Структура средств на отдельных видах платежных систем карточных счетов Сибирского Банка Сбербанка России в 2011-2012 годах представлена на рис. 9.



Рисунок 9 - Доля остатков денежных средств на карточных счетах в разрезе видов карт в Сибирском Банке ОАО "Сбербанк России" в 2011-2012 гг., %

Итак, основная доля средств на картах Сибирского Банка находилась на карточных счетах системы Visa - 40,86% всех карточных средств в 2012 г., что на 0,08% меньше доли 2011 г. На втором месте по доле средств - средства юридических лиц, которые находятся на картах Bisness - 27,73% в 2012 г., что на 1,06% меньше доли 2011 г.

Доля карт платежной системы MasterCard в 2012 г. составила 9,77%, что больше на 0,71% показателя 2011 г. Доля социальных карт Maestro составила 14,88% в 2012 г., что на 0,2% меньше показателя 2011 г. Большую популярность приобретают различные программы - доля средств, размещенных на карточных продуктов различных программ увеличилась на 0,63% и составила в 2012 г. 6,76%.

Рассмотрим изменение абсолютных и относительных показателей отдельных видов карточных продуктов в рамках различных карточных систем.

Динамика средств по картам системы Visa для физических лиц представлена на рис. 10.



Рисунок 10 - Динамика остатков денежных средств на карточных счетах видов карт платежной системы Visa Сибирского Банка ОАО "Сбербанк России" в 2011-2012 гг., тыс. руб.

Итак, по карточным продуктам Visa наблюдается увеличение по продуктам Visa Classic - на 2713 тыс. руб. (на 36,72%), по продукту Visa Gold - на 1940 тыс. руб. (на 35,99%), но по продукту Visa Platinum наблюдается уменьшение размещенных средств на 190 тыс. руб., что привело к снижению суммы средств 2012 года на 96,54% от показателя 2011 г.

Динамика средств по картам системы MasterCard для физических лиц представлена на рис. 11.

Рисунок 11 - Динамика остатков денежных средств на карточных счетах видов карт платежной системы MasterCard Сибирского Банка ОАО "Сбербанк России" в 2011-2012 гг., тыс. руб.

Итак, по платежной системе MasterCard наблюдается увеличение всех абсолютных показателей по всем видам карточных продуктов: по продукту Standard MasterCard в 2012 г. увеличение составило 606 тыс. руб. (49,59%); по продукту MasterCard Gold увеличение составило 549 тыс. руб. (21,67%); по продукту MasterCard Platinum увеличение составило 238 тыс. руб. (83,22%).

Динамика увеличения средств по картам социальной системы Maestro составила 1550 тыс. руб. (23,03%).

Динамика средств по картам различных программ для физических лиц представлена на рис. 12.

Рисунок 12 - Динамика остатков денежных средств на карточных счетах видов карт программ Сибирского Банка ОАО "Сбербанк России" в 2011-2012 гг., тыс. руб.

Итак, по всем видам карточных программных продуктов наблюдается положительная динамика:

- по программе Visa Electron наблюдается увеличение на 51 тыс. руб. (на 6,65%);

- по программе Visa "Подари жизнь" произошло увеличение средств на 97 тыс. руб. (на 39,59%);

- по программе Visa "Аэрофлот" увеличение составило 42 тыс. руб. (11,44%);

- по программе Visa Молодежная увеличение составило 124 тыс. руб. (28,31%);

- по программе Visa Classic "Олимпийская" увеличение составило 198 тыс. руб. (93,84%);

- по программе MasterCard Молодежная увеличение составило 19 тыс. руб. (4,19%);

- по программе MasterCard "МТС" увеличение составило 494 тыс. руб. (197,97%).

Итак, наиболее активно увеличивается популярность благотворительной программы Visa "Подари жизнь", спортивной программы Visa Classic "Олимпийская", а также мобильной программы MasterCard "МТС".

Среди корпоративных карт динамика наблюдалась следующая (рис. 13)

Рисунок 13 - Динамика остатков денежных средств на карточных счетах видов корпоративных карт Сибирского Банка ОАО "Сбербанк России" в 2011-2012 гг., тыс. руб.

