Банковские риски

В дальнейшем при возникновении необходимости уменьшать доходы при обслуживании такого рода «технических» кредитов, векселей и иных требований увеличивается группа риска, тем самым увеличиваются расходы, балансовый счет 70209. Постепенно возрастающее сальдо восстановленных и созданных резервов, которое явно можно увидеть из формы 102 отчетности банка «Возрождение», на фоне незначительного роста кредитного и/или вексельного портфеля может говорить об использовании данного способа уменьшения налогооблагаемой базы.

С течением времени (в «качестве профилактики») приходится еще «обнулять» резервы, заменять их на другие расходы, но это некритично по сравнению с результатом. Данный способ благодаря возможности использования его внутри отчетного периода без участия других контрагентов дает эффективную возможность оперативного управления финансовым результатом. При этом всегда имеется «запасной выход»: возможно обратное увеличение финансового результата при погашении созданных «технических» кредитов и/или учтенных векселей.

Отметим, что в случае использования подобных схем финансовый результат банка «Возрождение» может быть не только уменьшен, но и увеличен, например, с целью визуального улучшения финансового состояния банка «Возрождение» (в частности, перед выпуском ценных бумаг для открытого рынка). Однако увеличение прибыли банка «Возрождение», в том числе искусственное, влечет за собой необходимость уплаты вполне реальных налогов, поэтому сотрудники банка «Возрождение» прибегают к таким схемам только в случае повышенной необходимости.

Размер резерва под обесценение кредитного портфеля (портфеля с однородными характеристиками) рассчитывается по следующей формуле: Ri = Ci x Fi x KRi, где Ri - размер резерва под обесценение портфеля с однородными характеристиками; Ci - ссудная задолженность портфеля с однородными характеристиками; Fi - вероятность дефолта, или коэффициент миграции, портфеля с однородными характеристиками; KRi - кредитный рейтинг (рейтинговый коэффициент) портфеля с однородными характеристиками.

С учетом приведенной методики и имеющихся статистических данных рассчитаем размер резерва под обесценение кредитного портфеля в соответствии с международными стандартами.

Коэффициент миграции рассчитывается индивидуально по каждому портфелю с однородными характеристиками.

Общая сумма ссудной задолженности «Потребительские кредиты с двумя поручителями» составляет в банке «Возрождение» (на конец 2011 г.) 21 979,52 тыс. руб. В соответствии с разработанной сегментацией данный кредитный портфель следует разделить на следующие группы с однородными характеристиками:

- недавно выданные ссуды - 560,58 тыс. руб.;

- текущие стандартные ссуды (без просроченных платежей) - 20 087,84 тыс. руб.;

- текущие нестандартные ссуды (с просроченными платежами) - 1331,1 тыс. руб.

Принципиальным методологическим подходом при расчете коэффициента миграции является последовательный его расчет с учетом срока просроченной задолженности:

- до 30 дней;

- от 30 до 60 дней;

- от 60 до 90 дней;

- от 90 до 120 дней.

Коэффициент миграции рассчитывается как отношение суммы просроченной задолженности до 30 дней за июнь к сумме текущей ссудной задолженности за июнь (678,90 / 18 560,78) x 100% = 3,7%.

Для расчета коэффициента потерь для каждой группы необходимо перемножить среднее квартальное значение коэффициента миграции каждой последующей группы. В нашем примере (таблица Ж.3, приложение Ж) по результатам четвертого квартала получаем коэффициент потенциальных потерь для группы «До 30 дней» - 9,7% (29,5% x 49,78% x 65,76%). Аналогичные вычисления производим для всех групп, за исключением группы ссуд «Текущие», поскольку в соответствии с заложенным подходом по текущим ссудам осуществляется своевременное исполнение обязательств заемщиком, а следовательно, риск невозврата отсутствует (таблица Ж.4, приложение Ж).

На основании собранных анкет заемщиков портфелю «Потребительские кредиты с двумя поручителями» был присвоен II кредитный рейтинг. Далее для выбора рейтингового коэффициента была применена экспертная оценка, вследствие чего рейтинговый коэффициент был определен как равный 1,2.

Следовательно, сумма резерва под обесценение портфеля с однородными характеристиками составит:

Ri = 886,8 x 9,7% x 1,2 = 103,22,

Ri = 257,9 x 32,7% x 1,2 = 101,20,

Ri = 111,9 x 65,8% x 1,2 = 88,36,

Ri = 74,5 x 100% x 1,2 = 89,4.

