Организация работы ОАО "Белинвестбанк" по обслуживанию физических лиц

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

1. Правовые основы создания и деятельности коммерческого банка

1.1 Виды операций, на выполнение которых банк имеет право согласно имеющейся у него лицензии

1.2 Устав коммерческого банка

1.3 Организация управления банком

1.4 Структура функциональных подразделений и служб банка, должностные обязанности их работников

2. Порядок открытия в банке текущих, ссудных и других счетов клиентам

2.1 Работа, проводимая банком по привлечению клиентов в банк (рекламная деятельность и затраты на ее осуществление, внедрение нетрадиционных форм обслуживания предприятий и т.д.)

2.2 Понятие «операционный день банка». Порядок обслуживания клиентуры. График документооборота

2.3 Виды счетов, которые банк может открыть предприятию. Изучить содержание договоров на открытие и ведение открываемых банком счетов

2.4 Организация приема платежных документов от клиентов и получение ими выписок по счетам, открытым в банке

3. Финансовый анализ деятельности банка

3.1 Анализ динамики состава и структуры активных и пассивных операций банка

3.2 Анализ динамики состава и структуры кредитных вложений банка

3.3 Анализ динамики объема и структуры безналичного денежного оборота, осуществляемого через банк

3.4 Анализ динамики состава и структуры доходов, расходов и прибыли банка

3.5 Анализ рентабельности услуг и рентабельности банка

3.6 Анализ доходности банка

3.7 Анализ ликвидности и платежеспособности банка

3.8 Анализ выполнения банком нормативов, установленных Национальным банком Республики Беларусь

4. Индивидуальное задание: Организация работы ОАО «Белинвестбанк» по обслуживанию физических лиц

4.1 Изучение нормативно-правовых актов РБ по вопросам организации работы банка по обслуживанию физических лиц

4.2 Анализ состава, структуры, динамики показателей, характеризующих работу банка по обслуживанию физических лиц: объемы операций, виды операций, стоимость, анализ эффективности

4.3 Выявление проблем по организации работы с физическими лицами, предложения направлений развития по обслуживанию физических лиц

1. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ СОЗДАНИЯ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Виды операций, на выполнение которых банк имеет право согласно имеющейся у него лицензии

Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь № 232 от 30.08.2001г. Открытое акционерное общество «Белорусский банк развития и реконструкции «Белинвестбанк» (ОАО «Белинвестбанк») зарегистрировано в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за № 807000028 (свидетельство о государственной регистрации коммерческой организации серии NB № 000003 от 03.09.2001г.) [1].

03 июня 2013г. в соответствие с законодательством Республики Беларусь Открытому акционерному обществу «Белорусский банк развития и реконструкции «Белинвестбанк» (ОАО «Белинвестбанк») выдана лицензия № 3 на осуществление банковской деятельности, в соответствие с которой разрешено осуществление следующих банковских операций [2]:

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты);

2. размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты) от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4. открытие и ведение счетов в драгоценных металлов;

5. осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

6. купля-продажа драгоценных металлов в случаях, предусмотренных Национальным банком;

7. привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады (депозиты) физических и юридических лиц;

8. выдача банковских гарантий;

9. доверительное управление фондом банковского управления на основании договоров доверительного управления фондом банковского управления;

10. доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

11. инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и иных ценностей;

12. выпуск в обращение (эмиссия) банковских платежных карточек;

13. выпуск в обращение (эмиссия) электронных денег;

14. выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

15. финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

16. предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

17. перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Специальным разрешением (лицензией) Министерства финансов Республики Беларусь от 16.03.2004г. № 02200/5200-1246-1103 сроком на пять лет (в дальнейшем продленной решением № 50 от 19.02.2009 на пять лет и решением № 26 от 24.01.2014 - на десять лет) Открытому акционерному обществу «Белорусский банк развития и реконструкции «Белинвестбанк» дано право на осуществление профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам, а именно [3]:

- брокерская деятельность;

- дилерская деятельность;

- депозитарная деятельность;

- деятельность по доверительному управлению ценными бумагами.

Специальное разрешение (лицензия) действительно до 16.03.2024г.

1.2 Устав коммерческого банка

Устав Открытого акционерного общества «Белорусский банк развития и реконструкции «Белинвестбанк» (далее - Банк) зарегистрирован Национальным банком Республики Беларусь 03.09.2001, регистрационный № 807000028. Утвержден общим Собранием акционеров ОАО «Белинвестбанк» 27 марта 2013 г., протокол № 1. Последующие изменения утверждены общим Собранием акционеров ОАО «Белинвестбанк» 29 декабря 2014 г., протокол № 4 [4].

В уставе отражен тот факт, что Банк является правопреемником прав (имущественных и личных неимущественных) и обязанностей открытого акционерного общества «Белорусский банк развития» и открытого акционерного общества «Белбизнесбанк» в соответствии с передаточными актами.

Статьей 2 Устава Банка определены следующие цели Банка, а именно:

1. способствование реализации единой денежно-кредитной политики, проводимой Национальным банком Республики Беларусь и Советом Министров Республики Беларусь;

2. расширение долгосрочного кредитования реального сектора экономики за счет привлечения внутренних и внешних источников финансирования, диверсификации пассивов Банка путем удлинения их сроков;

3. участие в кредитовании региональных программ экономического развития, создающихся новых и модернизирующихся действующих производств, в первую очередь ориентированных на экспорт и импортозамещение, кредитование мероприятий, содействующих развитию предпринимательства;

4. реализация инвестиционных проектов, направленных на создание новых, реструктуризацию и расширение действующих производств, а также содействие повышению уровня конкурентоспособности выпускаемой продукции, осуществлению программных мероприятий по освоению высоких технологий и новых видов продукции;

5. извлечение прибыли в интересах акционеров.

Также в главе 2 Устава Банка отражены те банковские операции, которыми в праве заниматься Банк, перечисленные уже выше в подпункте 1.1 настоящего раздела отчета.

Помимо вышеперечисленного в Уставе отражены моменты, которые регламентируют различного рода взаимоотношений Банка, как внутри своих структурных подразделений, так и самого Банка с физическими и юридическими лицами.

Размер уставного фонда Банка составляет 1 237 408 362 600 (один триллион двести тридцать семь миллиардов четыреста восемь миллионов триста шестьдесят две тысячи шестьсот) белорусских рублей, который поделен на 6 187 041 813 (шесть миллиардов сто восемьдесят семь миллионов сорок одну тысячу восемьсот тринадцать) штук акций, в том числе 6 175 914 229 (шесть миллиардов сто семьдесят пять миллионов девятьсот четырнадцать тысяч двести двадцать девять) простых (обыкновенных) акций и 11 127 584 (одиннадцать миллионов сто двадцать семь тысяч пятьсот восемьдесят четыре) привилегированные акции номинальной стоимостью 200 (двести) белорусских рублей каждая.

Размер неденежной части уставного фонда Банка составляет 14 536 827 150 (четырнадцать миллиардов пятьсот тридцать шесть миллионов восемьсот двадцать семь тысяч сто пятьдесят) белорусских рублей, что составляет 1,17 процента уставного фонда.

Уставный фонд определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

Увеличение уставного фонда Банка осуществляется путем выпуска дополнительных акций либо увеличения номинальной стоимости акций. Размещение дополнительно выпускаемых акций производится в порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь и настоящим Уставом.

Согласно ст. 10 Устава Банка - органами Банка являются органы управления и контрольный орган.

Органами управления являются:

- общее Собрание акционеров Банка;

- Наблюдательный совет Банка;

- коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка, возглавляемое председателем Правления.

Контрольным органом является Ревизионная комиссия Банка.

Наблюдательный совет Банка, Правление Банка и Ревизионная комиссия Банка подотчетны общему Собранию акционеров Банка. Правление Банка подотчетно также Наблюдательному совету Банка.

В ст. 11 Устава Банка дается разъяснение компетенций и обязанностей общего Собрания акционеров Банка [4]: изменение Устава Банка;

- изменение размера уставного фонда Банка;

- избрание членов Наблюдательного совета Банка и Ревизионной комиссии Банка и досрочное прекращение их полномочий, за исключение случаев, когда в соответствии с законодательством Республики Беларусь полномочия члена (членов) Наблюдательного совета Банка прекращаются досрочно без принятия решения Собрания;

- утверждение годового отчета, включающего бухгалтерский баланс, отчет о прибыли и убытках, отчет об изменении капитала, отчет о движении денежных средств, распределение прибыли и убытков Банка при наличии и с учетом заключения Ревизионной комиссии Банка и аудиторского заключения;

- решение о реорганизации Банка и об утверждении передаточного акта или разделительного баланса;

- решение о ликвидации Банка, создание ликвидационной комиссии, назначение ее председателя и утверждение ликвидационного баланса (в том числе и промежуточного), кроме случаев, когда решение о ликвидации Банка принято Национальным банком Республики Беларусь или судом в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь и др.

Также отдельными статьями Устава Банка функции и компетенция Наблюдательного совета Банка, Правления Банка и Ревизионной комиссии Банка.

Уставом Банка разъясняется (ст. 16), что Банк является коммерческой организацией, структура которой включает в себя:

1. Центральный аппарат;

2. структурные подразделения, в том числе передвижные, расположенные вне места нахождения Банка и не имеющие самостоятельного баланса;

3. представительства.

Представительством Банка является обособленное подразделение Банка, расположенное вне места его нахождения, представляющее его интересы и осуществляющее их защиту. Представительство Банка не имеет права осуществлять банковские операции и иную деятельность, предусмотренные статьей 2 настоящего Устава, за исключением осуществления защиты и представительства интересов Банка, в том числе оказания консультационных и (или) информационных услуг.

Представительства Банка не являются юридическими лицами. Они наделяются Банком имуществом, которое учитывается отдельно на балансе Банка. Представительства Банка действуют на основании положений о них, утверждаемых Наблюдательным советом. Таким образом, Устав Банка является наипервейшим нормативным документом, регламентирующим работу самого банка на основании тех специальных разрешений (лицензий), которые Банк получил для осуществления своей деятельности, структуру организации с четко прописанными функциями и компетенциями, условия формирования уставного фонда и иные аспекты деятельности.

1.3 Организация управления банком

Как было отмечено в предыдущем подпункте, высшим органом коммерческого банка является общее Собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка. Помимо ранее перечисленных функций общего Собрания акционеров, дополнительными являются также следующие:

- определение размера вознаграждений и компенсации расходов членам Наблюдательного совета Банка и Ревизионной комиссии Банка за исполнение ими своих обязанностей;

- определение порядка ведения Собрания, в части, не урегулированной законодательством Республики Беларусь, Уставом Банка и локальными нормативными правовыми актами Банка, утвержденными (принятыми) Собранием;

- принятие решения о выпуске акций и утверждение решения о выпуске акций, проспекта эмиссии акций, изменений и дополнений в них;

- утверждение результатов подписки на акции дополнительного выпуска;

- принятие решения о приобретении Банком акций собственного выпуска;

- принятие решения об изменении количества акций без изменения размера уставного фонда путем обмена двух или более акций Банка на одну новую акцию измененной номинальной стоимости той же категории (типа) (консолидации акций) либо обмена одной акции Банка на две или более акций измененной номинальной стоимости той же категории (типа) (дробления);

- принятие решения о выплате дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев и по результатам года после окончания соответствующего периода.

Собрания созываются и проводятся Наблюдательным советом Банка, а в случае, если он в установленном порядке и сроки не принял решения о проведении годового или внеочередного Собрания либо принял решение об отказе в его проведении, то Собрание может быть созвано органами или акционерами, имеющими право в соответствии с законодательством Республики Беларусь и Уставом Банка требовать проведения внеочередного Собрания. Организация созыва и подготовка Собрания, проводимого по инициативе Наблюдательного совета Банка, может быть возложена (полностью или частично) Наблюдательным советом Банка на Правление Банка.

Банком созываются и проводятся очередные (годовые) и внеочередные Собрания. Годовое Собрание проводится ежегодно, не позднее трех месяцев после окончания отчетного года. Внеочередные Собрания созываются Наблюдательным советом Банка по собственной инициативе в случае, когда этого требуют интересы Банка, а также по требованию Правления Банка или Ревизионной комиссии Банка, аудиторской организации.

Акционеры, обладающие в совокупности не менее чем десятью процентами голосов от общего количества голосов акционеров Банка, вправе потребовать созыва внеочередного Собрания в любое время и по любому вопросу. Решение о проведении очередного (годового) Собрания принимается не менее чем за тридцать дней до даты его проведения.

Для общего руководства деятельностью Банка в период между Собраниями и контроля за работой Правления Банка создается Наблюдательный совет Банка в количестве двенадцати человек, члены которого ежегодно избираются на Собрании кумулятивным голосованием. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает, планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Председатель и члены Наблюдательного совета не входят в состав Правления Банка и Ревизионной комиссии Банка. Членство в Наблюдательном совете является персональным без права передачи соответствующих полномочий третьим лицам. Заседания Наблюдательного совета созываются по мере необходимости, но не реже одного раза в квартал председателем Наблюдательного совета либо по инициативе Правления Банка, Ревизионной комиссии Банка или не менее трети членов Наблюдательного совета. Заседания Наблюдательного совета проводятся преимущественно в очной форме при наличии кворума.

Решения Наблюдательного совета принимаются большинством голосов от количества членов Наблюдательного совета, участвующих в заседании (опросе), если иное не предусмотрено Уставом Банка и законодательством Республики Беларусь. При равенстве голосов голос председательствующего является решающим.

К исключительной компетенции Наблюдательного совета относится:

- определение основных направлений деятельности Банка;

- утверждение стратегии развития Банка;

- принятие решений о создании (реорганизации, ликвидации) юридических лиц, об участии Банка в юридических лицах, союзах и ассоциациях, иных некоммерческих организациях, а также объединениях в форме холдингов;

- решение о создании и закрытии представительств и филиалов, утверждение положений о них;

- обеспечение организации системы корпоративного управления Банком, определение корпоративных ценностей и правил, в том числе принципов профессиональной этики;

- назначение председателя Правления Банка и освобождение его от должности;

- избрание членов Правления Банка и досрочное прекращение их полномочий, утверждение положения о Правлении Банка;

- осуществление контроля работы Правления Банка, в том числе путем регулярного рассмотрения его отчетов о реализации целей и стратегии развития Банка, решений Наблюдательного совета.

Исполнительным органом Банка является коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка (далее - Правление). Банк не вправе передать полномочия своего исполнительного органа по договору другой коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю (управляющему). Правление образуется в количестве одиннадцати человек, включая председателя Правления. Члены Правления избираются Наблюдательным советом.

Заседания Правления проводятся по мере необходимости. Их ведет председатель Правления, а в его отсутствие - первый заместитель (заместитель) председателя Правления. Правление:

- осуществляет текущее руководство деятельностью Банка;

- организует выполнение решений Собрания и Наблюдательного совета;

- предварительно обсуждает вопросы, подлежащие рассмотрению Собранием и Наблюдательным советом, подготавливает в связи с этим необходимые документы;

- рассматривает вопросы, связанные с текущей финансово-хозяйственной деятельностью Банка;

- утверждает регламент работы Банка с реестром владельцев ценных бумаг;

- организует систему управления рисками и систему внутреннего контроля, деятельность службы внутреннего аудита и обеспечивает достижение Банком целей и выполнение задач, установленных Наблюдательным советом в данной области;

- утверждает локальные нормативные правовые акты Банка, регламентирующие политику, методики и процедуры осуществления банковских и иных операций (сделок) и их контролирования, установления лимитов и иных ограничений, а также порядок принятия решений, взаимодействия подразделений, распределения и делегирования полномочий в процессе осуществления операций (сделок), управления рисками, внутреннего контроля, обеспечивает их эффективное применение на практике;

- рассматривает годовую финансовую отчетность, включающую бухгалтерский баланс, отчет о прибыли и убытках, отчет об изменении капитала, отчет о движении денежных средств, перед представлением ее Наблюдательному совету, Ревизионной комиссии Банка и Собранию;

- рассматривает проекты положений и других локальных нормативных правовых актов Банка перед представлением их соответствующему органу управления Банка на рассмотрение и утверждение.

Для осуществления внутреннего контроля финансовой и хозяйственной деятельности Банка Собрание ежегодно избирает Ревизионную комиссию Банка в количестве пяти человек.

К компетенции Ревизионной комиссии относится проведение ревизий по всем или нескольким направлениям деятельности Банка либо проверок по одному или нескольким взаимосвязанным направлениям или за определенный период деятельности, осуществляемой Банком, его представительствами, по результатам которых Ревизионной комиссией составляется заключение.

банк счет физический лицо

1.4 Структура функциональных подразделений и служб банка, должностные обязанности их работников

Рассмотрим подробнее функции отделов и служб на примере структурного подразделения ОАО «Белинвестбанк» - отделения.

Структура отделения представляет собой следующее:

1. отдел корпоративного бизнеса:

- сектор кредитования;

- сектор валютных операций и валютного контроля;

- сектор по работе с юридическими лицами;

2. отдел розничного бизнеса:

- сектор по работе с населением;

- сектор кредитования физических лиц;

3. отдел расчетно-кассового обслуживания:

- операционный сектор;

- сектор кассовых операций;

4. отдел комплексного обслуживания.

Как видно из структуры отделения ОАО «Белинвестбанк» количество отделов не позволяет в рамках одного отчета перечислить всех работников и их должностные обязанности, поэтому в рамках отчета остановимся на экономисте отдела розничного бизнеса, как пример [5].

Экономист в своей деятельности руководствуется действующим законодательством Республики Беларусь, нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь, локальными документами ОАО «Белинвестбанк», и другими нормативными правовыми актами в соответствии с выполняемыми обязанностями, Типовым положением о центре банковских услуг II и III категории ОАО «Белинвестбанк», правилами внутреннего трудового распорядка, настоящей должностной инструкцией, приказами (распоряжениями) управляющего дирекцией ОАО «Белинвестбанк» по соответствующему региону (его заместителей), распоряжениями начальника центра банковских услуг (его заместителя), начальника (его заместителя) отдела розничного бизнеса.

В своей работе экономист должен знать:

1. Банковский кодекс Республики Беларусь, Декреты и Указы Президента Республики Беларусь, постановления и распоряжения Правительства, нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь, локальные нормативные правовые акты ОАО «Белинвестбанк» по вопросам бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь, выпуска и обращения банковских платежных карточек, осуществления банковских операций с физическими лицами и другие акты, регулирующие исполнение обязанностей, возложенных на работника данной должностной инструкцией;

2. правила эксплуатации вычислительной техники, работы с используемыми программно-техническими средствами (основы операционной системы, офисные приложения, специализированные банковские средства), принципы организации передачи информации в банке, принципы организации работы электронной почты;

3. основы экономики, организации труда и управления, трудового законодательства;

4. законодательные и нормативные правовые акты (документы) по охране труда, технике безопасности, производственной санитарии, и противопожарной безопасности, действующие в системе ОАО «Белинвестбанк»;

5. нормы, содержащиеся в Правилах внутреннего трудового распорядка;

6. порядок оформления операций, организацию документооборота, хранения и архивирования документов;

7. Кодекс профессиональной этики работника ОАО «Белинвестбанк»;

8. основные признаки проникновения в информационную систему и заражения вредоносными программами объектов информационных технологий банка.

В должностной инструкции экономиста отдела розничного бизнеса 42 пункта тех обязанностей, которые должен выполнять работник, занимающий эту должность, поэтому перечислим только несколько.

Экономист выполняет следующие обязанности:

- ежедневно предоставляет в центр розничного бизнеса информацию (данные) о сделках покупки, продажи, конверсии безналичной иностранной валюты, совершенным банком за счет собственных денежных средств либо по поручению и за счет денежных средств клиентов на внебиржевом валютном рынке (с использованием банковских платежных карточек) по системе АИСДОУ «LanDocs» для включения в файлы 1034d отчетности 1028 «Отчет о валютно-обменных операциях, совершаемых на территории Республики Беларусь;

- ведет делопроизводство на закрепленном участке;

- выявляет финансовые операции, подлежащие особому контролю в соответствии с Законом, Правила внутреннего контроля, нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь и локальными нормативными правовыми актами ОАО «Белинвестбанк» (осуществляет предварительный контроль, подготовку и представление ответственному должностному лицу сообщений и специальных формуляров), а также составляет специальный формуляр регистрации финансовой операции при осуществлении клиентами операций, подпадающих под действие Закона;

- выявляет операции, подлежащие особому контролю, осуществляет идентификацию участников финансовых операций с составлением электронных анкет и присвоением итоговой степени риска; принимает меры по идентификации лиц, от имени которых действуют лица, совершающие финансовую операцию в случаях, предусмотренных законодательством;

- осуществляет контроль правильности проводимых операций, уровня возникающих рисков и влияющих на них факторов, предупреждает возникновение конфликта интересов;

- обеспечивает правильность отражения операций и рисков в учете, отчетности и других формах финансовой и управленческой информации, своевременное и полное информирование руководства и других ответственных лиц и подразделений о возникающих рисках, нарушениях и ошибках, которые могут повлечь неблагоприятные последствия для банка.

В заключении следует отметить, что помимо должностных обязанностей у каждого работника есть также и права, которыми он также должен пользоваться, как и выполняемыми должностными обязанностями.

2. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ В БАНКЕ ТЕКУЩИХ, ССУДНЫХ И ДРУГИХ СЧЕТОВ КЛИЕНТАМ

2.1 Работа, проводимая банком по привлечению клиентов в банк (рекламная деятельность и затраты на ее осуществление, внедрение нетрадиционных форм обслуживания предприятий и т.д.)

Работа по привлечению новых клиентов из числа успешно действующих предприятий, организаций определяется клиентской политикой банка. Удержание старого клиента значительно дешевле, как по трудозатратам, так и по стоимости, чем поиск и привлечение нового клиента, тем более нужного этому банку. Но если постоянно не пополнять свою клиентскую базу, не оттачивать свое мастерство, как по привлечению, так и по удержанию клиента, можно многое потерять в качестве своей работы, в имидже банка, прибыли банка. В данной связи менеджеры ОАО «Белинвестбанк» проводят активные действия по привлечению новых на обслуживания в банк.

Основными направлениями по привлечению клиентов в ОАО «Белинвестбанк» являются следующие:

- привлечение клиентов через давно и успешно обслуживающихся в банке. По статистике, около 5-10% клиентов банка являются «всегда довольными обслуживанием в банке», поэтому постоянные партнеры (поставщики, соисполнители) получают постоянно от них рекомендации о целесообразности перехода на обслуживание в банк;

- привлечение клиентов через определение следов успешной деятельности компаний в средствах массовой информации. Успешные компании часто проявляют свою успешность через средства массовой информации: им нужны сотрудники, помещения, ресурсы, партнеры и т.п. Менеджеру по привлечению клиентов ищут их и осуществляют работу по приглашению на расчетно-кассовое обслуживание в банк;

- привлечение клиентов через информацию о специализированных выставках, симпозиумах, конференциях. В таких местах обычно собираются авторитетные и влиятельные руководители, с которыми проводится работа специалистами по привлечению клиентов в банк;

- привлечение клиентов через связи родственников банка с коммерческими структурами, представляющими интерес в плане привлечения на обслуживание, поскольку в любой организации есть люди, так или иначе связанные с корпоративными организациями, интересными для банка;

- привлечение клиентов через личные связи менеджеров;

- привлечение клиентов путем направления потенциальным клиентам адресных писем-предложений (так называемая система direct-mail). Это один из наиболее удобных вариантов поиска клиентов, т.к. он прост в исполнении, не требует больших ресурсов и довольно эффективен.

Перечисленные варианты привлечения являются, естественно, далеко не последними при привлечении новых клиентов. Помимо них ОАО «Белинчестбанк» осуществляет массированную рекламную компанию через печатные и телевизионные средства информации.

2.2 Понятие «операционный день банка». Порядок обслуживания клиентуры. График документооборота

Согласно постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 12.12.2013г. № 728 «Об утверждении Инструкции об организации ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в Национальном банке Республики Беларусь, банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь» операционный день - «деятельность банка в течение рабочего дня, связанная с обслуживанием клиентов и структурных подразделений банка, завершением обработки информации и формированием ежедневного баланса. Под рабочими днями понимаются дни, которые в соответствии с законодательством не являются выходными днями, государственными праздниками и праздничными днями, установленными и объявленными Президентом Республики Беларусь нерабочими» [6].

Согласно данного нормативного документа банк самостоятельно с учетом требований законодательства к организации системы внутреннего контроля определяет полномочия ответственных исполнителей и порядок обеспечения ответственных исполнителей образцами подписей и оттиска печати клиентов, а также сведениями о полномочиях ответственных исполнителей и образцами их подписей.

Приказом от 07.04.2015г. № 231 «Об установлении операционного и банковского дня в ОАО «Белинвестбанк» установлено, что кроме выходных дней, государственных праздников и праздничных дней, установленных Президентом Республики Беларусь нерабочими [7]:

- операционный день - с 7-30 до 22-00;

- банковский день в понедельник-четверг - с 9-00 до 15-30, пятницу - с 9-00 до 15-00.

В предпраздничный день банковский день сокращается на один час.

Во исполнение требований Инструкции об организации ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в Национальном банке Республики Беларусь, банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 12 декабря 2013 г. № 728, с целью обеспечения единых подходов в ОАО «Белинвестбанк» к ежедневной выверке, формированию и хранению бухгалтерских документов дня в его структурных подразделениях протоколом Правления ОАО «Белинчестбанк» от 26.03.2015 № 39, также на основании дополнений от 11.06.2015 № 73 утвержден порядок формирования, сверки и хранения бухгалтерских документов дня в ОАО «Белинвестбанк» [8]. Формирование, выверка и брошюровка мемориальных документов, на основании которых совершены бухгалтерские операции, осуществляются структурными подразделениями за каждый операционный день не позднее следующего операционного дня.

Мемориальные документы передаются работнику структурного подразделения, выполняющему обязанности по выверке и формированию мемориальных документов в соответствии с должностной инструкцией.

Подборка и подсчет в папке мемориальных документов дня на бумажном носителе осуществляется по «пачкам» (балансовым и внебалансовым), сформированным ответственными исполнителями, которые несут ответственность за правильность оформления мемориальных документов (наличие штампа и подписей ответственных исполнителей и контролирующих работников), а также за наличие в «пачке» всех документов, на основании которых проведены бухгалтерские операции за день.

Первые экземпляры расчетных документов на бумажном носителе, переданные с использованием автоматизированной системы потокового сканирования, распознавания и ввода расчетных документов и (или) посредством использования комплекса «Фронт-офис» работникам ЦПиР, ДУиОВО для отражения по счетам бухгалтерского учета, хранятся по месту их приема.

Мемориальные документы по операциям, проведенным в Подразделениях Банка, формируются и хранятся по месту их проведения.

Вместо мемориальных документов на бумажном носителе, проведенных по дебету балансовых счетов и хранящихся в отдельных папках, в папку мемориальных документов помещаются справки об изъятых документах, подписанные уполномоченным работником в соответствии с функциональными обязанностями, которые передаются на бумажном носителе или с использованием программного обеспечения системы электронного документооборота «РЕКОРД». Мемориальные документы за текущий день до их формирования, сверки с данными бухгалтерского учета и брошюровки подлежат хранению в металлических шкафах в структурных подразделениях по месту их формирования под ответственностью лиц, формирующих и брошюрующих эти документы, и под контролем руководителей соответствующих структурных подразделений.

Ответственность за организацию надлежащего хранения мемориальных документов в соответствии с локальным нормативным правовым актом Банка, регулирующим порядок хранения документов, возлагается на руководителя структурного подразделения.

Сброшюрованные и оформленные в соответствии с настоящим Порядком папки мемориальных документов хранятся в металлических шкафах в течение сроков, определенных законодательством Республики Беларусь и локальными нормативными правовыми актами Банка.

2.3 Виды счетов, которые банк может открыть предприятию. Изучить содержание договоров на открытие и ведение открываемых банком счетов

Как правило, первым в списке основных банковских услуг стоит расчетно-кассовое обслуживание клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, уровень которого во многом определяет репутацию банка.

ОАО «Белинвестбанк» уделяет особое внимание обслуживанию клиентов, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Преимуществами сотрудничества с Банком является:

- предоставление услуг на высоком качественном уровне;

- оперативность работы всех сотрудников коллектива, направленная на достижение максимальной степени удовлетворенности клиента; построение четкой тактики ведения сотрудничества -- предоставление Пакетов услуг на выгодных условиях по разным тарифам; оказание услуг юридическим лицам и ИП в каждом из структурных подразделений Банка по общепринятому стандарту без взимания дополнительной платы; применение многолетнего положительного банковского опыта и современных технологий в ходе работы с клиентами;

- широкая сеть банкоматов и расчетных центров по стране, что обеспечивает удобство при необходимости осуществить любые денежные операции;

- предоставление необходимой информации и дополнительных услуг в любое время.

Для юридических лиц Банк предоставляет различные пакеты услуг:

- открытие первого текущего (расчетного) банковского счета в белорусских рублях;

- открытие одного текущего (расчетного) банковского счета, доступ к которому обеспечивается банковской платежной карточкой;

- ведение счетов (в том числе выдача выписок по счетам);

- свидетельствование подлинности подписей должностных лиц, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, в карточке с образцами подписей и оттиска печати при подключении к Пакету;

- исполнение платежного поручения, оформленного на бумажном носителе, платежного требования (в т.ч. исполнение платежа по постоянно действующему платежному поручению);

- прием и обработка платежных требований, чеков, выставленных на инкассо на бумажном носителе;

- запрос информации о состоянии счета (счетов), картотеки к счету, курсах валют по системе «Клиент-банк»;

- прием текстовых документов произвольного формата (заявок, реестров, заявлений на акцепт и т.д. как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте);

- прием и исполнение платежных поручений, переданных по системе «Клиент-банк» в белорусских рублях;

- прием и обработка платежных поручений в иностранной валюте, переданных по системе «Клиент-банк»;

- прием и обработка платежных требований, выставленных на инкассо по системе «Клиент-банк»;

- предоставление информационных сообщений по банковским счетам клиента в системе SMS-банкинг (при наличии заявления клиента на подключение к услуге)

Для индивидуальных предпринимателей Банк предоставляет следующие пакеты услуг:

- открытие и ведение текущего (расчетного) счета в белорусских рублях;

- открытие и ведение текущего (расчетного), специального счета в иностранной валюте;

- предоставление информационных сообщений по банковским счетам клиента в системе SMS-банкинг;

- запрос информации о состоянии счета (счетов), картотеки к счету, курсах валют по системе «Клиент-банк»;

- прием текстовых документов произвольного формата (заявок, реестров, заявлений на акцепт и т.д. как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте);

- исполнение платежного поручения, оформленного на бумажном носителе, платежного требования (в т.ч. исполнение платежа по постоянно действующему платежному поручению);

- прием и обработка платежных поручений на бумажном носителе в иностранной валюте;

- прием и исполнение платежных поручений, переданных по системе «Клиент-банк», в белорусских рублях;

- прием и обработка платежных документов в иностранной валюте, переданных по системе «Клиент-банк»; прием наличных денежных средств;

- открытие текущего (расчетного) банковского счета, доступ к которому обеспечивается банковской платежной карточкой в белорусских рублях (корпоративная карточка Maestro (Visa Electron));

- сервисное обслуживание текущего (расчетного) банковского счета, доступ к которому обеспечивается банковской платежной карточкой в белорусских рублях.

2.4 Организация приема платежных документов от клиентов и получение ими выписок по счетам, открытым в банке

Последовательность операций по исполнению платежной инструкции плательщика или бенефициара (взыскателя), в соответствии с которой один банк (банк-отправитель) направляет другому банку (банку-получателю) межбанковское платежное поручение о перечислении предоставленной суммы денежных средств в пользу указанного бенефициара называется банковским переводом.

Банковские переводы, осуществляемые за счет денежных средств плательщика, производятся уполномоченными банками на основании полученных от клиента (взыскателя) платежных инструкций (платежных поручений, платежных требований-поручений, платежных требований).

Исполнением платежных инструкций осуществляется путем выдачи банку-корреспонденту платежного поручения банка-отправителя с одновременным предоставлением ему денежных средств, необходимых для исполнения банковского перевода.

Если банк-отправитель и банк-получатель совпадают в одном лице, то исполнение платежных инструкций клиента (взыскателя) осуществляется путем зачисление денежных средств на счет бенефициара или передача ему денежных средств иным образом [11].

Платежные инструкции и иные виды документов, поступившие в банк (сформированные банком) в электронном виде, должны быть заверены электронной цифровой подписью или другими средствами, подтверждающими достоверность и целостность сообщений. Расчетные документы, переданные в электронном виде, должны содержать обязательные установленные реквизиты расчетных документов. Банк осуществляет прием платежных инструкций и иных видов документов в электронном виде на основании заключенных между банком и его клиентами (иными банками) договоров, в которых определяется ответственность клиента (иного банка) за подлинность представленных в электронном виде документов.

По результатам обработки документов клиента, поступивших в банк в электронном виде, банк формирует и направляет клиенту соответствующее электронное сообщение, предусмотренное договором между банком и клиентом.

Банк хранит электронные документы, в том числе электронные исполнительные документы, электронные сообщения, поступившие в банк или им сформированные (отправленные), в том формате (виде), в котором они были получены, сформированы (отправлены), в порядке, установленном банком с учетом требований законодательства в сфере архивного дела и делопроизводства.

На поступивших в банк-отправитель платежных инструкциях и иных документах, проставляется дата поступления.

На всех исполненных документах проставляются отметки банка в виде оттиска штампа или посредством программно-технических средств (далее - штамп банка) и подпись ответственного исполнителя. Штамп банка должен содержать дату совершения операции (осуществления действия), наименование и код банка, номер ответственного исполнителя (штампа), при необходимости иные реквизиты.

На всех экземплярах принятых на инкассо расчетных и иных документов проставляется штамп банка-получателя (банка, обслуживающего взыскателя).

Банк-отправитель принимает к исполнению платежные инструкции в очередности их поступления в банк, если иная очередность не установлена законодательными актами.

Платежные инструкции, принятые к исполнению банком-отправителем, исполняются в полной сумме в день поступления. При недостаточности денежных средств на счете клиента платежные инструкции исполняются частично в пределах остатка денежных средств на данном счете. Частичная оплата платежного поручения оформляется платежным ордером.

Первый экземпляр исполненного платежного поручения помещается банком-отправителем в документы дня. Плательщику направляется второй экземпляр платежного поручения, исполненное электронное платежное поручение, платежный ордер, если иное не предусмотрено договором между банком-отправителем и плательщиком.

При поступлении платежных инструкций и иных документов после окончания банковского дня они исполняются на следующий банковский день.

Банки выдают клиенту экземпляры расчетных документов, межбанковских платежных поручений, направляют электронные документы и электронные сообщения, подтверждающие списание денежных средств со счета (зачисление денежных средств на счет), либо выдают их копии. Направляемое банком электронное сообщение должно идентифицировать исполненную платежную инструкцию и содержать номер исполненного электронного документа или электронного сообщения (при наличии), код обслуживающего банка, дату и время платежа, номер счета плательщика, номер счета бенефициара, сумму и код валюты платежа или иную информацию, предусмотренную договором либо соответствующей системой дистанционного банковского обслуживания [11].

Документом, подтверждающим проведение операций по счету клиента, может являться выписка из лицевого счета (без приложения иных подтверждающих документов), содержащая всю необходимую информацию о банковском переводе. Порядок предоставления клиенту выписки из лицевого счета определяется в договоре между банком и клиентом.

Списание денежных средств со счета плательщика по постоянно действующему платежному поручению оформляется платежным ордером. В поле «Назначение платежа» платежного ордера указываются наименование расчетного документа, его номер и дата, полная информация о платеже, содержащаяся в постоянно действующем платежном поручении, наименования, номера и даты документов, служащих основанием для осуществления платежа (при наличии данной информации в постоянно действующем платежном поручении), другая дополнительная информация о деталях платежа. При исполнении постоянно действующего платежного поручения, поступлении в банк-отправитель заявления плательщика об отзыве постоянно действующего платежного поручения, истечении срока его действия, закрытии счета плательщика постоянно действующее платежное поручение (при необходимости вместе с платежным ордером или заявлением) помещается в документы дня банка-отправителя. Ответственным исполнителем банка-отправителя на постоянно действующем платежном поручении делается запись о дате и причине помещения его в документы дня, которая заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка.

3. Финансовый анализ деятельности банка

3.1 Анализ динамики состава и структуры активных и пассивных операций банка

Активы ОАО «Белинвестбанк» 2013 год составили 25 284 799,7 млн. руб. (таблица Д.1 Приложения Д). Структура активов в 2013г. по сравнению с 2012г. выглядит следующим образом:

- денежные средства составили 3,7% от общей суммы актива баланса. За 2013 год их прирост составил 3,6%;

- по статье «Драгоценные металлы и драгоценные камни» за 2013 год произошло их снижение на 7,0%;

- средства в Национальном банке составили 10,8% активов баланса банка. За 2013 год по данной статье произошло увеличение в 1,5 раза;

- средства в банках по состоянию на 01.01.2014 3,1% от общей суммы актива баланса. За 2013 год произошло их снижение на 39,4%;

- портфель ценных бумаг банка составил 12,4% активов баланса банка. В течение 2013 год сумма портфеля ценных бумаг увеличилась в 3,8 раза; кредиты клиентам составили 60,1% от общей суммы актива баланса. За 2013 год их прирост составил 33,8%;

- производные финансовые активы 3,2% активов баланса банка и представлены форвардными сделками. За 2013 год сумма таких производных финансовых активов увеличилась на 13,6 %;

- долгосрочные финансовые вложения банка в уставные фонды 18 субъектов хозяйствования по состоянию на 01.01.2014 года - или 0,1% от общей суммы актива баланса или 1,2% от нормативного капитала банка. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 года № определено, что норматив предельного размера участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций в совокупности не должен превышать 25 % нормативного капитала банка;

- основные средства и нематериальные активы составили 5,8 % от общей суммы актива баланса. За 2013 год их сумма увеличилась на 17,4 %;

- сумма имущества, предназначенного для продажи, составила 1 094,0 млн. рублей;

- прочие активы по состоянию на 01.01.2014 года 0,7% от общей суммы актива баланса. За 2013 год произошло их снижение на 20,2%.

Активы ОАО «Белинвестбанк» за 2014г. составили 28 147 016 млн. рублей (таблица Д.1 Приложения Д). Из них:

- денежные средства по состоянию на 01.01.2015 года 3,7% от общей суммы актива баланса. За 2014 год их прирост составил 11,4 %.

- по статье «Драгоценные металлы и драгоценные камни» за 2014 год произошло снижение на 57,3%.

- средства в Национальном банке составили 3,9% активов баланса Банка. За 2014 год по данной статье произошло снижение на 59,9%.

- средства в банках по состоянию на 01.01.2015 года составили 4,8% от общей суммы актива баланса. За 2014 год произошел их прирост на 72,0%.

- портфель ценных бумаг Банка составил 12,9% активов баланса Банка. За 2014 год сумма портфеля ценных бумаг увеличилась на 15,2%.

- ценные бумаги в наличии для продажи по состоянию на 01.01.2015 года представляют портфель ценных бумаг Банка. За отчетный 2014 год их прирост составил 22,5%.

- кредиты клиентам по состоянию на 01.01.2015 года составили 66,4% от общей суммы актива баланса. За 2014 год их прирост составил 22,8 %.

- производные финансовые активы составили 1,8% активов баланса Банка и представлены форвардными сделками. В 2014г. сумма производных финансовых активов уменьшилась на 35,1%.

- долгосрочные финансовые вложения Банка в уставные фонды 18 субъектов хозяйствования по состоянию на 01.01.2015 года 0,2% от общей суммы актива баланса или 2,10% от нормативного капитала банка. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 г. № 137 определено, что норматив предельного размера участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций в совокупности не должен превышать 25 % нормативного капитала банка.

- основные средства и нематериальные активы Банка составили 5,5 % от общей суммы актива баланса. За 2014 год их сумма увеличилась на 6,7%.

- сумма имущества, предназначенного для продажи, по состоянию на 01.01.2015 года составляет 9 185 млн. рублей.

- прочие активы по состоянию на 01.01.2015 года составили 0,7% от общей суммы актива баланса. За 014 год произошло их увеличение на 16,1%.

Рассмотрим далее изменение динамики структуры пассивов ОАО «Белинвестбанк» в 2012-2014гг. (таблица Д.1 Приложения Д).

Обязательства и капитал в за 2013 год составили 25 284 799,7 млн. рублей, в частности:

- средства Национального банка по состоянию на 01.01.2014 года составили 4,7 % от общей суммы пассива баланса. За 2013 год произошло их увеличение 3,2 раза.

- средства банков по состоянию составили 11% от общей суммы пассива баланса. За 2013 год их прирост составил 86,2%.

- средства клиентов составили 66,8% от общей суммы пассива баланса. За 2013 год их прирост составил 29,8%.

- сумма ценных бумаг, выпущенных банком, составила 1 039 247,1 млн. рублей или 4,1% пассива баланса банка. Из них, сумма выпущенных банком сберегательных сертификатов - 350,0 млн. рублей, облигаций (как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте) - 1 005 313,2 млн. рублей, а также сумма начисленных процентных расходов по выпущенным банком ценным бумагам составила 33 583,9 млн. рублей. За 2013 год произошло их снижение на 12,4 %. производные финансовые обязательства по состоянию на 01.01.2014 года отсутствуют

- прочие обязательства по состоянию на 01.01.2014 года составили 1,2 % от общей суммы пассива баланса. За 2013 год произошло их увеличение на 33,4 %.

- уставный фонд банка по состоянию на 01.01.2014 года составляет 4,6 % от общей суммы пассива баланса

- резервный фонд банка составил 0,5 % от общей суммы пассива баланса и 9,8 % от суммы зарегистрированного уставного фонда банка

- фонд переоценки статей баланса по состоянию на 01.01.2014 года составил 4,2% от общей суммы пассива баланса.

- накопленная прибыль банка составила 2,9 % от общей суммы пассива баланса. За 2013 год произошел прирост суммы накопленной прибыли банка на 45,9 %.

Обязательства и капитал за 2014г. ОАО «Белинвестбанк» составили 28 147 016 млн. рублей (таблица Д.1 Приложение Д). Из них:

- средства Национального банка по состоянию на 01.01.2015 года составили 1,2 % от общей суммы пассива баланса. За 2014 год произошло их снижение 3,4 раза.

- средства банков составили 13,7% от общей суммы пассива баланса. За 2014 год их прирост составил 38,5

- средства клиентов по состоянию на 01.01.2015 года составили 69,9% от общей суммы пассива баланса. За 2014 год их прирост составил 16,5%. сумма ценных бумаг, выпущенных банком, по состоянию на 01.01.2015 года составляет 597 737 млн. рублей или 2,1% пассива баланса банка. Из них, сумма выпущенных банком сберегательных сертификатов 50 млн. рублей, облигаций (как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте) - 586 360 млн. рублей, а также сумма начисленных процентных расходов по выпущенным банком ценным бумагам составила 11 327 млн. рублей. За 2014 год произошло их снижение на 42,5 %.