Банковские операции по кредитованию

Разрабатываемая математическая модель позволит выявить закономерности между индивидуальными особенностями заемщика и его кредитоспособностью и сформировать рекомендации банкам для более эффективного определения степени риска при кредитовании юридических лиц.

Анализ статистических характеристик действующих и закрытых договоров на кредитование юридических лиц показывает, что создаваемая математическая модель будет иметь:

- значительную размерность (большое количество факторов);

- различные факторы измеряются в различных единицах измерения (различная природа данных);

- различные факторы изменяются в различных диапазонах;

- исходные данные фрагментированы (т.е. не все повторности имеются в наличии);

- не исключается определенная зашумленность (недостоверность) исходных данных.

Следует отметить, что подобного рода исходные данные весьма проблематично исследовать с помощью стандартных математических методов, таких, например, как факторный анализ или индексный метод. С другой стороны, для решения поставленной задачи хорошо подходит новый математический метод экономики - системно-когнитивный анализ (СК-анализ).

Данный метод удовлетворяет требованиям, которые следуют из структуры исходных данных и других особенностей проблемы, например большое количество факторов или различная природа данных.

Необходимо отметить, что этот метод хорошо теоретически обоснован, оснащен удобным программным инструментарием и успешно апробирован в ряде задач интеллектуальной обработки данных.

Специальным программным инструментарием СК-анализа, реализующим его математическую модель и методику численных расчетов, является

универсальная когнитивная аналитическая система «ТранзАкт».

СК-анализ представляет собой системный анализ, структурированный по небольшому числу базовых познавательных (когнитивных) операций, для каждой из которых разработана математическая модель, методика числовых расчетов и реализующих их модули в специальном программном инструментарии.

Метод СК-анализа позволяет решить сформулированную выше проблему путем ее декомпозиции в следующую последовательность задач и их поэтапного решения.

1) Когнитивная реструктуризация предметной области.

2) Формальная постановка задачи и подготовка обучающей выборки.

3) Синтез семантической информационной модели (СИМ) предметной области.

4) Определение силы и направления влияния факторов.

5) Если необходимо, исключение факторов, слабо влияющих на состояние объекта управления.

6) Измерение степени адекватности СИМ, а также ее сходимости и устойчивости.

7) Решение задач идентификации и прогнозирования.

8) Изучение системы детерминации состояния объекта управления и функции влияния факторов на его состояние. Поддержка принятия решений, выработка научно обоснованных рекомендаций по минимизации риска при кредитовании населения.

9) Построение семантических сетей когнитивных диаграмм, классических и обобщенных когнитивных диаграмм, отражающих выявленные в модели причинно-следственные зависимости.

На примере информации Курганское ОСБ № 8599попытаемся построить модель для определения кредитоспособности клиента.

Рассмотрим выборку, состоящую из 137 кредитных досье банка. Из них в 119 случаях клиенты платят исправно в течение срока кредитования, а в 18

случаях допускают просрочки.

Определим классы и признаки, соответствующей нашей выборке. За классы мы примем результат кредитной истории заемщика - «положительная» или «отрицательная», а признаками выступят особенности заемщика. Разделим нашу выборку случайным образом на две. Большую часть используем в качестве обучающей (103 анкеты), оставшиеся анкеты используем как распознаваемую выборку. Обработаем обучающую выборку с помощью программы «ТранзАкт». Определим ценность каждого признака в выборке и удалим те признаки, которые не несут большой информационной нагрузки (оптимизация модели). С помощью этого процесса мы добиваемся увеличения адекватности модели с 21,9 до 81,75%.

Следующим шагом вводим распознаваемую выборку, состоящую из 34 анкет (из них 31 анкета класса «положительная» и 3 анкеты класса «отрицательная» кредитная история). Программа распознала из 31 «положительной» анкеты верно 27, а из 3 «отрицательных» - 2 анкеты. Средний процент идентификации модели составил 85,3%. По «отрицательным» анкетам почти 67% программа идентифицировала верно. Это значит, что с помощью данной модели на этапе выдачи кредита можно отсеять 2/3 от клиентов, получивших кредит по решению кредитного комитета и не выполнивших своих обязательств перед банком.

Используя СК-анализ, банк получает ряд преимуществ перед своими конкурентами:

- сокращаются сроки принятия решения о предоставлении кредита. Увеличивается число и скорость обработки заявок за счет минимизации документооборота при выдаче кредита частным клиентам, как важнейший способ обеспечения доходности кредитования;

- снижается влияние субъективных факторов при принятии решения о предоставлении кредита. Обеспечивается объективность в оценке заявок кредитными инспекторами во всех филиалах и отделениях банка;

- реализуется возможность единого подхода при оценке заемщиков для

различных типов кредитных продуктов банка (экспресс-кредиты, кредитные карты, потребительские кредиты, автокредитование, ипотечные кредиты);

- сокращение численности банковского персонала, экономия за счет использования персонала более низкой квалификации;

- контроль за всеми шагами рассмотрения заявки;

- возможность вносить коррективы в методологию оценки централизованно и немедленно вводить их в действие во всех отделениях банка;

- скоринговая система банка настраивается на условие конкретного региона.

Предложенная технология рассматривается как один из перспективных вариантов решения поставленной проблемы. Полученный инструмент позволит выработать научно-обоснованную методику определения кредитоспособности с помощью анализа индивидуальных особенностей заемщика, что в свою очередь скажется на эффективности кредитования и приведет к уменьшению рисков.

Далее приведем краткое описание метода СК-анализа.

Системно-когнитивный анализ представляет собой системный анализ, рассматриваемый как метод познания и структурированный по базовым когнитивным (познавательным) операциям (БКОСА).

Следует отличать, что сам набор БКОСА следует из предложенной в формализуемой когнитивной концепции, рассматривающей процесс познания как многоуровневую иерархическую систему обработки, в которой когнитивные структуры каждого уровня являются результатом интеграции структур предыдущего уровня.

На первом этапе этой системы находятся дискретные элементы потока чувственного восприятия, которые на втором уровне интегрируются в чувственный образ конкретного объекта. Те, в свою очередь, на третьем уровне интегрируются в обобщенные образы классов и факторов, образующие на четвертом уровне кластеры, а на пятом конструкты. Система конструктов на шестом уровне образует текущую парадигму реальности (т.е. человек познает мир путем синтеза и применения конструктов). На седьмом же уровне обнаруживается, что текущая парадигма не единственно возможная.

Ключевым для когнитивной концепции является понятие факта, под которым понимается соответствие дискретного и интегрального элементов познания (т.е. элементов разных уровней интеграции-иерархии), обнаруженное на опыте. Факт рассматривается как квант смысла, что является основой для его формализации.

