Выпуск, обращение и погашение коммерческими банками собственных векселей

Размещено на http://www.allbest.ru/

Выпуск, обращение и погашение коммерческими банками собственных векселей

Содержание

1. Основные операции коммерческих банков с собственными векселями

2. Порядок выпуска, обращения и погашения собственных векселей

Литература

1. Основные операции коммерческих банков с собственными векселями

Согласно Гражданскому кодексу РФ к ценным бумагам относятся следующие документы: государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законами о ценных бумагах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг.

Таким образом, после вступления в силу первой части Гражданского кодекса РФ (01.01.1995) новые виды ценных бумаг могут быть введены только законами о ценных бумагах или в определенном ими порядке.

Также необходимо заметить, что ценная бумага обладает определенным набором характеристик (признаков). Особенности каждой ценной бумаги законодательно закреплены в нормативных актах.

Возрождение рыночной экономики, финансового рынка и многих его традиционных механизмов привело к восстановлению вексельного обращения в РФ. Вексель является строго формальным, безусловным, абстрактным, денежным и передаваемым обязательством.

Формализм векселя заключается в наличии всех предусмотренных законом реквизитов; отсутствие хотя бы одного из них делает вексель недействительным и не защищенным нормами вексельного права. Данное положение придает векселю доверие и достоверность.

Безусловность векселя предполагает, что вексель подлежит оплате вне выполнения каких-либо договорных обязательств.

Абстрактный характер долгового обязательства делает невозможным право должника оспорить требования кредитора, поэтому доказательство неправомочности вексельного требования лежит целиком на должнике. Лица, которым предъявлен иск, не могут противопоставить векселедержателю возражения, основанные на личных отношениях, если только векселедержатель не действовал сознательно в ущерб должнику.

Важным качеством векселя является солидарная ответственность всех заинтересованных по векселю лиц. Индоссамент, передающий требование, несет полную ответственность за акцепт и платеж перед тем, в пользу которого переводится вексель.

В настоящее время на вексельном рынке представлены ценные бумаги как промышленных, торговых компаний, так и коммерческих банков. При этом коммерческие банки занимают примерно 80 % вексельного рынка. ГК РФ (ст. 815) определяет вексель как "ничем не обусловленное обязательство векселедателя либо иного указанного в нем плательщика выплатить векселедержателю по наступлению определенного срока обусловленную сумму".

Вексель, являясь одновременно формой договора, расчетов и коммерческого кредита, способствует ускорению денежного обращения и, следовательно, повышению эффективности функционирования финансово-кредитной системы в целом. В связи с этим коммерческие банки могут выступать:

- векселедателем простого векселя;

- акцептантом переводного векселя;

- одновременно векселедателем и акцептантом одного и того же переводного векселя;

- векселедателем переводного векселя, воспрещенного им для предъявления к акцепту;

- векселедателем неакцептованного переводного векселя.

Банковские векселя как средство платежа способствуют ускорению платежных расчетов, обогащают спектр вексельных операций, выгодных клиентам и банку.

Вексель - выраженное в форме письменного документа строго установленного образца долговое обязательство лица (векселедателя) безоговорочно, бесспорно и безусловно уплатить в определенном месте деньги, сумма которых указана в векселе, владельцу векселя (векселедержателю) при наступлении срока платежа или по его предъявлению. Вексель дает его владельцу право требовать от должника или третьего лица, обязавшегося уплатить по векселю (акцептанта), заплатить указанную в векселе сумму при наступлении срока платежа. Таким образом, вексель - сложный расчетно-кредитный инструмент, способный выполнять функции ценной бумаги, кредитных денег и средства платежа. Как ценная бумага вексель может быть объектом различных сделок.

Основные черты векселя следующие:

· вексель - письменный документ, имеющий строго установленные обязательные реквизиты;

· вексельное обязательство - всегда только денежное обязательство;

· абстрактный характер обязательства, выраженного векселем (текст векселя не должен содержать ссылки, ни на какую сделку);

· бесспорный характер обязательства по векселю (если он подлинный);

· безусловный характер обязательства по векселю (содержит, как правило, совершенно ничем не обусловленное обещание или предложение уплатить определенную сумму);

· стороны, обязанные по векселю, несут солидарную ответственность.

