В разработке бизнес-плана, стратегии развития Банка «Сбербанк РФ» и его структуры приняла участие консалтинговая компания McKinsey&Co, имеющая более чем полувековой опыт работы на международном рынке консалтинговых услуг.

Сегодня Сбербанк РФ занимает первое место среди банков страны по объемам кредитования населения и имеет уникальный опыт по формированию кредитной истории клиентов с использованием системы вероятностной оценки кредитоспособности заемщиков. Клиентами Банка по программам кредитования населения стали уже более 23 миллионов человек, объем предоставленных кредитов превысил 10 млрд. долларов США. Банком выпущено более 19 млн. кредитных пластиковых карт.

Сбербанк РФ реализует кредитные программы для населения более чем в ста городах страны.

Сбербанк РФ заинтересован в успешном развитии бизнеса своих Клиентов и практикует комплексный подход в предоставлении банковских услуг. Банк предлагает следующие услуги:

- открытие и ведение счетов в российских рублях и иностранных валютах;

- операции с наличными денежными средствами;

- размещение временно свободных денежных средств с помощью различных инструментов (депозит, вексель, неснижаемый остаток);

- документарные операции;

- международные расчеты;

- инкассация коммерческих чеков;

- обслуживание внешнеэкономической деятельности;

- кредитование;

- операции с ценными бумагами;

- операции на валютном рынке;

- управление счетом по системе «Клиент-Банк» из Вашего офиса;

- выплата заработной платы сотрудников организации на пластиковые карточки.

Являясь участником системы электронных межбанковских расчетов, мы предоставляем своим Клиентам возможность осуществлять внутрирегиональные и межрегиональные расчеты в российских рублях с контрагентами в течение одного банковского дня. Длительность операционного дня с 9.30 до 16.00.

Банк является членом S.W.I.F.T., что позволяет ему осуществлять платежи Клиентов в иностранной валюте текущим днем, при условии, что заявление на перевод предоставлено в Банк в течение операционного дня.

Система тарификации услуг Банка построена таким образом, чтобы максимально удовлетворить индивидуальные запросы каждого из своих Клиентов.

Опытные менеджеры оказывают оперативную и квалифицированную помощь при решении любых вопросов, связанных с обслуживанием Вашей организации в Банке.

Клиентам, развивающим торговый бизнес в России, Сбербанк РФ предлагает воспользоваться специально разработанным комплексом услуг, включающим:

1. Комплексное расчетно-кассовое обслуживание:

- счета в рублях и иностранной валюте;

- перевод и зачисление средств;

- работа с наличными средствами.

2. Удобная и оперативная инкассация:

- прием, пересчет, зачисление, доставка средств в Банк и из Банка по адресу Клиента.

3. Применение современных банковских технологий торгового финансирования для снижения риска неплатежа:

- документарные аккредитивы в рублях;

- гарантии платежа.

4. Классическое и овердрафтное кредитование:

Предприятиям, имеющим сеть точек розничной торговли в сфере торговли товарами народного потребления, Банк предлагает стать участником первой в России реально действующей программы потребительского кредитования. Партнерство с Банком позволит реально увеличить объем продаж, расширить круг потребителей и повысить конкурентоспособность предприятия. Рассмотрим организационную структуру управления ОАО Сбербанка РФ (рис. 1).

Возглавляет Банк Совет директоров, которому подотчетно Правление банка и наблюдательный совет.

Управленческая структура банка второго уровня представлена тремя дирекциями (дирекцией розничного бизнеса, информационно-технологической дирекцией, кредитной дирекцией), Казначейством банка и Управлением корпоративного бизнеса.

Дирекция розничного бизнеса осуществляет общее руководство Департаментом продукции и продаж и Департаментом розничной сети. Данные подразделения организации организуют работу по розничной торговле товарами и услугами, которые предусмотрены Уставом банка.

Информационно-технологическая дирекция организует работу Департамента информационных технологий (организация разработки и внедрения банковских программ в головном офисе, а также в представительствах и филиалах), Департамента банковских технологий (работа с банкоматами и электронными системами переводов), Операционного Департамента (работа по организации автоматизации банковских операций в г. Москве), Операционного-технологического Департамента (внедрение и техническое сопровождение банковских технологий в филиалах Банка), Департамента эквайринга (деятельность кредитной организации по осуществлению расчетов с предприятиями торговли / услуг по операциям с использованием банковских карт).

Кредитная дирекция руководит работой Департамента взыскания (взыскание долгов по кредитам с физических и юридических лиц), Департамента риск-менеджмента (принятие решений по выдаче кредитов клиентам 1 и 2 групп риска), Департамента клиентского обслуживания (организация клиентского обслуживания), Департамента операций на финансовых рынках (операции на фондовом и валютном рынках), Департамента регионального развития (организация и контроль работы филиалов Банка в РФ).

Казначейство банка руководит финансовой деятельностью предприятия, работает с денежной наличностью, а также отчитывается по финансовой деятельности предприятия в соответствующих государственных органах.

Управление корпоративного бизнеса ведет работу с крупными корпоративными клиентами по предоставлению очередных и внеочередных ссуд, осуществляет проверку финансовой отчетности организации, а также ведет работу по планированию платежей по кредитам.

Основой надежности любой кредитной организации являются финансовые показатели ее деятельности, отражаемые в ежегодно публикуемой отчетности Банка.

Рассмотрим основные показатели финансово-экономической деятельности ОАО «Сбербанк РФ» за период с 2007-2009 год (таблица 1).

Исходя из таблицы 1, можно сделать вывод, что в 2008 году, по сравнению с 2007 годом, в 2 раза выросли доходы банка, в том числе аналогичные процентные доходы - в 2,94 раза, а чистые доходы от операций с иностранной валютой, тыс. руб. - в 2,55 раза. Также значительно возросли работающие активы банка - в 3,8 раза.

Рентабельность собственного капитала возросла на 6,02%, а процентная маржа - на 6,14%.

В 2009 году по сравнению с 2008 годом также происходит рост доходов банка на 47,23%, в том числе чистые процентные и аналогичные доходы выросли на 30,03%, чистые доходы от операций с ценными бумагами - в 12,29 раз, а чистые доходы от операций с иностранной валютой - в 9,12 раз.

Хотя в 2009 году и наблюдается значительный рост расходов по привлеченным средствам кредитных организаций - в 3,8 раза, однако прибыль до налогообложения возрастает в 2,6 раза, а чистая прибыль - в 5,1 раз.