Таким образом, происхождение смысла связывается со своего рода «разностью потенциалов», существующей между смежными уровнями интеграции-иерархии обработки информации в процессах познания.

Из данной концепции выводятся структура когнитивного конфигуратора, система базовых когнитивных операций и обобщенная схема автоматизированного системного анализа, структурированного до уровня базовых когнитивных операций (СК-анализ).

Между когнитивными структурами разных уровней иерархии существует отношение «дискретное-интегральное». Именно это служит основой формализации смысла.

Когнитивный конфигуратор представляет собой минимальную полную систему когнитивных операций, названных «базовые когнитивные операции системного анализа» (БКОСА). Всего выявлено 10 таких операций, каждая из которых достаточно элементарна для формализации и программной реализации:

1) присвоение имен;

2) восприятие;

3) обобщение (синтез, индукция);

4) абстрагирование;

5) оценка адекватности модели;

6) сравнение, идентификация и прогнозирование;

7) дедукция и абдукция;

8) классификация и генерация конструктов;

9) содержательное сравнение;

10) планирование и принятие решений об управлении.

В работе Е.В. Луценко предложены математическая модель, методика счисленных расчетов, включающая структуры данных и алгоритмы реализации БКОСА, а также программный инструментарий СК-анализа - универсальная когнитивная аналитическая система «ТранзАкт».

В таблице 7 приведен детальный список базовых когнитивных операций системного анализа, которым соответствуют 24 алгоритма, которые здесь привести нет возможности из-за их объемности.

Таблица 7 - Детальный список базовых когнитивных операций системного анализа (БКОСА)

№ алгоритма	Код БКОСА по схеме СК-анализа	№ БКОСА	Наименование БКОСА	Полное наименование базовых когнитивных операций системного анализа (БКОСА)
	А	1	2	3
	1.1	1	Присвоение имен	Присвоение имен классам (интенсиональная, интегральная, репрезентация)
	1.2			Присвоение имен атрибутам (экстенсиональная, дискретная репрезентация)
1	2.1	2	Восприятие	Восприятие и запоминание исходной обучающей информации
2	2.2			Репрезентация. Сопоставление индивидуального опыта с коллективным (общественным)
3	3.1.1	3	Обобщение (синтез, индукция)	Накопление первичных данных
4	3.1.2			Исключение артефактов
5	3.1.3			Расчет истинности смысловых связей между предпосылками и результатами (обобщенных таблиц решений)
6	3.2			Определение значимости шкал и градаций факторов, уровней Мерлина
7	3.3			Определение значимости шкал и градаций классов, уровней Мерлина
8	4.1	4	Абстрагирование	Абстрагирование факторов (снижение размерности семантического пространства факторов)
9	4.2			Абстрагирование классов (снижение размерности семантического пространства классов)
10	5	5	Оценка адекватности	Оценка адекватности информационной модели предметной области
11	7	6	Сравнение, идентификация и прогнозирование	Сравнение, идентификация и прогнозирование. Распознавание состояний конкретных объектов (объективный анализ)
12	А	1	2	3
	9.1	7	Анализ, дедукция и абдукция	Анализ, дедукция и абдукция классов (семантический анализ обобщенных образов классов, решение обратной задачи прогнозирования
13	9.2			Анализ, дедукция и абдукция факторов (семантический анализ факторов)
14	10.1.1	8	Классификация и генерация конструктов	Классификация обобщенных образов классов
15	10.1.2			Формирование бинарных конструктов классов
16	10.1.3			Визуализация се6мантических сетей классов
17	10.2.1			Классификация факторов
18	10.2.2			Формирование бинарных конструктов факторов
19	10.2.3			Визуализация семантических сетей факторов
20	10.3.1	9	Содержательное сравнение	Содержательное сравнение классов
21	10.3.2			Расчет и отображение многомногозначных когнитивных диаграмм, в т.ч. диаграмм Мерлина
22	10.4.1			Содержательное сравнение факторов
23	10.4.2			Расчет и отображение многомногозначных когнитивных диаграмм, в т.ч. инвертированных диаграмм Мерлина
24	11	10	Планирование и управление	Многовариантное планирование и принятие решения о применении системы управляющих факторов

На рисунке 9 приведена в обобщенном виде иерархическая структура баз данных семантической информационной модели системно-когнитивного анализа. На этой схеме базы данных обозначены прямоугольниками, а базовые когнитивные операции системного анализа, преобразующие одну базу в другую, - стрелками с надписями. Имеются также базовые когнитивные операции, формирующие выходные графические формы.

Из этой схемы видно, что одни базовые когнитивные операции готовят данные для других операций, относящихся к более высоким уровням иерархии системы процессов познания.

Этим определяется возможная последовательность выполнения базовых когнитивных операций.

Рассмотрим специальный программный инструментарий СК-анализа - система «ТранзАкт».

Универсальная когнитивная аналитическая система «ТранзАкт» является отечественным лицензионным программным продуктом, созданным исключительно с использованием официально приобретенного лицензионного программного обеспечения.

Рисунок 4 - Иерархическая структура баз данных семантической информационной модели системно-когнитивного анализа

По системе «ТранзАкт» и различным аспектам ее применения имеется около 100 публикаций ряда авторов.

Система «ТранзАкт» является одним из элементов предлагаемого решения проблемы и достижения цели данной работы, т.к. она обеспечивает решение следующих задач:

1 Синтез и адаптация семантической информационной модели предметной области, включая активный объект управления и окружающую среду.

Для разработки информационной модели предметной области необходимо владеть основными принципами ее когнитивной структуризации и формализованного описания. Синтез содержательной информационной модели включает следующие этапы:

1) Формализация (когнитивная структуризация предметной области).

2) Формирование исследуемой выборки и управление ею.

3) Синтез и адаптация модели.

4) Оптимизация модели.

5) Измерение адекватности модели (внутренней и внешней, интегральной и дифференциальной валидности), ее скорости сходимости и семантической устойчивости.

2 Идентификация и прогнозирование состояния активного объекта управления, а также разработка управляющих воздействий для его перевода в заданные целевые состояния. Данный вид включает:

- ввод распознаваемой выборки;

- пакетное распознавание;

- вывод результатов распознавания и их оценку.

3 Углубленный анализ семантической информационной модели предметной области.

Углубленный анализ выполняется в подсистеме «Типология» и включает:

1) Информационный и семантический анализ классов и признаков.

2) Кластерно-конструктивный анализ классов распознавания и признаков, включая визуализацию результатов анализа в оригинальной графической форме когнитивной графики (семантические сети классов и признаков).

