Организация работы ОАО "Белинвестбанк" по обслуживанию физических лиц

- производные финансовые обязательства по состоянию на 01.01.2015 года отсутствуют.

- прочие обязательства составили 0,9% от общей суммы пассива баланса. За 2014 год произошло их снижение на 13,3%.

- уставный фонд банка составил 4,4 % от общей суммы пассива баланса. Резервный фонд банка по состоянию на 01.01.2015 года составляет 123 461 млн. рублей или 0,4 % от общей суммы пассива баланса и 10 % от суммы зарегистрированного уставного фонда банка.

- накопленная прибыль банка по состоянию на 01.01.2015 года составила 3,4 % от общей суммы пассива баланса. За 2014 год произошел прирост суммы накопленной прибыли банка на 30,3%.

3.2 Анализ динамики состава и структуры кредитных вложений банка

В 2013 году кредитная деятельность оставалась одним из приоритетных направлений развития и деятельности ОАО «Белинвестбанк». Банк продолжал формировать кредитный портфель с соблюдением принципов приоритетности вложений денежных средств в реальный сектор экономики, сохранения и привлечения надежных, кредитоспособных клиентов, внедрения новых банковских продуктов и технологий в целях расширения спектра предлагаемых услуг.

В структуре активов ОАО «Белинвестбанк» основной объем приходится на кредиты, выданные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. В общем объеме кредитного портфеля задолженность (в том числе и далее по тексту - без учета сумм начисленных доходов и созданных резервов) по кредитам юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям составляет 91,5 %.



Рисунок 1. Динамика удельного веса кредитных вложений по видам валют

Таблица 1. Структура кредитов, выданных малому и среднему бизнесу, в разрезе валют

Наименование валюты	Задолженность по малому и среднему бизнесу на 01.01.2013 (млн. руб.)	Уд. вес в общем объеме кредитного портфеля юр. лицам и ИП (%)	Задолженность по малому и среднему бизнесу на 01.01.2014 (млн. руб.)	Уд. Вес в общем объеме кредитного портфеля юр. лицам и ИП (%)
Белорусские рубли	1 831 702 ,8	17,2	1 890 920,0	13,9
СКВ	1 250 400,8	11,8	1 689 182,5	12,4
ОКВ	174 496,0	1,6	152 057,5	1,1
Итого	3 256 599,6	30,6	3 732 160,0	27,4

Удельный вес задолженности субъектов малого и среднего бизнеса в кредитном портфеле по состоянию на 01.01.2014 года составил 27,4 % (по состоянию на 01.01.2013 года - 30,6 %).

Удельный вес кредитных вложений инвестиционной направленности снизился в общем объеме задолженности предприятий малого и среднего бизнеса с 57,2% на 01.01.2013 года до 42,0 % на 01.01.2014 года.

Таким образом, кредитование малого и среднего бизнеса на 58,0 % направлено в текущую деятельность субъектов хозяйствования. Кредитование физических лиц является одним из приоритетных направлений розничного банковского бизнеса. Физическим лицам предлагаются следующие кредитные продукты:

- потребительские кредиты (выдаваемые наличными денежными средствами, с использованием банковских платежных карточек, безналичным перечислением денежных средств, автокредиты (на приобретение как новых, так и автомобилей бывших в употреблении), экспресс-кредиты, рефинансирование потребительских кредитов, взятых как в ОАО «Белинвестбанк», так и в других банках);

- кредиты на финансирование недвижимости (на строительство жилого дома, квартиры (в том числе путем кредитования приобретения жилищных облигаций); мену жилого дома, квартиры, изолированной жилой комнаты; на покупку квартиры (ее части, доли), жилого дома (его части, доли), изолированной жилой комнаты, приобретение квартиры путем принятия участия в аукционах; на строительство, покупку и мену садового домика, гаража; на строительство или приобретение нежилой недвижимости (офисы, складские помещения и т.п.); на приобретение земельных участков; на приобретение незавершенных законсервированных капитальных строений, а также на завершение их строительства;

- овердрафтное кредитование с использованием банковских платежных карточек.

В 2013 году в соответствии с требованиями рынка пересмотрены условия выдачи потребительских кредитов, в частности кредитополучателям предоставлено право выбора срока кредитования, условий выдачи (наличными деньгами, безналичным перечислением, либо посредством платежной карточки), пересмотрены требования для предоставления кредита, предъявляемые к кредитополучателям и поручителям.

Кроме того, в банке проводилась акция по стимулированию досрочного погашения потребительских кредитов, предоставленных по ставкам не более действующей ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь, с последующим предоставлением потребительских кредитов до 1 января 2014 года на более выгодных условиях, относительно действующих по аналогичным продуктам банка в части процентных ставок, и в размере до 30,0 млн. рублей вне зависимости от суммы погашенного кредита.

Расширяя линейку кредитных продуктов, предоставляемых ОАО «Белинвестбанк» физическим лицам в 2013 году разработаны и внедрены новые кредитные продукты: льготные кредиты на строительство жилья физическим лицам, нуждающимся в улучшении жилищных условий, в том числе многодетным семьям, экспресс-кредиты, оформляемые в точках экспресс-кредитования.

При установлении процентных ставок использовался дифференцированный подход исходя из сроков привлечения, видов вкладов и потребности банка в ресурсах. Процентная ставка по кредитам в белорусских рублях в отчетном году находилась на уровне 30 - 47 %. Принимая во внимание отсутствие в банке комиссий, указываемая в кредитных договорах (рекламируемая) процентная ставка соответствует полной.

Соблюдение структурными подразделениями банка установленных процедур по минимизации кредитного риска в отношении кредитополучателей позволило, по итогам работы за 2013 год, сохранить высокое качество кредитного портфеля.

В структуре активов ОАО «Белинвестбанк» основной объем приходится на кредиты, выданные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. В общем объеме кредитного портфеля задолженность по кредитам юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям составляет 93,0 %.

Кредиты, выданные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, по состоянию на 01.01.2015 года составили 17 264 176 млн. рублей, что по сравнению с прошлым годом больше на 3 644 975 млн. рублей (темп роста за 2014 год составил 126,8 %). В 2014 году кредитная деятельность оставалась одним из приоритетных направлений развития и деятельности ОАО «Белинвестбанк». Банк продолжал формировать кредитный портфель с соблюдением принципов приоритетности вложений денежных средств в реальный сектор экономики, сохранения и привлечения надежных, кредитоспособных клиентов, внедрения новых банковских продуктов и технологий в целях расширения спектра предлагаемых услуг.

Таблица 2. Структура кредитов, выданных малому и среднему бизнесу, в разрезе валют представлена в следующей таблице:

Наименование валюты	Задолженность по малому и среднему бизнесу на 01.01.2015 (млн. руб.)	Уд. Вес в общем объеме кредитного портфеля юр. лицам и ИП (%)	Задолженность по малому и среднему бизнесу на 01.01.2014 (млн. руб.)	Уд. Вес в общем объеме кредитного портфеля юр. лицам и ИП (%)
Белорусские рубли	1 542 517	8,9	1 890 920	13,9
СКВ	1 842 164	10,8	1 689 183	12,4
ОКВ	59 833	0,3	152 058	1,1
Итого	3 444 514	20,0	3 732 161	27,4

Удельный вес задолженности субъектов малого и среднего бизнеса в кредитном портфеле по состоянию на 01.01.2015 года составил 20,0 % (по состоянию на 01.01.2014 года - 27,4 %).

Удельный вес кредитных вложений инвестиционной направленности увеличился в общем объеме задолженности предприятий малого и среднего бизнеса с 42,0% на 01.01.2014 года до 49,2 % на 01.01.2015 года. Таким образом, кредитование малого и среднего бизнеса на 50,8% направлено в текущую деятельность субъектов хозяйствования.

Основные объемы кредитных вложений ОАО «Белинвестбанк» направлены в основные отрасли экономики: промышленность, производство и перераспределение энергии, торговля, операции с недвижимым имуществом, аренда и строительство.

На 01.01.2015 задолженность по кредитам субъектам хозяйствования, выданным в рамках Указов Президента Республики Беларусь и постановлений Совета Министров на реализацию государственных программ, на балансовых счетах составила в эквиваленте 5 361 056 млн. рублей, в том числе в белорусских рублях - 1 909 294 млн. рублей и в иностранной валюте - эквивалент 3 451 763 млн. рублей (или эквивалент 291 288 тыс. долларов США).

В общем объеме указанной задолженности по государственным программам 86,3% составляют кредиты, выданные на инвестиции.

72,2% кредитов направленных на кредитование государственных программ были выданы под Гарантии Правительства Республики Беларусь.

Сумма заключенных кредитных договоров в рамках государственных программ составляет в эквиваленте 7 298 млрд. рублей. Объем выдачи кредитов в рамках исполнения государственных программ за 2014 год составил в эквиваленте 1 500 млрд. рублей. При этом на цели инвестиционной деятельности направлено 60,2% всего объема выдачи (903 млрд. рублей).

Кредитование физических лиц является одним из приоритетных направлений розничного банковского бизнеса.

По состоянию на 01.01.2015 года кредитная задолженность физических лиц составляет 1 294 658 млн. рублей, которая по сравнению с началом года выросла на 47 732 млн. рублей, что составляет 103,8% от уровня на 01.01.2014 года.

Кредиты в национальной валюте занимают 98,4% от общего объема кредитного портфеля физических лиц и на 01.01.2015 года составили 1 274 183 млн. рублей (рост на 50 973 млн. рублей или 104,2% от уровня на 01.01.2014 года).

Кредиты в иностранной валюте занимают незначительный удельный вес - 1,6% или 20 475 млн. рублей в эквиваленте на 01.01.2015 года.

С целью наращивания кредитного портфеля физических лиц во второй половине 2014 года в Банке возобновлена выдача кредитов физическим лицам на финансирование недвижимости, расширен продуктовый ряд по потребительским кредитам (ряд совместных проектов со страховыми компаниями и автодилерами под фондирование страховых компаний, кредит на рефинансирование кредитов, ранее предоставленных другими банками).

Банк участвует в выдаче кредитных ресурсов физическим лицам, направляемых на строительство (реконструкцию) или приобретение жилья, ежегодно перевыполняя доведенные задания государства.

В 2014 году было увеличено количество точек продаж в торговых организациях по предоставлению экспресс - кредитов в рамках заключенных соглашений о сотрудничестве. По состоянию на 01.01.2015 года 17 структурными подразделениями ОАО «Белинвестбанк» заключено 122 соглашения о сотрудничестве с торговыми организациями.

3.4 Анализ динамики состава и структуры доходов, расходов и прибыли банка

Рассмотрение понятий «доходы», «расходы» и «прибыль» на примере ОАО «Белинвестбанк» показывает, что несмотря на рост расходов, доходы банка также растут, причем в структуре данных статей доминирующее значение занимают процентные доходы и расходы, а также отчисления в резервы на покрытие возможных убытков и уменьшение резервов на покрытие возможных убытков соответственно в 2012-2014г. от 80 до 90%.

Таблица 3. Структура доходов ОАО «Белинвестбанк».

ДОХОДЫ	Период
	2012	2013	2014
Всего доходов	6 354 189,50	100,0%	8 099 623,70	100,0%	13 336 844,00	100,0%
Процентные доходы	2 586 283,90	40,7%	2 871 616,00	35,5%	3 505 930,00	26,3%
Комиссионные доходы	483 157,40	7,6%	651 013,70	8,0%	792 832,00	5,9%
Доходы по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями	2 460,40	0,0%	990,9	0,0%	805	0,0%
Доходы по операциям с ценными бумагами	824,7	0,0%	6 573,00	0,1%	24 382,00	0,2%
Доходы по операциям с иностранной валютой	148 929,60	2,3%	103 388,10	1,3%	116 803,00	0,9%
Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами	121 891,80	1,9%	117 263,20	1,4%	147 870,00	1,1%
Отчисления в резервы на покрытие возможных убытков	2 895 602,50	45,6%	4 225 995,80	52,2%	8 575 754,00	64,3%
Прочие доходы	115 039,20	1,8%	122 783,00	1,5%	172 468,00	1,3%

Таблица 4. Структура доходов ОАО «Белинвестбанк».

РАСХОДЫ	Период
	2012	2013	2014
Всего расходов	6 165 741,80	100,0%	7 794 466,70	100,0%	12 965 846,00	100,0%
Процентные расходы	2 048 077,00	33,2%	2 136 790,00	27,4%	2 524 104,00	19,5%
Комиссионные расходы	82 634,90	1,3%	121 472,50	1,6%	157 501,00	1,2%
Расходы по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями	8,80	0,0%	5,2	0,0%	0	0,0%
Расходы по операциям с ценными бумагами	3	0,0%	8 905,00	0,1%	2 293,00	0,0%
Расходы по операциям с иностранной валютой	55 595,10	0,9%	53 490,60	0,7%	10 215,00	0,1%
Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами	68 130,30	1,1%	22 158,60	0,3%	1 154,00	0,0%
РАСХОДЫ	Период
	2012	2013	2014
Уменьшение резервов на покрытие возможных убытков	3 053 898,20	49,5%	4 368 045,40	56,0%	8 916 724,00	68,8%
Прочие расходы	857 394,50	13,9%	1 083 599,40	13,9%	1 353 855,00	10,4%

Если рассматривать изменение структуру доходов и расходов в динамике, то прирост, как доходов, так и расходов определялся также существенными изменениями вышеуказанных статей в доходах и расходах соответственно.

Таблица 5. Динамика доходов ОАО «Белинвестбанк» в 2012-2014гг.

ДОХОДЫ	Период	Темп роста
	2012	2013	2014	2013г. к 2012г.	2014г. к 2013г.	2014г. к 2012г.
Всего доходов	6 354 189,50	8 099 623,70	13 336 844,00	127,5%	164,7%	209,9%
Процентные доходы	2 586 283,90	2 871 616,00	3 505 930,00	111,0%	122,1%	135,6%
Комиссионные доходы	483 157,40	651 013,70	792 832,00	134,7%	121,8%	164,1%
Доходы по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями	2 460,40	990,9	805	40,3%	81,2%	32,7%
Доходы по операциям с ценными бумагами	824,7	6 573,00	24 382,00	797,0%	370,9%	2956,5%
Доходы по операциям с иностранной валютой	148 929,60	103 388,10	116 803,00	69,4%	113,0%	78,4%
Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами	121 891,80	117 263,20	147 870,00	96,2%	126,1%	121,3%
Отчисления в резервы на покрытие возможных убытков	2 895 602,50	4 225 995,80	8 575 754,00	145,9%	202,9%	296,2%
Прочие доходы	115 039,20	122 783,00	172 468,00	106,7%	140,5%	149,9%

Таблица 6. Динамика расходов ОАО «Белинвестбанк» в 2012-2014гг.

	Период	Темп роста
	2012	2013	2014	2013г. к 2012г.	2014г. к 2013г.	2014г. к 2012г.
Всего расходов	6 165 741,80	7 794 466,70	12 965 846,00	126,4%	166,3%	210,3%
Процентные расходы	2 048 077,00	2 136 790,00	2 524 104,00	104,3%	118,1%	123,2%
Комиссионные расходы	82 634,90	121 472,50	157 501,00	147,0%	129,7%	190,6%
Расходы по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями	8,80	5,2	0	59,1%	0,0%	0,0%
Расходы по операциям с ценными бумагами	3	8 905,00	2 293,00	296833,3%	25,7%	76433,3%
Расходы по операциям с иностранной валютой	55 595,10	53 490,60	10 215,00	96,2%	19,1%	18,4%
Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами	68 130,30	22 158,60	1 154,00	32,5%	5,2%	1,7%
Уменьшение резервов на покрытие возможных убытков	3 053 898,20	4 368 045,40	8 916 724,00	143,0%	204,1%	292,0%
Прочие расходы	857 394,50	1 083 599,40	1 353 855,00	126,4%	124,9%	157,9%

Структура прибыли по тенденциям идентична структуре доходов и расходов, где до 90% занимают чистые процентные доходы и чистые отчисления в резервы. Наличие двух доминирующих статей говорит о том, что при снижении темпов роста и нарастании негативных тенденций в этих направлениях, размер прибыли, понятно, существенно снизился. Таким образом, целесообразнее диверсифицировать источники поступления прибыли для ее сохранения.

3.5 Анализ рентабельности услуг и рентабельности банка

В таблице 7 представлены данные о рентабельности банка в 2012-2014гг.

Таблица 7. Рентабельность ОАО «Белинвестбанк» в 2012-2014гг.

Наименование статьи	Период	Темп роста
	2012	2013	2014	2013г. к 2012г.	2014г. к 2013г.	2014г. к 2012г.
Доходы	6 354 189,5	8 099 623,7	13 336 844,0	127,5%	164,7%	209,9%
Расходы	6 165 741,8	7 794 466,7	12 965 846,0	126,4%	166,3%	210,3%
Прибыль	188 447,7	305 157,0	370 998,0	161,9%	121,6%	196,9%
Рентабельность	3,1%	3,9%	2,9%	+ 0,8 п.п.	- 1,0 п.п.	- 0,2 п.п.

За финансовый 2012 год банком получена прибыль в размере 188 447,7 млн. рублей. Рентабельность банка (прибыль/расходы) составила 3,1 %.

Доходы банка составили 6 354 189,5 млн. рублей, что на 2 159 303,0 млн. рублей или в 1,5 раза больше чем в 2011 году. Основной прирост доходов обусловлен увеличением:

- процентных доходов - на 1 017 886,3 млн. рублей или на 64,9 %,

- комиссионных доходов - на 212 806,5 млн. рублей или на 78,7 %,

- иных доходов (по операциям с драгоценными металлами, с ценными бумагами, с иностранной валютой, с производными финансовыми инструментами, восстановления сумм резервов, сформированных по активам и условным обязательствам и прочих доходов) - на 928 610,2 млн. рублей или на 39,4 %.

Расходы, произведенные в 2012 году, на 2 139 163,9 млн. рублей или 53,1 % превысили расходы 2011 года и составили 6 165 741,8 млн. рублей. Основной прирост расходов обусловлен увеличением:

- процентных расходов - на 854 445,6 млн. рублей или на 71,6 %;

- операционных расходов - на 359 413,6 млн. рублей или на 93,4 %;

- иных расходов (комиссионных, по операциям с драгоценными металлами, с ценными бумагами, с иностранной валютой, с производными финансовыми инструментами, отчислений в резервы по активам и операциям, не отраженным на балансе, расходов по налогу на прибыль и прочих расходов) - на 925 304,7 млн. рублей или на 37,8 %.

За финансовый 2013 год банком получена прибыль в размере 305 157,0 млн. рублей. Рентабельность банка (прибыль/расходы) составила 3,9 %.

Доходы банка составили 8 099 623,7 млн. рублей, что на 1 745 434,2 млн. рублей или в 1,3 раза больше чем в 2012 году. Основной прирост доходов обусловлен увеличением:

- процентных доходов - на 285 332,1 млн. рублей или на 11,0 %,

- комиссионных доходов - на 167 856,3 млн. рублей или на 34,7 %,

- иных доходов (по операциям с драгоценными металлами, с ценными бумагами, с иностранной валютой, с производными финансовыми инструментами, восстановлению сумм резервов, сформированным по активам и условным обязательствам и прочим доходам) - на 1 292 245,8 млн. рублей или на 39,3 %.

Расходы, произведенные в 2013 году, на 1 628 724,9 млн. рублей или 26,4 % превысили расходы 2012 года и составили 7 794 466,7 млн. рублей.

Основной прирост расходов обусловлен увеличением:

- процентных расходов - на 88 713,0 млн. рублей или на 4,3 %;

- комиссионных расходов - на 38 837,6 млн. руб. или на 47,0 %;

- операционных расходов - на 191 449,2 млн. рублей или на 25,7 %;

- иных расходов (по операциям с драгоценными металлами, с ценными бумагами, с иностранной валютой, с производными финансовыми инструментами, отчислениям в резервы по активам и операциям, не отраженным на балансе, по налогу на прибыль и прочим расходам) - на 1 309 725,1 млн. рублей или на 39,8 %. За финансовый 2014 год банком получена прибыль в размере 370 998,0 млн. рублей. Рентабельность банка (прибыль/расходы) составила 2,9 %. Доходы банка составили 13 336 844,0 млн. рублей, что на 5 237 220,3 млн. рублей или в 1,6 раза больше чем в 2013 году. Расходы, произведенные в 2014 году, на 5 171 379,3 млн. рублей или 66,3% превысили расходы 2013 года и составили 12 965 846,0 млн. рублей.

Таким образом, видно, хотя в абсолютном значении размер прибыли рос из года в год, то в относительном значении размер рентабельности сначала вырос в 2013г. по сравнению с 2012г. на 0,8 п.п., а затем снизился на 1,0 п.п. в 2014г. по отношению к 2013г., и снизился на 0,2 п.п. в 2014г. по отношению к 2012г.

3.6 Анализ доходности банка

Рассмотрим изменение показателей доходности ОАО «Белинвестбанк» в 2014г. по сравнению с соответствующими показателями за 2013г., а также сравнение показателей с оптимальным соответствующим значением по отрасли. В рассмотренном сравнении использованы следующие показатели доходности:

1. Операционная прибыль на активы ROA (%) - отношение операционной прибыли к активам, нетто;

2. Операционная прибыль на работающие активы ROA1 (%) - отношение операционной прибыли к активам, приносящим доход, нетто;

3. Операционная прибыль к капиталу ROE (%) - отношение операционной прибыли, нетто к капиталу;

4. Операционная прибыль к капиталу ROE1 (%) - (нетто: операционная прибыль/убыток))/ основной капитал;

5. Мультипликатор капитала (операционная прибыль) EM - отношение ROE к ROA;

6. Чистая прибыль на активы ROA' (%) - (нетто: чистая прибыль / убыток) / активы-нетто; Чистая прибыль на работающие активы ROA1' (%) (нетто: чистая прибыль / убыток) / капитал;

7. Чистая прибыль к капиталу ROE' (%) - (нетто: чистая прибыль/убыток/капитал);

8. Чистая прибыль на основной капитал ROE1' (%) - (нетто: чистая прибыль / убыток) / основной капитал;

9. Мультипликатор капитала (чистая прибыль) EM' - ROE' / ROA'

Таблица 8. Показатели доходности ОАО «Белинвестбанк» в 2013г. и в 2014г.

Показатель	Факт 2014г.	Факт 2013г.	Изменение по факту
Операционная прибыль на активы ROA (%)	1,696%	1.167%	«+» 0.53 п.п.
Операционная прибыль на работающие активы ROA1 (%)	2,074%	1,545%	«+» 0.53 п.п.
Операционная прибыль к капиталу ROE (%)	13,212%	9,468%	«+» 3,744 п.п.
Операционная прибыль к основному капиталу ROE1 (%)	14,358%	10,271%	«+» 4,09 п.п.
Мультипликатор капитала (операционная прибыль) EM	7,79	8,11	«-» 0,32
Чистая прибыль на активы ROA' (%)	0,45%	0,44%	«+» 0,0009 п.п.
Чистая прибыль на работающие активы ROA1' (%)	0,55%	0.59%	«-» 0,04 п.п.
Чистая прибыль к капиталу ROE' (%)	3.47%	6,29%	«-» 2,81 п.п.
Чистая прибыль на основной капитал ROE1' (%)	3,77%	3,91%	«-» 0,14 п.п.
Мультипликатор капитала (чистая прибыль) EM'	7,79	14,14	«-» 6,34

Из таблицы 8 видно, что операционная прибыль как на активы, так и на работающие активы, и к капиталу выросла, в то время как чистая прибыль на работающие активы и к капиталу - снизилась, что в свою очередь показывает, что операционная прибыль превысила чистую.

Таблица 9. Показатели доходности ОАО «Белинвестбанк» в 2013г. и в 2014г. в сравнении с показателями, оптимальными по отрасли

Показатель	Оптимальное отраслевое значение	Факт 2014г.	Факт 2013г.
Операционная прибыль на активы ROA (%)	0,20 - 2,00 чем больше, тем лучше	1,696%	1.167%
Операционная прибыль на работающие активы ROA1 (%)	0,30 - 2,30 чем больше, тем лучше	2,074%	1,545%
Операционная прибыль к капиталу ROE (%)	2,00 - 22,0 чем больше, тем лучше	13,212%	9,468%
Операционная прибыль к капиталу ROE1 (%)	2,00 - 22,0 чем больше, тем лучше	14,358%	10,271%
Мультипликатор капитала (операционная прибыль) EM	6,00 - 12,00 чем больше, тем лучше	7,79	8,11
Чистая прибыль на активы ROA' (%)	0,10 - 1,90 чем больше, тем лучше	0,45%	0,44%
Чистая прибыль на работающие активы ROA1' (%)	0,20 - 2,00 чем больше, тем лучше	0,55%	0.59%
Чистая прибыль к капиталу ROE' (%)	1,00 - 18,0 чем больше, тем лучше	3.47%	6,29%
Чистая прибыль на основной капитал ROE1' (%)	1,00 - 18,0 чем больше, тем лучше	3,77%	3,91%
Мультипликатор капитала (чистая прибыль) EM'	5,00 - 14,00 чем больше, тем лучше	7,79	14,14

Вышеприведенные выводы подтверждаются сравнением фактическими данными за 2013 и 2014гг. и сравнением изменения по показателям доходности с оптимальными значениями показателей по отрасли.

3.7 Анализ ликвидности и платежеспособности банка

Одним из относительных показателей, характеризующим эффективность работы банка, да и любой иной коммерческой организации, является ликвидность, показывающая насколько организация способна ответить по своим обязательствам.

Рассмотрим изменение показателей ликвидности ОАО «Белинвестбанк» в 2014г. по сравнению с соответствующими показателями за 2013г., а также сравнение показателей с оптимальным соответствующим значением по отрасли.

В рассмотренном сравнении использованы следующие показатели ликвидности:

1. Мгновенная оперативная ликвидность (L1) - отношение резервов первой очереди к клиентским текущим депозитам;

2. Мгновенная ликвидность (L2) - резервы первой очереди/ (клиентские текущие депозиты + клиентские сберегательные депозиты);

3. Текущая "пессимистическая" ликвидность (L3) - (резервы первой очереди + резервы второй очереди) / (клиентские текущие депозиты + клиентские сберегательные депозиты + клиентские срочные депозиты);

4. Текущая "оптимистическая" ликвидность (L4) - (резервы первой очереди + резервы второй очереди + расширенные резервы второй очереди) / (клиентские текущие депозиты + клиентские сберегательные депозиты + клиентские срочные депозиты);

5. Общая ликвидность (L5) - отношение суммы резервов первой очереди, резервов второй очереди и расширенных резервов второй очереди к привлеченным средствам, нетто;

6. Коэффициент покрытия депозитов (L6) - отношение суммы резервов первой очереди, резервов второй очереди и расширенных резервов второй очереди к депозитам;

7. Доля ликвидных активов (L7) - отношение суммы резервов первой очереди, резервов второй очереди и расширенных резервов второй очереди к активам, нетто;

8. Коэффициент покрытия убытков (L8) - потенциальные потери банка / (резервы первой очереди + резервы второй очереди + расширенные резервы второй очереди);

9. Коэффициент рискованности депозитов (L9) - потенциальные потери банка / всего депозитов;

10. Коэффициент рискованности привлечения (L10) - потенциальные потери банка / привлеченные средства-нетто.

Таблица 10. Показатели ликвидности ОАО «Белинвестбанк» в 2013г. и в 2014г.

Показатель	Факт 2014г.	Факт 2013г.	Изменение по факту
Мгновенная оперативная ликвидность (L1)	0,334	0,601	«-» 0,27
Мгновенная ликвидность (L2)	0,124	0,253	«-» 0,13
Текущая "пессимистическая" ликвидность (L3)	0,090	0,178	«-» 0,09
Текущая "оптимистическая" ликвидность (L4)	0,309	0,433	«-» 0,12
Общая ликвидность (L5)	0,249	0,334	«-» 0,085
Коэффициент покрытия депозитов (L6)	0,342	0,502	«-» 0,16
Доля ликвидных активов (L7)	0,211	0,286	«-» 0.07
Коэффициент покрытия убытков (L8)	3,056	2,048	«+» 1.01
Коэффициент рискованности депозитов (L9)	1,045	1,027	«+» 0,02
Коэффициент рискованности привлечения (L10)	0,760	0,683	«+» 0,077

Таким образом, из таблицы видно, показатели ликвидности с L1 по L7 в 2014г. по сравнению с 2013г. снижаются, в то время как показатели ликвидности с L8 по L10 - увеличиваются. В данной связи целесообразно сравнить тенденции изменений со значениями, оптимальными для отрасли.

Таблица 11. Показатели ликвидности ОАО «Белинвестбанк» в 2013г. и в 2014г. в сравнении с показателями, оптимальными по отрасли

Показатель	Оптимальное отраслевое значение	Факт 2014г.	Факт 2013г.
Мгновенная оперативная ликвидность (L1)	0,10-0,70 чем выше тем лучше	0,334	0,601
Мгновенная ликвидность (L2)	0,10-0,70 чем выше тем лучше	0,124	0,253
Текущая "пессимистическая" ликвидность (L3)	0,10-0,20 чем больше, тем лучше	0,090	0,178
Текущая "оптимистическая" ликвидность (L4)	0,10-0,70 чем выше тем лучше	0,309	0,433
Общая ликвидность (L5)	0,10-0,70 чем выше тем лучше	0,249	0,334
Коэффициент покрытия депозитов (L6)	0,20-0,40 чем больше, тем лучше	0,342	0,502
Доля ликвидных активов (L7)	0.20-0,30 чем больше, тем лучше	0,211	0,286
Коэффициент покрытия убытков (L8)	0-0,01 чем меньше, тем лучше	3,056	2,048
Коэффициент рискованности депозитов (L9)	0-0,01 чем меньше, тем лучше	1,045	1,027
Коэффициент рискованности привлечения (L10)	0-0,01 чем меньше, тем лучше	0,760	0,683

Таким образом, наблюдается картина, когда показатели рискованности растут, в то время как остальные показатели ликвидности снижаются. В данной связи в банке следует обратить внимание на данную динамику и постараться сокращать потенциальные потери.

3.8 Анализ выполнения банком нормативов, установленных Национальным банком Республики Беларусь

Согласно Закона Республики Беларусь Палаты представителей Национального собрания Республики Беларусь от 17.07.2006г. № 145-З «О внесении изменений и дополнений в Банковский кодекс Республики Беларусь», а именно, в ст. 11 Банковского кодекса Республики Беларусь, например, в целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь Национальный банк устанавливает для банков следующие нормативы безопасного функционирования:

- минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка;

- предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде банка, но не более двадцати процентов размера этого фонда;

- минимальный размер нормативного капитала для действующего банка; нормативы ликвидности банка;

- нормативы достаточности нормативного капитала банка;

- нормативы ограничения кредитных рисков;

- нормативы ограничения валютного риска;

- нормативы участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций;

- иные нормативы, необходимые для ограничения рисков банковской деятельности и защиты интересов вкладчиков и иных кредиторов.

В данной связи выполнение банками, в частности ОАО «Белинвестбанк», нормативов безопасного функционирования является обязательным для соблюдения законодательства.

Рассмотрим далее, насколько ОАО «Белинвестбанк» сумел соблюсти нормативы безопасного функционирования [15].

Таблица 12. Выполнение ОАО «Белинветсбанк» отдельных нормативов безопасного функционирования

Показатель	Норматив, установленный НБРБ	По состоянию на 01.08.2015	Соблюдение норматива
Минимальный размер нормативного капитала для действующего банка	не менее 25,0 млн. евро в эквиваленте	170,5 млн. евро	+ 145,5 млн. евро
Норматив достаточности нормативного капитала	не менее 10 процентов	11,9 процентов	+ 1,9 п.п.
Норматив достаточности основного капитала	не менее 5 процентов	7,5 процентов	+ 2,5 п.п.
Показатель	Норматив, установленный НБРБ	По состоянию на 01.08.2015	Соблюдение норматива
Норматив суммарной величины крупных рисков	не более шестикратного размера нормативного капитала	3,2	- 2,8
Норматив суммарной величины рисков на инсайдеров - физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) и взаимосвязанных с ними физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей)	не более 5 процентов	1,84 процентов	- 3,16 п.п.
Норматив суммарной величины рисков на инсайдеров - юридических лиц (физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями) и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров - физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) и взаимосвязанных с ними юридических лиц и (или) физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями	не более 50 процентов	24,53 процентов	- 25,47 п.п.
Норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском	не более 1	0,9	- 0,1 п.п.

Из таблицы 12 видно, что перечисленные в таблице нормативы соблюдаются и в большинстве есть еще и дополнительный задел, который гарантирует, что норматив будет выполнен и в дальнейшем.

Таблица 13. Выполнение ОАО «Белинветсбанк» нормативов безопасного функционирования по ликвидности

Нормативы ликвидности	Норматив, установленный НБРБ (не менее)	Минимальное значение за июль 2015г.	Максимальное значение за июль 2015 г.
Краткосрочная ликвидность	1,0	1,6	2,5
Мгновенная ликвидность	20 процентов	165,6	303,7
Текущая ликвидность	70 процентов	110,7	149,9
Соотношение ликвидных и суммарных активов	20 процентов	27,8	31,2

В части ликвидности видно, что даже минимальное значение соответствующего показателя за июль 2015г. превышает значение норматива.

Таблица 14. Выполнение ОАО «Белинветсбанк» нормативов безопасного функционирования по размеру фактически созданных специальных резервов на покрытие возможных убытков по состоянию на 1 августа 2015 года (млрд. руб.)

	Сумма требуемого резерва	Сумма фактически созданного резерва	Выполнение требуемого резерва, %
по активам	679,9	679,9	100,0
под обесценение ценных бумаг	58,1	58,1	100,0
по операциям, не отраженным на балансе	50,4	50,4	100,0

На 1 августа 2015г. специальные резервы на покрытие возможных убытков полностью сформированы.

Таблица 15. Показатели, характеризующие выполнение банковским холдингом ОАО "Белинвестбанк" нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь

Показатели	Норматив, установленный НБРБ	По состоянию на 01.04.2015	Выполнение норматива
Норматив достаточности нормативного капитала банковского холдинга	не менее 10 процентов	14,7 процентов	+ 4,7 п.п.
Норматив суммарной величины крупных рисков	не более шестикратного размера нормативного капитала	2,26	- 3,74
Норматив суммарной величины рисков на инсайдеров - физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) и взаимосвязанных с ними физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей)	не более 5 процентов	2,14 процентов	- 2,86 п.п.
Норматив суммарной величины рисков на инсайдеров - юридических лиц (физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями) и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров - физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) и взаимосвязанных с ними юридических лиц и (или) физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями	не более 50 процентов	8,63 процентов	- 41,37 п.п

Таким образом, из таблиц видно, что ОАО «Белинвестбанк» имеет достаточную финансовую базу, которая обеспечивает Банку безопасное функционирование.

4. Индивидуальное задание: Организация работы ОАО «Белинвестбанк» по обслуживанию физических лиц

4.1 Изучение нормативно-правовых актов РБ по вопросам организации работы банка по обслуживанию физических лиц

Основным нормативно-правовым документом в Республике Беларусь, регулирующим не только организацию работы банка по обслуживанию физических лиц, но и деятельность банка в целом, является Банковский кодекс. В нем сказано, что участниками банковских правоотношений могут быть Республика Беларусь, ее административно-территориальные единицы, в том числе в лице государственных органов, а также физические лица, индивидуальные предприниматели и юридические лица.

Инструкцией по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 декабря 2006 года № 211 регулируются вопросы кассового обслуживания, в частности, физических лиц. В данной инструкции в 3-ем абзаце п. 1 говорится, что «Банк самостоятельно разрабатывает локальный нормативный правовой акт, который должен устанавливать требования к организации кассовой работы и оформлению совершаемых операций в банке, его филиалах и структурных подразделениях, созданных в соответствии с законодательством Республики Беларусь, с учетом требований настоящей Инструкции, законодательства Республики Беларусь, а также специфики работы банка, в том числе объема и разновидностей проводимых операций, возможностей программного обеспечения, наличия филиальной сети, предусмотрев в нем:

- порядок предварительной подготовки денежной наличности и подкрепления ею филиалов, а также структурных подразделений, созданных в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

- работу с денежной наличностью при использовании банкоматов и иных платежно-расчетных терминалов, осуществляющих прием-выдачу наличных денег, в том числе устройств cash-in (далее - платежно-расчетные терминалы);

- доставку денежной наличности клиентам и другие операции с денежной наличностью и иными ценностями».

Руководствуясь правом данным указанной статьей, в ОАО «Белинвестбанк» протоколом Правления от 27.11.2013г. № 189 (с учетом изменений и дополнений) разработана Инструкция по организации кассовой работы в ОАО «Белинвестбанк» для «установления единых правил работы с денежной наличностью, инкассацией и перевозкой наличных денежных средств и иных ценностей для кассовых работников и работников служб инкассации центра по работе с ценностями, Гоперу, дирекций, центров банковских услуг ОАО «Белинвестбанк».

Еще одним важным нормативно-правовым документом, регулирующим взаимоотношения физических лиц и банка, в части обслуживания последним физических лиц является Закон Республики Беларусь от 30 июня 2014 г. № 165-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения». В данной связи в ОАО «Белинвестбанк» установлены Правила внутреннего контроля в сфере предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения, утвержденные протоколом Правления ОАО «Белинвестбанк» от 16.04.2015г. № 48 (с изменениями и дополнениями) на «основании:

- Закона Республики Беларусь от 30 июня 2014 г. № 165-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения»,

- Инструкции о требованиях к правилам внутреннего контроля банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь» в сфере предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 декабря 2014 г. № 818,

- Типовых правил внутреннего контроля, осуществляемого банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями, открытым акционерным обществом «Банк развития Республики Беларусь», утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 декабря 2014 г. № 818,

- Рекомендаций для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь», лизинговых организаций по управлению рисками, связанными с легализацией доходов, полученных преступным путем, финансированием террористической деятельности и финансированием распространения оружия массового поражения, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 декабря 2014 г. № 783,

- Инструкции о порядке приостановления банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями, открытым акционерным обществом «Банк развития Республики Беларусь», лизинговыми организациями отдельных финансовых операций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 13 марта 2006 г. № 34,

- Постановления Совета Министров Республики Беларусь от 24 декабря 2014 г. № 1249 «Об установлении общих требований к правилам внутреннего контроля»,

- Постановления Совета Министров Республики Беларусь от 16 марта 2006 г. № 367 «Об утверждении формы специального формуляра регистрации финансовой операции, подлежащей особому контролю, и Инструкции о порядке заполнения, передачи, регистрации, учета и хранения специальных формуляров регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю»,

- Постановления Совета Министров Республики Беларусь от 30 декабря 2014 г. № 1256 «Об утверждении Положения о порядке определения перечня лиц, участвующих в террористической деятельности, причастных к распространению оружия массового поражения либо находящихся под контролем таких лиц, обжалования решения о включении лиц в такой перечень и рассмотрения иных обращений этих лиц, доведения этого перечня до сведения лиц, осуществляющих финансовые операции, и органа финансового мониторинга»,

- Постановления Совета Министров Республики Беларусь от 18 декабря 2014 г. № 1193 «О порядке определения перечня государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег, не участвуют в международном сотрудничестве в сфере предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения, и порядке его опубликования» (далее - Постановление № 1193);

- Постановления Комитета государственной безопасности Республики Беларусь от 22 сентября 2010 г. № 38 «О порядке ведения перечня участников финансовой операции, в отношении которых имеются сведения об их участии в террористической деятельности либо нахождении под контролем лиц, участвующих в террористической деятельности, и доведения этого перечня до сведения государственных органов, осуществляющих контроль за деятельностью лиц, осуществляющих финансовые операции, и органа финансового мониторинга»,

- Постановления Министерства внутренних дел Республики Беларусь и Правления Национального банка Республики Беларусь от 16 мая 2007 г. № 124/105 «Об информационном взаимодействии между Министерством внутренних дел Республики Беларусь и Национальным банком Республики Беларусь, банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями»,

- Постановления Министерства финансов Республики Беларусь от 17 марта 2006 г. № 27 «Об утверждении типовых правил внутреннего контроля лицами, осуществляющими финансовые операции, деятельность которых контролируется Министерством финансов Республики Беларусь»,

- Письма Департамента по ценным бумагам Министерства финансов Республики Беларусь от 28 января 2015 г. № 5/152 «О направлении рекомендаций». В рамках одного отчета достаточно сложно уделить внимание всем нормативно-правовым документам Республики Беларусь, регулирующих обслуживание банками физических лиц, поэтому в данном разделе приведены только некоторые нормативно-правовые документы.

4.2 Анализ состава, структуры, динамики показателей, характеризующих работу банка по обслуживанию физических лиц: объемы операций, виды операций, стоимость, анализ эффективности

Эффективность работы банка с физическими лицами может определяться разными показателями, характеризующими как финансовые, так и объемные стороны сотрудничества.

В данной работе оценим эффективность работы с физическими лицами через выполнение подразделениями банка планов по разным направлениям сотрудничества, в частности, по:

- Текущим счетам (бел. руб. + валюта);

- Вкладам (бел. руб. + валюта);

- Кредиты (бел. руб. + валюта).

Если рассматривать текущие счета (по всем валютам), то видно, что план на 01.08.215г. (т.е. за 7 мес. 2015г.) выполнен на 104,1% (факт - 272,4 млрд. руб.) в относительном выражении и перевыполнен на 10,77 млрд. руб. В свою очередь по отношению к 01.01.2015г. темп роста составил 142,0%.

При рассмотрении выполнении плана по депозитам независимо от вида валюты, то видно, что план не выполнен на 2,0 п.п. или 28,3 млрд. руб., однако к началу 2015г. темп роста составил 108,1%. Тут следует отметить тот факт, что физические лица в силу неопределенности курсовой валютной ситуации несколько начали придерживать свободные средства в национальной валюте и переводить в иностранную валюту, этим отчасти объясняется невыполнение плана. В тоже время так надо отметить тот факт, что процентные ставки не так привлекательны для физических лиц, как это было в начале года, да и срок привлечения депозитов в банках достигает порядка года, в некоторой степени и эти факты оказали свое влияние на выполнение плана по вкладам.

По кредитному направлению ситуация достаточно противоположная. План выполнен на 99,8 п.п. (недовыполнение составило 0,02 п.п. - или 238,9 млн. руб.). При чем если, план за 7 месяцев почти выполнен, то по отношению к началу года снижение составило 15,6 млрд. руб. Высокие кредитные ставки и неопределенность на валютном рынке в части ожидания увеличения курсов иностранных валют сдерживают желания физических лиц «жить в долг.»

Если же рассматривать, например, вклады физических лиц в структуре валют, то оптимистичнее выгляди хранение средств в иностранной валюте (не зависимо от ее вида):

- Долл. США - выполнение плана - 99,2%;

- Евро - выполнение плана - 98,2%;

- Рос. руб. - выполнение плана - 97,9%.

- Бел. руб. - выполнение плана - 93,4.

Тем более в связи с гарантией государства на возврат вкладов, физические лица больше доверяют иностранным валютам, чем национальной.

Таким образом, видно, что объем средств, вращающийся в секторе физических лиц достаточно велик и в динамике к началу года практически по всем позициям имеет прирост, что говорит о том, что население стало активнее включаться в отношения с банками, в частности, с ОАО «Белинвестбанк».

4.3 Выявление проблем по организации работы с физическими лицами, предложения направлений развития по обслуживанию физических лиц

Основными направлениями по развитию обслуживания физических лиц на перспективу является следующие:

- Развитие программы «Банкострахование»

По итогам 2014 года:

- достигнут финансовый результат в целом по банку в объеме 1,7 млрд. руб. чистого дохода;

- число проведенных акции по стимулированию продаж продуктов банкострахования достигло 6;

- проведено 18 обучающих семинаров для сотрудников банка;

- расширена продуктовая линейка банкострахования. Начаты продажи КАСКО, страхование имущества;

- расширен пул компаний-партнеров банка по направлению банкострахования, в который вошли 4 крупнейшие государственные страховые компании.

На 2015 года под данному стратегическому направлению планируются к реализации следующие мероприятия:

1. Доработка программного обеспечения, автоматизация процессов взаиморасчетов, контроля и анализа в рамках программы;

2. Привлечение взаимосвязанных источников финансирования розничных клиентов при одновременном заключении договоров страхования;

3. Проведение работы со страховыми компаниями-партнерами по формированию коробочных продуктов, адаптированных и стандартизированных под реализацию работниками Банка;

4. Проведение обучения работников Банка;

5. Создание системы мотивации персонала, реализующего услуги банкострахования.

- Реализация концепции «Финансового супермаркета»

В 2014 году проводилась работа по мониторингу и изучению банковских инноваций, успешных бизнес-практик, которые могут быть востребованы бизнес-сообществом.

В качестве перспективного направления для банка, которое может послужить хорошим драйвером роста доходности и расширения клиентской базы, была выделена концепция «Финансового супермаркета», которая представляет собой для Республики Беларусь совершенно новый формат продвижения и продаж банковских продуктов и услуг. Концепция «финансового супермаркета» подразумевает реализацию банковских, страховых, финансовых, консалтинговых и иных взаимосвязанных услуг в одном месте - в банке.

В рамках данной концепции возможно создание совместно с партнерами банка, в т.ч. входящими в состав банковского холдинга, единой торговой площадки по продвижению и популяризации как совершенно новых, так и уже хорошо известных продуктов и услуг. Такой подход имеет реальные шансы повысить эффективность работы реализуемых Банком бизнес-направлений и обеспечить рост объемов кросс-продаж. Реализовав на практике данную стратегию банк получит конкурентные преимущества для продвижения собственных продуктов. У Банка появится возможность синтезировать универсальные и востребованные финансовые программы как для корпоративных клиентов, так и для физических лиц.

На 2015 года под данному стратегическому направлению планируются к реализации следующие мероприятия:

- Разработка совместных проектов совместно с дочерними лизинговыми компаниями по предоставлению услуг лизинга юридическим и физическим лицам за счет взаимосвязанных ресурсов при одновременном заключении договоров страхования;

- Продвижение и организация информационной поддержки в СМИ данного проекта;

Реализация данных концепций позволит банку поддержать существующие динамики темпов роста и закрепиться в выбранном направлении.

Размещено на Allbest.ru