Рост рентабельности собственного капитала в 2009 году составил 8,34%, а рост процентной маржи - 2,50%.

Таблица 1. Основные показатели финансово-экономической деятельности ОАО «Сбербанк РФ» за период с 2007-2009 год

Показатели	На конец года	Отклонение (+,-)	Темп роста, %
	2007	2008	2009	2008 от 2007	2009 от 2008	2008 от 2007	2009 от 2008
1. Доходы, всего, тыс. руб.	360847137	744419026	1096041799	383571889	351622773	в 2 раза	147,23
2.В т.ч. чистые процентные и аналогичные доходы, тыс. руб.	212120597	623901911	811316235	411781314	187414324	в 2,94 раза	130,03
3. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, тыс. руб.	38818715	1360957	16738656	-37457758	15377699	3,50	в 12,29 раз
4. Чистые доходы от операций с иностранной валютой, тыс. руб.	6713213	12127726	6512073	5414513	-5615653	180,65	53,69
5. Чистые доходы от операций с иностранной валютой, тыс. руб.	6713213	17157269	156579788	10444056	139422519	в 2,55 раза	в 9,12 раз
6. Комиссионные доходы, тыс. руб.	96481399	89871163	104895047	-6610236	15023884	93,14	116,71
7. Расходы, всего, тыс. руб.	201683500	244633799	315746538	42950299	71112739	121,29	129,06
8.В т.ч. по привлеченным средствам кредитных организаций, тыс. руб.	8958114	14146480	54642006	5188366	40495526	157,91	В 3,8 раза
9. По привлеченным средствам некредитных организаций, тыс. руб.	184736721	216638806	247704118	31902085	31065312	117,26	114,33
10. Выпущенным долговым обязательствам, тыс. руб.	5627556	9744821	9076444	4117265	-668377	173,16	93,14
11. Комиссионные расходы, тыс. руб.	2361109	4103692	4323970	1742583	220278	173,80	105,36
12. Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	164869473	151142057	56152654	-13727416	94989403	34,05	в 2,6 раза
13. Чистая прибыль, тыс. руб.	116684723	21694495	109939802	-94990228	88245307	18,59	в 5,1 раза
14. Активы, всего, тыс. руб.	4937814349	4944822057	6719019447	7007708	774765342	100,14	135,87
15.В т.ч. работающие, тыс. руб.	175432890	674380965	784298086	498948075	109917121	в 3,8 раза	116,29
16. Собственный капитал, тыс. руб.	4937814349	679505278	775517025	186472078	96011747	13,76	114,12
17. Рентабельность активов, %	54,17	58,19	61,23	4,02	3,04	107,42	105,22
18.В т.ч. работающих, %	45,89	63,56	72,13	17,67	8,57	138,50	113,48
19. Рентабельность собственного капитала, %	37,54	39,80	43,12	2,26	3,32	106,02	108,34
20. Процентная маржа, %	45,89	48,71	49,93	2,82	1,22	106,141	102,504
21. Спред, %	23,67	27,87	28,69	4,2	0,82	117,74	102,94

Рассмотрим основные нормативные показатели деятельности ОАО «Сбербанк за период 2007-2009 годов (таблица 2).

Таблица 2. Основные нормативные показатели деятельности ОАО «Сбербанк РФ» за период 2007-2009 годов

Норматив	Нормативное значение	Годы	Отклонение (+,-)
		2007	2008	2009	2008 от 2007	2009 от 2008
Норматив достаточности капитала банка (Н1)	10	15,1	20,2	21,5	5,1	1,3
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)	15	45,1	53,5	82,5	8,4	29
Норматив текущей ликвидности (Н3)	50	54	70,5	114,4	16,5	43,9
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)	120	101,9	71,4	73,8	-30,5	2,4
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	25	18,2	15,6	16,1	-2,6	0,5
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	800	108,8	64,6	47,2	-44,2	-17,4
Норматив максимального размера кредитов банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9)	50	0,0	0,0	0,0	0	0
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	3	1,7	1,1	0,9	-0,6	-0,2
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	25	0,0	0,2	0,0	0,2	-0,2

Таким образом, можно сказать, что показатели Н1-Н3 говорят о достаточно устойчивом финансовом состоянии банка. Однако стальные нормативные показатели низки. Так, показатель Н4 снижается на конец периода на 30,5 процентных пункта, показатель Н6 - на 2,6, а показатель Н7 - на 44,2 процентных пункта. Сравнивая данные показатели с предыдущим 2008 годом, можно увидеть, что в 2008 году они имели положительное значение. Значит, в течение последнего анализируемого года положение банка несколько ухудшилось, и необходимо принять меры по его стабилизации: необходимо пересмотреть финансовую политику, так как тенденция снижения сохраняется на протяжении всего анализируемого периода.

Проведем анализ финансовых результатов деятельности банка.

Таблица 3. Финансовые результаты деятельности ОАО «Сбербанк РФ» за 2007-2009 годы

Показатели	Годы	Отклонение
	2007	2008	2009	(+,-)	%
Абсолютная процентная маржа, тыс. руб.	365133924	1331599094	1459734556	1094600632	в 4 раза
Относительная процентная маржа, % на активы	7,39	19,81	20,56	13,17	В 2,8 раз
Комиссионная маржа, тыс. руб.	116684723	109939802	21694495	-94990228	18,59
Прибыль банка, тыс. руб.	4937814349	6719019447	7096995293	2159180944	143,72
Рентабельность собственного капитала, %	17,51	14,18	2,56	-14,95	14,62
Общая рентабельность банка, %	21,08	8,11	12,22	-8,86	57,96

Рассмотрим рассчитанные показатели. На конец 2009 года наблюдается рост абсолютной процентной маржи, она выросла в 4 раза, что говорит о прибыльности банковских операций в данном периоде. Относительная процентная маржа также возросла в 2,8 раз, что говорит об увеличении активов банка. Комиссионная маржа составила на конец периода всего 18,59%, соответственно, комиссионные операции банка за период с 2007 по 2009 годы значительно снизились.

Прибыль банка увеличилась на конец периода на 43,721%, а общая рентабельность банка составила 57,96%. Таким образом, можно сказать, что на фоне увеличения прибыли и абсолютной процентной маржи наблюдается снижение некоторых показателей банка.

2.2 Анализ формирования и использования собственного капитала банка

Рассмотрим особенности формирования и использования собственного капитала банка.