3) Когнитивный анализ классов и признаков (когнитивные диаграммы и диаграммы Вольфа Мерлина).

Таким образом, система «ТранзАкт» является инструментарием, решающим проблему данной работы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В макроэкономическом масштабе значение кредитных операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируют процессы обращения и потребления. Успешное осуществление кредитных операций ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует разорение и банкротство.

Опыт свидетельствует о том, что кредитование является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу.

Существует большое количество классификаций банковских кредитов, которые банки предоставляют своим клиентам. К основным способам выдачи кредитов относятся разовые, возобновляемые кредиты, открытие кредитной линии. По видам персональные кредиты, кредиты в форме овердрафта. Вид и способ предоставления кредита главным образом зависят от количества собственных средств имеющихся у заемщика и его способности вовремя возвратить кредит банку. Для данных целей банк оценивает кредитоспособность заемщика.Для данной оценки используются методики, позволяющие наиболее правильно и рационально оценить кредитоспособность клиента. К основным методикам относятся: оценка платежеспособности заемщика с помощью определенных финансовых показателей, балльная система оценки, скоринг и др. Все они имеют свои достоинства и недостатки и определенным образом дают характеристику заемщика как благоприятного либо неблагоприятного клиента банка в области кредитования.

Современный этап развития кредитной деятельности характеризуется двумя разнонаправленными тенденциями: повышением роли потребительского кредита, увеличением объема розничных услуг, формированием основных сегментов рынка потребительского кредита на фоне обострения ситуации на финансовом рынке.

В 2012 г. наблюдается рост портфеля потребительских кредитов, однако увеличился удельный вес просроченной задолженности.

Объем беззалоговых кредитов, выданных физическим лицам за 1 полугодие 2012 г., по сравнению с аналогичным периодом прошлого, снизился более чем на 40%..

По данным ЦБ об объемах выданных кредитов физическим лицам по субъектам на 2012 г. можно сказать, что самым большим объемом по выданным кредитам характеризуется Сибирский федеральный округ - 724783, 3 млн.р, Центральный федеральный округ - 393,328 млн. р, Дальневосточный федеральный округ - 518896 млн. р.

Всего по выдано кредитов - 1635336,7 млн.р, в валюте - 1550338,8 млн.р, в иностранной валюте и драгоценных металлах - 84997,9 млн. р.

Доля сегмента экспресс- кредитов в объеме российского рынка потребительского кредитования в 2011 г оценивается приблизительно в 2,2%. В середине 2012 г. ситуация на рынке экспресс-кредитования выглядела следующем образом: вместо банка «Русский стандарт» тройку лидеров возглавил ХКФ Банк, доля которого составила 44% (или 27,1 млрд.р); на втором месте оказался ОТП - банк, который консолидирует 14,5% (9,1 млрд.р); на третьем - Русфинансбанк с долей 12,1% (7,4 млрд. р).

Объем выданных автокредитов в первом полугодии 2012 г уменьшился по сравнению с аналогичным показателем прошлого г. в 6 раз. Число банков - «миллиардеров» по объемам выдачи сократилось с 21 до 9, при этом средний размер кредита - 280 тыс. р - не изменился.

Рынок ипотечного жилищного кредитования в 1 полугодии 2012 г характеризовался:

- сокращением количества кредитных организаций, осуществляющих ипотечное жилищное кредитование.

- снижением абсолютных и относительных показателей, характеризующих объемы предоставляемых ИЖК.

По сравнению с соответствующим периодом 2011 г. объем предоставленных в первом полугодие 2012 г. ИЖК сократился в 6,1 раза, фактически вернувшись к уровню аналогичного периода 2006 г.

Сбербанк России - универсальный коммерческий банк, который предоставляет своим клиентам следующие виды кредитов, которые можно объединить в три большие группы: кредиты на покупку автомобилей, кредиты на приобретение недвижимости, кредиты на неотложные нужды. Помимо данных кредитов банк выдает своим клиентам потребительский и пенсионный кредиты.

В Сбербанке России существуют следующие кредитные программы кредитования физических лиц: в сфере автокредитования: «Связанная программа», «Стандартная программа», программа «Корпоративный кредит» программа « Кредит владельцам личных подсобных хозяйств.

В сфере ипотечного кредитования: «Молодая семья», «Кредит на неотложные нужды без обеспечения».

Нововведением стало внедрение программ «Образовательный кредит», «Пенсионный кредит», «Потребительский кредит» и «Доверительный кредит».

Структура кредитного портфеля Сбербанка России характеризуется высокой долей кредитов на неотложные нужды (46,3%), доля автокредитов составила на 31 декабря 2011 г- 8,2%, наименьшую долю занимают кредиты на ведение физ. лицами личных подсобных хозяйств - 5%.

Качество кредитного портфеля Сбербанка России оценивается как хорошее, поскольку созданные резервы более чем вдвое превышают объем неработающих кредитов.

Специфика организации кредитования в Сбербанке отражается в самостоятельно разрабатываемом и утверждаемом руководством банка Положении о кредитовании, которое определяет внутренние правила организации кредитной работы в банке и основные этапы, механизм и критерии работы с клиентами.

Схема кредитования включает следующие основные этапы:

- Рассмотрение заявки на кредит;

- Изучение кредитоспособности заемщика;

- Оформление кредитного договора;

- Выдача кредита;

- Контроль за исполнением кредитной сделки.

Сбербанк России оценивает кредитоспособность заемщика - физического лица с помощью методики оценки определения платежеспособности клиента при различных условиях кредитования.

В целом по Сбербанку России в 2011 г. наблюдался рост потребительского кредитования. В 2012 г. объем операций кредитования значительно уменьшился по сравнению с 2011 г. Но несмотря на сложившуюся ситуацию данный банк остается лидером в кредитовании физических лиц.

В сфере жилищного кредитования наблюдается снижение предоставления кредитов.

Выдача физическим лицам автокредитов значительно уменьшилась в 2012 г по сравнению с 2011 г. и остается менее выгодным видом кредитования физических лиц. Сумма непросроченных ссуд в 2012 г составила 98320 млн р, а в 2011 г -101330 млн. р (Т пр - -2,97). Доля неработающих кредитов также уменьшилась в 2012 г. Тпр=-6,30%.

Можно отметить, что данный банк в силу кризисных явлений в экономике все таки испытывает незначительные, но проблемы в кредитовании, что может негативным образом сказаться на деятельности банка в целом. Поэтому банк должен стремиться к уменьшении доли неработающих кредитов в общем объеме кредитования.

В результате проведенного анализы было выявлено, что у оанка в структуре кредитного портфеля имеются проблемные кредиты, доля которых увеличивается в течение анализируемого периода. После анализирования сложившейся ситуации были предложены следующие мероприятия.

