Экономико-правовая оценка функционирования коммерческого банка на примере ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"

Составим сводную таблицу по отчетам о прибылях и убытках (таблица 4).

Таблица 4 - Сводная таблица по отчетам о прибылях и убытках, тыс. руб.Составлена автором по: [39].

Наименование статей	2008г.	2009г.	2010г.	2011г.
Процентные доходы, всего, в том числе:	19 326 226	30 217 814	28 498 518	32 696 517
От размещения средств в кредитных организациях	382 313	631 380	34 918	49 821
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	18 930 873	28 034 618	26 614 259	32 027 891
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0	0
От вложений в ценные бумаги	13 040	1 551 816	1 849 341	618 805
Процентные расходы, всего, в том числе:	5 077 652	8 658 790	7 464 274	6 720 742
По привлеченным средствам кредитных организаций	880 453	2 653 674	226 876	392 610
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	2 939 625	4 107 742	5 293 717	4 630 939
По выпущенным долговым обязательствам	1 257 574	1 897 374	1 943 681	1 697 193
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	14 248 574	21 559 024	21 034 244	25 975 775
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе:	-3 185 048	-9 710 208	-1 853 105	-1 648 790
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-43 029	-887 454	2 743 144	173 847
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	11 063 526	11 848 816	19 181 139	24 326 985
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1 238 165	478 215	0	0
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	0	338 410	331 924	-56 485
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0	0	0
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-1 249 114	7 883 174	294 566	-277 893
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-6 419 550	-3 522 207	-214 243	-672 998
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	566 926	50 785	9	181 467
Комиссионные доходы	10 399 789	2 094 352	2 462 302	2 916 459
Комиссионные расходы	825 433	378 498	275 338	554 258
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0	0	126	0
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0	0	0
Изменение резерва по прочим потерям	-345 150	-158 261	544 804	-219 224
Прочие операционные доходы	4 797 707	5 122 972	4 600 114	6 895 850
Чистые доходы (расходы)	19 226 866	23 757 758	26 925 403	32 539 903
Операционные расходы	18 043 309	12 162 773	14 324 913	19 680 297
Прибыль до налогообложения	1 183 557	11 594 985	12 600 490	12 859 606
Начисленные (уплаченные) налоги	2 382 062	1 690 950	3 400 492	3 764 802
Прибыль (убыток) за отчетный период	-1 198 505	9 904 035	9 199 998	9 094 804
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	0	0	0	0
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидентов	0	0	0	0
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0	0	0
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-1 198 505	9 904 035	9 199 998	9 094 804

Далее составим расчетную таблицу для анализа отчетов о прибылях и убытках за 4 года (Таблица 5).

Таблица 5 - Изменение показателей отчета о прибылях и убытках по годамСоставлена автором по: [39].

Наименование статей	Темпы роста, %
	2009/2008	2010/2009	2011/2010
Процентные доходы, всего, в том числе:	156,36	94,31	114,73
От размещения средств в кредитных организациях	165,15	5,53	142,68
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	148,09	94,93	120,34
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0,00	0,00	0,00
От вложений в ценные бумаги	11900,43	119,17	33,46
Процентные расходы, всего, в том числе:	170,53	86,20	90,04
По привлеченным средствам кредитных организаций	301,40	8,55	173,05
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	139,74	128,87	87,48
По выпущенным долговым обязательствам	0,00	0,00	0,00
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	151,31	97,57	123,49
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе:	304,87	19,08	88,97
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	2062,46	-309,10	6,34
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	107,10	161,88	126,83
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	38,62	0,00	0,00
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	0,00	98,08	-17,02
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0,00	0,00	0,00
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-631,10	3,74	-94,34
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	54,87	6,08	-314,13
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	8,96	0,02	2016300,00
Комиссионные доходы	20,14	117,57	118,44
Комиссионные расходы	45,85	72,74	201,30
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0,00	0,00	0,00
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0,00	0,00	0,00
Изменение резерва по прочим потерям	45,85	-344,24	-40,24
Прочие операционные доходы	106,78	89,79	149,91
Чистые доходы (расходы)	123,57	113,33	120,85
Операционные расходы	67,41	117,78	137,39
Прибыль до налогообложения	979,67	108,67	102,06
Начисленные (уплаченные) налоги	70,99	201,10	110,71
Прибыль (убыток) за отчетный период	826,37	92,89	98,86
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	826,37	92,89	98,86

Из таблицы 5 следует, что общая сумма процентных доходов банка в период с 2008 года по 2011 год увеличивалась, за исключением 2010г. В 2009г. они увеличились на 10891588,0 тыс. руб. или на 56,36%, в 2010г. наблюдалось снижение по процентным доходам на 1 719 296 тыс. руб. или 5,7%, но в 2011г. они вновь выросли 4197999,00 тыс. руб. или на 14,73%.

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) имеют подобную тенденцию: в 2009г. они увеличились 51,31%, в 2010г. снизились на 2,43%, в 2011 выросли на 23,49%.

Значительное увеличение процентных расходов наблюдалось в 2009г. (на 70,53%), но в 2010г. они начали снижаться (снизились на 13,8%), а в 2011г. уменьшились ещё на 10%. Следовательно, темпы роста процентных доходов опережают темпы роста процентных расходов (Рисунок 11), что является положительной тенденцией.

Рисунок 11 - Темпы роста процентных доходов и процентных расходов [39]

Прибыль до налогооблажения в 2009г. увеличилась на 879,67% , в 2010г. и 2011г. увеличение было не столь значительным, на 8,67% и 2,06% соответственно, или в абсолютном выражении на 2162140,00 тыс.руб. и 5355384,00 тыс. руб.

Прибыль же после налогооблажения также увеличилась в 2009г. на 726,37%, но в 2010г. и 2011г. снизилась соответственно на 7,11% и 1,14%. Это говорит о недостаточно эффективном управлении прибылью в Банке, а также связано с увеличением темпов роста начисленных налогов. Изменение чистой прибыли представлено на рисунке 12.

Рисунок 12 - Изменение чистой прибыли [39]

Положительным моментом является стабильный рост на протяжении анализируемого периода чистых доходов.(2009г. на 23.57%, 2010г. на 13,33%, 2011 на 20,85%). Изменение чистых доходов в абсолютном выражении - Рисунок 13.

Рисунок 13 - Изменение чистых доходов [39]

Чистых процентных доходов от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, до 2009г. не было, а в 2010г. они снизились на 1,92%, в 2011г. данный источник доходов снизился ещё на 117,02%.При этом чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи в 2010 году были сокращены практически на половину, но в 2011 году начали расти. Из этого следует, что банк неэффективно работает с ценными бумагами.

Изменение чистых доходов от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи в абсолютном выражении представлено на Рисунке 14.

Рисунок 14 - Изменение чистых доходов от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи [39]

Из рисунка 15 видно, что вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, значительно превышают сумму чистого дохода по ним.

Рисунок 15 - Чистые вложения и чистые доходы по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи [39]

Снижаются и доходы от операций с иностранной валютой (Рисунок 16).

Рисунок 16 - Изменение чистых доходов от операций с иностранной валютой, тыс. руб. [39]

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты на протяжении исследуемого периода являются отрицательными.

Комиссионные доходы (доходы от выдачи банковских гарантий, открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов) в 2009г. резко сократились на 79,9%, скорее всего это обусловлено нестабильным состоянием экономики страны, тем не менее в 2010г. они увеличились на 17,57%, а в 2011г. выросли на 18,44%.

Комиссионные же расходы в 2009г. сократились на 54,15%, в 2010г. снизились на 27,26%, но к 2011г. резко увеличились на 101,30%. Это является нежелательным.

Проведем анализ структуры процентных доходов и расходов банка Хоум кредит для определения степени влияния их основных источников на конечный финансовый результат (Таблица 6).



Таблица 6 - Структура процентных доходов и расходов Хоум кредит энд финанс банкСоставлена автором по: [39].

Наименование статей	удельный вес, %
	2008г.	2009г.	2010г.	2011г.
Процентные доходы, всего, в том числе:	100	100	100	100
От размещения средств в кредитных организациях	1,98	2,09	0,12	0,15
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	97,95	92,78	93,39	97,96
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0,00	0,00	0,00	0,00
От вложений в ценные бумаги	-	-	-	-
Процентные расходы, всего, в том числе:	100	100	100	100
По привлеченным средствам кредитных организаций	17,34	30,65	3,04	5,84
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	57,89	47,44	70,92	68,91
По выпущенным долговым обязательствам	24,77	21,91	26,04	25,25

Исходя из Таблицы 6, в структуре процентных доходов банка преобладают доходы от ссуд, предоставленных клиентам (юридическим и физическим лицам): их доля на протяжении всего рассматриваемого периода практически неизменна и составляет выше 90%, что является следствием успешного управления данным источником доходов.

Остальную часть процентных доходов составляют доходы от размещения средств в кредитных организациях.

Основную часть процентных расходов составляют расходы по привлеченным средствам клиентов, больше половины, за исключением 2009г. (47,44%). В 2010г., 2011г., значительно снижена доля процентных расходов по привлеченным средствам кредитных организаций. Доля процентных расходов по выпущенным долговым обязательствам на протяжении исследуемого периода составляет около 25%.

Таким образом, структура процентных доходов не соответствует процентным расходам Банка Хоум кредит.

В таблице 7 представлены показатели нормативов ликвидности банка за рассматриваемый период 2008-2011гг. Из нее следует, что Банком не допускались нарушения экономических нормативов, установленных Банком России Инструкцией ЦБР от 16.01.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков». Следовательно, банк вполне способен обеспечить своевременное и полное выполнение всех своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов.

Таблица 7 - Показатели ликвидности Банка Хоум Кредит энд Финанс банкСоставлена автором по: [17, 39].

Норматив	Название	Предельное значение, устанавливаемое Банком России	2008г.	2009г.	2010г.	2011г.
Н2	норматив мгновенной ликвидности банка	? 15 %	97,50%	96,60%	38,10%	140,30%
Н3	норматив текущей ликвидности банка	? 50 %	237,10%	569,40%	213,40%	212,00%
Н4	норматив долгосрочной ликвидности банка	? 120 %	53,40%	30,50%	39,20%	48,70%

Для оценки эффективности деятельности банка рассчитаем рентабельность активов (показывает способность банка извлекать из своих активов прибыль). Для этого используем формулу 1:

РА = ЧП/СА*100, (1)

где РА - рентабельность активов;

ЧП - чистая прибыль;

СА - стоимость активов.

Следовательно, рентабельность активов в 2008г. будет равна -1,27%, в 2009г. составляет 9,93%, в 2010г. рентабельность равна 8,96%, в 2011 равна 6,04%.

Таким образом, рентабельность банка Хоум кредит имела очень низкий показатель в 2008г., скорее всего это было связано с мировым финансовым кризисом. В 2009г. рентабельность выросла на 11,2%, однако в 2010г. и 2011г. вновь начала снижаться, связано это со снижением с 2010г. чистой прибыли. Данная тенденция может говорить о снижении эффективности использования активов банка.

По итогам анализа функционирования коммерческого банка ООО «Хоум кредит энд финанс банк» стоит отметить, что в целом он работает эффективно.

Среди положительных моментов можно выделить следующие:

- рост наиболее ликвидных статей баланса;

- рост объема кредитования;

- рост объема основных средств, нематериальных активов и материальных запасов;

- увеличение резервов банка;

- превышение темпа роста процентных доходов над темпом роста процентных расходов;

- положительная динамика изменения чистых доходов;

- соответствие нормативов ликвидности установленным Банком России пределам.

Однако можно выделить и негативные тенденции, среди которых:

- тенденция к снижению чистой прибыли;

- значительное снижение чистых процентных доходов от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи;

- убыточность операций с иностранной валютой.



2.3 АНАЛИЗ ЛОКАЛЬНОЙ НОРМАТИВНО-ПРАВОВОЙ БАЗЫ ООО«ХОУМ КРЕДИТ ЭНД ФИНАНС БАНК»

Основным нормативно-правовым актом ООО «Хоум кредит энд финанс банк» локального уровня является устав, принятый 19.06.1990г. в соответствии с Гражданским кодексом РФ, федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью, федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и другими нормативно-правовыми актами.

В Уставе банка указывается его фирменное наименование, организационно-правовая форма, устанавливаются основные принципы его функционирования, данным локальным актом утверждается также перечень операций, осуществляемых ООО «Хоум кредит энд финанс банк».

Уставом определяется порядок формирования уставного и резервного капитала, распределения прибыли банка, формирования кредитных ресурсов банка, проведения общего собрания участников, порядок формирования отчетности и т.д.

В 2008 году в рамках политики прозрачности банком был принят Кодекс ответственного кредитования, данный документ закрепляет следующие принципы в сфере кредитования: Банк предоставляет полную информацию об условиях кредита - все рекламные материалы Банка содержат характеристики кредитных продуктов, на сайте Банка действуют калькулятор стоимости кредитных продуктов и словарь банковских терминов; Задача Банка - подобрать конкретный продукт под индивидуальные нужды каждого потребителя; Принцип работы Банка - эффективное использование финансовых ресурсов и т.д.

Безусловно, в Банке действуют такие локальные акты, как Положение об оплате труда работников, Положения учетной политики, Положение о структурных подразделениях и должностных инструкциях работников «Хоум Кредит энд Финанс Банк», решения Совета Директоров и т.д.

Так как ООО «Хоум кредит энд финанс банк является эмитентом ценных бумаг и профессиональным участником рынка ценных бумаг, Решением Совета директоров принят ряд локальных актов в этой сфере.

Основным из них является Решение о выпуске ценных бумаг. Данным актом определяется вид выпускаемых ценных бумаг (биржевые облигации на предъявителя), их форма (документарные), номинальная стоимость одной акции (1000 рублей), права владельца ценной бумаги, условия и порядок размещения ценных бумаг, условия погашения и выплаты доходов по биржевым облигациям и т.д.

Также Банком принят документ, под названием «Перечень мер, направленных на предотвращение неправомерного использования служебной информации при осуществлении ООО «ХКФ Банк» профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и в качестве биржевого посредника» от 01.09.2010г. Данный локальный правовой акт раскрывает понятие служебной информации, режим доступа к служебной информации.

Обобщая изложенное в Главе 2, сделаем следующие выводы:

ООО «Хоум кредит энд финанс банк» - российский коммерческий банк, занимающий лидерские позиции на рынке финансовой розницы.

В целом деятельность ООО «Хоум кредит энд финанс банк» эффективна, однако можно выделить ряд негативных тенденций.

Основным нормативно-правовыми актами локального уровня ООО «Хоум кредит энд финанс банк» является Устав, Кодекс ответственного кредитования, различные положения, правила, распоряжения и т.д.

3 

3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ООО«ХОУМ КРЕДИТ ЭНД ФИНАНС БАНК»

3.1 МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО«ХОУМ КРЕДИТ ЭНД ФИНАНС БАНК»

В предыдущей главе были выявлены следующие негативные моменты в деятельности ООО «Хоум кредит энд финанс Банк»:

- тенденция к снижению чистой прибыли;

- значительное снижение чистых процентных доходов от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи (а в 2011г. данная статья бухгалтерского баланса вообще находится в убытке);

- убыточность операций с иностранной валютой.

Первую из выявленных проблем: тенденция к снижению чистой прибыли, можно считать следствием двух других, т.к. практически все остальные составляющие показателя чистой прибыли имели положительные тенденции, что следует из проведенного во второй главе анализа.

Что касается политики управления активами ООО «Хоум кредит энд финанс банк», выраженными в иностранной валюте, то нельзя сказать, что за рассматриваемый период времени (с 2008г. по 2011г.) она была успешной. Наблюдаются колебания в чистых доходах от операций с иностранной валютой, в большинстве они являются отрицательными, а также убытки от переоценки иностранной валюты.

Скорее всего, это связано с неудачным выбором иностранных валют для вложений. В банке преобладают активы, выраженные в таких валютах, как евро и доллары США.

Стоит отметить, что в 2008-2009гг. динамика курса евро оказалась весьма нестабильной, т.к. отразила в себе колебания цен на нефть и нестабильное состояние экономики европейских стран. Практически на протяжении всего 2010 года курс евро снижался (рисунок 17). Это связывают со снижением инвестиционной активности, а также выводом капитала инвесторами в связи с увеличением в 2010 году внешнего долга стран Европейского союза. По итогам 2011 года курс евро особо не изменился по сравнению с 2010 годом.

Рисунок 17 - Динамика курса евро за 2010 год [41]

Таким образом, выбор евро для вложений был нежелательным для банка.

Информационное агентство Bloomberg сообщает, что банки-авторы наиболее точных валютных прогнозов ожидают, что 2012 год станет третьим подряд годом падения единой валюты по отношению к доллару США, так как экономика еврозоны впадает в рецессию. Большинство экспертов считает, что евро и дальше будет только понижаться.

Следовательно, ООО «Хоум кредит энд финанс банк» далее не рекомендуется использовать такую валюту как евро для вложений.

Колебания курса доллара по отношению к рублю не так значительны (рисунок 18). Поэтому, по сравнению с евро данная валюта предпочтительнее.



Рисунок 18 - Изменение курса доллара США за 2012 г. [41]

Банку можно порекомендовать расширить набор валют для инвестиций. Более выгодными для использования будут валюты тех стран, где наблюдается профицит платежного баланса и взвешенная денежно-кредитная политика.

Возможно использование такой валюты, как китайский юань. По итогам 2008, 2009, 2010, 2011 годов его курс по отношению к рублю рос. Изменение курса юаня за 2011 год можно видеть на рисунке 19.

Рисунок 19 - Изменение курса китайского юаня за 2011 год [41]

В 2012 году курс несколько понизился, тем не менее, как отмечают эксперты, китайский юань дальше будет только укрепляться. Аналитики США считают, что юань может составить конкуренцию доллару через 5-10 лет.

Таким образом, в отношении инвестиционной стратегии ООО «Хоум Кредит энд Финанс банк» предлагается провести следующие изменения: снизить долю активов, выраженных в евро, а часть перевести в китайский юань, сохранить долю активов в долларах США. Это может способствовать снижению риска возникновения убытков по операциям с иностранной валютой.

Из проведенного в предыдущей главе анализа также следует, что операции с ценными бумагами имеют невысокую прибыльность, а в конце рассматриваемого периода являлись убыточными. Сумма вложений в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, значительно превышает сумму чистого дохода по ним.

3.2 ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО УСТРАНЕНИЮ НЕДОСТАТКОВ ЛОКАЛЬНОЙ НОРМАТИВНОЙ БАЗЫ ООО «ХОУМ КРЕДИТ ЭНД ФИНАНС БАНК»

Как отмечалось в первой главе, финансовое состояние коммерческого банка характеризуется не только достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности, но и уровнем управления банка.

Банковская деятельность включает в себя экономические отношения между многими группами лиц: клиентами, наемными работниками, акционерами, конкурентами, правительствами и сообществами - заинтересованными сторонами, и т.д. Для наиболее эффективного управления необходимо учитывать всю совокупность интересов.

Установить приоритеты в отношении целевых групп и пути согласования их интересов поможет Кодекс Корпоративной этики, которого ООО «Хоум кредит энд Финанс Банк» не имеет. Целесообразно, предложить банку заняться разработкой данного локального акта.

Кодекс корпоративной этики может выполнять три основные функции [24]:

- репутационную;

- управленческую;

- развития корпоративной культуры.

Репутационная функция кодекса заключается в формировании доверия к компании со стороны внешних групп (описание политик, традиционно закрепляемых в международной практике по отношению к клиентам, и т.д.). Таким образом, кодекс, являясь инструментом корпоративного PR, повышает инвестиционную привлекательность компании. Наличие у компании кодекса корпоративной этики становится общемировым стандартом ведения бизнеса.

Управленческая функция кодекса состоит в регламентации поведения в сложных этических ситуациях. Повышение эффективности деятельности сотрудников осуществляется путем: регламентации приоритетов во взаимодействии со значимыми внешними группами, определения порядка принятия решений в сложных этических ситуациях, указания на неприемлемые формы поведения.

Корпоративная этика, кроме того, является составной частью корпоративной культуры. Кодекс корпоративной этики - значимый фактор развития корпоративной культуры. Кодекс может транслировать ценности компании всем сотрудникам, ориентировать сотрудников на единые корпоративные цели и тем самым повышать корпоративную идентичность.

При разработке предлагается воспользоваться традиционной схемой Кодекса корпоративной этики, которая включает в себя следующие разделы:

1. Послание от руководителей банка.

2. Миссия организации и корпоративные мифы: стратегическая миссия, философская миссия, история создания и деятельности банка, выдающиеся случаи и прецеденты, корпоративные герои.

3. Организационная структура банка, главные персоналии.

4. Цели и задачи организации, основные товары и услуги.

5. Ответственность: персонала перед клиентами и банка перед коллективом.

6. Внутренняя политика:

- кадровая политика;

- социальная политика;

- взаимоотношения в коллективе;

- обязанности сотрудников;

- обязанности руководства;

- организация найма;

- политика в области оплаты труда;

- социальный пакет для персонала;

- взаимоотношения руководителей и подчиненных;

- внешний вид и речь сотрудников;

- отношение к клиентам, партнерам;

- обслуживание клиентов;

- работа с жалобами и претензиями (включая этические проблемы);

- позиция по отношению к конкурентам.

7. Требования к персоналу: здесь следует прописать требуемый уровень профессионализма; включить систему ценностей организации; нормы поведения, стандарты и регламенты.

Корпоративный кодекс может стать уникальным документом организации, который будет содержать не только стратегическое видение руководства, нормы и ценности фирмы, правила поведения в сложных этических ситуациях, но и способы их трансляции рядовым сотрудникам. Чтобы документ действительно работал, он должен быть принят всеми сотрудниками компании, стать интегрирующим документом, поводом для корпоративной гордости.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе проведенного исследования получены следующие результаты:

- изучены теоретические основы предмета исследования;

- выявлены экономико-правовые особенности деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»;

- разработаны рекомендации по совершенствованию функционирования ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».

При изучении теоретического аспекта предмета исследования выявлено, что финансовое состояние коммерческих банков характеризуется достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и уровнем управления (менеджментом) банка.

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и другими нормативно-правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России.

Анализ функционирования ООО «Хоум кредит энд финанс банк» позволил сделать вывод о том, что в целом его деятельность эффективна, однако можно выделить ряд негативных тенденций. Среди выявленных проблем: тенденция к снижению чистой прибыли; значительное снижение чистых процентных доходов от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи; убыточность операций с иностранной валютой.

Основным нормативно-правовыми актами локального уровня ООО «Хоум кредит энд финанс банк» является Устав, Кодекс ответственного кредитования, различные положения, правила, распоряжения и т.д.

Для экономико-правового совершенствования функционирования ООО «Хоум кредит энд Финанс банк» предложены следующие меры:



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Конституция Российской Федерации [Электронный ресурс]: Закон от 12.12.1993г. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант плюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 30.11.1994г. № 51-ФЗ. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант плюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 05.08.2000г. № 117-ФЗ. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант плюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.

4. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 02.12.1990г. №395-1-ФЗ. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант плюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.

5. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 03.02.1996г. № 17-ФЗ. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант плюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.

6. О рынке ценных бумаг [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 22.04.1996г. №39-ФЗ. - Доступ из справочно-правовой системы «Гарант». - Режим доступа: http://www.garant.ru.

7. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 10.06.2002г. № 86-ФЗ. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант плюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.

8. О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 08.12.2003г. № 169-ФЗ. - Доступ из справочно-правовой системы «Гарант». - Режим доступа: http://www.garant.ru.

9. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 23.12.2003г. № 177-ФЗ. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант плюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.

10. О коммерческой тайне [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 29.07.2004г. №98-ФЗ. - Доступ из справочно-правовой системы «Гарант». - Режим доступа: http://www.garant.ru.

11. О защите конкуренции [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 26.06.2006 г. N 135-ФЗ. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант плюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.

12. О лицензировании отдельных видов деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 04.05.2011г. № 99-ФЗ. - Доступ из справочно-правовой системы «Гарант». - Режим доступа: http://www.garant.ru.

13. О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации [Электронный ресурс]: Указ Президента Российской Федерации от от 10.06.1994г. N 1184. - Доступ из справочно-правовой системы «Гарант». - Режим доступа: http://www.garant.ru.

14. Об условиях антимонопольного контроля на рынке финансовых услуг и об утверждении методики определения оборота и границ рынка финансовых услуг финансовых организаций [Электронный ресурс]: Постановление Правительства Российской Федерации от 07.04.2000 г. N 194. - Доступ из справочно-правовой системы «Гарант». - Режим доступа: http://www.garant.ru.

15. О порядке регулирования деятельности кредитных организаций [Электронный ресурс]: Инструкция Центрального Банка России от 01.10.1997г. N 1-И. - Доступ из справочно-правовой системы «Гарант». - Режим доступа: http://www.garant.ru.

16. О составлении финансовой отчетности [Электронный ресурс]: Инструкция Центрального Банка России от 01.10.1997г. № 17. - Доступ из справочно-правовой системы «Гарант». - Режим доступа: http://www.garant.ru.

17. Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс]: Инструкция Центрального Банка России от 16.01.2004г. № 110-И. - Доступ из справочно-правовой системы «Гарант». - Режим доступа: http://www.garant.ru.

18. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности [Электронный ресурс]: Положение Центрального Банка России от 26.03.2004г. N 254-П. - Доступ из справочно-правовой системы «Гарант». - Режим доступа: http://www.garant.ru.

19. О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением [Электронный ресурс]: Инструкция Центрального Банка России от 26.04.2006 г. N 129-И. - Доступ из справочно-правовой системы «Гарант». - Режим доступа: http://www.garant.ru.

20. Авагян, Г. Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Текст]. - М.: Вершина, 2011. - 301 с.

21. Антонов, Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки [Текст] / Н.Г. Антонов, М.А. Пессель. - М.: Финстатинформ, 2009 - 260 с.

22. Баканов, М.И. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа [Текст] / М.И. Баканов, А.Д. Шеремет. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 346 с.

23. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Текст]. - М.: Логос, 2009. - 368 с.

24. Белоглазова, Г.Н. Деньги. Кредит. Банки [Текст]. - М.: Высшее образование, 2009 - 148 с.

25. Букато, Ю.М. Банки и банковские операции в России [Текст] / Ю.М. Букато, Ю.И. Львов. - М.: БЕК, 2008 - 148с.

26. Галанов, В.А. Основы банковского дела [Текст]. - М.: Форум, 2011.

27. Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка [Текст]. - М.: Омега-Л, 2010. - 325 с.

28. Коробова, Г.Г. Банковское дело [Текст]. - М.: Юристъ, 2010. - 140 с.

29. Крейнина, М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки [Текст]. - М.: ИКЦ, 2008. - 520 с.

30. Кроливецкая, Л. П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков [Текст] / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. - М.: КноРус, 2009. - 277 с.

31. Куликов, А. Г. Факторинг в России [Текст] / А. Г. Куликов, Т. А. Маханова . - М.: ИНФРА-М, 2011. - 87 с.

32. Лаврушин, О. И. Банковское дело: современная система кредитования [Текст] / О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко, О. И. Лаврушин. - М.: КноРус, 2011. - 259 с.

33. Олейник, О.М. Основы банковского права [Текст]. - М.: Юрист, 2009. - 121 с.

34. Сафронов, Н. А. Экономика организации (предприятия) [Текст]. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 253 с.

35. Тавасиев, А. М. Банковское кредитование [Текст] / А. М. Тавасиев, Т. Ю. Мазурина, В. П. Бычков. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 654 с.

36. Толчин, К.В. Об оценке эффективности деятельности банков [Текст] // Деньги и кредит. - 2009. - №9. - С. 58-62.

37. Щербакова, Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности [Текст]. - М.: Вершина, 2009. - 464 с.

38. Устав ООО «Хоум кредит энд Финанс банк»

39. Годовая отчетность ООО «Хоум кредит энд Финанс банк» за 2008-2011гг.

40. Банк России: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru.

41. Официальные курсы иностранных валют: [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www. all-currency.ru.

42. Официальный сайт ООО «Хоум кредит энд Финанс Банк»: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.homekredit.ru

Размещено на Allbest.ru