Весьма важная характеристика векселей (не только банковских) - их деление на простые и переводные.

Простой (соло) вексель содержит обещание (обязательство) заплатить сумму векселя векселедателю в определенном месте и в определенный срок. Держатель такого векселя может в свое время получить причитающиеся ему деньги, а может, сделав на нем соответствующую надпись (индоссамент), расплатиться данным векселем с лицом, которому сам должен. Тогда деньги по векселю получит это последнее лицо (если оно, в свою очередь, не воспользуется векселем как средством платежа, чтобы расплатиться по своим долгам).

Переводный вексель (тратта) не обещание, а предложение заплатить предъявителю векселя, с которым векселедатель обращается к лицу, которое в свою очередь должно ему. В этом случае деньги по векселю должен заплатить этот последний должник (если он, в свою очередь, с помощью индоссамента не переведет вексель на другое лицо, которое должно ему). Лицо, которому адресуется указанное предложение, если оно принимает на себя соответствующее обязательство, должно акцептовать вексель (в отношении простого векселя процедура акцепта лишена смысла, поскольку такой вексель уже в момент его составления представляет собой обязательство).

В практике российских банков широкое распространение получил выпуск собственных векселей, что позволяет им увеличить объем привлеченных средств, а его клиенты получают универсальное платежное средство. Банковский вексель - это ценная бумага, содержащая простое и ничем не обусловленное письменное обязательство банка (векселедателя) уплатить определенную денежную сумму векселедержателю или по приказу любому другому лицу в определенный срок (срок платежа).

Другими словами, банковский вексель удостоверяет, что юридическое или физическое лицо внесло в банк депозит в сумме и в валюте, указанной в векселе. Банк, в свою очередь, обязуется погасить такой вексель при предъявлении его к оплате в указанный на нем срок. При этом на вексель начисляется определенный процентный доход, если он продан по номинальной стоимости. При продаже векселя с дисконтом сумма дисконта является будущим доходом векселедержателя. Это говорит о депозитной природе банковского векселя и делает его похожим на сертификат.

Однако в отличие от последнего банковский вексель может быть использован его владельцем не только в качестве средства накопления, но и в качестве покупательного и платежного средства.

Эмиссия банковских векселей относительно проста, так как их не нужно регистрировать в Банке России. Выпущенные векселя различаются по срокам погашения и по номиналам, что удобно и банку и клиентам. Вексельные обязательства банка удобны и тем, что они могут использоваться их держателями - физическими и юридическими лицами для расчетов за товары и услуги и в качестве залога при получении кредита. Кроме того, их отличает достаточно высокая процентная ставка и довольно высокая ликвидность (пока выпустивший их банк развивается нормально). Векселя выпускаются как в рублях, так и в иностранной валюте.

Эмиссия векселей не связана ни с оплатой уставного капитала банка, ни с его финансовым положением, ни с отсутствием взысканий и санкций, но в связи с тем, что собственные векселя приравниваются к привлеченным средствам, они включаются в расчет обязательных резервов.

Среди банковских векселей преобладают простые - call-векселя, представляющие собой одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка заплатить обозначенному в векселе лицу либо по его приказу или правопреемнику определенную денежную сумму в установленный срок. Однако некоторые банки практикуют выпуск переводных векселей, по которым плательщиками назначаются третьи лица - должники или гаранты банка. Часто плательщиком по переводному векселю банк назначает себя самого, т.е., по существу, это тот же простой вексель, но выписанный в форме переводного. Возможен и такой вариант выписки банком переводного векселя, при котором он является получателем средств ("платите приказу банка…").

Банки могут выпускать свои векселя как сериями, так и в разовом порядке. Привлекательность единичного векселя в том, что условия его выпуска и обращения можно определить с учетом интересов конкретного вкладчика. Серийному выпуску векселей банки отдают явное предпочтение, поскольку в этом случае обеспечивается привлечение большого количества инвесторов и значительного объема ресурсов.

Банк выбирает необходимый режим обращения векселя, исходя из тех задач, решение которых предполагается осуществить с помощью выпуска собственных векселей.

Срок платежа по векселям устанавливается банком либо в одностороннем порядке (при серийном выпуске векселей), либо по согласованию с клиентом (при единичном выпуске). Банки в своей практике используют все известные варианты назначения сроков платежа:

- на определенную дату;

- во столько-то времени от составления;

- по предъявлении;

- во столько-то времени от предъявления.

В зависимости от способа назначения платежа в соответствии с действующим вексельным законодательством определяется и порядок вознаграждения. Если вексель выписан по предъявлении или во столько-то времени от предъявления, то в нем может быть указана процентная ставка, исходя из которой начисляется доход на основную сумму за время, прошедшее от даты выписки векселя до даты платежа. При таком способе определения дохода векселя банки продают векселя, как правило, по номиналу. При их выкупе банком кроме номинала владельцу векселя выплачивается доход, исчисляемый исходя из указанной в нем процентной ставки. Если вексель выписан сроком на определенную дату или во столько-то времени от выписки, то сумму процентов исчисляют заранее и присоединяют к основной сумме, формируя номинальную сумму векселя. В этом случае векселя при эмиссии продаются по цене ниже номинала, т.е. со скидкой - дисконтом.

Первоначально банки стали выпускать большинство векселей с дисконтом. Доход покупателя в данном случае составляет разность между номиналом векселя и ценой его приобретения. Но в дальнейшем оказалось, что более удобным и выгодным как для них, так и для их клиентов являются процентные векселя. Привлекая средства путем выпуска векселей, коммерческие банки должны отчислять определенный процент от суммы в фонд обязательных резервов ЦБ РФ. Таким образом, выпуская процентный вексель, банк сразу получает в свое распоряжение сумму, эквивалентную номиналу векселя, от которой и осуществляется резервирование. При выпуске дисконтного векселя банк получает сумму меньше номинала, но обязан выполнять резервирование от полной суммы своего обязательства.

В настоящее время на рынке ценных бумаг наибольшей популярностью пользуются краткосрочные банковские векселя. Инвесторов привлекает возможность досрочно продать (учесть) их в банке-эмитенте. Многие банки, эмитирующие векселя, не только берут на себя обязательство учитывать свои векселя до истечения их срока, но заранее объявляют котировки, т.е. курс скупки векселей у их держателей на определенные даты. Это резко повышает ликвидность банковских векселей.

Отсутствие у клиента банка достаточных средств для расчетов с поставщиками и в связи с этим возникновение временного недостатка оборотных средств может быть восполнено получением вексельного кредита. В таком случае банк заключает с клиентом кредитный договор, в соответствии с которым заемщик в качестве кредита получает пакет собственных векселей банка-кредитора, выписанных банком на него на общую сумму, указанную в договоре. Процентная ставка за вексельный кредит устанавливается ниже ставки за обычный банковский кредит в связи с более низкой ликвидностью векселей по сравнению с деньгами.

Вексельный кредит имеет определенные границы, поскольку банки при таком виде кредитования хотя и не используют свои кредитные ресурсы, но ограничены рамками норматива привлечения, установленного ЦБ РФ для коммерческих банков по выпуску собственных векселей, чтобы не допустить необоснованного роста денежной массы в обращении.



Рис. Схема осуществления вексельного кредитования

При осуществлении вексельного кредитования между коммерческим банком и клиентом заключается два договора: кредитный договор и договор на куплю-продажу банковского векселя (векселей).

1. Заключение договора на предоставление ссуды, оформленной векселями, передача залога и обеспечение гарантии погашения ссуды.

2. Выдача вексельной ссуды. При выдаче векселя обязательно снимается его копия (или бланк векселя сканируется), которая подшивается к договору, на основании которого он выдан. В дальнейшем копия используется для контроля за подлинностью предъявляемого к погашению векселя. Передача векселя банком клиенту осуществляется на основании акта приема-передачи.

3. Движение векселей по цепочке. При передаче векселя законным векселедержателем является лицо, основывающее свое право на непрерывном ряде индоссаментов. Векселя могут быть индоссированы юридическим лицам, являющимся резидентами и нерезидентами по законодательству РФ, а также физическим лицам вне зависимости от гражданства. Индоссамент между двумя физическими лицами заверяется органами нотариата или банком. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом. Лицо, получающее вексель по индоссаменту - индоссатом. В том случае, когда на векселе не хватает места для проставления индоссаментов к нему присоединяется аллонж (добавочный лист простой бумаги). При этом должна быть обеспечена физически и формально прочная связь с векселем. На месте склеивания должна быть проставлена печать лица, приклеивающего аллонж. Печать должна захватывать и аллонж и вексель. Следующий аллонж присоединяется к предыдущему по тем же правилам.

4. Погашение кредита. Технология проведения данной операции обычно предусматривает погашение ссуды до момента предъявления векселя к оплате.

5. Предъявление векселя к оплате. Вексель может быть представлен к оплате в любом филиале или дополнительном офисе банка.

6. Перечисление средств в оплату векселя.

Передача векселя клиентом банку оформляется актом приема-передачи векселя. При предъявлении векселя к платежу вексель передается банку для проведения экспертизы подлинности векселя. Экспертиза должна быть проведена в такой срок, чтобы у векселедержателя оставалось достаточно времени для совершения протеста. Векселедержатель имеет право присутствовать при проведении экспертизы, но не имеет права требовать сведений о деталях и методике ее проведения. При проведении экспертизы банк осуществляет проверку:

- подлинности векселя;

- правильности последовательного ряда индоссаментов, а также наличие подписей и печатей индоссантов.

Экспертиза векселей производится экспертной комиссией, назначаемой приказом по банку. Результаты экспертизы оформляются решением экспертной комиссии по проверке подлинности векселя. По векселям, прошедшим полную проверку, банк осуществляет платеж по реквизитам векселедержателя, как правило, безналичным порядком

После перечисления денежных средств, причитающихся по векселю, производится аннулирование векселя путем перечеркивания лицевой стороны векселя, проставления надписи "Погашено" и даты погашения. Ответственный сотрудник также ставит свою подпись. Оплаченные векселя хранятся в соответствии с установленными сроками хранения. После этого они могут быть уничтожены.

Многие банки при реализации своих векселей прибегают к услугам посредников, которые могут производить собственную котировку векселей. Посредники активно работают на вторичном рынке векселей, где, маневрируя ставками доходности и дисконта, получают достаточно высокие прибыли.

Банковские векселя пользуются устойчивым спросом. В основе успеха вексельной формы привлечения свободных финансовых ресурсов лежит привлекательность банковского векселя как для эмитента, так и для инвестора. Банковские векселя восполняют недостаток краткосрочных высоколиквидных инструментов денежного рынка, потребность в которых растет в условиях инфляции.

Преимущества банковских векселей заключается также и в том, что они, в отличие от депозитных сертификатов, могут использоваться как платежное средство. Причем банки активно пытаются использовать эту особенность векселя выполнять функции средства обращения и платежа. Разработаны многочисленные варианты организации расчетов между предприятиями с использованием банковских векселей на территории РФ.

В настоящее время предлагаются новые варианты взаиморасчетов между предприятиями с использованием банковских векселей. Они строятся на системе прямых корреспондентских отношений между банками и сводят в конечном итоге расчеты к простому клирингу. При этом достигается ускорение расчетов, снижаются их риски и потери клиентов от обесценивания денег во время расчетов.

2. Порядок выпуска, обращения и погашения собственных векселей

вексель договор кредит коммерческий

Векселя коммерческих банков обычно оформляются на бланках векселей единого образа. Все реквизиты векселя должны быть связаны в едином вексельном тексте, завершающимся подписью векселедателя. В тексте не следует допускать пропусков и неясностей. Вексель должен быть составлен с использованием только одного языка. Лицевую сторону векселя следует заполнять одним способом, единообразно. Должны быть заполнены все поля, какие либо исправления не допускаются.

Следует отметить, что все векселя должны иметь обязательные реквизиты, которые включают:

- место составления векселя. Наименование места составления (город, поселок и т.п.) должно находиться на лицевой стороне векселя, обычно в верхней половине векселя, над текстом. Сокращения в указании места составления векселя не допускается. Рекомендуется придерживаться названий населенных пунктов в соответствии с действующим административно-территориальным делением;

- место платежа. В качестве места платежа в векселях, выдаваемых Банком, указывается: Сбербанк и адрес подразделения, выдавшего вексель. Рекомендуется указывать номер телефона, по которому векселедержатель сможет получить информацию о порядке обращения векселя и предъявления его к платежу;

- дата составления векселя. Вексель должен содержать обозначение дня, месяца и года его оставления. Проставление даты составления векселя важно для определения вексельного срока (во столько-то времени от составления векселя, во столько времени по предъявлении).

При указании даты составления в векселе число месяца обозначается двумя цифрами: месяц указывается прописью, а год пишется полностью цифрами. Сокращения при указании месяца составления векселя не допускается. Также не допускается указание месяца цифрами;

- вексельная метка. Вексельная метка - один из реквизитов векселя. В соответствии с действующим законодательством она представляет собой обозначение документа словом "вексель", а также включенное в текст наименование "вексель", написанные на том языке, на котором составлен документ. Вексельная метка необходима для ясного обозначения факта, что документ является векселем и, следовательно, подчиняется вексельному праву;

- наименование векселедателя. Векселедатель обозначается указанием организационно-правовой формы и сокращенного наименования Банка в соответствии с учредительными документами;

- безусловное обещание уплатить. Строгая формулировка обещания от своего имени уплатить законом не установлена. Она должна быть простой и ничем не обусловленной, т.е. не вызывать каких-либо сомнений в истинном смысле, не допускать толкования и не ставиться в зависимость от каких-либо причин и условий;

- вексельная сумма. Содержанием простого векселя является обещание об уплате определенной денежной суммы. Вексельная сумма должна быть указана определенно, чтобы не было сомнений в ее размере, например: "Сто тысяч рублей". Вексельная сумма должна быть обозначена в векселе прописью либо прописью и цифрами. В случае разногласий между суммой цифрами и прописью верной считается последняя. Расчет вексельной суммы исходя из текущей стоимости, происходит по формуле

где S - вексельная сумма;

С - сумма покупки векселя;

I - процентная ставка Банка;

Т - срок до платежа, в днях.

В векселе может быть обусловлено, что на вексельную сумму начисляются проценты. В этом случае допускается указание только одной ставки. Указание двух и более ставок недопустимо. Условие о начислении процентов признается действительным в векселях со сроком платежа "по предъявлении", "во столько-то времени от предъявления" и "по предъявлении, но не ранее". В векселях, содержащих иные сроки платежа, условие о процентах считается ненаписанным.

Процентная ставка утверждается в Банке и должна быть обязательно указана на самом векселе цифрами и прописью при написании обязательства уплатить: "процентная ставка: Х% (Икс) процентов годовых, начисляется с дд/месяц/гггг".

Проценты выплачиваются только при оплате векселя. При расчете суммы оплаты по процентному векселю используется формула

где S - вексельная сумма;

Р - сумма процентов по векселю;

I - процентная ставка, указанная в тексте векселя;

Т - срок до платежа, в днях.

Срок платежа относится к числу обязательных реквизитов. При отсутствии срока платежа вексель рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении.

Если вексель не был предъявлен к оплате в течение сроков, указанных для предъявления, векселедатель может предъявить его к оплате в течение трех лет (исковая давность) от последней возможной даты срока, в течение которого он должен быть предъявлен. При этом по дисконтному векселю выплачивается вексельная сумма, по процентному - вексельная сумма плюс проценты, за срок, не превышающий сроков для предъявления к платежу.

Обозначение первого приобретателя векселя состоит в его полном наименовании в соответствии с его уставными и регистрационными документами. Следует также указывать место нахождения первого приобретателя. Допускается употребление общепринятых обозначений "ООО", "ОАО", "ЗАО" и т.п. Для предпринимателей рекомендуется указать данные свидетельства о регистрации предпринимателя.

Законодательство не допускает выписки векселя на предъявителя, т.к. в основе векселя содержатся реальные денежные сделки с конкретными лицами.

От имени Банка подписывает лицо, уполномоченное на это доверенностью. Подпись должна скрепляться печатью. Должны быть указаны фамилия, инициалы и должность лица, подписавшего вексель. Если подпись векселя осуществляется по доверенности, указывается номер и дата доверенности. Подпись должна быть совершена чернильной или шариковой ручкой. Не допускается использование карандаша и факсимильного штемпеля при подписании векселя.

Банки обычно выпускают простые векселя в валюте Российской Федерации или иностранной валюте в соответствии с действующим законодательством для продажи юридическим и физическим лицам, для выдачи кредитов и иных целей. Продажа производится путем заключения договора купли-продажи векселя, выдача кредита векселями - путем заключения кредитного договора и договора купли-продажи; выпуск в иных целях оформляется индивидуальными договорами, соглашениями и т.д.

Оформление и выдачу векселей производит сотрудник отдела ценных бумаг (уполномоченный руководством филиала (доп. офиса) сотрудник кредитного подразделения), далее "сотрудник".

После поступления денежных средств в оплату векселя в полном объеме (а также, если предусмотрено условиями договора, суммы комиссии за выдачу векселя) сотрудник кредитной организации дает распоряжение в бухгалтерию на отражение продажи векселя, после чего производит оформление векселя.

Бланки векселей в соответствии с внутренними положениями по обращению собственных векселей банков обычно хранятся в специализированных хранилищах головного банка, филиалов и дополнительных офисов. Для получения бланков векселей из хранилища составляется распоряжение в бухгалтерию на выдачу бланков под отчет сотруднику.

В случае если первый векселедержатель физическое лицо, то выдача векселя осуществляется:

- непосредственно этому физическому лицу по предъявлении документа удостоверяющего личность;

- уполномоченному представителю физического лица по предъявлении нотариально удостоверенной доверенности (или доверенности, приравненной к нотариально удостоверенной, доверенность остается в Банке) и документа, удостоверяющего личность.

В случае если первый векселедержатель юридическое лицо, то выдача векселя осуществляется:

- уполномоченному представителю юридического лица, имеющему право действовать без доверенности, при наличии следующих документов:

- документа, удостоверяющего личность;

- карточки образцов подписей и оттиска печати (или ее нотариально заверенной копии);

- устава;

- свидетельства о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц;

- документов о назначении уполномоченного представителя юридического лица, имеющего право действовать без доверенности, уполномоченному представителю юридического лица, действующему по доверенности, при наличии следующих документов:

- доверенности (остается в коммерческом банке);

- документа, удостоверяющего личность;

- карточки образцов подписей и оттиска печати (или ее нотариально заверенной копии);

- устава;

- свидетельства о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц;

- документов о назначении уполномоченного представителя юридического лица, имеющего право действовать без доверенности.

Векселя кредитных организаций могут приниматься ими по договорной цене, без каких-либо ограничений с момента выдачи векселя первому векселедержателю в качестве средства оплаты кредитных и иных обязательств векселедержателя (третьего лица), средства платежа за оказанные банковские услуги, в залог и т.п.

Вексель, составленный в коммерческом банке или в одном из филиалов, может быть предъявлен к оплате в головной банк или в любой филиал (доп. офис). Кроме того, вексель может быть предъявлен в один из банков, с которыми кредитная организация, выпускающая векселя, имеет заключенные агентские договоры на оплату векселей данного банка. Банки осуществляет оплату векселя только при его предъявлении.

По договоренности с векселедержателем коммерческие банки могут принимать собственные векселя к оплате до наступления указанного в векселе срока платежа. Векселедержатель при наступлении срока платежа имеет право требовать по векселю вексельную сумму путем предъявления векселя в банк либо, если вексель авалирован, авалисту.

Оплата векселей производится только денежными средствами, путем перечисления средств на расчетный счет векселедержателя либо иным образом, допускаемым гражданским законодательством, при предъявлении оригинала векселя. Также возможна мена векселей (например, дробление номинала собственного векселя) и новация векселей (выпуск новых собственных векселей при предъявлении векселей к оплате).

При предъявлении векселя к оплате физическим лицом ему необходимо представить:

- заявление на оплату векселей;

- документ, удостоверяющий личность;

- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

- страховое свидетельство государственного пенсионного страхования;

- нотариально удостоверенную доверенность (или доверенность, приравненную к нотариально удостоверенной) на право предъявления векселя к платежу (в случае передачи полномочий от физического лица).

При предъявлении векселя к платежу вексель передается кредитной организации, выпускающей векселя, для проведения экспертизы подлинности векселя. Экспертиза должна быть проведена в такой срок, чтобы у векселедержателя оставалось достаточно времени для совершения протеста. Векселедержатель имеет право присутствовать при проведении экспертизы, но не имеет права требовать сведений о деталях и методике ее проведения. По своему усмотрению он может также просто передать вексель для экспертизы под расписку с обязательством вернуть ему вексель или передать документы, подтверждающие платеж, до установленного срока.

При проведении экспертизы коммерческие банки осуществляют проверку:

- подлинности векселей;

- правильности последовательного ряда индоссаментов (подлинность подписей индоссантов не проверяется), а также наличия подписей и печатей индоссантов;

- правильности оформления векселя (наименование векселя, вексельная сумма, наименование и адрес плательщика, срок платежа, место платежа, наименование получателя платежа, указание даты и места составления векселя).

По векселям, прошедшим полную проверку, банки осуществляет платежи по реквизитам векселедержателя.

После перечисления денежных средств по векселю производится перечеркивание лицевой стороны векселя, проставления надписи "Погашен" и даты оплаты. Ответственный сотрудник также ставит свою подпись.

Коммерческие банки могут производить операции мены (новации) собственных векселей. При новации векселей происходит прекращение обязательства коммерческого банка по векселю соглашением с векселедержателем о замене данного обязательства новым, допускающее изменение валюты или способа исполнения обязательства. В процессе новации происходит вложение средств, полученных от существующего векселя, в новый вексель; оформляется договором новации и актом приема передачи. Возможна частичная новация, например: номинал выписываемого (нового) векселя совпадает с номиналом оплачиваемого, а начисленный процент по оплачиваемому векселю перечисляется клиенту.

При мене векселей прекращение существующего у векселедержателя векселя не происходит (например, векселедержателю необходимо получить векселя с меньшими номиналами для расчетов). Оформляется договором мены векселей (аналогично договору новации) и актом приема-передачи. Руководством Банка (филиала) может быть принято решение о продаже собственного векселя, приобретенного по договору мены, иначе обязательство прекращается совпадением должника и кредитора в одном лице (стать 413 части I Гражданского кодекса Российской Федерации) - вексель погашается.

Литература

1. Банковское законодательство: учеб. / под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Вузовский учебник, 2007.

2. Владимирова. М.П. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / М.П. Владимирова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : КНОРУС, 2007.

3. Галицкая, С.В. Деньги, кредит, финансы: учеб. / С.В. Галицкая. - М.: Эксмо, 2009.

4. Деньги, кредит, банки: учеб. / под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Высшее образование, 2008.

5. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: учеб. пособие / под ред. О.И. Лаврушина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : КНОРУС, 2009.

6. Климович, В.П. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. / В.П. Климович. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ИД "ФОРУМ": ИНФРА-М, 2008.

7. Селищев, А.С. Деньги. Кредит. Банки / А.С. Селищев. - СПб.: Питер, 2007.

8. Тютюнник, А.В. Банковское дело / А.В. Тютюнник, А.В. Турбанов. - М.: Финансы и статистика, 2006.

Размещено на Allbest.ru