В качестве первого мероприятия по совершенствованию было предложено использовать более эффективную систему оценки кредитоспособности дерево решений. Результатом ее внедрения и дальнейшего применения должно стать сокращение сомнительных и безнадежных ссуд. Предположим, что данное совершенствование приведет к сокращению данных групп риска в два раза, тогда (рассмотрим на основании показателя 2012г.) это приведет к высвобождению денежных средств, заложенных в резерв под невозврат кредитных средств. В данном случае произойдет высвобождение 79905,45 тыс.р. (79905,45 х 0,2=63924,4 тыс.р. чистой прибыли), что повлечет за собой снижение расходов по данной статье, а значит, данные денежные средства пойдут на увеличение прибыли.

Вторым мероприятием было предложено внедрить новый для данного банка кредит «На образование». Заемщики должны будут выплатить банку сумму в размере 18984,8 тыс.р. Банк получит прибыль в размере 1 2614,8 тыс.р. Кредит «На свадьбу» принесет прибыль в размере 1201,8 тыс.р.

В ходе написания курсовой работы выполнена ее основная цель - изучение кредитования физических лиц на объекте исследования, выявление сильных и слабых сторон в данной области кредитования, а также разработка предложений по их совершенствованию.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

I Нормативно-правовые документы

1. Гражданский кодекс . Часть 1 и 2. Издательство: Эксмо, 2010 г.-400c.

2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» «Российская газета» от 13 июля 2002 г., № 127

3. Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ) (с изменениями на 15 февраля 2010 г.).

4. Федерального закона от 23.06.99 N 117-ФЗ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг», ФАС и ЦБ издали совместное Письмо от 26.05.2005 N ИА/7235, 77 «О Рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов» (далее - Рекомендации).

5. Федеральный Закон «О кредитных историях», от 30.12.2004 №218-ФЗ.

6. Положение Банка России от 05.12.02г. № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории ».

7. Положение от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности»

8. Положение ЦБ от 09.07.2003 N 232-П «О порядке формирования резервов на возможные потери».

9. Инструкция ЦБ от 16.01.2004 N 110-И «Об обязательных нормативах банков»

10. Письмом ЦБ от 07.09.2005 N 04-25-1/3762 «О проверках кредитных организаций по вопросу раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов»

11. Унифицированные правила по договорным гарантиям, редакция 1978г., публикация МТП №325 СЗ . 1994. №32, ст.ЗЗО1

13. Проект рекомендаций по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов, Федеральная антимонополльная Официальный документ Комитета ТТП по развитию потребительского рынка, 01.01.2005

14. Ведомости Съезда народных депутатов и Верховного Совета СССР. 1991. №26,ст.733

15. Письмо Роспотребнадзора от 12.07.2007 №0100/7062-07-32 «Об оптимизации практики применения Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при проведении административного расследования по делам, связанным с защитой прав потребителей в сфере потребительского кредитования» // Консультант Плюс: Справ. прав. Система

II Научно-методическая литература

16. Астахов А.В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков. // Деньги и кредит, 2012, № 1.

17. Банковское дело Под редакцией Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой Питер, 2010.- 592с.

18. Большой экономический словарь/ под ред. А.Н. Азрилияна.-5-е изд. доп. и перераб. - М.: Институт новой экономики, 2010. - 689с

19. Банковское дело : учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Б23 Г. Г. Коробовой. -- изд. с изм. -- М.: Экономиста, 2011. -- 766 с.

20. Бычков В.П.; Бердышев А.В. О банковских резервах // Банковское дело, 2010, №4. - С.3 - 8

21. Вешкин Ю.Г. Банковские системы зарежных стран. Курс лекций / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. - М.: Экономист, 2010. - 230с.

22. Давыдов С.В. Перемены в банковской отрасли. // Финансовый контроль, 2010, №2. - С.10 - 12

23. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин и др.; Д34 Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. -- М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2011. - 624 с.

24. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега-Л, 2011. - 457с.

25. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. - М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2011. - 324 с.

26. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития. // Деньги и кредит, 2012, № 9. - С.8 -10

27. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования. // Финансы и кредит, 2010, № 5. - С.12 - 15

28. Инвестиционно-финансовый портфель/ Общ. ред. Н.Я. Петракова. - М.: Соминтек», 2010. - 442 с.

29. Кто не рискует, тот не настоящий банкир // Эксперт, 2011, № 9. - С.8 - 16

30. Лаврушин О.И. Банковское дело Кнорус, 2011- 124 с.

31. Лапуста М., Шаршукова Л. Ищите оптимум. // Риск, 2011, № 10. - С.12 - 17

32. Ларионова И. Кредитные риски // Экономика и жизнь, 2010, № 41. - С.22 - 26

33. Лепетиков Д.И. Российские банки стали истинно кредитными учреждениями. // Финансовый директор, 2010, №5. - С.12 - 13

34. Москвин В.А. Создание эффективного механизма инвестиционного кредитования предприятий. // Банковское дело, 2012, № 4. - С.17 - 23

35. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке. // Банковское дело, 2011, № 5. - С.34 - 38

36. Ольхова Р. Г. Банковское дело. Управление в современном банке КноРус, 2010 г. - 344 с.

37. Остапенко В.В. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы. // Финансы, 2011, № 8. - С.12 -17

38. Сагитдинов М.Ш,, Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело, 2010, № 10. - С.44 - 46

39. Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии. // Деньги и кредит, 2011, №11. - С.34 - 38

40. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика.- М.: Изд-во «Перспектива», 2010. - 228 с.

41. Тихомирцева Е.В. Кредитные операции коммерческих банков. // Деньги и кредит, 2010, № 9. - С.19 - 22

42. Стратегия развития коммерческого банка / Стрельцова Н.Т., Кравченко Н.А., Новоселов А.С. и др.; Под ред. А.С. Маршаловой, Н.А. Кравченко. - Новосибирск: ЭКОР, 2010. - 355 с.

43. Финансовый менеджмент: теория и практика. Учебник/ под редакцией Стояновой Е.С.- М.: Изд-во «Перспектива», 2010. - 389 с.

44. Халевинская Е.Д. Банковские кредиты. // Аудит и финансовый анализ, 2011, № 4. - С.8 - 12

45. Шаламов Г.А. Бюро кредитных историй как инструмент снижения банковских рисков. // Банковское дело, 2010, №4. - С.9 - 16

46. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарежный опыт. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 337 с.

ПРИЛОЖЕНИЯ

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Организационная структура Сберегательного банка Российской Федерации

Приложение 2

Структура органов управления

Управление Сбербанком России основывается на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим собранием акционеров Банка в июне 2002 г..