Итак, по обоим карточным продуктам корпоративных карт юридических лиц наблюдается положительная динамика: по карточному продукту Visa Bisness увеличение произошло на 802 тыс. руб. (на 10,88%); по продукту MasterCard Bisness увеличение составило 1777 тыс. руб. (32,43%).

По итогам проведенного анализа операций Сибирского Банка ОАО "Сбербанк России" по карточным продуктам, можно сделать следующие выводы:

- сумма средств физических лиц в 2012 г. возросла на 26634 тыс. руб. (на 51,59%), в том числе, размещенных на карточных счетах - на 8431 тыс. руб. (на 26,53%);

- сумма средств, размещенных юридическими лицами, возросла в 2012 г. на 7799 тыс. руб. (на 73,03%), в том числе, размещенных на корпоративных картах - на 258 тыс. руб. (на 29,09%);

- доля как средств, размещенных на карточных счетах как физических, так и юридических лиц, снижается, при этом, абсолютные значения данных показателей возрастают, что означает, что темпы прироста средств не на карточные счета выше, чем на карточные. Это вызвано большей популярностью наличных расчетов, чем безналичных, что показывает потенциал мероприятий по развитию карточного бизнеса в Банке;

- сумма средств, размещенных на карточных счетах физических лиц различных платежных систем возрастает, наибольший прирост средств наблюдается на остатках карточных счетах MasterCard, при этом, основная доля средств на картах Сибирского Банка находилась на карточных счетах системы Visa - 40,86% всех карточных средств в 2012 г.;

- по всем видам карточных программных продуктов наблюдается положительная динамика, наиболее активно увеличивается популярность благотворительной программы Visa "Подари жизнь", спортивной программы Visa Classic "Олимпийская", а также мобильной программы MasterCard "МТС";

- по всем карточным продуктам корпоративных карт юридических лиц (Visa Bisness и MasterCard Bisness) наблюдается положительная динамика.

Итак, анализ операций Сибирского Банка ОАО "Сбербанк России" с карточными продуктами показал, что эти операции получают все большее распространение, как физические, так и юридические лица все более активно пользуются безналичными денежными средствами, размещенными на карточных счетах. Широкая линейка разнообразных карточных продуктов, а также участие в различного рода социально-экономических программах является конкурентным преимуществом карточного бизнеса Сибирского Банка России.

3.3 Перспективы развития пластикового бизнеса в банке

1. Проблема дуополии платежных системна рынке пластиковых карт в России. В настоящее время на долю международных платежных систем (Visa и MasterCard) приходится 85% всех карт и операций по ним, на долю российских платежных систем ОРПС и РПС "Золотая Корона" - 3% и 5% соответственно, то есть преобладают карты международных платежных систем по количеству и объему всех совершаемых операций. Специалисты выделяют некоторые факторы, сдерживающие развитие российского рынка платежных карт:

- правовые нормативные препятствия для использования инновационных форм расчетов - законодательство о банковских картах носит фрагментарный характер (отсутствует единый правовой акт федерального уровня, регулирующий полный цикл расчета банковскими картами, начиная с определения основных понятий и видовых характеристик банковских карт, заканчивая порядком разрешения спорных вопросов, возникающих при их использовании), не разработаны соответствующие инструктивные указания ЦБ России;

- недостаточное развитие розничной карточной инфраструктуры (далеко не во всех торговых точках принимают к расчету банковские карты, хотя нельзя не отметить положительную динамику распространения возможностей безналичного расчета в России).

Российский карточный рынок подошел в своем развитии к очень важному рубежу, когда назрела и стала актуальной идея ускорения его развития. Экстенсивный путь развития карточного рынка в нашей стране выявил проблемы, тормозящие его дальнейшее развитие. Это - усиливающаяся технологическая и экономическая зависимость российского рынка от международных платежных систем Visa и MasterCard, отсутствие достойной конкуренции со стороны российских платежных систем. В качестве механизма решения проблем российского рынка платежных карт, может выступить Национальная система платежных карт (далее - "НСПК"). Для реализации идеи НСПК требуются дополнительные стимулы, которые бы давали преимущества банкам от участия в российской НСПК по сравнению с международными платежными системами. В качестве основных структур, способных взять на себя в российском обществе роль консолидирующей силы для достижения цели построения НСПК, можно отметить Минфин России, Банк России и Российский союз промышленников и предпринимателей.

Следует отметить, что идея НСПК была реализована в первом проекте ФЗ от 27.06.2011 г. №161-ФЗ "О национальной платежной системе", затем она была исключена из проекта. На что Ассоциация Российских банков отметила следующее.

НСПК должна была стать основой для обеспечения общенациональной доступности розничных платежных услуг, совместимости различных инфраструктур, развития конкуренции на рынке розничных платежей и построения интегрированной розничной платежной инфраструктуры. Законопроект содержал организационные принципы создания НСПК, основным из которых является принцип добровольного объединения усилий всех заинтересованных участников рынка розничных платежей, в первую очередь, уже действующих операторов платежных систем и кредитных организаций, использующих платежные карты, обслуживающих другие подобные кредитные организации в качестве клиринговых и расчетных центров.

В целом, модель построения НСПК не допускает "замыкание" всех расчетов на одном банке и тем самым обеспечивает конкурентную среду среди множества участников НСПК. Одновременно с этим все участники НСПК, в частности, кредитные организации, включаются в единое информационно-организационное образование, позволяющее повысить для населения доступность к розничным платежным услугам, развивать платежную инфраструктуры и минимизировать риски при осуществлении клиринга по операциям с платежными картами на территории РФ.

АРБ предложила свой вариант главы 5 Закона (приложение). Основные критерии построения НСПК сформулированы следующим образом:

- оператором НСПК и ее расчетным банком должны быть резиденты, то есть российские организации;

- избранный вариант построения НСПК должен отличаться от других возможных вариантов меньшими финансовыми затратами и временем на его реализацию;

- создаваемая НСПК должна строиться на основе микропроцессорной карты, обеспечивающей, по сравнению с картами с магнитной полосой, более широкие возможности функционального использования, более высокий уровень безопасности;

- платежная карта НСПК (она же национальная карта) должна быть функционально ориентирована не только на банковские приложения, но и на другие приложения, актуальные для населения.

Однако, как указывают некоторые авторы, "…был очищен… закон об НПС, включавший в себя главу об НСПК - национальной системе платежных карт. Битвы вокруг нее велись нешуточные, закон был изрядно порезан и перекроен, но главное - в ходе подготовки его ко второму чтению глава об НСПК исчезла вовсе. Поговаривают, что дело не обошлось без владельцев терминалов - именно они лоббировали исключение этой главы, понимая, что национальная карточная система в перспективе может вытеснить их с рынка".

Но идея всеобщей платежной карты не умерла - она выродилась в идею универсальной электронной карты (далее - "УЭК"). Вместо национальной платежной системы было решено сделать универсальный доступ к любому виду госуслуг - от ОМС до регистрации прав недвижимости, а также оснастить карту еще и платежным приложением. Идея своей ПС была надежно похоронена: скорее всего, карта будет использовать платформу MasterCard. По крайней мере, в пилотных проектах Сбербанка и "Уралсиба" фигурирует именно она. Да и пресловутая система "ПРО100", разработанная крупнейшим розничным банком страны, не обошлась без поддержки этой международной платежной системы.

2. Развитие социальных проектов в рамках карточных продуктов. Социальная сфера - это перспективный сегмент применения банковских технологий, особенно для ориентированного на физических лиц Сбербанка России. Более 70% граждан России имеют право на различные льготы и субсидии, применяемые при начислении социальных выплат, оплате услуг ЖКХ, оплате проезда в общественном транспорте, оплате медицинского обслуживания. Указанные проекты, как было показано выше, активно используются в карточных продуктах Сбербанка.

Главная задача социального проекта - обеспечить возможность определения социальных полномочий гражданина непосредственно на месте оказания услуги и предоставить достоверную информацию об оказанной услуге соответствующим государственным органам для проведения необходимых выплат из бюджета.

При использовании банковских технологий в рамках социального проекта государство будет иметь:

- целевое адресное предоставление льгот жителям;

- учет предоставленных льгот для планирования бюджета, прогнозирования бюджетных расходов и социально-экономических процессов, экономии и целевого использования бюджетных средств;

- механизмы предоставления льгот в денежном выражении и обеспечения адресных выплат жителям;

- автоматизацию процессов обслуживания льготных категорий населения;

- создание и ведение единого социального реестра жителей;

- возможность интеграции локальных систем, связанных с предоставлением льгот, с аналогичными системами других регионов.

От внедрения социального проекта Сбербанк России получает:

- технологию, легко применяемую в различных сегментах рынка;

- новые группы клиентов на банковское обслуживание;

- возможность предоставления более широкого спектра услуг существующим клиентам;

- увеличение оборотов по картам банка;

- расширение сети приема карт и создание условий для ее дальнейшего расширения;

- улучшение имиджа банка.

Таким образом, для развития карточного бизнеса в рамках Сбербанка России можно рекомендовать дальнейшую ориентацию на социальные проекты.

3. Ориентация Сбербанка России на развитие "нишевых" карточных продуктов. На Западе существует огромное количество "нишевых" продуктов. Карточки для рыболовов, карточки для любителей гольфа, специальные пакетные предложения для молодых семей и т.д. Не говоря уже об огромном количестве кобрендовых проектов и о мощных программах лояльности сразу нескольких ритейлеров, построенных на основе карт того или иного банка.

Подобные продукты есть и в Сбербанке России и в иных банках - например, Альфа-Банк реализовал несколько очень успешных "нишевых" проектов, в частности карту для женщин Альфа-Банк - Cosmopolitan; карту, выпущенную совместно с Фондом дикой природы WWF, нацеленную на тот круг людей, которые заботятся о поддержке природы - оба продукта оказались весьма успешны так как были точно определены потребности каждой целевой аудитории.

"Нишевые" проекты действительно достаточно сложны в реализации. Точно определить потребность целевой аудитории, разработать правильное предложение, включить в него именно необходимые ценности, найти партнёров, создать маркетинговое сообщение. Однако, потенциал Сбербанка существенно выше прочих игроков розничного банковского сектора, поэтому данная рекомендация вполне осуществима.

4. Развитие дополнительных функций уже существующих карточных проектов. Например, в США очень развиты карты с функцией Cash-Back и Miles - and More. Во многих зарубежных банках предлагается до 50 банковских карточных продуктов, большинство из них с перечисленным выше функционалом. Таким образом, для Сбербанка России можно рекомендовать увеличивать количество дополнительных функций карточных проектов.

5. В заключение следует дать несколько общих рекомендаций повышения эффективности карточного бизнеса в банках:

- принять на законодательном уровне предложения, стимулирующие развитие безналичных платежей;

- развить инфраструктуру, обеспечивающую доступность платежей с использованием карт не только в Москве и Санкт-Петербурге и крупных городах, но по всей территории страны;

- обеспечить расширение функционала пластиковых карт, продуктовой и сервисной линейки, развивать выпуск смарт-карт;

- активно использовать CRM-системы, позволяющие банкам формировать адресные предложения целевым группам активных держателей карт, проводящим частые операции и имеющим значительный ежемесячный оборот по картам;

- расширять кобрендинговые программы, стимулирующие держателей карт осуществлять операции по оплате покупок с использованием пластиковых карт.

В целом успешность акций по стимулированию доли безналичных платежей по карте зависит не только от эффективности маркетинговой стратегии и тактики банков, но и от того, насколько быстро Россия будет выходить из кризиса, а население перейдет от стратегии накопления и сохранения денежных средств к стратегии потребления и эффективного расходования денег.



Заключение

По итогам проведенных исследований можно сделать следующие выводы.

История становления рынка пластиковых карт берет свое начало из практики зарубежных развитых банков. В России рынок пластиковых банковских карт является быстроразвивающимся и, по сути, имеющим значительный потенциал роста. На рынке происходит консолидация банков, работающих под основными карточными системами (Visa, MasterCard и Amerikan Exp). Основным игроком на рынке пластиковых карт остается Сбербанк России.

Банковская (пластиковая) карта - это инструмент, дающий возможность доступа к своему счету в банке. Банковские карты используются для безналичных платежей, в том числе и через Интернет, а также для снятия наличных или пополнения счета через банкомат. Классификация банковских карт проводится по: виду эмитента, по техническим особенностям расчетов, по возможности предоставлению кредита по карте, по статусу карты, по заключенным соглашениям, по юридическому статусу владельцев карт. Пластиковые карты относятся к активным ресурсам банка.

Правовое регулирование обращения банковских карт производится нормами гражданского законодательства, регулирующего вопросы расчетов в целом, а также нормами банковского законодательства, устанавливающего частные вопросы безналичного обращения, в том числе, расчетов по банковским картам.

Сбербанк - современный универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк России обслуживает физических и юридических лиц, в том числе крупные корпорации, предприятия малого и среднего бизнеса, а также государственные предприятия, субъекты РФ и муниципалитеты. Услугами Сбербанка пользуются более 100 млн. физических лиц (более 70% населения России) и около 1 млн. предприятий (из 4,5 млн. зарегистрированных юридических лиц в России).

По количеству эмитированных карт Сбербанк уверенно лидирует не только в России, но и во всей Европе. Кроме того, в 2011 г. Сбербанк вышел на позицию лидера российского рынка по объему задолженности по кредитным картам.

В 2011 г. Сбербанк реализовал ряд значимых проектов в карточном бизнесе, среди которых - выпуск первых в России карт с технологией 3D-дизайна, предложение виртуальных карт для безопасного совершения операций в сети Интернет, выпуск карт с индивидуальным дизайном на базе рисунка клиента или из созданной галереи, предложение клиентам карт моментальной выдачи, а также карт с транспортным приложением Московского метрополитена. С даты 170-летия Сбербанка вступила в действие программа лояльности "Спасибо от Сбербанка", позволяющая накапливать бонусные "Спасибо" при оплате покупок картами Банка и затем обменивать их на скидки в магазинах-партнерах.

Сибирский банк "Сбербанка России" ОАО предлагает следующие карточные продукты физическим лицам:

- дебетовые;

- кредитные;

- социальные;

- универсальная электронная карта;

- подарочная карта.

Кроме того действуют специальные акции, скидки, программы. Рассмотрим подробнее линейку карточных продуктов Сибирского Банка.

Все карточные продукты представлены, в основном, двумя платежными системами: Visa & MasterCard. По некоторым продуктам действует система American Express.

Особенностью карточных продуктов Сибирского Банка является участие в нескольких партнерских программах, предоставляющих взаимовыгодные условия держателям карт и партнерам Сибирского Банка:

- благотворительная программа "Подари жизнь" (Visa Gold / Classic) - по этой программе выдаются как дебетовые, так и кредитные карты, при использовании которых определенная сумма направляется на благотворительные цели;

- программа "Аэрофлот" (Visa Gold / Classic) - пользование картой дает бонусные "мили", которые позволяют использовать их для бесплатных перелетов Аэрофлотом;

- транспортная карта - позволяет экономить до 20% от стоимости проезда в метро и наземном транспорте при пользовании картой Сбербанка России;

- программа "МТС" (Gold / Standard Mastercard) - позволяет получать бонусы в программе лояльности "МТС Бонус" и тратить их на наиболее интересные предложения компании МТС;

- программа "Олимпийская" (Visa Classic) - благотворительная программа, определенная сумма отчислений идет на поддержание олимпийского движения в России.

Классической стала акция Сбербанка "Спасибо от Сбербанка". Суть акции в зачислении на специальный бонусный счет держателя карты "Спасибо", стоимость которого равна 1 руб. Накопленные "спасибо" можно потратить для приобретения товаров (услуг) в организациях-партнерах акции.

Анализ операций Сибирского Банка ОАО "Сбербанк России" с карточными продуктами показал, что эти операции получают все большее распространение, как физические, так и юридические лица все более активно пользуются безналичными денежными средствами, размещенными на карточных счетах. Широкая линейка разнообразных карточных продуктов, а также участие в различного рода социально-экономических программах является конкурентным преимуществом карточного бизнеса Сибирского Банка России.

Развитие пластикового бизнеса в России в целом, и в Сбербанке, в частности, видится в следующих направлениях.

1. Проблема дуополии платежных системна рынке пластиковых карт в России. Решение проблемы видится в организации Национальной системе платежных карт и в подключении к ней российских банков, в том числе, Сбербанка.

2. Развитие социальных проектов в рамках карточных продуктов - социальные проекты выгоды как государству, так и банку, в связи с чем Сбербанку рекомендуется развивать и расширять перечень социальных программ, в которых задействованы карточные продукты Сбербанка.

3. Развитие "нишевых" карточных продуктов в Сбербанке - карточных продуктов для определенной целевой аудитории клиентов.

4. Развитие дополнительных функций уже существующих карточных проектов Сбербанка.

В заключение следует дать несколько общих рекомендаций повышения эффективности карточного бизнеса в банках:

- принять на законодательном уровне предложения, стимулирующие развитие безналичных платежей;

- развить инфраструктуру, обеспечивающую доступность платежей с использованием карт не только в Москве и Санкт-Петербурге и крупных городах, но по всей территории страны;

- обеспечить расширение функционала пластиковых карт, продуктовой и сервисной линейки, развивать выпуск смарт-карт;

- активно использовать CRM-системы, позволяющие банкам формировать адресные предложения целевым группам активных держателей карт, проводящим частые операции и имеющим значительный ежемесячный оборот по картам;

- расширять кобрендинговые программы, стимулирующие держателей карт осуществлять операции по оплате покупок с использованием пластиковых карт.

В целом успешность акций по стимулированию доли безналичных платежей по карте зависит не только от эффективности маркетинговой стратегии и тактики банков, но и от того, насколько быстро Россия будет выходить из кризиса, а население перейдет от стратегии накопления и сохранения денежных средств к стратегии потребления и эффективного расходования денег.



Список использованных источников

1. Андреев А.А., Морозов А.Г., Логинов Ю.В. Пластиковые карты. М.: Деловой двор, 2010. 298 с.

2. Андреев А.А., Морозов А.Г., Равкин Д.А. Пластиковые карточки в России. М.: Финансы и статистика, 2011. 378 с.

3. Андреева С. Проблемы банковской карточки, или Как перевести сотрудников на безналичную зарплату // Кадровое дело. 2012. №5. С. 76-82.

4. Банковское дело. / Под ред. В. Платонова. М.: Академия, 2012. 611 с.

5. Банковское дело. Под ред. А.М. Тавасиева. М.: Норма, 2012. 663 с.

6. Банковское дело. Под ред. Г.Г. Коробовой. М.: Экономист, 2011. 577 с.

7. Банковское дело. Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2012. 652 с.

8. Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2011. 522 с.

9. Бекузаров М.А. Расчеты пластиковыми карточками // Главбух. 2011. №3. С. 52-57.

10. Братко А.Г. Банковское право в России (вопросы теории и практики). М.: Приор, 2012. 512 с.

11. Брюков В.Г. Отечественный рынок розничных платежных карт и глобальная рецессия // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2009. №3. С. 33-36.

12. Быстров Л.В., Воронин А.С., Гамольский А.Ю. и др. Пластиковые карты. М.: БДЦ-пресс, 2011. 239 с.

13. Вартанов М.О. Пластиковые карты. М.: Эксмо, 2011. 287 с.

14. Гусева А.Л. Банки и клиенты: как сломать стереотипы // Банковский ритейл. 2012. №1. С. 28-33.

15. Гущина И.Э. Банковские карты при выплате заработной платы // Финансовые и бухгалтерские консультации. 2012. №5. С. 10-16.

16. Давыдова А.В. Особенности развития рынка банковских карт: правовой аспект // Юридическая работа в кредитной организации. 2011. №3. С. 19-23.

17. Демчев И.А. Карточные продукты международных платежных систем и услуги на их основе // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2012. №5. С. 23-29.

18. Джабазян Е.Л. Перечисляем зарплату на банковские карточки сотрудников // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. 2011. №17. С. 54-62.

19. Жаворонкова И. 450 миллиардов на карту // Банковское обозрение. 2011. №4. С. 87-92.

20. Жарковская Е.П. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2012. 563с.

21. Закаречкин В.Е. Пластиковые карты: из настоящего в будущее // Практическая бухгалтерия. 2011. №5. С. 43-50.

22. Иванов Н.В. Управление карточным бизнесом в коммерческом банке. М.: БДЦ-пресс, 2012. 386 с.

23. Иванова Е.В. Использование платежных карт и карточных счетов в банковской практике // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2011. №6. С. 44-47.

24. Ильина П. Защита рынка пластиковых карт - задача банков // Бухгалтерия и банки. 2010. №5. С. 34-39.

25. Информация о рынке 28.01. - 01.02.2013 URL: http://www.uecard.ru/a№alytics/issledova№iya.

26. Конституция РФ (принята на всенародном голосовании 12.12.1993 г.) (с учетом поправок от 30.12.2008 г. №6-ФКЗ и от 30.12.2008 г. №7-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ. 2009. 26 января. №4. Ст. 445.

27. Кредитные организации в России: правовой аспект / Отв. ред. Е.А. Павлодский. М.: Волтерс Клувер, 2012. 482 с.

28. Латус Е.Б. Рынок банковских услуг: правовое обеспечение стабильности. М.: Волтерс Клувер, 2011. 458 с.

29. Литвиненко А. Пластиковая карта как инструмент платежа // Финансовая газета. Региональный выпуск. 2011. №47. С. 8-10.

30. Лытнева Н.А. Расчеты по заработной плате с работниками организации безналичным путем (открытие банковских и карточных счетов) // Консультант бухгалтера. 2011. №12. С. 18-22.

31. Меняйлов Е.В. О перспективах развития рынка банковских карт // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2012. №3. С. 25-28.

32. О банках и банковской деятельности: ФЗ от 2.12.1990 г. №395-I.

33. О национальной платежной системе: ФЗ от 27.06.2011 г. №161-ФЗ.

34. О правилах осуществления перевода денежных средств: Положение Банка России от 19.06.2012 г. №383-П.

35. О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт: ФЗ от 22.05.2003 г. №54-ФЗ.

36. О Стратегии развития банковского сектора РФ на период до 2015 г.: Заявление Правительства РФ и ЦБР от 5.04.2011 г. №1472п-П13, 01-001/1280.

37. Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг: ФЗ от 27.07.2010 г. №210-ФЗ.

38. Об особенностях направления работников в служебные командировки: Постановление Правительства РФ от 13.10.2008 г. №749.

39. Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт: Положение ЦБР от 24.12.2004 г. №266-П.

40. Объем рынка пластиковых карт вырос почти вдвое // РБК Личные финансы. 30.01.2013. URL: http://lf.rbc.ru/news/card/2013/01/30/221498.shtml.

41. Овсянникова И. "Корпоративна ли "зарплатная карта" // Эж-Юрист. 2011. №26. С. 71-74.

42. Орлова Е. Перечисляем зарплату на пластиковые карты: нюансы документального оформления // Кадровик. Кадровое делопроизводство. 2011. №9. С. 20-26.

43. Орлова Е.В. Пластиковые карты. Учет и налогообложение. М.: Деловой двор, 2012. 227 с.

44. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2013 г. и период 2014-2015 гг. (одобрено Советом директоров Банка России 1.11.2012 г.) // СПС "Гарант".

45. Основы банковского дела / Под ред. К.Р. Тагирбекова. М.: Академия, 2011. 539 с.

46. Парфенов К. Карты и счета // Бухгалтерия и банки. 2012. №3. С. 29-24.

47. Перспективные розничные финансовые продукты // Real Finance. 14.03.2013 г. URL: http://www.rfinance.ru/magazine/?id=100&aid=104&tid=13.

48. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 2012. 463 с.

49. Письмо Ассоциации российских банков от 26.03.2010 г. №А-02/5-210 // СПС "Гарант".

50. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 21.09.2010 г. №2942/10 // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. - 2010. - №12.

51. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 24.12.2002 г. №10268/02 // Вестник ВАС РФ. 2003. №4.

52. Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 3.08.2011 г. №Ф09-4572/11 по делу №А60-37006/2010 // СПС "Гарант".

53. Приходько А.Н. Расчеты банковскими картами // Главбух. 2011. №1. С. 18-22.

54. Родионов Т.М. Технология изготовления пластиковых карт. М.: Эксмо, 2011. 319 с.

55. Российский рынок пластиковых карт оказался в тупике // Кредитздесь.рф. 9.01.2013 г. URL: http://кредитздесь.рф/news/183-the-russian-market-of-plastic-cards-was-in-a-fix.html.

56. Рынок пластиковых карт в России не будет расти без запрета на наличные // Финмаркет. 6.11.2012 г. URL: http://www.finmarket.ru/z/nws/hotnews.asp?id =3116074.

57. Рынок пластиковых карт растет опережающими темпами // РБК daily. 6.10.2012 г. URL: http://www.rbcdaily.ru/finance/562949985005532.

58. Рынок пластиковых карт. Кто станет лидером в России? // MasterForex.ru 21.11.2012 г. URL: http://www.masterforex-v.org/analytics_forecasts_forex_exchange /entry10010352.html.

59. Словарь банковских терминов. М.: Финансы и статистика, 2012. 462 с.

60. Соколов Е.В. Немтинов С.И. Модели и эффективность банковского обслуживания с использованием пластиковых карт. М.: МГУ, 2011. 134 с.

61. Соколова Г.В банк с новой карточкой // Практическая бухгалтерия. 2011. №8. С. 17-22.

62. Специвцева А.В. Пластиковые деньги. М.: Книжный мир, 2011. 239 с.

63. Спиранов И.А. Правовое регулирование операций с банковскими картами. М.: Юрайт, 2011. 287 с.

64. Суханов М. Перспективные банковские услуги для корпоративных клиентов // Бухгалтерия и банки. 2012. №3. С. 11-15.

65. Трудовой кодекс РФ от 30.12.2001 г. №197-ФЗ (в редакции ФЗ от 29.12.2012 г. №280-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 2002. 7 января. №1. Часть I. Ст. 3.

66. Фифарова Н.В. "Война с наличными"... или Внедряем пластиковые деньги // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. 2012. №13. С. 24-31.

67. Часть первая ГК РФ от 30.111994 г. №51-Ф3 (в редакции ФЗ от 11.02.2013 г. № 8-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1994. 5 декабря. №32. Ст. 3301.

68. Челноков В.А. Банки и банковские операции. М.: Высшая школа, 2010. 473 с.

69. Шлайн Б.М. Зарплатный проект 2.0 // Организация продаж банковских продуктов. 2012. №4. С. 15-18.

70. Щелов О. Правовой фундамент карточного бизнеса. Часть I // Бухгалтерия и банки. 2012. №8. С. 37-42.



Приложение

Виды карт

Наименование карты	Внешний вид
Дебетовая карта Visa Classic "Олимпийская"
Молодежная карта
"Подари жизнь"
MasterCard "МТС"
Visa "Аэрофлот"
Visa & MasterCard Platinum
Золотые дебетовые карты Visa & MasterCard
Классические картыVisa Classic & Standard MasterCard
Сбербанк-Maestro / Сбербанк-Visa Electron
Visa Electron & MasterCard Maestro "Momentum"

Размещено на Allbest.ru