Таблица 4. Динамика источников собственного капитала ОАО «Сбербанк РФ» за 2007-2009 годы

Показатели	Годы	Отклонение (+,-)	Темп роста, %
	2007	2008	2009	2008 от 2007	2009 от 2008	2008 от 2007	2009 от 2008
Средства клиентов	3872732738	4802831486	5396947880	930098748	594116394	124,01	112,37
Прочие заемные средства	183703088	143388747	202287659	-40314341	58898912	78,05	141,07
Прочие обязательства	21957166	55038947	59994777	330811781	4955830	в 2,5 раза	109,0
Итого обязательств	4271719878	6248742183	5943502422	197700959	37856356	146,28	95,11
Уставный капитал	67760844	67760844	67760844	-	-	100	100
Фонды и прибыль кредитной организации	252229392	473904369	484652764	221674977	10748395	187,88	102,26
Переоценка основных средств	8354273	81783896	81826437	73429623	42541	В 9,78 раз	100,05
Итого собственных средств	4937814349	775517025	848253110	416753978	72736085	15,70	109,37

Рассмотрим динамику источников собственного капитала банка.

На конец 2008 года средства клиентов возросли на 24,10%, а на конец 2009 года - на 12,37%, соответственно доверие населения к банку растет.

Прочие заемные средства на конец 2008 года снизились на 21,95%, а на конец 2009 выросли на 41,07%. Соответственно, банку потребовались дополнительные средства в обороте.

Прочие обязательства на конец 2008 года возросли в 2,5 раз, однако на конец 2009 года наблюдается их снижение: здесь рост составил всего 9,0%.

В целом, обязательства банка на конец 2008 года возросли на 46,28%, однако, на конец 2009 года они сократились на 4,88% и составили 95,11%. Это говорит о том, что банк на конец 2009 года рассчитался по своим наиболее срочным обязательствам.

Уставный капитал банка на протяжении всего периода оставался без изменений. Фонды и прибыль кредитной организации на конец 2008 года возросли на 87,88%, однако на конец 2009 года рост по данной статье составил 2,26%. Это, как нам кажется, также связано с погашением банков своих наиболее срочных обязательств.

По переоценке основных средств наблюдался рост на конец 2008 года в 9,78 раз, а на конец 2009 года - всего на 0,5%. Соответственно можно сказать, что в 2008 году банк произвел достаточно большую замену оборудования и модернизацию технических средств.

В целом собственные средства банка выросли на конец периода на 9,37%. Это говорит о том, что финансовая политика банка, не смотря на финансовый кризис, достаточно стабильная.

Рассмотрим показатели структуры собственных средств (таблица 5). Так, на начало периода, в 2007 году, в структуре источников собственных средств наибольший удельные вес занимали средства клиентов - 90,65%. В 2008 году данный показатель снизился и составил 76,86%, а на конец периода данный показатель возрос и составил 90,80%. Соответственно, несмотря на кризисный период, клиенты доверяют банку.

Таблица 5. Структура источников собственного капитала ОАО «Сбербанк РФ» за 2007-2009 годы

Статьи пассивов	Годы	Темп роста, %
	2007	2008	2009	2009 к 2007
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Средства клиентов	3872732738	90,65	4802831486	76,86	5396947880	90,80	139,35
Прочие заемные средства	183703088	4,30	143388747	2,29	202287659	3,40	110,11
Прочие обязательства	21957166	0,51	55038947	0,88	59994777	1,00	273,23
Итого обязательств	4271719878	100	6248742183	100	5943502422	100	139,13
Уставный капитал	67760844	1,37	67760844	7,98	67760844	8,73	100
Фонды и прибыль	252229392	5,10	473904369	55,86	484652764	62,49	192,14
Переоценка основных средств	8354273	0,16	81783896	9,64	81826437	10,55	В 9,79 раза
Итого собственных средств	4937814349	100	775517025	100	848253110	100	109,38

Наименьший удельный вес на начало 2007 года приходился на переоценку основных средств - 0,16%, в 2008 году данный показатель значительно возрос и составил 9,64%, а на конец периода, в 2009 году, этот показатель составил 10,55%, то есть его рост в целом произошел в 9,79 раза. Также значительно изменился на конец периода показатель «Фонды и прибыль кредитной организации»: на начало периода, в 2007 году, в структуре собственных средств его значение было равно 5,10%, в 2008 году он возрастает до 55,86%, а на конец периода он составил 62,49% в общей структуре собственных средств.

2.3 Анализ эффективности управления собственным капиталом ОАО «Сбербанк РФ»

Рассмотрим показатели достаточности капитала ОАО «Сбербанк РФ» (таблица 6).

Таблица 6. Показатели достаточности капитала ОАО «Сбербанк РФ»

Показатели	Годы	Отклонение 2009 от 2007
	2007	2008	2009	(+,-)	Темп роста, %
Собственные средства банка, тыс. руб., в том числе	681580657	1156912566	848253110	166672453	124,45
Уставный капитал	67760844	67760844	67760844	0	100
Собственные акции, выкупленные у участников	0	643	0	-	-
Эмиссионный доход	228054226	228054226	228054226	-	100
Резервный фонд кредитной организации	3527429	3527429	3527429	-	100
Нераспределенная прибыль	362197012	467807726	476155960	113958948	131,46
Нематериальные активы	37710	93724	506088	468378	В 13,420 раз
Субординированный кредит по остаточной стоимости	24546200	403968979	500000000	475453800	В 20,36 раз
Норматив достаточности капитала (Н1), %	21,5	15,1	10,2	-11,3	47,44
Фактическое значение достаточности собственных средств	15,1	20,2	21,5	6,4	142,38
Фактически сформированные резервы на возможные потери, в том числе	122402232	248912166	626996395	504594163	в 5, 12 раз
По ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности	115686772	231480353	592928717	477241945	в 4,13 раз
По иным активам, по которым существует риск понесения потерь	3836386	9978301	8514031	4677645	в 2,21 раза
По условным обязательствам кредитного характера	2780013	7325485	25425972	22645959	В 9,15 раз
По операции с резидентами оффшорных зон	99061	128027	127675	28614	128,88

Рассмотрим показатели достаточности капитала банка. Так, если собственные средства банка на конец 2009 года возросли на 24,45%, то норматив достаточности капитала банка снизился и составил на конец периода всего 47,44%.

Нераспределенная прибыль возросла на конец периода на 31,46%, а нематериальные активы в 13,420 раз, это говорит о том, что предприятие в значительном объеме обновило программное обеспечение, используемое в процессе банковской деятельности.

В составе собственных средств наибольший рост произошел по статье «Субординированный кредит по остаточной стоимости» - в 20,36 раз.