Органами управления Банка являются:

· Общее собрание акционеров -- высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.

· Наблюдательный совет. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора.

· Правление Банка. Правление Банка состоит из 13 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.

Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Консолидированный балансовый отчет на 1 января 2011 г.

Наименование головной кредитной организации: Акционерный коммерческий

Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество)

Сбербанк России ОАО

Код формы 0409802

Квартальная/годовая

тыс. р

Номер п/п	Статьи консолидированного балансового отчета	1.01.2011
1	2	3
I	АКТИВЫ
1	Денежные средства	90061082
2	Средства кредитных организаций в центральных банках	87098192
2.1	Средства в Центральном банке Российской Федерации	0
2.1.1	Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации	77914997
3	Средства в кредитных организациях	22859059
4	Чистые вложения в ценные бумаги , оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток	324889846
5	Чистая ссудная задолженность	2640092475
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	71985801
7	Инвестиции в зависимые организации	0
8	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	64314358
9	Положительная деловая репутация	0
10	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	147472346
11	Прочие активы	25752907
12	Всего активов	3477595770 3477595770
II	ПАССИВЫ
13	Средства центральных банков	0
13.1	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0
14	Средства кредитных организаций	144361071
15	Средства клиентов (некредитных организаций)	2840347516
15.1	Вклады физических лиц	2028572342
Номер п/п	Статьи консолидированного балансового отчета	1.01.2011
1	2	3
16	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток	0
18	Прочие обязательства	19685824
19	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	2864068
20	Всего обязательств	3154365979
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
21	Средства акционеров (участников)	60000000
21.1	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	57000000
21.2	Зарегистрированные привилегированные акции	3000000
22	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0
23	Эмиссионный доход	0
24	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0
25	Переоценка основных средств	5576698
26	Переоценка активов и обязательств участников группы - нерезидентов	0
27	Нераспределённая прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	185461447
28	Прибыль (убыток) за отчетный период	87868870
29	Всего источников собственных средств групп	323229792
30	Доля малых акционеров (участников)	0
30.1	Доля участников собственных средств, принадлежащих малым акционерам (участникам)	0
30.2	Прибыль ( убыток ) за отчётный период, принадлежащая малым акционерам	0
31	Всего источников собственных средств	323229792
32	Всего пассивов	3477595770
IV	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
33	Безотзывные обязательства	729823294
34	Гарантии выданные	27927100

Президент, Председатель

Правления Сбербанка ______________

(Ф.И.О.) (подпись)

Главный бухгалтер Сбербанка России -

директор Управления бухгалтерского

учета и отчетности ______________

(Ф.И.О.) (подпись)

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Консолидированный отчет о прибылях и убытках

на 1 января 2011г.

Наименование головной кредитной организации: Акционерный коммерческий

Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество)

Сбербанк России ОАО

Код формы 0409803

Квартальная/годовая

тыс. р.

Номер п/п	Статьи консолидированного отчета о прибылях и убытках	1.01.2011 год
1	2	3
	Проценты полученные и аналогичные доходы от :
1.	Размещения средств в кредитных организациях	4 185 111
2.	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	260 866 378
3.	Оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0
4.	Ценных бумаг с фиксированным доходом	30 017 186
5.	Других источников	234 340
6.	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	295 303 015
	Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7 .	Привлеченным средствам кредитных организаций	6 012 326
8.	Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	110 602 691
9.	Выпущенным долговым обязательствам	1 651 837
10.	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	118 266 854
11.	Чистые процентные и аналогичные доходы	177 036 161
12.	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	9 747 609
13.	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	8 376 849
14.	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами	610 479
15.	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-4 665 157
16.	Комиссионные доходы	73 540 209
17.	Комиссионные расходы	1 699 556
18.	Чистые доходы от разовых операций	-638 246
19.	Прочие чистые операционные доходы	-10 491 242
20.	Административно-управленческие расходы	108 700 306
21.	Резервы на возможные потери	-20 382 738
22.	Прибыль до налогообложения	122 734 062
23.	Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	34 865 192
24.	Прибыль (убыток) за отчетный период	87 868 870

Президент, Председатель

Правления Сбербанка России ______________

(Ф.И.О.) (подпись)

Главный бухгалтер Сбербанка России -

директор Управления бухгалтерского

учета и отчетности ____________

(Ф.И.О.) (подпись)

Консолидированный балансовый отчет

на 1 января 2012 г.

Наименование головной кредитной организации: Акционерный коммерческий

Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество)

Сбербанк России ОАО

Код формы 0409802

Квартальная/годовая

тыс. р

Номер п/п	Статьи консолидированного балансового отчета	1.01.2012 год
1	2	3
I	АКТИВЫ
1	Денежные средства	129394710
2	Средства кредитных организаций в центральных банках	82763777
2.1	Средства в Центральном банке Российской Федерации	81793071
2.1.1	Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации	56790258
3	Средства в кредитных организациях	17207391
4	Чистые вложения в ценные бумаги , оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток	473284155
5	Чистая ссудная задолженность	3961448394
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	29616943
7	Инвестиции в зависимые организации	0
8	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0
9	Положительная деловая репутация	0
10	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	211160209
11	Прочие активы	61427384
12	Всего активов	4966302963
II	ПАССИВЫ
13	Средства центральных банков	665987
13.1	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	665987
14	Средства кредитных организаций	184907634
15	Средства клиентов (некредитных организаций)	3880412008
15.1	Вклады физических лиц	2646459918
Номер п/п	Статьи консолидированного балансового отчета	1.01.2012
16	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток	0
17	Прочие долговые обязательства	166361485
19	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	2885557
20	Всего обязательств	4290753930
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
21	Средства акционеров (участников)	67760844
21.1	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	67760844
21.2	Зарегистрированные привилегированные акции	3000000
22	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	5043
23	Эмиссионный доход	228054190
24	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0
25	Переоценка основных средств	8359226
26	Переоценка активов и обязательств участников группы - нерезидентов	-174465
27	Нераспределённая прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	272862029
28	Прибыль (убыток) за отчетный период	98709324
29	Всего источников собственных средств групп	675566105
30	Доля малых акционеров (участников)	-17072
30.1	Доля участников собственных средств, принадлежащих малым акционерам (участникам)	-21059
30.2	Прибыль ( убыток ) за отчётный период, принадлежащая малым акционерам	3987
31	Всего источников собственных средств	675549033
32	Всего пассивов	4966302963
IV	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
33	Безотзывные обязательства	508572615
34	Гарантии выданные	30723337

Президент, Председатель

Правления Сбербанка России ______________

(Ф.И.О.) (подпись)

Главный бухгалтер Сбербанка России -

директор Управления бухгалтерского

учета и отчетности ______________

Ф.И.О.) (подпись)

Консолидированный отчет о прибылях и убытках

на 1 января 2012 г.

