Формування та управління кредитним портфелем (на прикладі ПАТ "Промінвестбанк")
Фінансово-економічна діяльність ПАТ "Промінвестбанк". Напрямки розвитку діяльності банку. Виконання економічних нормативів, управління банківськими ризиками і проведення внутрішнього аудиту і контролю. Формування та управління кредитним портфелем.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 11.10.2010 |
| Размер файла | 132,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Промінвестбанк має чітку стратегію свого подальшого розвитку, яка передбачає продовження кредитної підтримки національного товаровиробника, реалізацію інвестиційних проектів, в тому числі енергозберігаючих технологій та нових видів енергії, продовження наукового управління грошовими потоками з метою концентрації ресурсів на пріоритетних напрямках діяльності. В банку продовжиться подальше удосконалення системи менеджменту відповідно до економічної ситуації в Україні.
Інтереси акціонерів, як і раніше, залишаються на чільному місці в процесі управління банківською діяльністю.
Обсяги кредитних операцій стабільно зростали. Всього за 2006 рік Промінвестбанком надано 41 110,3 млн. грн. кредитів (з них в національній валюті - 21 960,2 млн. грн., в іноземній - 19 150,2 млн. грн.), що на 3 952,9 млн. грн. більше попереднього року. Кредити переважно надавалися на поточні та інвестиційні потреби суб'єктів господарювання. При цьому більше 60% кредитних вкладень банку спрямовано в промисловість.
Заборгованість за кредитами збільшилась на 3 492,6 млн. грн. та на 01.01.2007 року досягла 11 425,2 млн. грн., з якої кредити суб'єктам господарювання та органам державної влади і місцевого самоврядування склали 10 764,8 млн. грн. (94,2%), фізичним особам - 543,3 млн. грн. (4,8%). Кількість позичальників за рік суттєво зросла та на 01.01.2007 року склала 8,8 тис. суб'єктів господарювання.
Структура заборгованості по кредитах Промінвестбанку наведена в таблиці 2.2
Таблиця 2.2
Структура заборгованості по кредитах Промінвестбанку
|
Показники |
На 1.01.2007 |
На 1.01.2006 |
Приріст,% |
|
|
Всього заборгованість, млн. грн. |
11 425,2 |
7 932,6 |
44,0 |
|
|
По видах валют: |
||||
|
- національна валюта |
8 026,6 |
5 732,9 |
40,0 |
|
|
- іноземна валюта |
3 398,6 |
2 199,7 |
55,1 |
|
|
По суб'єктах господарювання: |
||||
|
- юридичним особам |
10 881,9 |
7 731,6 |
40,7 |
|
|
- фізичним особам |
543,3 |
201,0 |
170,3 |
Вагому кредитну підтримку отримали підприємства машинобудування і металообробки, частка яких в кредитному портфелі Промінвестбанку на 01.01.2007 року складає 8,8% (1 004,5 млн. грн), енергетики - 8% (915,5 млн. грн), вугільної галузі - 5,7% (652 млн. грн), металургії - 5,7% (650,5 млн. грн), харчової промисловості - 4,5% (515,5 млн. грн).
Обсяг наданих кредитів за галузями промисловості наведено в табл.2.1
Таблиця 2.1
Структура кредитів за галузями промисловості на 01.01.2007 р.
|
№ з/п |
Показники |
Всього, млн. грн. |
Питома вага,% |
|
|
1. |
По промисловості - всього |
4 672,0 |
100 |
|
|
у тому числі: |
||||
|
1.1 |
- машинобудування |
1 004,5 |
21,5 |
|
|
1.2 |
- енергетика |
915,5 |
19,6 |
|
|
1.3 |
- вугільна |
652,0 |
14,0 |
|
|
1.4 |
- металургія |
650,5 |
13,9 |
|
|
1.5 |
- харчова |
515,5 |
11,0 |
|
|
1.6 |
- паливна |
271,9 |
5,8 |
|
|
1.7 |
- хімічна та нафтохімічна |
180,2 |
3,9 |
|
|
1.8 |
- інші промислові виробництва |
481,9 |
10,3 |
Банк активно проводить політику підтримки проектів інвестиційного спрямування, реалізація яких передбачає розширення, модернізацію та технічне переоснащення виробничих потужностей, та, відповідно, зростання обсягів виробництва вітчизняної продукції, покращення її якості і забезпечення конкурентоспроможності. Так, в 2006 році за кредитної підтримки Промінвестбанку Запорізьким ЗАТ "Феротрейдінг" впроваджується інвестиційний проект будівництва заводу по переробці вторинних відходів металургійного виробництва, завершення якого дозволить створити 500 нових робочих місць та забезпечити працівникам гідний рівень оплати праці; на ВАТ "Дружковський завод металевих виробів" реалізується довгостроковий інвестиційний проект з оновлення виробничих потужностей; продовжується довгострокова інвестиційна програма по модернізації виробництва газових плит ВАТ "Дружківський завод газової апаратури", програма по технічному переоснащенню виробничих потужностей ЗАТ "Коростенський фарфор" та інші.
Як і в попередні роки, банк активно підтримує агропромисловий комплекс. За 2006 рік майже три тисячі позичальників, що здійснюють свою діяльність в сфері виробництва і переробки сільськогосподарської продукції, отримали 2,2 млрд. грн. кредитів, що вдвічі більше, ніж за 2005 рік. Багато господарств завдяки кредитній підтримці Промінвестбанку змогли на сприятливих умовах придбати сільськогосподарську техніку та з її використанням провели комплекс агротехнічних заходів. За допомогою кредитів Промінвестбанку значна кількість сільгосппідприємств забезпечили в 2006 році проведення посівної. Промінвестбанк чітко дотримувався умов Меморандуму про взаєморозуміння і співробітництво між сільськогосподарськими товаровиробниками, банками та страховими організаціями та забезпечив кредитування платоспроможних сільськогосподарських підприємств за найнижчою ставкою.
В 2006 році Промінвестбанк в 2,7 рази збільшив обсяги кредитування населення. На 01.01.2007 року кредитними послугами Промінвестбанку скористалися понад 71 тис. фізичних осіб для придбання житла, транспортних засобів, товарів народного споживання, оплату послуг та інших споживчих потреб.
У політиці споживчого кредитування Промінвестбанк особливу увагу приділяв інтересам молоді, для якої були впроваджені окремі кредитні програми на здобуття освіти у вищих учбових закладах та придбання житла. Завдяки співпраці Промінвестбанку з Державним фондом сприяння молодіжному житловому будівництву вирішили свої житлові проблеми 980 молодих сімей та одиноких молодих громадян, яким надано на ці цілі 91 млн. гривень.
Перспективним напрямком діяльності банку є кредитування працівників підприємств, зарплатні проекти яких впроваджені в Промінвестбанку, з використанням міжнародних платіжних карток.
Завдяки взаємовигідній співпраці Промінвестбанку та його клієнтів вдалося зберегти і примножити їх позитивні здобутки у фінансово-господарській діяльності, забезпечити своєчасні розрахунки, впровадити програми технічного переоснащення і модернізації виробничих потужностей тощо.
2.2 Аналіз кредитного портфеля Донецької філії Промінвестбанку
Система аналізу показників менеджменту кредитного портфеля включає такі блоки:
аналіз масштабу та загальний стан кредитного портфелю;
характеристика кредитного портфелю з точки зору кредитного ризику.
Кредитний портфель класифікований у відповідності з Положенням "Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків" затвердженим Постановою Правління НБУ від 06.07.2002 № 279. Розглянемо структуру кредитного портфеля, що дозволить визначити якість проведення кредитної політики Промінвестбанку (табл.2.4).
Таблиця 2.4
Обсяг кредитного портфеля Донецької філії Промінвестбанку
|
Показники |
Періоди |
Зміни показників |
||
|
На 01.01.2006 р. |
На 01.01.2007 р. |
|||
|
Кредитний портфель |
4171,382 |
5872,950 |
1701,568 |
|
|
Стандартні |
2548,111 |
3101,230 |
553,119 |
|
|
Під контролем |
1247,120 |
1222,980 |
-24,140 |
|
|
Субстандартні |
241,567 |
845,624 |
604,057 |
|
|
Сумнівні |
108,042 |
647,002 |
538,960 |
|
|
Безнадійні |
26,542 |
56,114 |
29,572 |
|
|
Активи банку |
7068,331 |
8993,14 |
1924,809 |
За період з 01.01.2006 - 01.01.2007 р. кредитний портфель Промінвестбанку збільшився на 1701,568 млн. грн. (темп приросту 41%).
Водночас збільшились сумнівні кредити на 538,960 млн. грн. (31,7%) і безнадійні на 29,572 млн. грн. (1,7%). За такими кредитними операціями банк повинен формувати резерв під 50% і 100% від фактичної заборгованості клієнта. Збільшення сумнівних і безнадійних кредитів знижує ресурсну базу Донецької філії Промінвестбанку та відповідно його прибуток.
Загалом зростання кредитного портфеля відбулося за рахунок збільшення стандартних кредитів на 553,119 млн. грн. (32,5%), тобто кредитів, за якими банк формує резерв на 2% від фактичної суми боргу, а також субстандартних кредитів на 604,057 млн. грн. (35,5%).
Кредитні ризики Донецької філії Промінвестбанку є також об'єктом пильного контролю з боку акціонерів.
Щоквартально для акціонерів готуються звіти про галузеву структуру кредитного портфеля, структуру кредитного портфеля за великими позичальниками та детальна інформація за позиками, під які створений резерв на знецінення.
Таблиця 2.5
Визначення суми резерву на покриття кредитного ризику за даними
Донецької філії Промінвестбанку
|
Види позик за ступенем ризику |
Залишок позик (млн. грн) |
Креди тний ризик (%) |
Розрахункова сума резерву (млн. грн) |
|||
|
На 01.01.2006 р. |
На 01.01.2007 р. |
На 01.01.2006 р. |
На 01.01.2007 р. |
|||
|
Стандартні |
2548,111 |
3101,230 |
2,0 |
50,96222 |
62,0246 |
|
|
Під контролем |
1247,120 |
1222,980 |
5,0 |
62,356 |
61,149 |
|
|
Субстандартні |
241,567 |
845,624 |
20,0 |
48,3134 |
169,1248 |
|
|
Сумнівні |
108,042 |
647,002 |
50,0 |
54,021 |
323,501 |
|
|
Безнадійні |
26,542 |
56,114 |
100,0 |
26,542 |
56,114 |
|
|
Разом |
4171,382 |
5872,950 |
... |
242, 1946 |
671,9134 |
За період з 01.01.2006 - 01.01.2007 р. (табл.2.6) сума всіх наданих кредитів збільшилась на 1701,568 млн. грн., активи збільшились на 1924,809 млн. грн. Відповідно, питома вага кредитного портфеля в активах банку зросла на 0,6% (зростання питомої ваги відбулося завдяки збільшенню кредитного портфеля на 0,19%, збільшення активів сприяло зменшенню показника на 0,13%).
За період з 01.01.2006 - 01.01.2007 р. власні кошти збільшились на 44,607 млн. грн. Але співвідношення власних коштів банку та кредитного портфеля зменшилось на 0,06%. За рахунок збільшення кредитного портфеля на 1701,568 млн. грн. показник зменшився на 0,06%, збільшення власних коштів сприяло збільшенню показника на 0,007%. Так зростання кредитних вкладень в Промінвестбанку перевищує темп росту обсягу капіталу.
Таблиця 2.6
Аналіз динаміки показників кредитного портфеля Донецької філії Промінвестбанку
|
Показники |
Період |
Динаміка показників |
||||
|
01.01.2006 |
01.01.2007 |
Всього |
В тому числі за рахунок |
|||
|
чисельник |
знаменник |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
|
Загальний стан кредитного портфеля |
||||||
|
1. Обсяг кредитного |
4171,382 |
5872,950 |
1701,568 |
|||
|
портфеля (КП) |
||||||
|
А) Темп росту |
141% |
|||||
|
Б) Темп приросту |
41% |
|||||
|
Активи банку |
7068,331 |
8993,14 |
1924,809 |
|||
|
2. Питома вага кре- |
0,59 |
0,65 |
0,6 |
0, 19 |
- 0,13 |
|
|
дитного портфеля |
||||||
|
в активах банку |
||||||
|
Характеристика кредитного портфеля з точки зору кредитного ризику |
||||||
|
Власні кошти банку |
909,875 |
954,482 |
44,607 |
|||
|
3. Співвідношення власних коштів банку (ВК) та кре- дитного портфеля |
0,22 |
0,16 |
- 0,06 |
0,007 |
- 0,06 |
|
|
Своєчасно несплачені кредити |
52,186 |
86,115 |
33,929 |
|||
|
4. Коефіцієнт покри- ття кредитів (КР) основним капіта- лом банку (К осн) |
0, 20 |
0,15 |
- 0,05 |
0,013 |
- 0,003 |
|
|
5. Частка своєчасно несплачених креди- тів за процентами та основною сумою (КРПР) в обсязі КП |
0,014 |
0,01 |
- 0,004 |
- 0,00007 |
- 0,0029 |
|
|
Аналіз кредитного портфеля з точки зору захисту від можливих втрат |
||||||
|
6. Резерви на покриття збитків від кредиторської діяльності |
205,481 |
410,825 |
205,344 |
|||
|
7. Коефіцієнт забез- печеності витрат за рахунок резервів банку на покриття збитків (РЗ) |
0,05 |
0,07 |
0,02 |
0,035 |
- 0,014 |
Власний капітал значною мірою впливає на розмір кредитних ресурсів. Він слугує, насамперед, для захисту інтересів вкладників і кредиторів банку, для покриття можливих збитків від банківської діяльності в тому числі від кредитної діяльності.
За період з 01.01.2006 - 01.01.2007 р. сума своєчасно несплачених кредитів збільшилась на 33,929 млн. грн., що свідчить про недоліки в організації кредитної політики, яку проводить Промінвестбанку.
Їх частка незначно зменшилась (за рахунок зменшення прострочених кредитів частка своєчасно несплачених кредитів зменшилась на 0,00007%, а також за рахунок зростання кредитного портфелю - зменшилась на 0,0029%). Тобто зростання обсягу кредитного портфелю привело до збільшення кредити, які сплачені несвоєчасно, порівняно з обсягами на невелику суму - 29,572 млн. грн. Це пов'язано з тим, що частина кредитів надана, зокрема, агропромисловому комплексу. Значна сума всіх виданих кредитів у цю сферу економіки, як правило, затримується і не погашається в строки, вказані в кредитному договорі. Це залежить не тільки від фінансового стану позичальника, але і від багатьох інших факторів, а саме: несприятливих погодних умов та низького врожаю; дефіциту паливно-мастильних матеріалів; нестачі міндобрив і хімічних препаратів, а також сільсько-господарської техніки для вирощування та збору врожаю. Наявність проблемних кредитів, виданих господарствам АПК пояснюється ще й тим, що розрахунки за реалізовану продукцію проводяться несвоєчасно.
За період з 01.01.2006 - 01.01.2007 р. збільшився резерв під заборгованість від кредитної діяльності на 205,344 млн. грн., і коефіцієнт забезпеченості витрат за рахунок резервів банку на покриття збитків збільшився на 0,02% (Табл.2.6).
В кредитному портфелі значна частина належить стандартним кредитам, за якими банк формує резерв на 2% від фактичної суми боргу. Кредити, за якими банк формує резерв під 100% від фактичної заборгованості, тобто безнадійні становлять незначну частину кредитного портфелю. Пояснити цю тенденцію можна тим, що, з одного боку, Промінвестбанк, є більш мобільним в роботі з клієнтами та більш керованим з точки зору організації управління. З іншому боку, його клієнти - це підприємства середніх масштабів, значно адаптованіші до роботи в ринкових умовах. Взагалі Промінвестбанк має недостатні інші резерви. Необхідно зазначити, що в структурі кредитних вкладень переважають короткострокові кредити, що пояснюється їх меншою ризикованістю в економічних умовах України, відсутністю впевненості щодо довгострокової стабільності господарської діяльності навіть першокласних позичальників. Крім того, для отримання та видачі довгострокового кредиту сьогодні важлива наявність взаємо-зацікавленості клієнта і банку та певний рівень комерційної сміливості.
Перешкодою для розвитку кредитних вкладень є нерозвинена кон'юнктура ринку фінансових ресурсів. Тому короткострокове кредитування як і раніше залишається одним із найпоширеніших і прибуткових видів банківської діяльності. Основною сферою короткострокового кредитування Промінвестбанку залишаються суб'єкти з колективною формою власності.
Кредитні ризики Промінвестбанку є також об'єктом пильного контролю з боку акціонерів. Акціонерами обмежується сума кредитів, наданих одному позичальнику. Крім цього, кредитні ризики, прийняті банком, оцінюються аудиторською компанією і розглядаються рейтинговим агентством при встановленні рейтингу банку.
Під процентним ризиком банк розуміє імовірність зниження чистого процентного доходу в результаті зміни процентних ставок. Рівень можливих втрат залежить від очікуваних напрямків руху процентних ставок, а також розподілу активів і пасивів банку, чутливих до зміни процентних ставок, за часом їхньої переоцінки.
Щомісяця аналітичним підрозділом банку готується та подається на розгляд Комітету з управління активами і пасивами аналіз зміни чистого процентного спреда, структури активів і пасивів, чутливих до зміни процентних ставок. Результати цього аналізу, поряд з інформацією про зміну ринкових процентних ставок, складають основу для прийняття рішень про зміну базових ставок Промінвестбанку за кредитами і депозитами.
Наведені дані свідчать про оптимальність формування кредитного портфеля і взаємовідносин з юридичними особами. Принцип задоволення потреб клієнтів банку призводить до залучення надійних клієнтів і сприяє збільшенню прибутку.
Зазначена структура кредитного портфеля свідчить про позитивне формування і реалізацію кредитної політики Промінвестбанку, яка базується на залученні вільних грошових коштів і їх реалізації при кредитуванні юридичних осіб. Кредитна діяльність Промінвестбанку виявила оптимальні варіанти реалізації кредитної політики, які полягають в роботі тільки з клієнтами Промінвестбанку.
Таким чином банк на 60% забезпечує гарантію виданих кредитів і залучає нових клієнтів для подальшого співробітництва.
Реалізація такої кредитної політики веде до зменшення ризику неповернення наданих кредитів, а також до покращення ліквідності і платоспроможності банку, його можливості вчасно виконати свої зобов'язання перед вкладниками в установлені строки, збільшенню клієнтів, а тим самим збільшенню доходів і зменшенню витрат.
Необхідно відмітити, що продуманість при наданні кредитів Промінвестбанком повинна оцінка фінансового стану позичальників і проектів під які надані кредити, а також висока якість їх забезпечення веде до покращення стану кредитного портфеля банку в цілому.
Діюча кредитна політика Промінвестбанку дозволяє банкові займати стійку позицію в переліку середніх комерційних банків України.
2.3 Аналіз результатів кредитної діяльності
Для аналізу результатів кредитної діяльності банку будемо використовувати фінансову звітність банку: баланс, звіт про фінансові результати, а також оборотно-сальдовий баланс банку за 2004 - 2006 роки, враховуючи 2004 рік як базисний, а 2005, 2006 роки - звітними.
Згідно з показниками балансу на протязі звітних років в банку відбувалось збільшення залишків кредитних ресурсів при стабільному курсі національної валюти - гривні і помірній інфляції, показники якої в розрахунках враховувати не будемо.
Абсолютний приріст залишків кредитних ресурсів (маються на увазі кредити клієнтам банку - юридичним і фізичним особам, що є об`єктами дослідження) порівняно з базисним становив:
Дебетові та кредитові обороти по виданим та погашеним позикам наведені в таблиці 2.7
Таблиця 2.7
|
(Тис. грн) |
2004 |
2003 |
2002 |
|
|
Видано позик |
167657 |
341886 |
110543 |
|
|
Погашено позик |
81117 |
83438 |
42431 |
|
|
Збільшення залишків (+), Зменшення залишків (-) |
+ 86540 |
+ 258448 |
+ 68112 |
Примітка: В подальшому всі розрахунки будуть здійснюватись в тис. грн. Розрахуємо середні залишки позик за кожний рік за формулою [67]
. (2.1)
Для цього визначимо залишки позик на початок і на кінець року за формулою
, (2.2)
де і - сума повернутих і виданих позик;
і - сума залишків на початок і кінець року.
За 2004 рік:
= 511375, = 511375 + 110543 - 42431 = 579487;
Середні залишки = (511375 + 579487) / 2 = 1090862/2 = 545431
За 2005 рік:
= 579487, = 579487 + 341886 - 83438 = 837935;
Середні залишки
= (579487 + 837935) / 2 = 1417422/2 = 708711;
За 2006 рік:
= 837935, = 837935 + 167657 - 81117 = 924475;
Середні залишки
= (837935 + 924475) / 2 = 1762410/2 = 881205;
В аналізуємий період банком були встановлені такі загальні ліміти: на 2004 рік - 500000, на 2005 рік - 700000, на 2006 рік - 800000. Порівнюючи ліміти з середніми залишками позик бачимо, що є перевиконання планових показників за обсягами ресурсів в 2004 році - 81205 тис. грн. (881205 - 800000), в 2005 році - 8711 тис. грн. (708711 - 700000), в 2006 році - 81205 тис. грн. (881205 - 800000).
Визначимо число оборотів за формулою
: (2.3)
За 2004 рік = 42431/110543 = 0,384
За 2005 рік = 83438/341886 = 0,244
За 2006 рік = 81117/167657 = 0,484
Визначимо середню тривалість обороту позики за формулою
, (2.4)
де - тривалість періоду дорівнює 12 місяців.
За 2004 рік = 12/0,384 = 31,25 місяця
За 2005 рік = 12/0,244 = 49,18 міс.
За 2006 рік = 12/0,484 = 24,79 міс.
Визначимо індекси швидкості обороту й тривалості одного обороту по відповідним формулам
і (2.5) і (2.6)
За 2005 рік = 0,244/0,384 = 0,635; = 49,18/31,25 = 1,574
За 2006 рік = 0,484/0,384 = 1,260; =24,79/31,25 = 0,793
Отже, робимо висновок:
У 2005 році за рахунок скорочення числа оборотів позик на 36,5% (0,635 - 1,0) середня тривалість одного обороту збільшилась на 57,4% (1,574 - 1,0), а у 2006 році за рахунок збільшення числа оборотів позик за два роки на 26% (1,260 - 1,0) середня тривалість одного обороту зменшилась на 20,7% (0,793 - 1,0) порівняно з базисним роком.
Враховуючи, що вартість наданих банком позик (процентні ставки кредитів) як фізичним особам, так і юридичним особам в середньому була однаковою, то наведений висновок повною мірою стосується цих категорій клієнтів банку.
Розрахуємо темпи росту і темпи приросту кредитних ресурсів на рахунках банку по формулам: [2]
Темп росту
(2.7)
2004 рік - = 100%;
2005 рік - = 708711/545431 * 100% = 130%
2006 рік - = 881205/545431 * 100% = 162%
Темп приросту
(2.8)
2005 рік - = (708711 - 545431) / 545431 * 100% = 30%
2006 рік - = (881205 - 545431) / 545431 * 100% = 62%
Побудуємо графік росту середніх залишків наданих кредитів, темпів росту і темпів приросту коштів на рахунках банку (Див. рис.2.1).
59
З графіків видно, що незважаючи на проведення банком в 2005 році активної кредитної політики, коли було збільшено розміри виданих кредитів в три рази (341886/110543), при цьому розміри повернутих кредитів збільшились тільки в два рази (83438/42431) і складали приблизно 25% обсягу наданих кредитів, та повернення в 2006 році до більш поміркованого співвідношення між наданим і повернутими кредитами, в цілому за цей термін часу зберігався рівномірний темп приросту кредитних ресурсів на рівні 30 - 32%.
Розглянемо, який вплив мали два фактори: вартість наданих клієнтам кредитів (процентні ставки) та обсяг наданих кредитів - на розмір процентного доходу банку.
Із фінансової звітності банку маємо такі дані.
|
Процентний доход |
2006 |
2005 |
2004 |
|
|
За кредитами клієнтів |
132627 |
127908 |
99063 |
|
|
Всього процентний доход по банку |
138346 |
133153 |
107575 |
Питома вага процентного доходу за кредитами клієнтів (фізичних і юридичних осіб) в загальному обсязі процентного доходу банку становила: в 2004 році - 92,09%, в 2005 році - 96,06%, в 2006 році - 95,87%, а це означає, що процентний доход за кредитами клієнтів є найбільшою і головною складовою операційного доходу банку і як наслідок показника прибутку банку.
Розрахуємо середньозважені величини процентних ставок за наданими позиками за формулою [67]
, (2.9)
де іn - процентна ставка за кредитами клієнтів. А також враховуємо, як зазначено вище, що середні рівні процентних ставок фізичних і юридичних осіб розглядаємо як однакові.
Згідно фінансової звітності у банка простроченої заборгованості по кредитам немає, тому сума нарахованих процентів за користування кредитами дорівнює фактичному процентному доходу за кредитами клієнтам.
Тоді отримуємо середні процентні ставки
= 99063/545431 = 18,16%
= 127908/708711 = 18,05%
= 132627/881205 = 15,05%
Попередньо бачимо, що при рості процентного доходу банку і рості обсягу кредитних ресурсів просліджується тенденція (тренд) зниження процентних ставок, тобто вартості цих ресурсів.
Для подальшого аналізу розраховуємо:
індекс суми нарахованих (отриманих) процентів
(2.10)
в 2004 році - = 1,0
в 2005 році - = 127908/99063 = 1,291
в 2006 році - = 132627/99063 = 1,339
індекс середнього рівня нарахованих (отриманих) процентів
(2.11), в 2004 році - = 1,0
в 2005 році - = 0,1805/0,1816 = 0,9939
в 2006 році - = 0,1505/0,1816 = 0,8287
Визначимо абсолютний приріст суми нарахованих (отриманих) процентів в 2005 та 2006 роках по формулі
(2.12)
За 2005 рік:
= 127908 - 99063 = 28845
в тому числі за рахунок
а) зміни середнього рівня нарахованих (отриманих) процентів
= (0,1805 - 0,1816) * 708711 = - 779,582
б) приросту середньорічних залишків кредитових ресурсів
= 99063 * (708711/545431 - 1,0) =
= 99063 * (1,2994 - 1,0) = 29659,462
Перевіримо правильність обчислень
= - 779,582 + 29659,462 = 28880
28845 ? 28880
Примітка: Незначна розбіжність розрахунків пов`язана з округленнями до сотих відсотка процентних ставок.
За 2006 рік:
= 132627 - 99063 = 33564
в тому числі за рахунок
а) зміни середнього рівня нарахованих (отриманих) процентів
= (0,1505 - 0,1816) * 881205 = - 27405,476
б) приросту середньорічних залишків кредитових ресурсів
= 99063 * (881205/545431 - 1,0) =
= 99063 * (1,6156 - 1,0) = 60983,183
Перевіримо правильність обчислень
= - 27405,476 + 60983,183 = 33577,707
33564 ? 33577,707
Примітка: Незначна розбіжність розрахунків пов`язана з округленнями до сотих відсотка процентних ставок.
Побудуємо графік залежності процентного доходу за кредитами клієнтів від величини процентних ставок та обсягу наданих кредитів. (Див. рис.2.2)
59
Висновок
1) Середній рівень нарахованих (отриманих) процентів у 2005 році порівняно з базисним 2004 роком знизився незначно на 0,61% (0,9939 - 1,0), унаслідок чого банк втратив 779,582 тис. грн. із суми не донарахованих процентів, але за рахунок збільшення середньорічних залишків заборгованості за кредитні ресурси за цей же рік банк приростив суму нарахованих (отриманих) процентів на 29659,462 тис. грн.
2) Середній рівень нарахованих (отриманих) процентів у 2006 році порівняно з базисним 2004 роком значно знизився на 17,13% (0,8287 - 1,0), унаслідок чого банк втратив 27405,476 тис. грн. із суми не донарахованих процентів, але за рахунок збільшення середньорічних залишків заборгованості за кредитні ресурси за два роки банк приростив суму нарахованих (отриманих) процентів на 60983,183 тис. грн.
У структурі активних операцій банку найбільша питому вагу має кредитна діяльність - 49,4%, у тому числі надання короткострокових кредитів 33,1%. Банк є платоспроможним, оскільки кошти на кореспондентському рахунку в НБУ складають 22,5%. Витрати банку мають незначну питому вагу в структурі активних операцій - 2,7%. Отже, активи банку складаються в основному з позик клієнтів. Безнадійні борги по цих позиках заподіюють банку збитки, особливо в тому випадку, якщо недостатньо забезпечені кредити.
Кредитний портфель - це характеристика структури і якості виданих позичок, класифікованих по визначених критеріях. Одним із таких критеріїв, застосовуваних у практику, є ступінь кредитного ризику. За цим критерієм визначається якість кредитного портфеля. Аналіз і оцінка якості кредитного портфеля дозволяє менеджерам банку управляти його позичковими операціями.
При формуванні кредитного портфеля необхідно враховувати такі ризики:
1. Кредитний ризик - при якому позичальники можуть бути не в змозі погасити свій борг;
2. Ризик ліквідності - при якому у банку виявиться недостатньо коштів для виконання платіжних зобов'язань у встановлені терміни;
3. Процентний ризик - ризик змін процентних ставок, що негативно позначаються на прибутку банку.
Кредитний ризик повинний контролюватися для підтримки його на відповідному рівні. Цього рівня банк досягає за допомогою знедоленого керування кредитами, а також таких мір:
кредити даються тільки тим позичальникам, кредитоспроможність яких перевірена і є задовільною;
кредитна угода складається таким чином, щоб виключити можливість невиконання його умов;
постійно контролювати виплати відсотків і погашення основної суми боргу; якщо платежі переходять у категорію прострочених, застосовуються відповідні міри.
Зважаючи на те, що найбільша питома вага припадає на кредитну діяльність в активних операціях банку, що є ризикованої для комерційного банку, виникає необхідність в аналізі "кредитного портфеля" банку.
Структура "кредитного портфеля" банку може вважатися задовільною в тому випадку, якщо питома вага кредитів без забезпечення, сумнівних для повернення, прострочених і пролонгованих складає не більш 50%. У такому випадку банк проводить ризиковану кредитну політику.
Основоположним моментом в керівництві кредитним портфелем банку є вибір кредиторів, оцінки якості окремо взятої позички. На даний час приймаються два головних критерії: ступінь заможності повернення позички і фактичний стан із погашенням раніше виданих позичок. Вони відповідають утриманню першого етапу керування кредитним портфелем.
З погляду забезпечення повернення позичок НБУ пропонує виділити три групи кредитів, що різняться за ступенями ризику.
Перша група - забезпечені позички.
Друга група - недостатньо забезпечені позички.
Третя група - незабезпечені позички.
Другий критерій класифікації відбиває фактичний стан із погашенням раніше виданих позичок. У цьому зв'язку виділяють 5 груп кредитів:
1. - позички, що повертаються в термін.
2. - позичка, із прострочена заборгованість терміном до 30 днів;
3. - " - від 30 до 60 днів;
4. - " - від 60 до 180 днів;
5. - " - понад 180 днів.
З урахуванням зазначених критеріїв НБУ пропонує виділяти п'ять груп кредитів, що диференціюється рівнем відрахувань у резервний фонд банку, що відповідає утриманню другого етапу керівництва кредитним портфелем.
Відрахування конкретних позичок, виділених банком, значаться на балансі на квартальні дати, до відповідних груп складає утримання третього етапу керівництва кредитним портфелем.
На четвертому етапі робітники банку визначають структуру кредитного портфеля в розтині класифікованих позичок, тобто сумують усі позички однієї групи й одержують дані обсяги кожної групи, а також кредитного портфеля банку в цілому на відповідну дату.
На п'ятому етапі визначається сукупний ризик кредитного портфеля банку. Для цього сума кредитів по кожній групі примножається на відповідний відсоток ризику.
На 1.01.07 р. структура кредитів Промінвестбанку виглядає таким чином (тис. грн):
|
1-я гр. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1500,0 2-я гр. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _2300,0 3-я гр. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 800,0 4-я гр. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 700,0 5-я гр. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1300,0 Разом: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 6600,0 |
Використовуючи коефіцієнти ризику кожної групи позичок, одержуємо сукупний ризик кредитного портфеля банку на 1.01.07.:
(1500х2%) + (2300х5%) + (800х30%) + (700х75%) +
(1300х100%) = 2200 тис. грн.
На попередню дату (1.01.06) розмір сукупного ризику був вище, і складала 4500 тис. грн. Кредитний ризик знизився за рахунок поліпшення якості кредитного портфеля.
Шостий етап - аналізуємо чинники, що викликали погіршення якості кредитного портфеля. Такі чинники можуть бути пов'язані як із зміною фінансового стану позичальників, так і з погіршенням заможності повернення позичок при використанні заставного права, гарантій або страхування.
На сьомому етапі керівництва кредитним портфелем здійснюється формування достатніх резервних фондів.
У нашому випадку банк зобов'язаний сформувати резервний фонд у розмірі не менше 2200 тис. грн. Аудитори повинні підтвердити повноту формування зазначеного резерву.
На заключному (восьмому) етапі керівництва кредитним портфелем менеджери банку на основі розгляду сформованої структури кредитного портфеля і чинників, що викликали її зміну, намічають міри в області кредитної політики банку на перспективу. До них належать: зміни в цільовій спрямованості позичок або сфер вкладення кредитних ресурсів, одержання додаткових гарантій, посилення попереднього і наступного контролю за виконанням умов кредитного договору, поліпшення тих або інших елементів організації кредитного процесу.
Додатки
Балансовий звіт Промінвестбанку за IV квартал 2006 р., тис. грн.
|
Найменування статті |
На звітну дату поточного кварталу |
На кінець попереднього фінансового року |
|
|
АКТИВИ |
|||
|
Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку |
2547064 |
2465631 |
|
|
Цінні папери, що рефінансуються Національним банком України |
0 |
0 |
|
|
Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України |
0 |
0 |
|
|
Резерви у відсотках до активу |
0 |
0 |
|
|
Кошти в інших банках |
514923 |
549778 |
|
|
Резерви під заборгованість інших банків |
(22255) |
(40928) |
|
|
Цінні папери в торговому портфелі банку |
39460 |
0 |
|
|
Цінні папери в портфелі банку на продаж |
55268 |
112505 |
|
|
Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж |
(2753) |
(8795) |
|
|
Резерви у відсотках до активу |
4,98 |
7,82 |
|
|
Кредити, що надані |
14494004 |
11308062 |
|
|
Юридичним особам |
13350052 |
10764790 |
|
|
Фізичним особам |
1143952 |
543272 |
|
|
Резерви під заборгованість за кредитами |
(930579) |
(628117) |
|
|
Резерви у відсотках до активу |
6,42 |
5,55 |
|
|
Цінні папери, що утримуються до погашення |
498 |
868 |
|
|
Резерви під знецінення цінних паперів, що утримуються до погашення |
(498) |
(660) |
|
|
Резерви у відсотках до активу |
100 |
76,03 |
|
|
Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії |
13645 |
16285 |
|
|
Основні засоби |
789951 |
754654 |
|
|
Нематеріальні активи |
14316 |
12789 |
|
|
Нараховані доходи до отримання |
21935 |
24387 |
|
|
У тому числі прострочені нараховані доходи |
949 |
1736 |
|
|
У тому числі сумнівні нараховані доходи |
16135 |
11380 |
|
|
Резерви під заборгованість за нарахованими доходами |
(16464) |
(12011) |
|
|
Резерви у відсотках до активу |
96,37 |
91,57 |
|
|
Відстрочений податковий актив |
0 |
0 |
|
|
Інші активи |
70387 |
61219 |
|
|
Резерви під інші активи |
(3338) |
(25337) |
|
|
Резерви у відсотках до активу |
23,35 |
76,46 |
|
|
Довгострокові активи, призначені для продажу |
10202 |
0 |
|
|
Резерви під зменшення корисності інвестицій в асоційовані й дочірні компанії, що утримуються з метою продажу |
0 |
0 |
|
|
Резерви у відсотках до активу |
0 |
0 |
|
|
Усього активів |
17 595766 |
14 590344 |
|
|
ЗОБОВ`ЯЗАННЯ |
|||
|
Кошти банків |
429796 |
166421 |
|
|
Кошти юридичних осіб |
7782228 |
7532003 |
|
|
Кошти фізичних осіб |
7599862 |
5395251 |
|
|
Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком |
88308 |
21592 |
|
|
Боргові цінні папери, емітовані банком |
0 |
0 |
|
|
Нараховані витрати, що мають бути сплачені |
35462 |
24987 |
|
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
54018 |
47744 |
|
|
Інші зобов'язання |
33111 |
34100 |
|
|
Усього зобов`язань |
16 022785 |
13 222098 |
|
|
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ |
|||
|
Статутний капітал |
200175 |
200175 |
|
|
Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) |
0 |
0 |
|
|
Емісійні різниці |
0 |
0 |
|
|
Резерви, капіталізовані дивіденди та інші фонди банку |
1011118 |
778852 |
|
|
Резерви переоцінки основних засобів, у тому числі: |
135903 |
136935 |
|
|
Резерви переоцінки нерухомості |
131311 |
131766 |
|
|
Резерви переоцінки нематеріальних активів |
0 |
0 |
|
|
Резерви переоцінки цінних паперів |
1912 |
0 |
|
|
Прибуток/збиток минулих років |
1091 |
31084 |
|
|
Прибуток/збиток поточного року |
222782 |
221200 |
|
|
Усього власного капіталу |
1 572981 |
1 368246 |
|
|
Усього пасивів |
17 595766 |
14 590344 |
Балансовий звіт Промінвестбанку за IV квартал 2005 р., тис. грн.
|
Найменування статті |
На звітну дату поточного кварталу |
На кінець попереднього фінансового року |
|
|
АКТИВИ |
|||
|
Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку |
2465631 |
1106192 |
|
|
Цінні папери, що рефінансуються Національним банком України |
0 |
0 |
|
|
Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України |
0 |
0 |
|
|
Резерви у відсотках до активу |
0 |
0 |
|
|
Кошти в інших банках |
549778 |
1038501 |
|
|
Резерви під заборгованість інших банків |
(40928) |
(48668) |
|
|
Цінні папери в торговому портфелі банку |
0 |
0 |
|
|
Цінні папери в портфелі банку на продаж |
112505 |
141843 |
|
|
Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж |
(8795) |
(1855) |
|
|
Резерви у відсотках до активу |
7,82 |
1,31 |
|
|
Кредити, що надані |
11308062 |
7891557 |
|
|
Юридичним особам |
10764790 |
7690537 |
|
|
Фізичним особам |
543272 |
201020 |
|
|
Резерви під заборгованість за кредитами |
(628117) |
(372218) |
|
|
Резерви у відсотках до активу |
5,55 |
4,72 |
|
|
Цінні папери, що утримуються до погашення |
868 |
2068 |
|
|
Резерви під знецінення цінних паперів, що утримуються до погашення |
(660) |
(1023) |
|
|
Резерви у відсотках до активу |
76,03 |
49,46 |
|
|
Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії |
16285 |
23770 |
|
|
Основні засоби |
754654 |
727980 |
|
|
Нематеріальні активи |
12789 |
13303 |
|
|
Нараховані доходи до отримання |
24387 |
13027 |
|
|
У тому числі прострочені нараховані доходи |
1736 |
2202 |
|
|
У тому числі сумнівні нараховані доходи |
11380 |
3042 |
|
|
Резерви під заборгованість за нарахованими доходами |
(12011) |
(3775) |
|
|
Резерви у відсотках до активу |
91,57 |
72,00 |
|
|
Відстрочений податковий актив |
0 |
0 |
|
|
Інші активи |
61233 |
86352 |
|
|
Резерви під інші активи |
(25337) |
(14336) |
|
|
Резерви у відсотках до активу |
76,46 |
27,51 |
|
|
Усього активів |
14 590344 |
10 602718 |
|
|
ЗОБОВ`ЯЗАННЯ |
|||
|
Кошти банків |
166421 |
114116 |
|
|
Кошти юридичних осіб |
7532003 |
5598842 |
|
|
Кошти фізичних осіб |
5395251 |
3466560 |
|
|
Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком |
21592 |
16771 |
|
|
Боргові цінні папери, емітовані банком |
0 |
0 |
|
|
Нараховані витрати, що мають бути сплачені |
24987 |
19142 |
|
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
47744 |
52942 |
|
|
Інші зобов'язання |
34100 |
167284 |
|
|
Усього зобов`язань |
13 222098 |
9 435657 |
|
|
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ |
|||
|
Статутний капітал |
200175 |
200175 |
|
|
Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) |
0 |
0 |
|
|
Емісійні різниці |
0 |
0 |
|
|
Резерви, капіталізовані дивіденди та інші фонди банку |
778852 |
676545 |
|
|
Резерви переоцінки основних засобів, у тому числі: |
136935 |
138593 |
|
|
Резерви переоцінки нерухомості |
131766 |
132772 |
|
|
Резерви переоцінки нематеріальних активів |
0 |
0 |
|
|
Резерви переоцінки цінних паперів |
0 |
0 |
|
|
Прибуток/збиток минулих років |
31084 |
29427 |
|
|
Прибуток/збиток поточного року |
221200 |
122321 |
|
|
Усього власного капіталу |
1 368246 |
1 167061 |
|
|
Усього пасивів |
14 590344 |
10 602718 |
Балансовий звіт Промінвестбанку за IV квартал 2004 р., тис. грн.
|
Найменування статті |
На звітну дату поточного кварталу |
На кінець попереднього фінансового року |
|
|
АКТИВИ |
|||
|
Грошові кошти та залишки в НБУ |
1106192 |
1065425 |
|
|
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та цінні папери, емітовані Національним банком України |
0 |
49829 |
|
|
Кошти в інших банках |
989833 |
418774 |
|
|
Цінні папери на продаж |
139988 |
8227 |
|
|
Кредити та заборгованість клієнтів |
7519339 |
5341666 |
|
|
Інвестиційні цінні папери |
1045 |
1578 |
|
|
Довгострокові інвестиції до асоційованих компаній і дочірніх установ |
23770 |
22773 |
|
|
Основні засоби та нематеріальні активи |
741283 |
684052 |
|
|
Нараховані доходи до отримання |
9252 |
2662 |
|
|
Інші активи |
72016 |
30636 |
|
|
Усього активів |
10602718 |
7625622 |
|
|
ПАСИВИ |
|||
|
Кошти банків |
114116 |
128416 |
|
|
Кошти клієнтів |
9065402 |
6334392 |
|
|
Інші депозити |
16771 |
6746 |
|
|
Боргові цінні папери, емітовані банком |
0 |
0 |
|
|
Нараховані витрати до сплати |
19142 |
14018 |
|
|
Інші зобов'язання |
220226 |
97311 |
|
|
Усього зобов`язань |
9435657 |
6580883 |
|
|
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ |
1167061 |
1044739 |
|
|
в т. ч. зареєстрований статутний капітал |
200175 |
200175 |
|
|
Усього пасивів |
10602718 |
7625622 |
Звіт про фінансові результати за IV квартал 2006 р., тис. грн.
|
Найменування статті |
На звітну дату кварталу |
||
|
поточного кварталу |
попереднього фінансового року |
||
|
Чистий процентний дохід |
856 107 |
776 802 |
|
|
Процентний дохід |
1 957 494 |
1 581 364 |
|
|
Процентні витрати |
(1 101 387) |
(804 562) |
|
|
Чистий комісійний дохід |
551 386 |
523 672 |
|
|
Комісійний дохід |
593 035 |
559 448 |
|
|
Комісійні витрати |
(41 667) |
(35 776) |
|
|
Торговельний дохід |
78 186 |
16 325 |
|
|
Дохід у вигляді дивідендів |
184 |
1 380 |
|
|
Прибуток / збиток від інвестиційних цінних паперів |
0 |
0 |
|
|
Прибуток від участі в капіталі |
1 274 |
2 796 |
|
|
Інший дохід |
29 014 |
41 883 |
|
|
Операційний дохід |
1 516 133 |
1 362 858 |
|
|
Загальні адміністративні витрати |
(348 901) |
(305 903) |
|
|
Витрати на персонал |
(520 310) |
(402 947) |
|
|
Втрати від участі в капіталі |
(8) |
0 |
|
|
Інші витрати |
(92 515) |
(52 202) |
|
|
Прибуток від операцій |
554 399 |
601 806 |
|
|
Чисті витрати на формування резервів |
(240 840) |
(292 556) |
|
|
Прибуток до оподаткування |
313 559 |
309 250 |
|
|
Витрати на податок на прибуток |
(90 777) |
(88 050) |
|
|
Прибуток після оподаткування |
222 782 |
221 200 |
Звіт про фінансові результати за IV квартал 2005 р., тис. грн.
|
Найменування статті |
На звітну дату кварталу |
||
|
поточного кварталу |
попереднього фінансового року |
||
|
Чистий процентний дохід |
776 802 |
426 270 |
|
|
Процентний дохід |
1 581 364 |
1 116 694 |
|
|
Процентні витрати |
(804 562) |
(690 424) |
|
|
Чистий комісійний дохід |
523 672 |
432 800 |
|
|
Комісійний дохід |
559 448 |
457 824 |
|
|
Комісійні витрати |
(35 776) |
(25 024) |
|
|
Торговельний дохід |
16 325 |
36 994 |
|
|
Дохід у вигляді дивідендів |
1 380 |
97 |
|
|
Прибуток / збиток від інвестиційних цінних паперів |
0 |
0 |
|
|
Прибуток від участі в капіталі |
2 796 |
0 |
|
|
Інший дохід |
41 883 |
17 237 |
|
|
Операційний дохід |
1 362 858 |
913 434 |
|
|
Загальні адміністративні витрати |
(305 903) |
(228 632) |
|
|
Витрати на персонал |
(402 947) |
(388 358) |
|
|
Втрати від участі в капіталі |
0 |
0 |
|
|
Інші витрати |
(52 202) |
(62 175) |
|
|
Прибуток від операцій |
601 806 |
234 269 |
|
|
Чисті витрати на формування резервів |
(292 556) |
(46 542) |
|
|
Прибуток до оподаткування |
309 250 |
187 727 |
|
|
Витрати на податок на прибуток |
(88 050) |
(65 406) |
|
|
Прибуток після оподаткування |
221 200 |
122 321 |
Звіт про фінансові результати за IV квартал 2004 р., тис. грн.
|
Найменування статті |
На звітну дату кварталу |
||
|
поточного кварталу |
попереднього фінансового року |
||
|
Чистий процентний дохід |
462 270 |
441 757 |
|
|
Чистий комісійний дохід |
432 800 |
347 732 |
|
|
Дивідендний дохід |
97 |
0 |
|
|
Торговельний дохід |
36 994 |
22 718 |
|
|
Прибуток / збиток від інвестиційних цінних паперів |
0 |
5 777 |
|
|
Прибуток від участі в капіталі |
0 |
91 |
|
|
Інший дохід |
17 273 |
11 974 |
|
|
Операційний дохід |
913 434 |
830 049 |
|
|
Загальноадміністративні витрати |
(228 632) |
(208 829) |
|
|
Витрати на персонал |
(388 358) |
(264 549) |
|
|
Прибуток від операцій |
234 269 |
307 782 |
|
|
Чисті витрати на формування резервів |
(46 542) |
(29 828) |
|
|
Прибуток до оподаткування |
187 727 |
277 954 |
|
|
Податок на прибуток |
(65 406) |
(107 411) |
|
|
Прибуток після оподаткування |
122 321 |
170 543 |
|
|
Непередбачені доходи / витрати |
0 |
0 |
|
|
Чистий прибуток / збиток банку |
122 321 |
170 543 |
Подобные документы
Організаційна структура банку як фактор забезпечення надавання позичок. Елементи ринкового планування, стратегія розвитку та альтернативи діяльності банку в оптимізації кредитування. Аналіз ефективності управління кредитним портфелем "Укргазбанку".
дипломная работа [1,4 M], добавлен 07.09.2010Теоретичні засади управління, сутність та причини кредитної діяльності банку, особливості формування та система управління кредитним портфелем. Дослідження механізму управління кредитною діяльністю в комерційному банку "Кредитпромбанк", оцінка ризиків.
курсовая работа [124,0 K], добавлен 23.02.2010Дослідження кредитного портфеля банку. Проблемні зони управління кредитним портфелем банку. Вимоги до фахівців у контексті запропонованих способів удосконалення управління кредитним портфелем банку. Визначення ступеня й типу ризику кредитного портфеля.
курсовая работа [164,6 K], добавлен 31.01.2014Підходи до визначення сутності кредитної політики банку. Особливості методів управління кредитним ризиком та визначення основних шляхів його мінімізації. Формування оціненого та якісного підходу щодо управління ризиком на рівні кредитного портфеля банку.
статья [25,7 K], добавлен 27.08.2017Аналіз інвестиційної діяльності банку, її класифікація. Етапи формування портфеля цінних паперів банку, інструменти для проведення операцій з ними. Сутність процесу оперативного управління портфелем. Принципи активного і пасивного підходів до нього.
курсовая работа [37,8 K], добавлен 02.03.2011Сутність та методи зниження ризиків банківської діяльності. Аналіз діяльності і організації ризик-менеджменту в ВАТ КБ "Іпобанк". Пропозиції щодо підвищення ефективності управління фінансовими, ціновими, неціновими і функціональними ризиками банку.
дипломная работа [2,9 M], добавлен 06.07.2010Фінансово-економічна необхідність удосконалення управління кредитними ризиками в комерційних банках. Способи оцінки кредитного ризику комерційного банку, методи управління ними та вимоги Національного Банку України (НБУ) щодо запобігання ризикам.
дипломная работа [2,2 M], добавлен 08.11.2010Сутність кредитного портфелю та мета управління кредитними операціями, методика їх здійснення. Загальна характеристика процесів кредитування та кредитного портфелю ЗАТ КБ "ПриватБанк". Розробка шляхів вдосконалення кредитного портфелю даної установи.
дипломная работа [781,2 K], добавлен 10.09.2010Теоретичні положення щодо управління ризиками у банківській діяльності. Розкриття особливостей управління ризиками в Бахмацькій філії ВАТ "Ощадбанк". Оцінка рентабельності і аналіз кредитного портфелю банку. Шляхи покращення диверсифікованих ризиків.
курсовая работа [195,0 K], добавлен 02.10.2011Аналіз сучасного стану кредитної діяльності банків України. Причини неспроможності виходу банків з кризового стану та пристосування до постійної нестабільності у політичній сфері. Методи підвищення якості та ефективності управління кредитним портфелем.
статья [353,5 K], добавлен 21.09.2017