Фактическое значение достаточности собственных средств на конец периода выросло на 42,38%, фактически сформированные резервы на потери по ссудам также увеличились в 5,12 раз, а по ссудной и приравненной к ним задолженности рост произошел на 4,13 раз. Соответственно, банк пересмотрел свою заемную политику и, руководствуясь статистическими данными и кредитными историями потенциальных заемщиков, в значительной степени увеличил данные резервы. Условные обязательства кредитного характера возросли в 9,14 раз, по операциям с резидентами оффшорных зон - на 28,88%.

Рассмотрим показатели качества активов банка (таблица 7).

Таблица 7. Показатели качества активов банка

Показатели	Годы	Отклонение 2009 от 2007
	2007	2008	2009	(+,-)	%
Уровень доходных активов, %	43,45	47,8	53,2	9,75	122,43
Доля высоколиквидных активов в активах банка, %	32,1	33,5	42,6	10,5	132,71
Уровень резервов в активах банка, %	42,3	44,0	32,5	-9,8	76,83
Коэффициент обеспеченности кредитных вложений резервами на возможные потери по ссудам, %	36,14	37,12	38,11	1,97	105,45
Доходность кредитных организаций, %	66,49	69,10	71,12	4,63	106,96

Показатели качества активов банка в большинства случаев также имели тенденцию к росту. Так, уровень доходных активов банка вырос на 9,75%, а его темп роста составил 22,43%, доля высоколиквидных активов возросла на конец 2009 года на 32,71%, коэффициент обеспеченности кредитных вложений резервами на возможные потери по ссудам - на 5,45%, а доходность кредитных организаций - на 6,96%. Таким образом, можно сказать, что активы банка используются достаточно результативно, о чем свидетельствует рост проанализированных выше показателей.

Проведем анализ показателей ликвидности ОАО «Сбербанк РФ»

Таблица 8. Показатели ликвидности банка

Показатели	Годы	Отклонение
	2007	2008	2009	(+,-)	Темп роста, %
Доля высоколиквидных активов в активах банка %	32,45	35,12	36,01	3,56	110,97
Доля малоликвидных активов в активах банка %	12,34	12,03	11,96	-0,38	96,92
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)	82,5	45,1	53,5	-29	64,84
Норматив текущей ликвидности (Н3)	114,4	54	70,5	-43,9	61,62
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)	73,8	101,9	71,4	-2,4	96,74

Показатели ликвидности банка достаточно нестабильны. Так, доля высоколиквидных активов увеличилась на конец 2009 года на 10,97%, а доля малоликвидных активов снизилась и составил на конец периода 96,92%. Это положительная тенденция в деятельности кредитной организации, так как указывает на то, что банк постепенно избавляется от малоликвидных активов. Вместе с тем, нормативы ликвидности значительно снизились. Так, норматив мгновенной ликвидности составил на конец периода 64,84%, норматив текущей ликвидности - 61,62%, а норматив долгосрочной ликвидности - 96,74%. Снижение данных показателей, на наш взгляд, говорит о том, что из трех анализируемых лет 2008 год оказался самым тяжелым для банковской системы, и в течение 2009 года банку пришлось постоянно наращивать свою финансовую базу с целью преодоления негативных финансовых тенденций и повышения ликвидности.

Таким образом, можно сказать, что финансовое состояние банка, несмотря на кризис, достаточно стабильное: в течение периода банк постоянно наращивал сумму собственного капитала, однако ряд показателей деятельности банка ниже нормативных. Руководству банка следует пересмотреть некоторые аспекты деятельности банка с целью коррекции отрицательного результата.

3. Основные направления эффективности использования собственного капитала банка

3.1 Необходимость управления собственным капиталом банка

Кризисные явления, наблюдаемые в последнее время на мировых финансовых рынках, породили не только пристальное внимание к банковскому бизнесу и системам его оценки, но и к проблемам его регулирования и управления. Безусловно, сложившиеся неблагоприятные условия для банковского бизнеса в первую очередь связаны с углублением кризиса в реальной экономике, нестабильностью мирового финансового рынка, падением цен на нефть и другими объективными факторами. Вместе с тем анализ отечественного банковского дела показывает, что неустойчивость и банкротство многих банков определяется низким качеством банковского менеджмента. Однако необходимость управления собственным капиталом банка обусловлена, конечно же, не столько вниманием со стороны надзорных органов и общественности, сколько внутренней потребностью самих банков.

Во-первых, капитал как средства внесенные учредителями банка требует управления с позиций его эффективного использования. Конечно, нельзя однозначно утверждать, что основным мотивом создания российских коммерческих банков является получение дохода на вложенный в банковский бизнес капитал. Тем не менее, исходя из экономической целесообразности - это основная цель создания банка, вытекающая из сущности капитала как самовозрастающей стоимости. Кроме того, бесспорна заинтересованность учредителей в более или менее долгосрочной, но успешной деятельности создаваемого банка. Следовательно, возникает потребность в определении комплекса мер по эффективному использованию уставного капитала, то есть потребность в управлении. Если учесть, как было отмечено ранее, что банк представляет собой определенную ценность как бизнес в первую очередь для его учредителей, то необходимость управления собственным капиталом банка в целях сохранения и наращивания данной ценности становится аксиомой.

Во-вторых, помимо того, что собственный капитал банка есть самовозрастающая стоимость, это еще и определенные группы собственных средств банка, в которых она овеществлена. Следовательно, собственный капитал является составной и основополагающей частью банковских ресурсов, потому что управления капиталом обусловлена необходимостью управления пассивами, то есть необходимостью: определения стратегии банка в области формирования ресурсной базы и поведения на рынке банковских ресурсов; планирования их величины, структуры и качества; а также соответствия целям и задачам банка, уровню его устойчивости и рентабельности.

В-третьих, необходимость управления капиталом определена его специфическими функциями. Оценочная и регулирующая функция банка требуют управления капиталом с позиций соответствия нормативам, определяемым руководством банка и надзорными органами.

В-четвертых, банк можно определить не только как специфическое предприятие, но и как социально общественную категорию (что связано со спецификой банковского бизнеса, способного порождать огромный общественный резонанс), которая оказывает значительное влияние на состояние экономики и на состояние общественного благосостояния и спокойствия. Банковские банкротства обычно порождают «эффект домино», причем не только в банковской отрасли, но и среди партнеров и клиентов банка. Учитывая современную степень международной интеграции банковского бизнеса, данный эффект может повлечь за собой и кризисные явления в мировой экономике. Поэтому с 1988 года особо пристальное внимание международное банковское сообщество уделяет проблемам собственного капитала банка. Но данное внимание не ограничивается установлением определенных нормативов и ограничений, оно нацелено и на процесс управления банковским капиталом как отдельно взятого банка, так и в национальных и мировых масштабах.

Однако, несмотря на то, что процесс управления капиталом банка, как и любой процесс управления, есть совокупность различных мероприятий направленных на достижение поставленной цели, у него есть свои особенности. Например, основной целью управления банком является достижение максимального уровня прибыли. Собственный капитал банка как самовозрастающая стоимость предполагает, что банк в любом случае не работает без прибыли. Но различные банки по своему определяют величину прибыли в соответствии со своими желаниями и возможностями. Кроме того, фактор прибыльности не является исключительным, и, тем более, решающим в управлении как банком в целом, так и собственным капиталом в частности. Поэтому в последнее время большинство экономистов сходится во мнении, что основной целью управления собственным капиталом банка является формирование и поддержание его на необходимом уровне достаточности. Причем, несмотря на различные трактовки достаточности капитала, в основу управления последним положена его способность выполнять присущие ему функции и отвечать стратегическим и тактическим задачам банка. Тем не менее, существуют различные оценки капитала банка с позиций достаточности.

Подход к достаточности капитала может быть трехсторонний. С одной стороны, это подход регулятивной концепции оценки капитала банка, то есть достаточность оценивается через установленные надзорными органами нормативы достаточности. С другой стороны, подход экономической концепции оценки, то есть достаточность капитала для покрытия возможных потерь и обеспечения рентабельной деятельности, определяемая банком самостоятельно исходя из требований рынка. С третьей стороны существует подход партнеров и акционеров банка, в котором достаточность капитала это гарантия устойчивости банка и его прибыльности.

В итоге границы достаточности собственного капитала банка размываются, так как необходимо, чтобы он был достаточен для выполнения требований Банка России, покрытия рисков от деятельности, обеспечения платежеспособности и надежности банка, обеспечения доверия клиентов и партнеров банка, удовлетворения запросов акционеров в области дивидендной политики. Оценить достаточность капитала для выполнения всех этих требований весьма затруднительно, так как при достаточном уровне собственного капитала банка для одних целей, он может быть совершенно недостаточен с иных позиций.

По мнению исследователя Багдалова Р.М., целесообразнее говорить об адекватности собственного капитала банка вместо достаточности [21, c. 72]. Кроме того, в зарубежной практике достаточность капитала звучит как capital adequacy, хотя и определяется, как «способность банка удовлетворять требования своих вкладчиков и других кредиторов с точки зрения наличия у банка достаточных средств» [21, c. 73]. Под адекватностью капитала, по мнению исследователя, следует понимать достаточность его величины и оптимальность его структуры для выполнения присущих собственному капиталу функций и выполнения стратегических и тактических задач банковской деятельности.

Таким образом, и в управлении собственным капиталом следует исходить из того, что основной его целью является - формирование и поддержание адекватного капитала.

При управлении собственным капиталом необходимо учитывать следующее:

1. Сущность капитала раскрывается в том, что:

а) капитал - это самовозрастающая стоимость и необходимо планирование и контроль ее роста;

б) капитал - это центральная часть банковских ресурсов и необходимо определить подходы в ее формировании и использовании;

в) капитал - это стоимость банковского бизнеса и необходимо ее поддержание на приемлемом уровне.

2. Управление собственным капиталом носит трехсторонний характер (владельцы банка, государство, руководство банка).

3. Основная цель управления собственным капиталом банка - достижение определенного уровня его адекватности.

4. Управление собственным капиталом является частью банковского менеджмента и подчинено корпоративной стратегии банка.

5. Управление собственным капиталом банка является целым комплексом мероприятий и инструментов, отраженных в банковской стратегии.

6. На процесс управления собственным капиталом оказывает влияние множество факторов.

7. Качество управления банковским капиталом напрямую влияет на качество банковского менеджмента и на состояние банка в целом [21, c. 81].

Процесс управления капиталом, как и любым другим аспектом банковской деятельности, имеет несколько ступеней (этапов), связанных между собой. В упрощенном виде управление капиталом состоит из анализа (диагностики состояния), выработки тактических мероприятий или планирования, реализации данных мероприятий через активный менеджмент и контроль за результатом от принятых решений.

Ключевым элементом управления собственным капиталом банка является стратегия. Именно стратегия определяет систему критериев оценки капитала и факторов на него влияющих, а также приоритеты в управлении капиталом и мероприятия активного менеджмента, то есть инструменты управления капиталом. Поэтому, при формулировании корпоративной стратегии банка, необходимо особо выделить стратегию управления собственным капиталом и определить ее составляющие.

3.2 Стратегия и направления эффективности управления и использования собственного капитала банка

Под стратегией управления собственным капиталом банка следует понимать ключевые направления достижения уровня адекватности капитала, необходимого для реализации корпоративной миссии банка.

Можно выделить три типа стратегии управления собственным капиталом банка [21, c. 92]:

1. Стратегия управления, основной упор в которой делается на обеспечение максимальной отдачи капитала, то есть на максимизацию прибыли при поддержании ликвидности: прибыль > ликвидность.

2. Стратегия управления, в которой предпочтение отдается поддержанию ликвидности при заданной норме прибыли: ликвидность > прибыль.

3. Стратегия, в которой ликвидность и прибыль уравновешены:

ликвидность = прибыль.

При выборе той или иной стратегии управления собственным капиталом поведение банка на рынке и соответствующие управленческие мероприятия будут различными. Так, при выборе первой стратегии основной задачей управления собственным капиталом банка - насколько возможно снизить коэффициент иммобилизации, обеспечивать капитал на минимально возможном для покрытия риска уровне, причем риск иногда осознанно занижается, так как при данной стратегии ликвидностью в некоторых моментах можно пренебречь ради прибыли. Основной упор в оценке банковской деятельности делается на показатели рентабельности. В целях наращивания прибыли без формирования дополнительных резервов под рисковые операции, часть активов переводится за баланс банка. Особое внимание уделяется направлениям использования прибыли. Дивидендная политика направлена на поддержание высокой курсовой стоимости акций. Наращивание капитала за счет внешних источников не приветствуется, а если и проводится, то умеренными темпами и по самому малозатратному пути. Основным достоинством модели является высокая рентабельность капитала, высокая норма прибыли, высокие дивиденды. Недостаток - высокие требования к квалификации всех банковских специалистов, а особенно менеджеров, управляющих капиталом, высокий риск потери ликвидности.

При выборе второй стратегии - основная цель управления капиталом банка - обеспечить настолько высокий уровень капитала банка, чтобы покрыть всевозможные риски с избытком, то есть иметь больший запас прочности банка. Экономической отдачей капитала в данном случае можно пренебречь. Выполнение нормативов обязательно. Риски иногда завышаются в целях подстраховки. Капитал наращивается быстрыми темпами, но не всегда эффективно. Достоинство модели - устойчивость в краткосрочном кризисном периоде при высоких рисках банковской деятельности. Недостаток - заниженная прибыль, низкие дивиденды, излишек ликвидности. Обычно такая модель выбирается банками, проводящими умеренную политику на рынке и занимающими относительно небольшую долю, либо банки, готовящиеся к внедрению агрессивной политики по захвату рынка в долгосрочной перспективе, либо крупными банками.

Третья стратегия является, на наш взгляд, самой оптимальной. В данном случае при управлении собственным капиталом должны соблюдаться два требования - эффективность и рентабельность капитала, и поддержание достаточной устойчивости. Банк ведет уравновешенную по рискам политику, прибыль растет небольшими темпами, дивиденды невелики и часто направляются на капитализацию. Каждый шаг оценивается с позиций его оптимальности. Достоинства данной модели очевидны, недостаток - весьма трудоемкий процесс управления капиталом, который возможен только с применением современных методов автоматизации процесса управления. Данная модель характерна для

банков ориентированных на долгосрочную деятельность.

Рассмотрим направления эффективности использования собственного капитала Сбербанка РФ.

1. Планирование капитала

В связи с растущим числом банкротств и просроченных ссуд усилилось внимание к адекватности банковского капитала. Регулирующие органы требуют роста банковского капитала, чтобы надежнее защищать вкладчиков и обеспечить жизнеспособность страховых фондов. Банкиры предпочитают меньшие нормативы капитала, чтобы поднять прибыльность и рост активов. Эти противоречащие друг другу цели порождают конфликт между политикой надзора и деятельностью банка.

Капитал играет важную роль в банковской дилемме риск / доход. Увеличение капитала снижает риск путем стабилизации доходов и их роста, страхуя от банкротства. Но он и уменьшает ожидаемый доход, поскольку акционерный капитал более дорог, чем задолженность. Главные вопросы управления активами и пассивами, таким образом, сводятся к планированию оптимальной величины капитала. Банки с более крупным капиталом могут брать взаймы под более низкий процент, предоставлять крупные ссуды и быстрее расширяться за счет приобретений или внутреннего роста. В целом они могут проводить более рискованные инвестиционные операции.

Таким образом, собственный капитал Сбербанка РФ является отправной точкой функционирования банка. Проблемы определения адекватной величины капитала начинаются именно с момента создания банка. Регулирующие органы с целью застраховать банковскую систему от потенциально «слабых» банков устанавливают определенные требования к величине собственного капитала, необходимого для регистрации в качестве кредитной организации и получения соответствующей лицензии на осуществление банковских операций. Банк России пытается ограничить масштабы банкротств банков определением минимальных норм капитала для отдельных банков. Эти требования удовлетворяются при достаточном финансировании в форме уставного капитала и соответствующих долгосрочных источниках задолженности. Такой капитал снижает риск банкротства, действуя как резервный запас против убытков и предоставляя доступ к финансовым рынкам для удовлетворения потребности в ликвидации. Контроль за банковской деятельностью вышел на такой уровень, когда контролеры определяют минимальный размер уставного капитала и другого подпадающего под требования капитала, приобретаемого банком для продолжения операции.

Тем не менее, помимо требований надзорных органов существуют и рыночные требования к минимальной величине банковского капитала. Мы уже отмечали в первой и во второй главах, что капитал должен обеспечить не только вхождение банка в отрасль (то есть покрыть затраты на становление банковского бизнеса: аренду помещений, найм персонала, приобретение лицензий, покупку оборудования и т.п.), но и перспективы дальнейшего развития банка хотя бы на ближайшие годы.

Следовательно, при планировании абсолютной величины капитала Сбербанка РФ необходимо учесть:

- особенности корпоративной стратегии банка;

- рыночные требования к величине капитала, которые можно определить экспертным путем и путем сравнительного анализа капитал конкурентов;

- требования Банка России.

Планирование капитала начинается с разработки руководством банка типовых балансовых отчетов и отчетов о прибылях и убытках на несколько лет вперед на этапе создания банка и в дальнейшем на этапе формирования очередного плана развития кредитной организации. Банк прогнозирует размер финансирования, получаемого из альтернативных депозитных и недепозитных источников, и вероятный состав активов с учетом ассортимента банковских продуктов и опыта банка. Принимая различные сценарии движения ставки процента и прогнозируя непроцентные доходы и затраты, руководство предугадывает доходы. Рост активов сверх роста, финансируемого новой задолженностью или внутренне выработанным капиталом, должен финансироваться за счет внешнего капитала. Как только банк признает, что ему нужно приобрести дополнительный внешний капитал, он оценивает стоимость и преимущества каждого источника.

Процесс планирования можно свести к трем этапам:

1) определение потребности в капитале;

2) определение ограничений капитала;

3) определение конкретных инструментов изменения величины и структуры капитала.

Первый этап предусматривает оценку того, какой капитал нужен банку.

Потребность банка в капитале определяется исходя из структуры пассивов банка и потребности собственного капитала для финансирования активов. Общий требуемый собственный капитал равен остатку между ожидаемыми активами и задолженностью. Сумма отвечаемого требованиям капитала должна быть, по крайней мере, равна минимуму, налагаемому регулирующими органами. Если руководство банка предпочитает сократить объем операций путем ликвидации активов, оно обнаружит, что общий требуемый капитал уменьшается. Здесь уместно поставить вопрос об адекватности капитала росту банка. В данном случае необходимо определить соответствие темпов роста капитала темпам роста активов, так как именно активы являются базой получения прибыли и в конечном итоге дохода владельцев банка в виде дивидендов. Таким образом, при анализе наращивания капитала или при составлении прогноза капитализации следует одновременно с расчетом темпов роста капитала осуществлять и расчет темпов роста активов банка. Кроме того, по нашему мнению, целесообразно рассчитывать и адекватный росту активов капитал путем умножения фактического капитала базисного периода на темп роста активов в отчетном периоде. Причем такую оценку можно проводить на перспективу.

Следует иметь в виду, что при планировании размера собственного капитала банка и расчете его адекватности следует исходить не только из темпов роста активов. При этом в первую очередь, следует учитывать минимально необходимый размер капитала банка и существующие нормативы его деятельности, установленные Банком России. Поскольку эти нормативы связаны с определением капитала как базы для проведения различных активных операций банка и привлечения средств кредиторов (вкладчиков), из их наличия следует, что, если банк планирует увеличить размер активов, перераспределить структуру своих активов с увеличением доли более рискованных или выдавать больше крупных кредитов, то для соблюдения установленных нормативов ему может потребоваться увеличить размер собственных средств. Аналогичная ситуация может возникнуть, если банку неожиданно предложат крупный депозит, сумму которого можно было бы выгодно разместить, а размер капитала банка не будет соответствовать предполагаемой сумме активов с учетом риска и / или максимальному размеру риска на одного кредитора (вкладчика). Эти ситуации являются, таким образом, проявлением риска недостаточности капитала банка.

Особенно важная для банков задача - выработка стабильной дивидендной политики. Если доля дивидендов банка поддерживается на относительно постоянном уровне, инвесторы будут рассматривать дивиденды как достаточно стабильные доходы и банк будет выглядеть более привлекательно в их глазах. Согласно некоторым исследованиям курсовые стоимости банковских акций чаще всего быстро падают (обычно в течение недели) после объявления о снижении дивидендных выплат. Это не только разочаровывает существующих акционеров, но и дестимулирует потенциальных покупателей акций банка, делая привлечение дополнительного капитала в будущем более трудной задачей.

2. Регулирование капитала.

Основная задача регулирования собственного капитала банка по аналогии с целью управления капиталом - поддержание определенного уровня адекватности или достаточности капитала.

Базисным аспектом регулирования капитала, как уже было отмечено выше, является установление его институциональной достаточности. Однако к централизованному подходу определения минимального стандарта капитала органами банковского надзора следует подойти критически.

Во-первых, определение институциональной достаточности капитала целиком и полностью находится в руках надзорного органа, а, следовательно, из каких соображений он исходит при определении какой уровень капитала достаточен для того чтобы организация называлась банком и не ухудшала состояние банковской системы в целом, остается известно только ему.

К примеру, используемый в России мировой опыт установления минимального стандарта капитала на уровне в 2 млн. евро для вновь создаваемой кредитной организации и 5 млн. евро для банков ходатайствующих о получении генеральной лицензии, заведомо спорно. Применение норматива институциональной достаточности уже давно вызывает оживленную дискуссию, особенно в странах с развивающейся экономикой. Действительно, практика показала, что размер банка, в том числе рассчитываемый через величину капитала, не гарантирует его устойчивости и рентабельности.

Во-вторых, данный норматив ставит в неравные условия конкуренции банки и небанковские кредитные организации, для которых такой норматив, как правило, значительно ниже.

Конечно, стратегия, связанная с установлением единого для всех банков минимального стандарта капитала, является более легкой для регулирующих органов. Однако и у этого простого подхода к поддержанию адекватной величины капитала есть потенциальные проблемы. Так, система минимальных стандартов капитала может привести к «изгнанию» с рынка мелких банков и ускорить процессы массового изъятия депозитов вкладчиками, хотя банки, теряющие депозиты вполне устойчивы. Когда клиенты видят, что величина капитала банка снизилась ниже допустимого минимального уровня, наиболее крупные вкладчики банка начинают ликвидировать свои депозиты, даже если степень капитализации банка все еще достаточно адекватна. Другой проблемой является трудность понимания клиентами того, что в действительности означает конкретный показатель, характеризующий капитал отдельного банка, то есть существует проблема транспарентности.

Кроме того, в системе минимальных стандартов не учтен тот факт, что отношение капитала конкретного банка к его совокупным активам самым существенным образом зависит от размера банка. Установлено, что у крупных банков отношение акционерного капитала к активам оказывается меньшим, чем у мелких и средних банков. Это совсем не означает, что крупные банки имеют неадекватную степень капитализации, а мелкие банки обладают избыточным капиталом и являются более надежными.

Относительно определения адекватного капитала, можно сделать следующие выводы:

1. Экономический капитал представляет собой часть капитала банка способную покрыть непредвиденные (маловероятные) риски. Учитывая изложенный нами подход к определению сущности и качества капитала можно говорить не о расчете экономического капитала, а о расчете рисковой достаточности капитала банка, т.е. достаточности капитала (его адекватности) для выполнения страховой функции в случае возникновения в деятельности банка неожиданных потерь вследствие воздействия маловероятных рисков.

2. Каждый банк должен стремиться к снижению рисков, относимых на капитал. Это означает, что каждый банк должен просчитывать вероятность наступления неблагоприятных условий и учитывать ее при ценообразовании по операциям.

3. Степень рисковой достаточности капитала и ее соответствии фактическому капиталу может быть оценена лишь в процессе функционирования банка.

4. Подход к рисковой достаточности капитала требует более глубокой оценки банковских рисков, которая возможна:

а) с учетом доступности информации о деятельности заемщиков и ее достоверности;

б) при наличии современных статистических методик оценки вероятности рисковых событий;

в) с учетом региональных особенностей деятельности банка;

г) при формировании реальных кредитных рейтингов заемщиков (например, через кредитные бюро);

д) при наличии в банке соответствующей оргструктуры и специалистов в области рисков;

е) при определенном уровне стабильности в экономике, позволяющем осуществлять прогнозирование;

ж) при существенной самостоятельности банка в области оценки рисков по операциям.

Российская методика оценки достаточности капитала банка строится в соответствии с международными стандартами. Кроме того, Положение от 12 апреля 2001 г. №137-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» предоставляет банкам весьма широкие полномочия в самостоятельном определении величины различных рисков и потерь. Хотя проблемным в этой связи остается проведение проверок правильности начисления резерва на возможные потери, когда каждый банк сможет убедительно доказать свою точку зрения на расчет данного резерва которая может существенно отличаться от точки зрения надзорного органа.

Несмотря на включение в расчет норматива достаточности капитала новых видов рисков, далеко не все риски, которым банк подвергается ежедневно, нашли отражение в данной российской методике. В свете подверженности банковской деятельности целой совокупности различных рисков Базельский комитет видит целесообразность в разработке специальных нормативов достаточности капитала для операционного, рыночного, правового, репутационного и прочих рисков банковской деятельности. Такой подход представляется спорным. Указанные виды рисков (к ним для подчеркивания сложности этой всеобъемлющей проблемы следует отнести и риск быстрого выхода на незнакомые географические или инновационные рынки) носят комплексный характер и чрезвычайно трудны для количественного выражения объема и уровня потерь. Здесь может быть широчайший диапазон суждений и субъективных оценок, усложняющих разработку стандартных процедур и нормативов. При отсутствии отлаженных технологий, укрепляющих связь доминирующих кредитных и процентных рисков с достаточностью капитала, включать в эту схему другие риски, видимо, преждевременно. Бесспорно, банки должны проявлять заинтересованность и иметь стимулы к наращиванию капитала, но высокий его уровень не может заменить эффективного управления рисками и внутреннего контроля. Вместе с тем необходимо поощрять попытки банков изыскивать надежные методы описания состава своих рисков в сопряжении с уровнем собственного капитала.

Учитывая концепции регулятивного и экономического капитала, исследователь Багдалов Р.М. предлагает в целях внутреннего регулирования использовать агрегированный показатель адекватности капитала. При этом, определяя оптимальный по величине и структуре капитал, следует на наш взгляд, исходить из стратегии управления банком. В качестве одного из методов оценки капитала и определения его адекватности можно использовать сравнительный анализ. Сравнивая полученные в ходе оценки капитала коэффициенты с аналогичными у банков сопоставимых по размеру, типу, стратегии и условиям функционирования, а также банками конкурентами, можно определить рыночно оптимальную величину адекватного капитала и выявить резервы по улучшению его качества.

Автор предлагает рассчитывать агрегированный показатель адекватности капитала, объединяющий различные разрозненные коэффициенты, характеризующие капитал банка. Для исчисления агрегированного показателя адекватности капитала коммерческий банк самостоятельно определяет систему коэффициентов, отражающих качество капитала и показатели его достаточности, после их расчета каждому коэффициенту присваивается рейтинг значимости, исходя из приоритетности определяемой стратегией управления капиталом, после чего рассчитывается агрегированный показатель адекватности капитала. Для определения агрегированного показателя необходимо присвоить помимо рейтинга коэффициентов каждому из них определенное количество баллов в зависимости от их сравнительной характеристики (по сравнению с нормативным значением или по сравнению с банком-конкурентом). Сумма произведений рейтинга показателей на их балльную оценку и даст в итоге агрегированный показатель адекватности капитала (таблица 9).

Таблица 9. Система коэффициентов, используемых при расчете агрегированного показателя адекватности капитала [21, c. 104]

Коэффициент	Способ расчета	Содержание	Нормативное значение	Рейтинг показателя
Норматив достаточности капитала (Н1)	К РА	Отношение капитала к активам, взвешенным с учетом риска	Мин. 0,1 0,11	0,3 - 0,5
Генеральный коэффициент надежности (Кн)	К АР	Отношение капитала к работающим активам

Подобные документы

• Политика управления капиталом банка

  Экономическая сущность и функции капитала банка, оценка его величины и анализ качества. Влияние структуры собственного капитала банка на его финансовое состояние. Управление собственным капиталом банка, его внутренние и внешние источники пополнения.
  
  курсовая работа [65,6 K], добавлен 06.08.2011
  

• Управление собственным капиталом коммерческого банка

  Теоретические аспекты, понятие и экономическая сущность управления собственным капиталом. Современное состояние банковского сектора и основные тенденции изменения собственного капитала. Уставный капитал, его роль в формировании собственных средств банка.
  
  курсовая работа [35,9 K], добавлен 07.10.2010
  

• Управление финансовыми ресурсами коммерческого банка АО "Казкоммерцбанк"

  Понятие ресурсов коммерческого банка и определение их доли в его деятельности. Экономическая сущности и классификация финансовых ресурсов банка. Оценка и анализ заемных и привлечённых средств АО "Казкоммерцбанк". Управление собственным капиталом банка.
  
  курсовая работа [57,4 K], добавлен 23.10.2014
  

• Сущность управления пассивами банка и их структура. Определение и классификация банковских рисков

  Состав капитала банка. Управление собственным капиталом и привлеченными ресурсами банка. Определение и классификация банковских рисков. Анализ активов и фондового портфеля ОАО "Балтийское финансовое агентство" с использованием метода общего фонда средств.
  
  курсовая работа [54,9 K], добавлен 08.03.2014
  

• Анализ системы регулирования собственного капитала банка (на примере ПАО "Сбербанк России")

  Подходы и методы регулирования уставного капитала банка. Особенности управления дополнительным капиталом. Банковские резервы как основа функционирования банка. Определение источников финансирования активных операций, составление прогноза размера.
  
  курсовая работа [60,8 K], добавлен 10.01.2017
  

• Анализ и оценка собственного капитала банка (на примере ОАО "Ак Барс" Банка)

  Функции собственного капитала банка. Государственное регулирование деятельности банков Российской Федерации. Анализ собственного капитала ОАО "АК БАРС" Банка: экономическая характеристика; состав; анализ достаточности. Проблемы капитализации банка.
  
  дипломная работа [161,9 K], добавлен 21.11.2010
  

• Анализ собственного капитала банка ОАО "Сбербанк России"

  Сущность, функции и структура собственного капитала банка. Уровень риска по активным банковским операциям с ценными бумагами. Динамика показателей требований, имущества и обязательств ОАО "Сбербанк России", источники его собственных средств (капитала).
  
  курсовая работа [490,2 K], добавлен 16.02.2015
  

• Банковская ликвидность: понятие, оценка, регулирование

  Сущность и определяющие факторы регулирования ликвидности коммерческого банка. Российская практика оценки ликвидности банка. Оперативное управление структурными элементами ликвидности - собственным капиталом, привлеченными и размещенными средствами.
  
  курсовая работа [538,4 K], добавлен 11.12.2014
  

• Достаточность банковского капитала

  Экономическая сущность капитала. Капитал коммерческого банка и его структура. Международные стандарты, методы и способы оценки достаточности капитала коммерческого банка. Роль собственного капитала в обеспечении финансовой устойчивости банка в РК.
  
  курсовая работа [63,0 K], добавлен 28.07.2009
  

• Управление собственным капиталом банка

  Изучение современного состояния банковского сектора Российской Федерации и основных тенденции изменения собственного капитала банков. Оценка эффективности использования активов и капитала, определение путей ее повышения, состава привлеченных ресурсов.
  
  курсовая работа [41,8 K], добавлен 27.11.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам