Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ»

КАФЕДРА БАНКОВСКОГО ДЕЛА

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине "БАНКОВСКОЕ ДЕЛО"

Выполнила: студентка Кучумова Валерия

Санкт-Петербург 2011

Содержание

• 1. Структура банковской системы РФ, отличия банка и небанковской кредитной организации
• 2. Общая характеристика банковских ресурсов
• Собственный капитал банка
• Привлеченные средства банка
• Заемные средства банка
• 3. Задача
• Список литературы

1. Структура банковской системы РФ, отличия банка и небанковской кредитной организации

В нашей стране банковская система с точки зрения подчиненности, или иерархии, кредитных организаций имеет двухуровневый характер, т. е. разделяется на (рис. 1):

Рис. 1. Банковская система России Галанов В.А. Основы банковского дела. М.: Форум, 2011. С. 33..

- Центральный банк страны (Банк России) -- это банк как руководитель, организатор и расчетный центр всей кредитной системы страны;

- все остальные кредитные учреждения (организации) -- это организации, которые могут функционировать в качестве кредитных организаций только на основе разрешения (лицензии), полученного от Центрального банка.

Кредитные организации подразделяются на две группы:

1) банки, или коммерческие банки, -- это полноценные кредитные организации, т. е. кредитные организации, которые могут осуществлять любые операции на кредитном рынке;

2) небанковские кредитные организации -- это кредитные организации, которые специализируются на выполнении лишь отдельных банковских операций, или могут осуществлять лишь часть операций из числа тех, что разрешены банкам. К ним относятся:

a) расчетные организации -- это небанковские кредитные организации, которые специализируются на предоставлении всевозможных расчетных услуг участникам организованных рынков: ценных бумаг, валют, производных финансовых инструментов и др.;

b) депозитные организации -- это небанковские кредитные организации, которые специализируются в привлечении денежных средств на срочные вклады и их размещении. Данные организации не могут осуществлять открытие и ведение текущих и расчетных банковских счетов и осуществлять расчеты по ним;

c) организации инкассации -- это небанковские кредитные организации, которые специализируются на инкассации (перевозке) наличных денег и иных платежно-расчетных документов и ценностей;

d) Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО) -- это небанковская кредитная организация, созданная с целью реструктуризации банковской системы или, проще говоря, для преодоления всевозможных кризисных явлений в банковской системе страны.

АРКО занимает особое место среди небанковских кредитных организаций, так как, во-первых, является некоммерческой организацией, созданной Правительством России и Центральным банком, во-вторых, ее целью является не осуществление коммерческих операций на кредитном рынке, а функции «санации» («очистки») в банковской сфере, т. е. работа с проблемными банками, восстановление их нормальной рыночной деятельности или, наоборот, проведение ликвидации (банкротства) банков с соблюдением интересов их вкладчиков.

По этой причине на рис. 1 данная организация размещена на уровне Центрального банка, чтобы показать, что она по уровню своей иерархии стоит выше остальных кредитных организаций.

Банки -- логически первичное, исходное звено в сфере финансового рынка, тогда как иные кредитные организации -- звено вторичное, производное. Чтобы быть первичными по отношению к прочим кредитным организациям, банки должны определенным образом взаимодействовать с ними, вступать с ними в определенные экономические и иные связи. Что же это за связи, ставящие банки в положение первичного звена?

Это, во-первых, способность банков и только банков, начиная с центрального, выпускать в обращение и изымать из него деньги, т.е. снабжать экономический оборот большим или меньшим объемом платежных средств и тем самым регулировать массу денег в обращении (образование платежных средств, их выпуск в оборот и изъятие из оборота); во-вторых, первичный характер денег по отношению ко всему финансовому инструментарию, включая ценные бумаги, с которым преимущественно работают и предприятия, и НКО; в-третьих, обслуживание небанковских кредитных организаций в банках наравне с прочими клиентами. В совокупности все это ведет к тому, что количественные и качественные ограничения работы прочих кредитных организаций с деньгами и производными от них инструментами, сама технология их деятельности во многом задаются банками.

Банки -- основное, главное звено финансового рынка, т.е. только они способны реализовать в своей деятельности полный набор рыночных денежных отношений (операций). То есть банки по определению являются финансовыми организациями, ориентированными на универсальность деятельности в своей сфере. В отличие от них прочие кредитные организации всегда остаются узко специализированными, т.е. каждая такая организация действует на ограниченном числе сегментов финансового рынка.

Это не значит, что любой банк в каждый данный момент времени реально проводит всю гамму присущих финансовому рынку операций. Речь о другом -- о том, что он вправе делать это (в отличие от НКО) и должен быть готов к этому, если условия рынка будут благоприятными и/или если будет нужно клиентам. В реальной действительности банки обычно находят компромиссное решение: одними операциями занимаются как предметом своей специализации, т.е. постоянно и по возможности широко (причем перечень таких операций не остается неизменным), другими занимаются меньше (только чтобы не уйти совсем с данного рынка или только по требованиям отдельных клиентов), третьими не занимаются вовсе, но готовятся к ним или готовы подключиться к их проведению при необходимости или возникновении благоприятных условий. При этом учитываются как экономическая целесообразность и мера собственной готовности банков к проведению тех или иных операций, так и конкурентные возможности НКО, работающих на соответствующих рынках.

Итак, банки по определению являются (могут быть) финансовыми институтами универсального характера. Но ни одна НКО не обладает качеством универсальности.

В то же время многие операции, относимые к банковским (расчетные, кассовые, кредитные, с ценными бумагами, доверительного управления, хранение ценностей и др.), выполняют и должны выполнять (при наличии соответствующего разрешения, если это необходимо) не только банки, но и другие КО, а в определенной мере даже просто предприятия.

Однако имеются операции, которые могут и должны выполнять банки и только они. Указанная выше их исключительная прерогатива в общем плане была названа как образование платежных средств, их выпуск в оборот и изъятие из оборота. При этом важно иметь в виду, что обеспечение оборота платежными средствами не является обособленным направлением деятельности банков, а предполагает внутреннюю неразрывную связь с депозитными, расчетными и платежными, кредитными, кассовыми и другими операциями. С учетом данного соображения можно утверждать, что указанная исключительная прерогатива банков конкретно реализуется в следующих группах операций:

1. прием денег в депозиты (вклады) от юридических и физических лиц;

2. выдача юридическим и физическим лицам денежных кредитов (появление новых кредитных денег);

3. инкассация денег, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

4. купля-продажа иностранных валют.

Перечисленные операции являются решающими, определяющими саму природу банков, поскольку их проведение означает уменьшение или увеличение денежной массы в обращении.

Здесь следует оговорить одно важное обстоятельство. Известно, что принимают деньги от своих клиентов и выдают им ссуды и прочие кредитные организации. Но банковское обслуживание в этом отношении имеет глубокую специфику, которая состоит в том, что клиенты банков имеют право распоряжаться деньгами, которые они внесли на банковские счета (кроме вкладных), т.е. пересылать деньги, оплачивать с указанных счетов свои обязательства и покупки и т.д. Напротив, почти все типичные НКО (кроме бирж, клиринговых палат и некоторых других) сами выступают распорядителем принятых денег. Таким образом, только банки и указанные исключения из числа НКО обслуживают лиц, остающихся не только владельцами, но и распорядителями своих денег. Эта функция в банковском деле известна под названием расчетно-платежного обслуживания. Следовательно, к числу операций, которые проводят банки или преимущественно банки, можно добавить;

5. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

6. осуществление расчетов и платежей по поручению физических и юридических лиц с их банковских счетов.

Эти две группы операций непосредственно не влияют на объем денежной массы в обращении, однако они также конституируют природу банков.

Кроме того, только банки могут:

7. привлекать во вклады и размещать от своего имени драгоценные металлы;

8. выдавать банковские гарантии.

Таковы самые принципиальные характеристики, определяющие экономические "координаты" банков. Однако для реальной банковской практики только их недостаточно. В этой связи необходимо обратиться к тому, как трактует банки законодатель.

В Федеральном законе № 17-ФЗ от 3.02.1996 г. "О банках и банковской деятельности" (статьи 1, 5, 6) закреплены следующие важнейшие положения.

Банк (и любая кредитная организация) должен быть организацией коммерческой, т.е. такой, основной целью деятельности которой должно быть получение прибыли и ее распределение между участниками (акционерами либо пайщиками).

Банк (и любая кредитная организация) признается таковым и вправе действовать только в том случае, если он зарегистрирован как юридическое лицо и у него имеется лицензия, полученная от Банка России.

Банк (и любая кредитная организация) может быть создан одним или несколькими лицами и функционировать:

- на основе любой из форм собственности, указанных в Гражданском кодексе РФ (далее также -- ГК РФ или ГК), т.е. на основе либо государственной (федеральной и/или субъекта Федерации), либо муниципальной, либо частной (индивидуальной и/или общей, которая может быть или долевой, или совместной), либо иной формы собственности. К "иным" формам собственности могут быть отнесены кооперативная и смешанная. Последняя означает сочетание разных базовых форм собственности (к примеру, Сбербанк РФ является государственно-частным);

- только в форме хозяйственного общества, т.е. в одной из следующих организационно-правовых форм: акционерное общество (АО), общество с ограниченной ответственностью (ООО), общество с дополнительной ответственностью (ОДО).

Банк (и любая кредитная организация) может и должен систематически проводить банковские операции, предусмотренные в Законе и его (ее) персональной лицензии (лицензиях).

Всякий банк (но только банк) обязан систематически проводить для своих клиентов как минимум следующие 3 группы банковских операций в их совокупности (одновременно):

- открытие и ведение банковских счетов;

- привлечение во вклады (депозиты) денег;

- размещение привлеченных и собственных средств от своего имени и на свой риск на условиях возвратности, платности, срочности, т.е. выдача денежных кредитов.

Банки (и НКО) должны проводить банковские операции в соответствии с правилами, формами и стандартами, устанавливаемыми Банком России. В то же время ст. 31 Закона допускает некоторые исключения из этого требования при проведении кредитными организациями расчетно-платежных операций. Имеется в виду, что в случае отсутствия правил, установленных Банком России, КО могут проводить такие операции по договоренности между собой, а если это операции международные -- в порядке, установленном в федеральных законах, и по правилам, принятым в международной банковской практике.

Любой банк (и НКО, если ее лицензия разрешает ей это делать) может, когда это интересно самому банку (кредитной организации) и требуется клиенту, проводить финансовые операции, названные в Законе "другими сделками кредитной организации". Термин призван был подчеркнуть, что имеются в виду финансово-хозяйственные, а также правовые действия, которыми на постоянной основе могут заниматься лишь кредитные организации. То есть проведение данных операций (сделок) в норме можно считать исключительным правом кредитных организаций (с учетом того, что эпизодически подобные сделки могут совершать любые юридические и физические лица).

Любой банк и любая НКО независимо от своих лицензий (т.е. рассматриваемые не в своем специфическом качестве финансовых институтов, а просто как обычные предпринимательские единицы) вправе совершать любые хозяйственные операции (сделки), допускаемые законодательством страны, за исключением операций (сделок), означающих ведение на постоянной основе производственной, торговой и страховой деятельности.

Правда, перечисленные здесь положения Закона не в полной мере адекватны фундаментальным экономическим характеристикам банка и потребностям реальной банковской практики, но здесь мы эту сторону проблемы не будем рассматривать.

В любом случае необходимо исходить из того, что операции (сделки), которые могут проводить банки, подразделяются на 3 круга, "вписанных" один в другой:

- первый, центральный -- операции, дозволенные только банкам;

- второй, средний -- операции, дозволенные только кредитным организациям;

- третий, внешний -- любые операции, которые кредитные организации могут проводить наряду с другими субъектами хозяйствования на основании норм ГК РФ.

Специфическими для банков как особых финансовых институтов являются операции (сделки), составляющие названный круг первый и частично -- круг второй. Их можно называть исключительными операциями, имея в виду, что банки проводят данные операции на основе своего исключительного права.

• банк кредитный заемный платеж

2. Общая характеристика банковских ресурсов

Собственный капитал банка

Собственный капитал -- это капитал, который на протяжении всего времени существования банка принадлежит самому банку как юридическому лицу.

Собственный капитал банка -- это то, что:

- образуется из взносов его учредителей (в случае акционерного банка -- его акционеров) в размере не менее чем минимально установленная для банков величина;

- возрастает за счет присоединяемой к нему части ежегодной прибыли банка;

- распределяется между его владельцами (акционерами) в случае прекращения существования (закрытия) банка в качестве юридического лица (участника рынка).

Количественно собственный капитал банка определяется как разность между всеми его активами и всеми его обязательствами перед вкладчиками и кредиторами.

Качественная характеристика собственного капитала банка состоит в том, что он представляет собой только часть (обычно очень небольшую, порядка 10%) пассивов банка, а объекты его вложения (активы) неотличимы от объектов вложения всех остальных, т. е. несобственных, пассивов банка.

Собственный капитал банка имеет два типа источников:

1) владельческие средства -- это денежные средства и иное имущество, поступившие от владельцев банка. Данный капитал обычно существует в следующих формах:

а) уставный капитал банка -- это собственный капитал банка, зафиксированный в его уставе;

б) добавочный капитал -- это все остальные источники собственного капитала банка, не относящиеся к его прибыли. Сюда обычно относятся: превышение рыночной цены размещаемых акций над их номинальной стоимостью, прирост стоимости имущества при его переоценке, стоимость безвозмездно полученного имущества;

2) реинвестированная прибыль банка -- это прибыль банка, которая остается в нем после уплаты налогов на прибыль в пользу государства и выплат из нее владельцам банка (в случае акционерного банка -- в виде дивидендов по акциям банка). Прибыль, оставленная в банке, фиксируется в виде:

а) денежных фондов, образуемых из прибыли. К этим фондам обычно относятся резервный фонд и фонды специального назначения (премирования, социального обеспечения и др.);

б) нераспределенной (накопленной) прибыли (отчетного года и прошлых лет). Нераспределенная прибыль банка обычно представляет собой источник для увеличения имущества банка, расширения его коммерческой деятельности.

В силу различного экономического характера этих источников собственного капитала операции банка по его формированию существенно различаются. Операции по привлечению владельческих средств есть не что иное, как работа банка с его владельцами, или, можно сказать, деятельность самих его владельцев. Операции по увеличению собственного капитала за счет прибыли в самом общем виде есть не что иное, как вся коммерческая деятельность банка, все его операции.

Операции по привлечению владельческого капитала имеют наибольшее значение в период становления банка, а впоследствии их значение существенно снижается. Наоборот, в период функционирования банка его операции, нацеленные на получение и накопление прибыли, становятся самыми главными и приоритетными.

Привлеченные средства банка

Привлеченный капитал банка часто называют одним кратким экономическим термином «депозит», однако юридически понятие депозита приравнивается к понятию только «банковского вклада» в договоре банковского вклада. Поэтому при использовании термина «депозит» необходимо всегда знать, в экономическом или в юридическом контексте он употребляется.

Итак, депозит -- это привлеченный капитал (привлеченные средства) банка. Недостаток данного определения заключается в том, что весь капитал банка, сверх его собственного капитала, получен извне, т. е. от других участников рынка, не являющихся владельцами банка, или «привлечен» банком тем или иным способом. В результате необходимо как-то экономически отделить юридически привлеченный капитан банка от «привлеченного» капитала, который банк юридически берет взаймы, т. е. в виде юридического займа или кредита.

Банковские депозиты существуют либо в форме остатков средств на банковских счетах (расчетных и текущих), либо в форме банковских вкладов. В свою очередь, банковские вклады могут быть зафиксированы либо договором банковского вклада, либо выпуском соответствующей ценной бумаги.

Средства клиентов, которые они помещают на текущие и расчетные счета, наиболее удобны для их повседневных расчетов, в то время как банковские вклады обычно служат для целей страхования денежных сбережений от инфляции, поскольку по ним в обязательном порядке начисляется какой-то процентный доход в течение всего срока их хранения в качестве вклада.

Для клиента банка самым ликвидным способом хранения денег в банке является их размещение на счетах, с которых можно забрать деньги в любое время. Наоборот, для банка самым надежным источником кредитования являются вклады, а не остатки текущих средств клиентов, так как кредиты предоставляются на продолжительные сроки, примерно соответствующие срокам существования вкладов.

Заемные средства банка

Заемные средства (заемный капитал) банка -- это последний вид источников совокупного капитала, который использует банк в своей рыночной деятельности. До этого были рассмотрены собственные средства банка и его депозиты, т. е. деньги участников рынка, которые особым образом хранятся в банке -- не принадлежат ему, но он может пользоваться ими так же, как если бы это были его собственные деньги.

Заемные средства банка -- это средства других участников рынка, которые переданы банку на условиях займа, т. е. в собственность, но с возвратом через какое-то время и с уплатой процентного дохода. В случае заемного капитала получение денег от других участников рынка не сопровождается открытием им каких-либо счетов в банке, ибо наличие банковского счета -- признак наличия собственности на деньги, находящиеся на этом счете.

В случае получения займа банк становится должником на рынке, в то время как его экономическое назначение -- быть всеобщим кредитором на рынке. Поэтому к рыночным займам банк прибегает только в определенных случаях. В нормальных обстоятельствах доля заемных средств в общем капитале банка обычно очень мала.

Если не брать во внимание неблагоприятные факторы внутреннего или внешнего характера, которые могут повлиять на работу банка и потребовать привлечения заемного капитала, то всегда сохраняются определенные объективные причины, по которым банку временно могут потребоваться заемные ресурсы.

К таким объективным экономическим причинам можно отнести:

- несовпадение поступлений денежных средств в банк его потребностям в платежах по размерам и по срокам. Дело в том, что банк -- это расчетный центр между определенными группами участников рынка, которые осуществляют постоянные платежи друг другу. Данный процесс носит хаотический и непредсказуемый характер, а потому часто возникают ситуации, когда деньги в банк от одних клиентов еще не поступили, а другим клиентам уже требуется совершать необходимые выплаты. Такая ситуация называется «кассовым разрывом», и главный способ ее устранения -- взять краткосрочную ссуду у того банка, у которого в данный момент времени имеет место обратная ситуация, т. е. имеется свободный остаток денег на счете;

- потребность в более-менее долгосрочных ресурсах, например, для реализации какого-то относительно долгосрочного инвестиционного проекта или для того, чтобы выдержать длительный процесс возврата (взыскания) каких-то своевременно не возвращенных кредитов. Иначе говоря, основные причины возникновения потребности в заемных средствах у самого банка связаны с особенностями самой банковской деятельности. С одной стороны, это есть особенности расчетов, которые производит банк для своих клиентов, с другой стороны -- особенности ресурсной базы банка, которая носит преимущественно краткосрочный характер.

Краткосрочные заемные средства. Это заемный капитал, которые банк привлекает на небольшие сроки, обычно до одного года, в целях ликвидации возникающих кассовых разрывов. К таким ресурсам относятся межбанковские ссуды и кредиты Центрального банка.

Долгосрочные заемные средства. Это заемный капитал, который банк привлекает на достаточно длительные сроки, обычно превышающие один год. К таким ресурсам обычно относят выпуск облигаций банка на сроки, измеряемые годами.

3. Задача

Рассчитать размер процентов по вкладу: сумма вклада - 10 тыс. руб., процентная ставка - 10%, дата внесения вклада в банк - 29 октября 2009 года и дата возврата вклада банком 29 января 2010 года.

Величина полученных процентов по вкладу зависит от числа дней, которое берется в расчет.

Точно число дней определяется по таблице с номерами дней года:

29 + (365 - 302) = 92 дня.

Приближенное число дней вклада равно:

2 дня октября (304 - 302) + 60 (по 30 дней двух месяцев: ноябрь, декабрь) + 29 дней январь = 91 день.

В расчет принимаются обыкновенные проценты и точное число дней:

F = 10* = 10,256 тыс. руб.

Размер процентов = 10,256 - 10 = 0,256 тыс. руб.

В расчет принимаются обыкновенные проценты и приближенное число дней:

F = 10* = 10,253 тыс. руб.

Размер процентов = 10,253 - 10 = 0,253 тыс. руб.

В расчет принимаются точные проценты и точное число дней вклада:

F = 10* = 10,252 тыс. руб.

Размер процентов = 10,252 - 10 = 0,252 тыс. руб.

1. Сумма процентов при использовании точного числа дней и обыкновенных процентов составляет 0,256 тыс. руб.

2. Сумма процентов при использовании приблизительного числа дней и обыкновенных процентов составляет 0,253 тыс. руб.

3. Сумма процентов при использовании точного числа дней и точных процентов составляет 0,252 тыс. руб.

Список литературы

1. Федеральный закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (в ред. ФЗ РФ от 27 июля 2010 г. № 224-ФЗ).

2. Банковское дело. /Под ред. проф. Коробовой Г.Г. М.: Юристъ, 2010.

3. Банковское дело. /Под ред. проф. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. М.: Финансы и статистика, 2008.

4. Банковское дело. /Под ред. проф. Лаврушина О.И. М.: Финансы и статистика, 2009.

5. Галанов В.А. Основы банковского дела. М.: Форум, 2011.

Размещено на Allbest.ru