Общая сумма резерва под обесценение портфеля с однородными характеристиками «Потребительские кредиты с двумя поручителями» составит 382,18 тыс. руб., что составляет 1,74% от общей суммы ссудной задолженности данного кредитного портфеля.

Можно внести следующее предложение: переформулировать условие минимального резервирования на возможные потери, исходя из требования «ликвидационная стоимость залога-вещи - не менее размера всех обязательств заемщика». Соответственно, банк «Возрождение» при этом должен будет составить соответствующие внутренние документы, формализующие алгоритм определения ликвидационной стоимости. Это позволит «отсекать» низколиквидные виды залогов уже на этапе рассмотрения кредитной заявки Швецов, А. М. Банковские риски и внешние аспекты управления ими в условиях экономического кризиса / А. М. Швецов // Финансы и кредит. - 2010. - № 40. - С. 40..

В целом, предпочтительным является формирование банком «Возрождение» резервов на возможные потери по ссудам в «стандартном», а не в упрощенном режиме. Кроме того, в случае ухудшения качества ссуды банк «Возрождение» должен увеличивать резерв на возможные потери.

Заключение

Банковский риск -- присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

Банковские риски входят в систему экономических рисков и поэтому сложны по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, одновременно являясь специфическими, самостоятельными рисками.

В работе рассмотрена следующая классификация банковских рисков:

o Риски операционной деятельности: законодательный риск; правовые и нормативные риски; среды риски конкуренции; экономические риски; страновой риск/риск связанный с предоставлением кредита иностранному правительству;

o Риски управления: риск мошенничества; риск неэффективной организации; риск неспособности руководства банка принимать твердые целесообразные решения; риск того, что банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула;

o Риски поставки: технологический риск; операционный риск; риск внедрения новых финансовых инструментов; стратегический риск;

o Финансовые риски: риск процентной ставки; кредитный риск; риск ликвидности; внебалансовый риск; валютный риск; риск использования заемного капитала.

К наиболее значимым банковским рискам относятся риск ликвидности, кредитный риск, риск изменения процентных ставок, а также проблема достаточности капитала.

Специфика управления банковскими рисками заключается в том, что его эффективность в значительной мере предопределяется эффективностью системы управления. Обусловлено это, во-первых, временным ограничением привлекаемых и размещаемых денежных средств банка, во-вторых, тщательным отбором методов, инструментов управления, а также наличием высококвалифицированных банковских специалистов, в первую очередь, риск-менеджеров, обеспечивающих эффективную организацию системы управления банковскими рисками и увеличивающих прогнозируемость и внутреннюю устойчивость банка. Поэтому в основе концепции лежит учет факторов неопределенности в процессе совершения банковских операций (например, выдача кредитов). Это, как правило, -- внешняя среда, воздействие которой обусловлено действиями экзо­генных факторов -- независимых от внутренних законов развития системы, в данном случае -- банка.

Вопросы оценки банковского риска в настоящей работе были исследованы на примере кредитного риска в деятельности банка «Возрождение», который является одним из лидеров по объемам кредитования. Важное место в управлении кредитным риском в банке «Возрождение» принадлежит определению методов оценки кредитного риска по каждой отдельной ссуде/заемщику и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом. Под оценкой кредитного риска заемщика обычно понимают изучение и оценку качественных и количественных показателей экономического положения заемщика.

Одним из основополагающих условий выдачи кредита банком «Возрождение» служит уверенность Банка в желании заемщика погасить свою задолженность по истечении срока. Банк проводит полный анализ финансового положения заемщика, включая проверку требуемой для кредита суммы. Банк хочет быть уверен, что выданная сумма соответствует сумме, необходимой для реализации заемщиком проекта и указанной в заявлении на выдачу кредита. Если выданная Банком сумма превысит необходимую, существует вероятность того, что заемщик вложит ее в рисковые или сомнительные проекты, в результате чего может столкнуться с финансовыми трудностями, что приведет к задержке и/или невозможности погасить кредит в срок.

Управление кредитами является одной из главных задач сотрудников кредитного отдела банка «Возрождение». В Банке признано, что хорошее управление кредитом не исправит «плохой кредит», но многие «хорошие» кредиты могут стать проблемными в случае неэффективного управления ими сотрудниками кредитного отдела Банка.

Банк «Возрождение» страхует свои кредитные риски в СК РОСНО. Под «страхованием кредитных рисков» понимается имущественное страхование предметов залога и программы комплексного страхования финансовых институтов, страхование предпринимательских рисков (в том числе риска возникновения убытков из-за нарушения заемщиком своих обязательств по кредитному договору). И страховая компания, и Банк получают ряд преимуществ от подобного сотрудничества. Страховая компания расширяет клиентский портфель, получает возможность диверсификации размещения средств страховых резервов. Банк, в свою очередь, привлекает дополнительные денежные средства на депозитные счета, минимизирует кредитный риск.

Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть в достаточной степени ликвидными, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки и при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими, а также в основе принятой методологии оценки риска при кредитовании отдельных контрагентов коммерческого банка.

Банк в рамках кредитной политики должен разработать методы оценки качества потенциальных заемщиков с помощью разного рода методик анализа финансового положения клиентов и статистических моделей. Необходимо выработать стандартные подходы для объективной характеристики заемщиков, найти числовые критерии для разделения будущих клиентов на основе представленных ими материалов на надежных и ненадежных, подверженных риску банкротства и тех, для кого опасность банкротства маловероятна.

Основными направлениями минимизации кредитных рисков банка «Возрождение» должны стать:

- взаимодействие с кредитными бюро;

- интеграция со скоринговыми системами;

- страхование кредитных рисков;

- мониторинг кредитных рисков;

- формирование резервов на возмещение потерь по ссудам;

- мероприятия, направленные на повышение кредитоспособности.

Происходящие преобразования в банковской сфере свидетельствуют о том, что данная система не находится в состоянии неизменности. Постоянно меняющиеся внешние и внутренние условия деятельности банка требуют модернизации СУБР, которая представляет собой комплекс согласованных целенаправленных действий банка по прогрессивному изменению данной системы в соответствии с вызовами современного этапа развития, как банковской сферы, так и экономики России в целом.

Список использованных источников

1.Конституция Российской Федерации : принята всенар. голосованием 12 дек. 1993 г. - М. : Норма : Норма-Инфра-М, 2010. - 128 с.

2.О банках и банковской деятельности : федер. закон Рос. Федерации от Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 // Собр. законодательства Рос. Федерации. - 1996. - № 6. - Ст. 492.

3.О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года : заявление Правительства РФ № 1472п-П13, Банка России № 01-001/1280 от 5 апреля 2011 г. // Вестник Банка России. - 2011. - 20 апр.

4.О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности : положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П // Вестник Банка России. - 2004. - 7 мая.

5.Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций : письмо Банка России от 26 декабря 2005 г. № 161-Т // Вестник Банка России. - 2005. - 28 дек.

6.О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору : письмо Банка России от 2 ноября 2007 г. № 173-Т // Вестник Банка России. - 2007. - 8 нояб.

7.О Методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала : письмо Банка России от 29 июня 2011 г. № 96-Т//Вестник Банка России. - 2011. - 7 июля.

8.О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы совершенствования корпоративного управления» : письмо Банка России от 6 февраля 2012 г. № 14-Т // Вестник Банка России. - 2012. - 15 февр.

9.Бадалов, Л. А. Управление риском потребительского кредитования в кредитных организациях / Л. А. Бадалов // Банковские услуги. - 2010. - № 6. - С. 40-45.

10.Бахолдин, А. А. Финансовая стабильность, денежно-кредитная политика и банковские риски / А. А. Бахолдин // Финансы и кредит. - 2007. - № 5. - С. 45-48.

11.Бочаров, В. Финансы / Учебник для вузов / В. Бочаров, В. Леонтьев, Н. Радковская. - СПб.: Питер-Юг, 2009. - 400 с.

12.Быстрова, Е. Ф. Финансово-правовая политика в области банковского надзора / Е. Ф. Быстрова // Финансовое право. - 2010. - № 7. - С. 34-37.

13.Винаков, И. В. Банк - кредит - залог - риск в современной практике банковского кредитования / И. В. Винаков // Российское предпринимательство. - 2009. - № 6-1. - С. 115-119.

14.Владимирова, М.П. Критическая оценка традиционных методов диагностики финансового состояния предприятия / М.П. Владимирова, С.С. Зайцева // Финансовая экономика. - 2010. - № 4. - С. 5-16.

15.Гололобова, М. Н. Критерии классификации банковских рисков, возникающих при кредитовании физических лиц / М. Н. Гололобова // Вопросы экономических наук. - 2007. - № 6. - С. 202-210.

16.Гулько, А. А. К вопросу об управлении рисками банковского кредитования отечественного малого бизнеса в современных условиях / А. А. Гулько, Н. И. Карайченцева // Проблемы анализа риска. - 2011. - Т. 8. - № 2. - С. 80-86.

17.Дадашев, А. 3. Финансовая система России / А. З. Дадашев, Д. Г. Черник / Уч. пособие. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 340 с.

18.Депутатова, Е. И. Ограничение банковских рисков при инвестиционном кредитовании / Е. И. Депутатова // Финансы и кредит. - 2009. - № 28(364), июль. - С. 31-34.

19.Жук, Д. Е. Концептуальный подход к управлению банковскими рисками при ипотечном кредитовании / Д. Е. Жук // Российское предпринимательство. - 2012. - № 3. - С. 102-106.

20.Ильина, И. В. Анализ связи финансовых коэффициентов / И. В. Ильина, О. В. Сидоренко // Экономический анализ: теория и практика. - 2009. - № 12. - С. 33-40.

21.Кабушкин, С. Н. Управление банковским кредитным риском / С. Н. Кабушкин. - М.: Новое издание, 2004. - 234 с.

22.Каджаева, М. Р. Банковские операции / учеб. для студ. сред. проф. учеб. заведений / М. Р. Каджаева, С. В. Дубровская. - 4-е изд., стер. - М.: Издательский центр «Академия», 2008. - 478 с.

23.Канаев, А. В. Управление стратегическим риском в системе корпоративного управления коммерческим банком / А. В. Канаев // Финансы и кредит. - 2007. - № 10. - С. 25-34.

24.Каяшева, Е. В. Повышение роли системы управления операционными рисками в российских банках / Е. В. Каяшева // Финансы и кредит. - 2010. - № 43. - С. 39-47.

Ключников, М. В. Механизм кредитования в коммерческом банке / М. В. Ключников, Д. С. Ёванович // Финансы и кредит. - 2009. - № 43(379), ноябрь. - С. 15-16.

26.Кодзоева, Ф. Х. Оценка кредитоспособности заемщика в системе банковского контроля за кредитным риском / Ф. Х. Кодзоева // Наука и общество. - 2011. - № 2. - С. 162-165.

27.Корнейчук, В. Организация системы управления правовым риском в кредитной организации / В. Корнейчук // Финансовый бизнес. - 2010. - № 6. - С. 72-78.

28.Кузавкова, Л. В. Банковские операционные риски: совершенствование методов управления / Л. В. Кузавкова // Труд и социальные отношения. - 2011. - № 3. - С. 111-115.

29.Кузнецов, Н. Г. и др. Финансы и кредит / Н. Г. Кузнецов, К. В. Кочмола [и др.] / Учебник. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2010. - 443 с.

30.Кулыгина, О. И. Оценка рыночной стоимости банка: риски, связанные с возможным нарушением кредитной организацией федерального законодательства / О. И. Кулыгина // Экономические стратегии. - 2010. - № 9/10. - С. 86-93.

31.Лаврушин, О. И. Банковские риски / О. И. Лаврушин. - М.: КНОРУС, 2008. - 232 с.

32.Лаврушин, О. И. Деньги, кредит, банки: учебник: кол. Авторов / под ред. О. И. Лаврушина - 6-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2007. - 511 с.

33.Лазарева, О. Н. Управление рисками в банковской деятельности / О. Н. Лазарева // Экономика: теория и практика. - 2010. - № 2 (20). - С. 62a-63.

34.Ледовской, П. С. Банковские риски как предмет договорных отношений в сфере страхования / П. С. Ледовской // Бизнес в законе. - 2009. - № 1. - С. 427-431.

35.Лисейчикова, Т. А. Рационирование кредитного портфеля как метод управления кредитным риском / Т. А. Лисейчикова, Р. Т. Балакина // Вестн. Омского ун-та. Сер. «Экономика». - 2009. - № 3. - С. 32-35.

36.Лобзева, А. И. Тенденции взаимодействия банков и страховых компаний на современном этапе развития рынка банковских и страховых услуг России / А. И. Лобзева // Финансы и кредит. - 2008. - № 9. - С. 26-32.

37.Луценко, Е. В. Определение кредитоспособности физических лиц и риска их кредитования / Е. В. Луценко, Е. А. Лебедев // Финансы и кредит. - 2006. - № 32. - С. 75-77.

38.Лямин, Л. В. Проблемы управления рисками, связанными с электронным банкингом / Л. В. Лямин // Банковское дело. - 2010. - № 10. - С.76-78.

39.Мамонов, М. Е. Банковская система России на выходе из кризиса / М. Е. Мамонов, А. А. Пестова, О. Г. Солнцев [и др.] // Банковское дело. - 2011. - № 5. - С. 21-24.

40.Мануйленко, В. В. Совершенствование системы управления банковскими рисками как основы определения экономического капитала / В. В. Мануйленко // Финансы и кредит. - 2010. - № 37. - С. 18-26.

41.Остапчук, К. Л. Оценка совокупного риска кредитного портфеля банка / К. Л. Остапчук // Экономические науки. - 2010. - № 10. - С. 239-241.

42.Питерская, Л. Ю. Парадигма стратегического банковского менеджмента в контексте обеспечения устойчивого развития коммерческих банков / Л. Ю. Питерская, Д. Я. Родин // Финансы и кредит. - 2010. - № 43. - С. 2-9.

43.Продолятченко, П. Стратегический характер рисков и основные направления банковского риск-менеджмента / П. Продолятченко // РИСК. - 2010. - № 4. - С. 396-399.

44.Рабаданова, Д. А. Управление кредитным риском как основа финансовой устойчивости банковского сектора региона / Д. А. Рабаданова // Проблемы современной экономики. - 2011. - № 2. - С. 202-205.

45.Рау, Э. Платежеспособность и кредитоспособность физического лица как критерии оценки его финансового состояния при кредитовании / Э. Рау, О. Коваленко // Предпринимательство. - 2009. - № 3. - С. 138-142.

46.Резолюция XI всероссийского банковского форума «Перспективы банковской системы России» // Деньги и кредит. - 2010.- № 11. - С. 13-17.

47.Русановская, Е. В. Банковские риски в условиях текущего финансового кризиса / Е. В. Русановская // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. - 2009. - № 3. - С. 177-181.

48.Саркисянц, А. Г. Российская банковская система: от Базеля II к Базелю III / А. Г. Саркисянц // Бизнес и банки. - 2010. - № 41. - С. 1, 4, 12.

49.Синки, Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / Дж. Синки / пер. с англ. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2007. - 1018 с.

50.Смулов, А. М. Проблемная задолженность: понятие, основные признаки и меры повышения эффективности возврата проблемных кредитов / А. М. Смулов, О. А. Нурзат // Финансы и кредит. - 2009. - № 35(371), сентябрь. - С. 21-22.

51.Соколинская, Н. Э. Кредитные риски банковского сектора и инфляция - взаимосвязь / Н. Э. Соколинская // Банковское дело. - 2011. - Т. 212. - № 8. - С. 64-71.

52.Софронова, В. В. Банковская система после кризиса / В. В. Софронова // Финансы и кредит. - 2011. - № 9. - С. 20-23.

53.Степанова, Н. В. Логико-вероятностная модель оценки кредитного риска физических лиц в коммерческом банке / Н. В. Степанова, Е. Д. Соложенцев, А. В. Рыбаков // Управление финансовыми рисками. - 2005. - № 4. - С. 24-28.

54.Тихомирова, E. B. Рынок банковских кредитов: подходы к изучению и структура в современных условиях / Е. В. Тихомирова // Финансы и кредит. - 2011. - № 17. - С. 32-35.

55.Трохименко, В. И. Системные риски развития рынка банковских услуг в условиях глобализации / В. И. Трохименко // Экономика. Управление. Право. - 2011. - № 2. - С. 10-14.

56.Уткин, В. С. Особенности управления рисками банковской кредитной организации - центрального контрагента на финансовом рынке / В. С. Уткин // Финансы и кредит. - 2010. - № 47. - С. 53-61.

57.Фетисов, Г. Г. Стратегические вопросы развития банковской системы России в современных условиях / Г. Г. Фетисов // Финансы и кредит. - 2009. - № 5. - С. 22.

58.Финансовый менеджмент: Учебник / Общ. ред. А. М. Ковалева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 336 с.

59.Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для вузов / под ред. Чалдаевой Л.А. - М.: Юрайт, 2012. - 456 с.

60.Финансы: Учебник / Ред. В.Г. Князев, В.А. Слепов; Рос. экон. акад. им. Г.В. Плеханова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Магистр, 2008. - 654 с.

61.Хакимова, Е. А. Вопросы управления банковскими рисками / Е. А. Хакимова // Казанская наука. - 2011. - № 2. - С. 141-143.

62.Хакимова, Е. А. Управление процентным риском на основе GAP-анализа / Е. А. Хакимова // Проблемы теории и практики управления. - 2010. - № 11. - С. 43-51.

63.Хлебникова, М. А. Управление банковскими рисками с использованием риск-профиля проекта / М. А. Хлебникова // Финансы и кредит. - 2011. - № 30. - С. 38-42.

64.Шапошников, Д. Специфические аспекты страхования банковских рисков в кризисный период / Д. Шапошников // ПЛАС. - 2010. - № 1. - С. 32-35.

65.Шаститко, А. Е. Новая институциональная экономическая теория / А. Е. Шаститко. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ТЕИС, 2010. - 828 с.

66.Швецов, А. М. Банковские риски и внешние аспекты управления ими в условиях экономического кризиса / А. М. Швецов // Финансы и кредит. - 2010. - № 40. - С. 40-43.

67.Шевченко, Е. С. Проблемы использования рейтинговых моделей в системе оценки совокупного кредитного риска / Е. С. Шевченко // Бизнес и банки. - 2010. - № 47. - С. 4-8; № 48. - С. 7-8.

68.Шергин, В. В. Рентабельность и относительная эффективность в банковском секторе / В. В. Шергин // Финансы и кредит. - 2009. - № 31. - С. 11-14.

69.Macey, J. The corporate governance of banks / J. Macey, M. O'Hara // FRBNY Economic policy review. - 2003. - Vol. 9. - № 1. - P. 102.

70.Van Greuning, H. Analyzing and managing banking risk. A framework for assessing corporate governance and financial risk / Van Greuning H., Bratanovic S. - The World Bank, April 2003. - 234 р.

71.Бандурина, Н.В. Система нормативно-правовых актов, регулирующих кредитные отношения. URL : http://www.cfin.ru/bandurin/article/ sbrn08/04.shtml (дата обращения: 25.05.2012).

72.Концепция развития финансового рынка до 2020 года. URL : http://www.raexpert.ru/strategy/aksakov.ppt (дата обращения: 25.05.2012).

73.Материалы семинара «Анализ возможностей обеспечения финансовой устойчивости предприятий в условиях неблагоприятной рыночной среды» (21-28 марта 2010 г.; Швейцария, Центр развития персонала «Карьера»). URL : http://www.cariera-crp.ru/seminarsout/?r37_id=121 (дата обращения: 25.05.2012).

74.Методы кредитования и формы ссудных счетов. URL : http://www.creditorus.ru/bankovskiy_ credit/bcredit_methods.php (дата обращения: 25.05.2012).

75.Официальный сайт Банка России. URL : http://www.cbr.ra /credit/tra-nsparent.asp (дата обращения: 25.05.2012).

76.Официальный сайт банка «Возрождение». URL : http://www.vbank.ru (дата обращения: 25.05.2012).

Приложение А

Таблица. Баланс банка возрождение за 2011 г. тыс. руб.

Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	2	3	4
	I. АКТИВЫ
1	Денежные средства	2 709 175	3 907 827
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	3 929 846	3 562 172
2.1	Обязательные резервы	499 289	354 935
3	Средства в кредитных организациях	548 465	466 503
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	221 235	589 938
5	Чистая ссудная задолженность	76 784 680	68 580 950
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	7 341 518	7 578 249
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	18 296	12 549
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	149 538	407 637
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1 692 898	1 837 877
9	Прочие активы	3 660 256	3 256 100
10	Всего активов	97 037 611	90 187 253
	II. ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0
12	Средства кредитных организаций	18 755 901	27 868 454
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	58 710 568	46 984 238
13.1	Вклады физических лиц	37 521 621	28 945 921
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
15	Выпущенные долговые обязательства	3 428 504	2 657 371
16	Прочие обязательства	973 400	704 204
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	213 668	97 953
18	Всего обязательств	82 082 041	78 312 220
	III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	2 797 888	2 618 014
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21	Эмиссионный доход	2 143 992	2 143 992
22	Резервный фонд	708 566	708 566
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	1 277 624	1 435 659
24	Переоценка основных средств	691 751	692 623
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	4 389 714	3 825 871
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	2 946 035	450 308
27	Всего источников собственных средств	14 955 570	11 875 033
	IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	25 474 667	14 461 583
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	82 487	65 826

Таблица. Отчет о прибылях и убытках банка возрождение за 2011 г. (тыс. руб.)

Номер строки	Наименование статьи	Данные за отчетный период	Данные за соответствующий период прошлого года
1	2	3	4
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	18 340 942	13 952 163
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	697 425	219 781
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	16 992 644	13 031 999
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	292	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	650 581	700 383
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	4 843 608	4 314 935
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	1 120 283	1 731 053
2.2	По привлеченным средствам клиентов, не являющимся кредитными организациями	3 539 954	2 471 389
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	183 371	112 493
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	13 497 334	9 637 228
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-4 353 166	-3 953 469
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-459 380	-527 829
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	9 144 168	5 683 759
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	6 204	85 419
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	23 521	170 284
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	234 753	388 871
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	319 990	-18 536
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	82	526
12	Комиссионные доходы	2 301 603	1 391 448
13	Комиссионные расходы	893 280	594 634
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	61 303	-26 835
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	7 487	-45 085
16	Изменение резерва по прочим потерям	-132 579	-28 753
17	Прочие операционные доходы	73 881	186 790
18	Чистые доходы (расходы)	11 147 133	7 193 254
19	Операционные расходы	7 014 971	5 961 663
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	4 132 162	1 231 591
21	Начисленные (уплаченные) налоги	1 186 127	781 283
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	2 946 035	450 308
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	0	0
23.1	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	0
23.2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	2 946 035	450 308

Таблица. Отчет о движении денежных средств банка возрождение за 2011 г. тыс. руб.

Номер строки	Наименование статей	Денежные потоки за отчетный период*	Денежные потоки за предыдущий отчетный период
1	2	3	4
1	Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности
1.1	Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего, в том числе:	6 755 207	4 520 763
1.1.1	Проценты полученные	17 358 838	13 504 275
1.1.2	Проценты уплаченные	-4 690 761	-4 337 301
1.1.3	Комиссии полученные	2 305 286	1 389 993
1.1.4	Комиссии уплаченные	-895 114	-600 116
1.1.5	Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи	23 988	-1 841
1.1.6	Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0
1.1.7	Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой	234 753	388 871
1.1.8	Прочие операционные доходы	67 462	184 368
1.1.9	Операционные расходы	-6 533 185	-5 728 236
1.1.10	Расход (возмещение) по налогам	-1 116 060	-279 250
1.2	Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего, в том числе:	-7 755 849	-11 175 845
1.2.1	Чистый прирост (снижение) по обязательным резервам на счетах в Банке России	-119 362	-304 960
1.2.2	Чистый прирост (снижение) по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток	335 563	-451 083
1.2.3	Чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности	-9 566 686	-18 642 572
1.2.4	Чистый прирост (снижение) по прочим активам	-31 636	1 229 140
1.2.5	Чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России	0	-9 081 565
1.2.6	Чистый прирост (снижение) по средствам других кредитных организаций	-8 179 564	1 416 055
1.2.7	Чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	8 970 738	13 479 430
1.2.8	Чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
1.2.9	Чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам	775 821	1 175 343
1.2.10	Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам	59 277	4 367
1.3	Итого по разделу 1 (ст. 1.1 + ст. 1.2)	-1 000 642	-6 655 082
2	Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности
2.1	Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи"	-4 217 517	-7 246 165
2.2	Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи"	4 554 852	6 199 535
2.3	Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории "удерживаемые до погашения"	0	0
2.4	Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории "удерживаемые до погашения"	0	0
2.5	Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов	-283 253	-574 246
2.6	Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов	1 997	3 996
2.7	Дивиденды полученные	13	67
2.8	Итого по разделу 2 (сумма строк с 2.1 по 2.7)	56 092	-1 616 813
3	Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности
3.1	Взносы акционеров (участников) в уставный капитал	0	0
3.2	Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)	0	0
3.3	Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)	0	0
3.4	Выплаченные дивиденды	0	-375
3.5	Итого по разделу 3 (сумма строк с 3.1 по 3.4)	0	-375
4	Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты	-34 187	1 050 669
5	Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов	-978 737	-7 221 601
5.1	Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года	7 581 012	14 802 613
5.2	Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года	6 602 275	7 581 012

Приложение Б

Предложения банка Возрождение на рынке

Услуги банка Возрождение

Операции на фондовом рынке

Наличные средства

Пенсионные программы

Кредитные карты

Пластиковые карты

Вклады

Тарифы для частных лиц

Индивидуальные сейфы

Потребительские кредиты

Банковские переводы и платежи

Инкассовые операции

Автокредиты

Ипотечные кредиты

Обмен валюты

Автокредиты

«Автокредит в автосалоне, первоначальный взнос от 15%»

«Автокредит в автосалоне, первоначальный взнос от 50%»

Ипотека

«Социальная ипотека»

«Квартира-новостройка первоначальный взнос от 20% до 50%»

«Квартира-новостройка под залог имеющегося жилья»

«Квартира-Новостройка (Социальная ипотека)»

«Квартира-новостройка первоначальный взнос от 50%»

«Квартира, первоначальный взнос от 50%»

«Загородный дом»

«Квартира, первоначальный взнос от 20%»

Кредитные карты

«Платина-Лояльный, Платина-Привилегия»

«Золото-Лояльный, Золото-Привилегия»

«Классик-Базовый»

«Классик-Лояльный, Классик-Привилегия»

«Золото-Базовый»

«Платина-Базовый»

Потребительские кредиты

«Необеспеченный кредит»

«Залоговый»

«Кредит под поручительство, Евро»

«Кредит под поручительство, доллары США»

«Кредит под поручительство, рубли»

Вклады банка Возрождение

«Доходный»

«Доходный с ежемесячными выплатами»

«Приметы весны»

Приложение В

Рисунок В.1 - Структура финансового потока коммерческого банка «Возрождение».

Приложение Г

Рисунок Г.2 - «Финансовое плечо» при страховании кредитного риска.

Источник: Кузавкова, Л. В. Банковские операционные риски: совершенствование методов управления / Л. В. Кузавкова // Труд и социальные отношения. - 2011. - № 3. - С. 111.

Приложение Д

Таблица Д.1 - Динамика развития страхования потребительских кредитов в банке «Возрождение» в 2007 - 2011 гг. (в млн. руб. - по данным на конец года, в % - по итогам года)

	2007	2008	2009	2010	2011
Активы	3 155,9	4 143,4	5 600,7	7 137,0	10 205,9
	33,6	31,3	35,2	27,4	43,0
Собственный капитал	454,3	582,0	815,6	946,6	1 241,9
	45,7	28,1	40,1	16,1	31,2
Кредитный портфель в целом	1 467,5	2 029,0	2 910,0	4 228,0	6 000,0
	53,5	38,3	43,4	45,3	41,9
Кредиты населению	94,7	142,2	299,7	618,9	1 179,0
	111,9	50,2	110,8	106,5	90,5
Кредиты реальному сектору экономики	1 191,5	1 612,7	2 230,0	3 189,3	4 188,0
	56,1	35,4	38,3	43,0	31,3
Застрахованные кредиты	34,7	41,7	69,7	88,9	129,0
	118,9	56,2	130,8	109,5	98,5
Выплаченные страховые возмещения	9,5	12,7	23,0	39,3	48,0
	45,7	28,1	40,1	16,1	31,2

Приложение Е

Таблица Е.2 - Основные термины, используемые в договоре страхования с банком «Возрождение»

Приложение Ж

Таблица Ж.3 - Коэффициент миграции (Fi) для портфеля с однородными характеристиками «Потребительские кредиты с двумя поручителями» (банк «Возрождение», 2011 г.)

Таблица Ж.4 - Коэффициент потерь (%) для портфеля с однородными характеристиками

Размещено на Allbest.ru