наименование головной кредитной организации: Акционерный коммерческий

Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество)

Сбербанк России ОАО

Код формы 0409803

Квартальная/годовая

тыс. р.

Номер п/п	Статьи консолидированного отчета о прибылях и убытках	на 01.01.2012г
1	2	3
	Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещения средств в кредитных организациях	10 421 227
2	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	361 683 991
3	Средств, переданных в лизинг	10 802 644
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом	37 113 617
5	Других источников	324 699
6	Всего процентов, полученных и аналогичных доходов	420 346 178
	Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам кредитных организаций	8 947 023
8	Привлеченным средствам клиентов (некредитным организациям)	184 868 026
9	Выпущенным долговым обязательствам	5 749 089
10	Всего процентов, уплаченных и аналогичных расходов	199 564 138
11	Чистые процентные и аналогичные доходы	220 782 040
12	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	38 724 830
13	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	7 215 340
14	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами	813 739
15	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-3 519 554
16	Комиссионные доходы	96 854 783
17	Комиссионные расходы	2 410 579
18	Чистые доходы от разовых операций	234 091
19	Прочие чистые операционные доходы	-16 056 459
20	Административно - управленческие расходы	163 427 207
21	Резервы на возможные потери	-31 526 304
22	Доля прибыли (убытка) зависимой организации после налогообложения	0
23	Прибыль до налогообложения	153 063658
24	Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	36 378164
25	Прибыль (убыток) за отчетный период	116 685494
26	Прибыль (убыток), принадлежащая (принадлежащий) группе	98 709 324
27	Прибыль (убыток), принадлежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам)	3 987

Президент, Председатель

Правления Сбербанка России ______________

(Ф.И.О.) (подпись)

Главный бухгалтер Сбербанка России -

директор Управления бухгалтерского

учета и отчетности ____________

Консолидированный балансовый отчет

на 1 января 2013 г.

Наименование головной кредитной организации: Акционерный коммерческий

Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество)

Сбербанк России ОАО

Код формы 0409802

Квартальная/годовая

тыс. р.

Номер п/п	Статьи консолидированного балансового отчета	на 01.01.2013 г
1	2	4
I	АКТИВЫ
1	Денежные средства	330415292
2	Средства кредитных организаций в центральных банках	99724077
2.1	Средства в Центральном банке Российской Федерации	98775211
2.1.1	Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации	7643214
3	Средства в кредитных организациях	79760807
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток	2812259
5	Чистая ссудная задолженность	5333557010
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	492032427
7	Инвестиции в зависимые организации	134803
8	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0
9	Положительная деловая репутация	0
10	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	325425133
11	Прочие активы	85795846
12	Всего активов	6749657654
II	ПАССИВЫ
13	Средства центральных банков	733254471
13.1	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	733254471
14	Средства кредитных организаций	205392886
15	Средства клиентов (некредитных организаций)	4816516936
15.1	Вклады физических лиц	3052575774
16	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток	0
17	Выпущенные долговые обязательства	143928289
18	Прочие обязательства	68432094
19	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	7533388
20	Всего обязательств	5975058064
Номер п/п	Статьи консолидированного балансового отчета	на 01.01.2013 г
1	2	4
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
21	Средства акционеров (участников)	64760844
21.1	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	64760844
21.2	Зарегистрированные привилегированные акции	3000000
22	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	5680
23	Эмиссионный доход	228054190
24	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-76016257
25	Переоценка основных средств	81835720
26	Переоценка активов и обязательств участников группы-нерезидентов	296906
27	Нераспределённая прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	360195795
28	Прибыль (убыток) за отчетный период	112492455
29	Всего источников собственных средств групп	774613973
30	Доля малых акционеров (участников)	-14383
30.1	Доля участников собственных средств, принадлежащих малым акционерам (участникам)	-22173
30.2	Прибыль (убыток) за отчётный период, принадлежащая малым акционерам	7790
31	Всего источников собственных средств	774599590
32	Всего пассивов	6749657654
IV	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
33	Безотзывные обязательства	677454212
34	Гарантии выданные	218346414

Президент, Председатель

Правления Сбербанка России ______________

(Ф.И.О.) (подпись)

Главный бухгалтер Сбербанка России -

директор Управления бухгалтерского

учета и отчетности ______________

(Ф.И.О.) (подпись)

Консолидированный отчет о прибылях и убытках

на 1 января 2013год

наименование головной кредитной организации: Акционерный коммерческий

Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество)

Сбербанк России ОАО

Код формы 0409803

Квартальная/годовая

тыс. р.

Номер п/п	Статьи консолидированного отчета о прибылях и убытках	2013 год
1	2	3
1	Проценты полученные и аналогичные доходы от:	640182032
1.1	Размещения средств в кредитных организациях	5041975
1.2	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	586105339
1.3	Оказания услуг по финансовой аренде ( лизингу )	16567537
1.4	От вложений в ценные бумаги с фиксированным доходом	32467181
2	Всего процентов, уплаченных и аналогичных расходов по:	241598954
2.1	Привлеченным средствам кредитных организаций	14331865
2.2	Привлеченным средствам клиентов (некредитным организациям)	217349873
2.3	Выпущенным долговым обязательствам	9917216
3	Чистые процентные и аналогичные доходы	398583078
4	РЕЗЕРВЫ ПО ВОЗМОЖНЫМ ПОТЕРЯМ ПО ССУДАМ, в т.ч.	-128081191
4.1	Изменение РЕЗЕРВЫ ПО ВОЗМОЖНЫМ ПОТЕРЯМ ПО ССУДАМ по начисленным процентным доходам	-1349681
5 процентные доходы	Чистые процентные доходы после создания РЕЗЕРВЫ ПО ВОЗМОЖНЫМ ПОТЕРЯМ ПО ССУДАМ	270501887
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-3936008
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	1360629
8	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	12335252
9	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	16501075
10	Доходы от участия в УК других физических лиц	153375
11	Комиссионные доходы	90465137
12	Комиссионные расходы	4191460
13	Изменение резерва по прочим потерям	-6130844
14	Прочие чистые операционные доходы	4545679
15	Чистые доходы (расходы)	381738790
16	Операционные расходы	227434417
17	Чистые доходы от нефинансовой деятельности	755647
18	Прибыль до налогообложения	136 934000
19	Начисленные налоги	26 994128
Номер п/п	Статьи консолидированного отчета о прибылях и убытках	1.01.2013 год
1	2	3
20	Прибыль (убыток) за отчётный период	1 09 940872

Президент, Председатель

Правления Сбербанка России ______________

(Ф.И.О.) (подпись)

Главный бухгалтер Сбербанка России -

директор Управления бухгалтерского

учета и отчетности ____________

(Ф.И.О.) (подпись)

Показатели устойчивости банка (качества пассивов)

Данные для расчёта
Показатель	1.01.2011г.	1.01.2012г.	1.01.2012г.
Онкольные обязательства	1198659	1373041	2362380
Срочные обязательства	1936021	2751352	3544246
Займы	1251580	1648980	1439280
Активы	3477596	4966303	6749658
Обязательства, всего	3154366	4290754	5975058
Прочие обязательства	19686	166361	68432

№п/п	Показатель	Формула расчёта	Норматив	1.01. 08	1.01. 09	1.01.10	Изменение +/- 08-09	Изменение +/- 09-10
1	П1	Онкольные и срочные обязательства / активы	50-90%	90,14%	83,05%	87,51%	-7,09%	4,46%
2	П2	Займы / активы	20-30%	35,99%	33,2%	21,32%	-2,79%	-11,88%
3	П3	Онкольные обязательства / обязательства, всего	20-40%	38,00%	32,0%	39,54%	-6,00%	7,54%
4	П4	Срочные обязательства /обязательства	10-30%	61,38%	64,12%	59,32%	2,75%	-4,81%
5	П5	Займы / Обязательства	25-40%	39,68%	38,43%	24,09%	-1,25%	-14,34%
6	П6	Прочие обязательства/Обязательства	min	0,62%	3,88%	1,15%	3,25%	-2,73%

Показатели качества активов

Данные для расчёта
№п/п	Показатель	1.01.2011г.	1.01.2012г.	1.01.2012г.
1	доходные активы	3300124	4755143	6424232
2	платные пассивы	3151502	4287202	5234271
3	ссуды	2543095	3926617	4038105
4	активы	3477596	4966303	6749658
5	обязательства	3154366	4290754	5975058
6	просроченные ссуды	34501	131774	46624
7	Резервы по возможным потерям по ссудам	20383	31526	128081
8	капитал	3477596	4966303	6749658
9	собственный капитал	3134680	1439280	1648980

№п/п	Показатель	Формула расчёта	Норматив	1.01.08	1.01.09	1.01.10	Изменение+/- 08-09	Изменение.+/- 09-10
1	К1	Доходные активы к активам	75-85%	94,9%	95,7%	95,2%	0,9%	-0,6%
2	К2	Доходные активы к платным пассивам	более 100%	104,7%	110,9%	122,7%	6,2%	11,8%
3	К3	Ссуды к обязательствам	60-70%	80,6%	91,5%	67,6%	10,9%	-23,9%
4	К4	Ссуды к капиталу	менее 80%	73,1%	79,1%	59,8%	5,9%	-19,2%
5	К5	Просроченные ссуды к ссудам	менее 4%	1,4%	3,4%	1,2%	2,0%	-2,2%
6	К6	Резервы на ссуды	менее 4%	0,6%	0,6%	1,9%	0,0%	1,3%
7	К7	Банковские займы / Банковские ссуды	если более 100% - заемщик;если менее- кредитор	49,2%	42,0%	35,6%	-7,2%	-6,4%
8	К8	Собственный капитал/ активы	8- 15%	9,30%	13,60%	11,50%	4,3%	-2,1%

Анализ активов и пассивов

	31.12.2012	Доля, %	31.12.2011	Доля, %	Прирост, %
Активы	млн р.		млн р.
Ссуды юридическим лицам	3 972 950	57,0%	3 076 716	60,8%	29,1%
Ссуды физическим лицам	1 256 954	18,0%	947 523	18,7%	32,7%
Межбанковские кредиты	331 284	4,8%	79 666	1,6%	315,8%
Вложения в ценные бумаги	513 060	7,4%	513 088	10,1%	0,0%
Денежные средства и их эквиваленты	507 335	7,3%	227 722	4,5%	122,8%
Имущество	269 417	3,9%	163 415	3,2%	64,9%
Прочие	113 012	1,6%	51 708	1,1%	118,6%
Итого активов:	6776180	100,0%	5087678	100,0%	37,6%
Пассивы
Средства юридических лиц	1 785 224	30,0%	13278283	1,1%	34,4%
Средства физических лиц	3 106 456	52,3%	2 676 116	62,7%	16,1%
Международные займы	182 158	3,1%	130 095	3,0%	40,0%
Средства, привлеченные от Банка России	733 254	12,3%	666	0,0%	109998%
Прочие	136 407	2,3%	131 259	3,2%	3,9%
Итого привлеченных средств	5975058	100,0%	4290753	100,0%	39,3%
Резервы на возможные потери	248 912		122 402		103,4%
Собственные средства	771 601		671 472		14,9%
Итого пассивов:	6776180		5087678		37,6%
Анализ доходов и расходов
	1.01.2012	Доля	1.01.2012	Доля,	Прирост,
Доходы	млн. р.		млн. р.
Процентные доходы от операций
кредитования, в т.ч.:	540 726	70,6%	372 719	66,2%	45,1%
юридических лиц	375 357	49,0%	235 558	41,9%	59,3%
физических лиц	160 186	20,9%	127 875	22,7%	25,3%
МБК и депозиты в Банке России	5 183	0,7%	9 286	1,6%	-44,2%
Комиссионный доход	134 289	17,5%	96 481	17,1%	39,2%
Доходы от операций с приобретенными ценными бумагами	29 827	3,9%	75 987	13,5%	-60,7%
Прочие	61 538	8,0%	17 593	3,2%	249,8%
Итого доходов	766 380	100,0%	562 780	100,0%	36,2%
Расходы
По расчетным счетам и депозитам юридических лиц	59 180	9,4%	32 121	7,8%	84,2%
По вкладам физических лиц, включая отчисления в фонд страхования	166 330	26,4%	165 368	40,4%	0,6%
По средствам банков, включая кредиты от Банка России	14 146	2,2%	8 958	2,2%	57,9%
По операциям с выпущенными ценными бумагами	12 098	1,9%	5 702	1,4%	112,2%
Расходы на создание резервов	134 055	21,3%	31 114	7,6%	330,9%
Расходы на содержание персонала с ЕСН	134 985	21,4%	101 452	24,8%	33,1%
Административно-хозяйственные расходы	59 706	9,5%	44 372	10,8%	34,6%
Прочие	48 946	7,9%	20 630	5,0%	137,3%
Итого расходы	629 446	100,0%	409 717	100,0%	53,6%
Прибыль до уплаты налогов из прибыли	136 934		153 063		-10,5%
Налоги, уплачиваемые из прибыли	26 994		36 378		-25,8%
Чистая прибыль	1 09 940		116 685		-5,8%

Показатели, характеризующие финансовое состояние ОАО «Сберегательный банк » за период с 01.01.2011-01.01.2012 гг.

Финансов коэффиц	Порядок расчёта	Норматив	01.01.2011	01.01.2012	1.01.2013.	Изменен.+/- 11-10	Изменен.+/- 12-11
ROE	Прибыль/ Собственный капитал	10%-20%	10,3%	22,7%	17,7%	12,3%	-5,0%
Коэфф рентабельн УК	чистая прибыль/ УК	3%	146,4%	225,9%	202,1%	79,4%	-23,8%
ROA,%	Прибыль/ Активы	4,00%	9,3%	3,1%	2,0%	-6,2%	-1,1%
АТО,%	Процентные доходы /Активы	8-9%	8,5%	8,5%	9,5%	0,0%	1,0%
Уровень доходных активов,%	Доходные активы/Активы	75%-98%	95,9%	95,5%	95,2%	-0,4%	-0,3%
Коэффиц рентабельн ДА	Прибыль/Активы, приносящие доход	2,50%	9,8%	3,2%	2,1%	-6,6%	-1,1%
Коэффиц. рентабельнпроцент доходов	(Процентные доходы-процентные расходы)/ Активы, приносящие доход		5,4%	4,6%	6,2%	-0,7%	1,6%
Коэфф рентабельнпроцентн расходов	(Процентные доходы -процентные расходы)/ Активы		5,1%	4,4%	5,9%	-0,6%	1,5%
Коэффиц размещ платных средств	Платные привлечённые средства/ Активы, приносящие доход	70 - 80%	95,5%	90,2%	81,5%	-5,3%	-8,7%
Коэффи дееспособн по кредитным операциям	Процентные расходы/Процентные доходы		40,0%	47,5%	37,7%	7,4%	-9,7%
Мультипл капитала	Активы/ собственный капитал	max	1,1	7,4	8,7	624,2%	136,2%

Необходимые данные для расчёта коэффициентов, характеризующих финансовое состояние
Показатель	1.01.2011г.	1.01.2012г.	1.01.2012г.
доходные активы	3300124	4755143	6424232
платные пассивы	3151502	4287202	5234271
ссуды	2543095	3926617	4038105
активы	3477596	4966303	6749658
обязательства	3154366	4290754	5975058
просроченные ссуды	34501	131774	46624
Резервы по возможным потерям по ссудам	20383	31526	128081
капитал	3477596	4966303	6749658
Онкольные обязательства	1198659	1373041	2362380
Срочные обязательства	1936021	-697492	-1587781
Займы	1251580	1648980	1439280
Активы	3477596	4966303	6749658
Обязательства, всего	3154366	4290754	5975058
Прочие обязательства	19686	166361	68432
Собственный капитал	3134680	675549	774599
Прибыль	323229	153064	136934
Уставный капитал	60000	67761	67761
проценнтные доходы	295303	420346	640182
проценнтные расходы

Подобные документы

• Анализ рынка потребительского кредитования в России

  Рынок потребительского кредитования: его сущность и структура. Факторы и условия развития рынка потребительского кредитования в России. Анализ и оценка финансового состояния Банка ВТБ 24 (ЗАО). Пути совершенствования потребительского кредитования в банке.
  
  дипломная работа [1,5 M], добавлен 03.01.2012
  

• Современный рынок потребительского кредитования

  Понятие, сущность и значение потребительского кредита. Кругооборот капитала в процессе расширенного воспроизводства. Оценка современной ситуации на рынке потребительского кредитования в РФ. Главные пути совершенствования потребительского кредитования.
  
  контрольная работа [56,8 K], добавлен 30.04.2014
  

• Оптимизация системы потребительского кредитования

  Сущность и функции кредита. Принципы и порядок организации потребительского кредитования на современном этапе в России. Правовое регулирование и контроль данных операций. Рекомендации по развитию кредитования физических лиц в коммерческом банке.
  
  дипломная работа [679,3 K], добавлен 06.06.2011
  

• Система кредитования в РФ

  Кредитная политика банка. Оформление и учет операций по кредитованию юридических лиц. Элементы системы кредитования. Условия и этапы кредитования. Методы кредитования и формы ссудных счетов. Порядок выдачи и погашения кредитов.
  
  курсовая работа [34,7 K], добавлен 10.03.2008
  

• Основные проблемы и перспективы развития потребительского кредитования в России

  Сущность и значение потребительского кредитования. Классификация, виды и преимущества потребительского кредита, порядок его получения, погашения и уплаты процентов. Анализ рынка потребительского кредитования в России, проблемы и перспективы развития.
  
  курсовая работа [42,8 K], добавлен 10.12.2014
  

• Развитие потребительского кредитования в Республике Беларусь

  Теоретические аспекты потребительского кредитования. Зарубежный опыт потребительского кредитования на примере Франции. Процедура выдачи потребительского кредита в ОАО "БПС-Банк". Проблемы и перспективы потребительского кредитования в Республике Беларусь.
  
  дипломная работа [2,1 M], добавлен 12.12.2009
  

• Экономическое содержание потребительского кредитования и основы его организации

  Понятие и особенности нормативно-правового регулирования потребительского кредитования, его экономическая природа и значение в современных условиях рынка. Механизм банковского потребительского кредитования и его организационно-экономические элементы.
  
  курсовая работа [322,4 K], добавлен 09.12.2014
  

• Потребительский кредит

  Понятие, значение потребительского кредита. Анализ условий и практики кредитования физических лиц в России. Обоснование основных направлений совершенствования потребительского кредитования. Современная ситуация на рынке потребительского кредитования в РФ.
  
  курсовая работа [50,8 K], добавлен 30.09.2010
  

• Особенности потребительского кредитования в банке

  Понятие системы кредитования, характеристика ее основных элементов. Особенности кредитования физических лиц на современном этапе, способы оценки кредитоспособности. Анализ кредитования физических лиц в ЗАО "ВТБ-24". Проблемы и перспективы кредитования.
  
  курсовая работа [1,1 M], добавлен 25.03.2011
  

• Анализ развития рынка потребительского кредитования в РФ

  Понятие, функции и принципы кредитования. Потребительский кредит как разновидность банковского кредитования. Сравнительная характеристика программ потребительского кредитования. Срок возврата кредита. Принцип материальной обеспеченности кредита.
  
  курсовая работа [35,1 K], добавлен 25.05.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам