необходимо оценить и определить нужно ли разработать специальный канал стратегии для услуг после продаж через Интернет. Обзор данного канала стратегии должен быть выполнен в первой половине 2006 года Управлением Бизнес Развития посредством аудита существующей клиентской базы МСБ и проведением рыночного исследования по ожиданиям потенциальных клиентов от банка. Ознакомиться со стратегией УМСБ можно изучив таблицу 28.

Таблица 28 - Стратегия УМСБ (Предложение продуктов и услуг по сегментам)

Сегменты	Пакеты продуктов и услуг	Индивидуальные продукты
< $0,5 млн. (микро компании)	Кредиты (кратк.-срочные)
	Депозиты
	Операц.услуги
	Страхование
	Докум. Услуги
$0,5 - $5 млн. (малые компании)	Розн. Продукты для МСБ	*Инвестиционный банкинг
	Ипотека	*Коммерческая ипотека
	Комм. Ипотека	*Кредитование/авто
	Лизинг
	Пенс. Фонды
	POS-терминалы
	Кредитование/авто
	Торговое фи-ние
$5 - $10 млн. (средние компании)	Консультационные услуги	Коммерческая ипотека
	Карточки	Управление активами
		Кредитование/авто

Рассмотрим основные стратегические направления УМСБ (таблица 29).

В целом же, полученные результаты позволяют сделать вывод о том, что ключевой составляющей маркетинговых стратегий АО «Темiрбанк» должна стать работа по установлению персональных контактов с потенциальными клиентами и привлечение их на «свою» территорию, задачей которой является формирование у потенциальных клиентов собственного благоприятного впечатления о банке.

В связи с вышеизложенным для АО «Темiрбанк» актуальность приобретает разработка комплексной маркетинговой программы для физических лиц, которая бы предполагала обеспечить потребность каждого клиента (физического лица) на всей территории страны в банковских услугах высокого качества и надёжности, удовлетворяя его амбиции.

Таблица 29 - Основные стратегические направления УМСБ

Задачи	Измерители	Результаты
1	2	3
I. Понимание клиента, формирование знаний о клиенте
Окончание таблицы 29
а. Сегментация клиента	Полезность информации по клиентской базе, полученной за счет аудита.	Аудит существующей клиентской базы для дальнейшей разработки сегментации. Рыночное исследование для сегментации новых клиентов МСБ по секторам и профилю риска.
II. Совершенствование качества обслуживания и продуктов
а. Контроль качества обслуживания.	Процент достижения или перевыполнения целей качества обслуживания подразделениями.	Разработка Кодекса Банка по качеству обслуживания (СКО), который пересматривается ежегодно; ежемесячный обзор выполнений по качеству обслуживания бизнес единиц.
б. Разработка новых продуктов, в т.ч. пакетов продуктов.	Выполнение продаж по новым продуктам; эффект на степень удовлетворенности клиентов по сервису и продуктам.	Ежегодный план действий по новому продукту и поквартальный обзор эффективности стратегии нового продукта.
III. Совершенствование бизнес процессов
a. Корпоративное стратегическое планирование.	Процент выполнения задач стратегического плана по расписанию и по требуемым стандартам	Ежегодный и поквартальный обзор выполнения корпоративной стратегии.
б. Бизнес-планирование для подразделений и филиалов.	Процент выполнения задач филиалам стратегического плана по расписанию и по требуемым станд.	Ежегодный и поквартальный обзор выполнения стратегии в филиалах.

Подобные документы

• Функционирование активных операций коммерческого банка

  Сущность, классификация активных операций и их влияние на деятельность коммерческого банка. Методы управления активными операциями коммерческого банка. Организационно-экономическая характеристика АППБ "Аваль". Кредитная и процентная политика банка.
  
  отчет по практике [313,0 K], добавлен 08.02.2011
  

• Направления совершенствования финансовой деятельности в коммерческих банках Российской Федерации

  Вопросы нормативно-правового регулирования финансовой деятельности коммерческого банка. Оценка финансовой деятельности исследуемого коммерческого банка, анализ процессов управления активными и пассивными операциями, перспективы дальнейшего развития.
  
  дипломная работа [145,6 K], добавлен 30.12.2010
  

• Операции коммерческого банка

  Основные пассивные операции коммерческого банка — депозитные. Значение собственных ресурсов банка. Группировка активов по степени ликвидности, вероятность возникновения рисков. Новая форма расчетов между коммерческими банками. Виды межбанковских операций.
  
  контрольная работа [375,8 K], добавлен 20.03.2014
  

• Предоставление услуг коммерческими банками в Республики Казахстан на примере АО "Темiрбанк"

  Понятие, сущность банковских услуг. Этапы становления банковской системы РК. Анализ операций коммерческого банка в сфере обслуживания населения на примере АО "Темiрбанк". Проблемы внедрения новых банковских услуг и банковской системы Республики Казахстан.
  
  дипломная работа [336,2 K], добавлен 15.02.2012
  

• Активные операции коммерческого банка

  Размещение коммерческими банками имеющихся в их распоряжении ресурсов для получения прибыли и поддержания ликвидности. Классификация активов коммерческого банка по уровню доходности, степени риска, ликвидности, быстроты превращения в наличные средства.
  
  презентация [875,2 K], добавлен 21.12.2016
  

• Управление активными операциями коммерческого банка

  Сущность и классификация активных операций банка, механизм их организации и методика анализа. Общая характеристика АБ "Зилант-Кредит", анализ организации активных операций банка. Пути совершенствования регулирования активных операций организации.
  
  дипломная работа [554,4 K], добавлен 21.12.2014
  

• Активные и пассивные операции коммерческих банков и направления повышения их эффективности

  Теоретические основы и характеристика основных операций коммерческого банка в условиях реформирования экономики. Современное состояние учета привлеченных и размещенных ресурсов коммерческого банка. Эффективность управления банковскими операциями.
  
  дипломная работа [109,2 K], добавлен 04.07.2011
  

• Управление пассивными операциями коммерческого банка

  Структура и общая характеристика пассивных операций банков. Структура и функции собственного капитала коммерческого банка. Привлеченные и заемные средства. Анализ состава и структуры пассивных операций коммерческого банка на примере АО "Цеснабанк".
  
  дипломная работа [1,8 M], добавлен 23.09.2013
  

• Активные операции банка

  Сущность активных операций коммерческого банка. Характеристика качества банковских активов, их виды. Кредитование физических и юридических лиц. Инвестиции в ценные бумаги. Кассовые, расчетные и прочие операции банка на примере деятельности ПАО "СКБ-банк".
  
  курсовая работа [143,3 K], добавлен 16.09.2017
  

• Коммерческие банки

  Понятие банка. Функции коммерческого банка. Организационное устройство, принципы деятельности, функции коммерческого банка. Пассивные и активные операции коммерческого банка. Комиссионные банковские операции. Финансовое состояние банка.
  
  контрольная работа [35,1 K], добавлен 30.01.2003
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам