Управление пассивами банка на примере ОАО "АСБ Беларусбанк"

Основная разновидность счетов в американских банках, с которых можно выписывать чеки и получать процентный доход, называется НАУ-счета. Минимальной суммой для открытия НАУ-счета может быть 100 долл. Однако, если средний размер ежемесячного остатка вклада ниже 2500 долл., проценты банком не начисляются, и вкладчик вынужден платить дополнительные комиссионные за ведение счета и выписку чеков.

Некоторые банки устанавливают свой минимум остатка средств на НАУ-счете. Это может быть 5 тыс. или даже 15 тыс. долл. Вводятся и процентные ставки, которые тем выше, чем больше средств депонировано на счете. Проценты по этим счетам рассчитываются ежемесячно и в последний день месяца зачисляются на счет. [18, С.38]

Программы французских банков. Помимо чековых, сберегательных и срочных депозитов банки Франции предлагают юридическим и физическим лицам другой способ вложений - банковскую бумагу. Банковские бумаги (титры) дают возможность пользователям иметь банковские отношения по вкладам или по задолженностям с удобным для себя учреждением, не будучи привязанным к банку, но и не прерывая с ним отношений. Вкладчик в момент открытия вклада получает документ с отметкой о сумме вклада и сроке изъятия. Различают две категории банковских бумаг: банковские боны и депозитные сертификаты.

Банковские боны представляют собой долговые обязательства на определенный (иногда продлеваемый) срок, выпускаемые учреждениями банка, принимающего вклад, для частных лиц и подлежащие возврату в указанный срок. Процентная ставка может фиксироваться или варьироваться в зависимости от индекса ставки на денежном рынке.

Во Франции различают кассовые боны срочностью от 1 мес. до пяти лет и сберегательные боны, выпускаемые банками и прочими учреждениями на пять лет. Размер ставки по кассовым бонам зависит от срока и номинала бона: до 1 мес. процент не уплачивается, от 1 до 3 мес. -4,5% (по бонам менее 500 тыс. фр.) и 2/3 процентной рыночной ставки по однодневным межбанковским ссудам (по бонам с номиналом более 500 тыс. фр.); свыше 3 мес. - ставка определяется рынком. По сберегательным бонам ставки изменяются по прогрессивной шкале и зависят от срока хранения: чем ближе к пяти годам, тем ставки выше. Особенностью кассовых бон является то, что они представляют собой ценные бумаги, именные или анонимные (на предъявителя), номинальная стоимость которых - число, кратное десяти. Владелец кассовых бон, желающий досрочно получить свои средства, может сделать это двумя способами: продать боны третьему лицу или просить банк об их досрочном погашении, досрочное их погашение ведет к уменьшению выплачиваемого процента.

По сберегательным бонам можно изъять свои средства в любой момент, но процент здесь начисляется по прогрессивной шкале, и максимальные ставки соответствуют номинальному сроку хранения. Увеличение или уменьшение ставок на шкале должно рассчитываться таким образом, чтобы в наилучшем положении оказались клиенты, которые заранее указывают срок погашения и выдерживают его. [18, С. 40].

Программы швейцарских банков. В Швейцарии до 1991 г. при посредничестве юридических лиц можно было открыть счет в пользу третьего лица, чье имя так и осталось бы неизвестным. Такой счет был полностью анонимным. В настоящее время процедура открытия счета немного усложнилась - банки интересуются именем клиента. Тем не менее номерные счета по-прежнему популярны и, как и прежде, труднодоступны для посторонних лиц. Номерные счета от текущих отличаются тем, что подлинное имя владельца счета известно лишь ограниченному кругу высших должностных лиц банка и никогда не вносится в базу данных, доступную рядовому сотруднику. Кроме того, счетом можно управлять по телефону, факсу, телексу и другим доступным видам связи, и нет необходимости использовать личную подпись или переписку с банком. В большинстве швейцарских банков действует следующее правило: в течение года о каждом факсовом поручении клиент предупреждает своего операциониста телефонным звонком. Если в течение года клиент активно работает со счетом и банк вполне доволен его репутацией, то банк допускает клиента к системе электронного обслуживания. Клиент, находясь в любой точке земного шара, может поинтересоваться о состоянии своего счета и отдать необходимые команды по модему. Номерные счета открываются также в Австрии, Латвии.

Анализируя депозитную политику в различных странах можно сделать вывод, что каждый банк разрабатывает свою систему привлечения средств населения во вклады в соответствии с экономическими условиями государства. Однако все мероприятия по совершенствованию депозитных операций направлены на увеличение ресурсной базы банка, привлечение новых вкладчиков, расширение сегмента банковских услуг, улучшение стабильности работы банка.

3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВАМИ ОАО «АСБ БЕЛАРУСБАНК»

3.1 Выявление проблем управления пассивами ОАО «АСБ Беларусбанк»

За последний год в стране произошли позитивные изменения макроэкономической ситуации в стране и стабилизировалась ситуация на финансовом рынке. Но утверждать, что банковская система преодолела последствия кризиса ещё рано. Существует ещё множество факторов, оказывающих влияние на состояние банковской системы и коммерческие банки в частности.

Существует ряд объективных факторов, препятствующих эффективному управлению ресурсной базой, и перед банком стоит задача преодоления данных барьеров и совершенствования системы управления ресурсами.

Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов. Поскольку расширение активов и пассивов без соответствующего прироста собственного капитала может привести к неспособности покрыть потенциальные обязательства и к нарушению установленных Национальным банком обязательных нормативов. На величину собственного капитала большое влияние оказывает инфляция, которая увеличивает размеры активов и пассивов, при этом снижения отношения величины собственного капитала к сумме активов и пассивов.

Наиболее дорогим способом привлечения внешнего капитала является эмиссия акций, так как она связана с большими затратами и высоким риском. Например, при не полной реализации всего выпуска акций, банк понесет косвенные потери, которые выражаются в недоформировании уставного фонда, что ограничит масштабы проведения пассивных и активных операций в будущем.

Еще одной из проблем коммерческих банков является хранение и поддержание должного объема обязательных резервов. В большинстве стран мира коммерческие банки обязаны хранить в центральном банке резерв против своих обязательств перед клиентами. В Республике Беларусь порядок формирования обязательных резервов регулируется Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь. Нормы резервирования устанавливаются Правлением Национального банка в зависимости от направлений денежно-кредитной политики на соответствующий период. Национальный банк осуществляет регулирование путем ввода обязательных нормативов таких как: предельные размеры межбанковского кредита, нормы обязательных резервов, гарантийный фонд защиты вкладов и депозитов физических лиц, которые приводят к уменьшению количества средств используемых банком.

Ещё одним важным источником финансовых ресурсов банка являются привлеченные средства клиентов и кредитных учреждений. Около 61% пассивов ОАО «АСБ Беларусбанк» составляют привлеченные средства. Поэтому эффективность управления банком в решающей мере определяется качеством управления пассивами, главной статей которых служат депозиты.

Наибольший удельный вес занимают срочные депозиты. Владельцы данных вкладов могут отозвать свои средства из банка досрочно, в таком случае может сложиться ситуация при которой вложенные средства в активы могут не покрываться денежными ресурсами и банк не сможет обеспечить выполнение обязательств перед кредиторами. Т.о досрочное изъятие средств может привести к потере банковской ликвидности.

Основная проблема в привлечении средств до востребования заключается в том, что владелец может в любой момент изъять. Их величина может существенно колебаться особенно в условиях кризисного и посткризисного состояния экономики. Таким образом, чтобы не рисковать своей ликвидностью банк, значительную часть этих ресурсов банк не может использовать для предоставления ссуд.

Однако существует ещё и ряд рисков общего характера к которым относятся:

Операционные риски -- это вероятность возникновения убытков в результате недостатков или ошибок во внутренних процессах банка, в действиях сотрудников и иных лиц, в работе информационных систем, либо вследствие внешнего воздействия.

Системные риски -- связанны с неспособностью одного из участников выполнить свои обязательства и приводящий к нарушению функционирования других участников.

Риск репутации -- это риск возникновения существенных отрицательных изменений в публичной мысли о банке, который может привести к критическим потерям в привлечении денежных ресурсов и клиентов.

Анализ пассивов ОАО «АСБ Беларусбанк» показал, что структура привлеченных ресурсов хоть и соответствует международным стандартам, однако имеет ряд проблемных статей, на которые следует обратить пристальное внимание при управлении пассивами банка. Так помимо рисков общего характера присущих большинству финансовых организаций, банк имеет и свои уникальные. Например, необходим постоянный контроль за уставным фондом, который сильно подвержен инфляционным процессам. Проблемы существуют и в области привлеченных средств, которые имеют специфические особенности, которые следует учитывать при реализации активных оперций.

3.2 Предложения по совершенствованию управления пассивами ОАО «АСБ Беларусбанк»

Для развития пассивных операций, т.е. для того, чтобы они приносили прибыль, банку необходимо управлять ими. Управление пассивами в первую очередь ориентировано на краткосрочную перспективу и связано с каждодневной работой по управлению банковским балансом. Оно направлено на максимизацию доходности и ограничение рискованности банковской деятельности.

При формировании кредитных ресурсов следует учитывать все издержки банка, связанные с привлечением средств, с тем расчетом, чтобы они имели минимально допустимый уровень, позволяющий банку не снижать норму прибыли при размещении этих средств в активные операции. В настоящий момент одной из наиболее остро стоящих проблем для коммерческих банков является повышение эффективности использования ресурсов банка. Кроме того стоит заметить, что объем активных операций, которые проводит банк на рынке ссудных капиталов целиком зависит от величины пассивных операций и тех ресурсов, которые находятся в коммерческом банке.

С целью расширения ресурсного потенциала ОАО «АСБ Беларусбанку» необходимо активизировать свою депозитную политику. В настоящий момент применяются различные подходы к решению задачи формирования депозитной базы. Подчас вопросом номер один для банка становится вопрос “привлечения клиента”, т.е. во главу угла своей работы банк ставит маркетинговый принцип “Банк для клиента”. Поэтому необходимо уделить внимание постепенному наращиванию депозитного портфеля, которое может осуществляться по средствам проведения грамотной депозитной политики, направленной, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг для их удобства.

Наряду с этим для проведения эффективного управления депозитами ОАО «АСБ Беларусбанку» необходимо определить оптимальный объем периода хранения срочных вкладов как физических, так и юридических лиц. При этом банку особое внимание следует уделить тому, что сроки депозитов должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых они могут быть направлены.

В целях совершенствования управления пассивными операциями необходимо следующее:

Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному, который является гарантом стабильности для осуществления выплат по собственным обязательствам.

Рост и диверсификация депозитов до востребования и срочных депозитов. Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банков, а с помощью вкладов до востребования - получение прибыли, так как они являются самым дешевым ресурсом, поскольку затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальные. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах.

В качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций возможно использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышение качества их обслуживания.

Индивидуальный подход к клиенту, необходимо продолжать совершенствование условий депозитов для отдельных категорий граждан. Например, предоставление дополнительного процентного дохода при размещении средств в банке на повторный срок. Чем длиннее срок депозита, тем больший процентный доход должен быть обеспечен вкладчикам по этому депозиту. Предоставление определенных льгот и дополнительных условий при размещении денежных средств на сумму более 25 000 $.

Создание системы гарантирования банковских вкладов и защиты интересов вкладчиков.

Улучшение качества банковского менеджмента. Помещения банка необходимо располагать в центрах скопления людей и в спальных районах, для удобства потенциальных клиентов. Персонал банка должен быть профессиональным и внимательным, кроме этого внимание стоит уделить корпоративному стилю банка.

Внедрение услуг с использованием интернет-банкинг, мобильной связи, информационных киосков.

Необходимо организовать обучение клиентов в использовании дистанционных услуг предлагаемых ОАО «АСБ Беларубанк» (интерне-банкинг, мобильной связи, ТВ-банкин).

Повышение уровня информационно-справочного и консультативного обслуживания населения позволит наиболее быстрыми темпами внедрять новые виды услуг и позволит банку сформировать хороший имидж у клиентов (звуковая реклама, бегущая строка, внедрение справочного телефонного номера).

Ведение конкурентной борьбы за привлечение средств, используя методы и опыт других государств, так например, это может быть дополнительная система бонусов как в банках США, конфиденциальность и персонализация информации о счетах как в Швейцарии.

Дальнейшее расширение использования системы ЦХД (центрального хранилища данных) для возможности проведения депозитных операций в любом отделении ОАО «АСБ Беларубанк» независимо от места нахождения.

Следует разрабатывать системные подходы к рекламной политике, что сделает ее эффективным инструментом формирования клиентской базы. Каждое конкурентное преимущество банка, каждый новый продукт, предлагаемый к продаже, должны быть известны и понятны клиентам, легко сравнимы, а также выгодно отличаться от предложений конкурентов.

Таким образом, повышение эффективности деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» видится возможным за счет совершенствования процесса формирования депозитного портфеля, прежде всего путем обеспечения притока в банк более стабильных ресурсов и ориентации на снижение его средневзвешенной стоимости с обеспечением рентабельности каждой операции по привлечению нового или обслуживанию старого клиента.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проделанной работы можно сделать ряд выводов различной степени обобщения.

Коммерческие банки для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. Операции, посредствам которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций называются пассивными операциями. Они образуются за счет собственных и привлеченных, в том числе заемных источников. Привлеченные средства банков покрывают от 80 до 90 % всей потребностей в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Привлеченные средства - одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха.

В настоящее время операции по привлечению ресурсов коммерческих банков приобретают важное значение в их деятельности:

во-первых, происходит уменьшение ресурсов общегосударственного фонда, усиление конкуренции банка приходится много сил и времени уделять привлечению свободных денежных средств;

во-вторых, именно реально привлеченные банком ресурсы определяют размеры активных операций, которые ведут к получению основных банковских доходов;

в-третьих, ресурсы банков - это сбережения и депозиты граждан и предприятий, и их неэффективное использование при определенных условиях может послужить толчком к обвалу экономики.

В результате исследования и анализа пассивов ОАО «АСБ Беларусбанк» было выявлено, что собственный капитал банка составляют около 16 %, привлеченные средства составляют ?84% от всех пассивов, что соответствует мировым стандартам. Если же рассматривать удельный вес отдельных элементов в общем объеме, то наиболее весомыми в привлеченных средствах являются средства клиентов почти 61% от общей суммы пассивов, что говорит о активной политике банка с населением. Около 10% в структуре пассивов составляют средства банков и около 5% средства Национального банка, т.е. можно говорить об активном кредитовании у других банков. Около 12% приходиться на уставный фонд банка, который является гарантом, определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

В целом же обязательства за исследуемый период имели тенденцию к увеличению, так темп роста в 2011 г. составил 199,5%, а в 2012 г. - 123,2%. При этом в относительном выражении за 2011 г. обязательства увеличились на 52 423 897,4 млрд. руб, и составили 105 101 147,9 млрд. руб. В 2012 г. достигли уже 129 507 459,8 млрд. руб.

Важную роль играет также валютный состав пассивов. В 2010 г. пассивы банка на 76% состояли из бел. руб. а остальные 24% составляли другие валюты. В 2011 г. доля пассивов в белорусских рублях увеличилась до 79,4%, при этом в 2012 г. наблюдается резкое сокращение до 48%.

С целью создания ресурсной основы для наращивания активных операций, инвестиций в реальный сектор экономики и снижения собственных процентных рисков в качестве основных приоритетов, направлений совершенствования политики формирования ресурсной базы банка необходимо:

контролировать соотношение собственного капитала к привлеченному капиталу;

увеличивать долю депозитов до востребования и срочных депозитов при этом проводить политику деверсификации;

использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышение качества их обслуживания;

индивидуальный подход к клиентам, необходимо продолжать совершенствование условий депозитов для отдельных категорий граждан.

создание системы гарантирования банковских вкладов и защиты интересов вкладчиков;

улучшение качества банковского менеджмента;

внедрение услуг с использованием интернет-банкинг, мобильной связи, информационных киосков;

необходимо организовать обучение клиентов в использовании дистанционных услуг предлагаемых ОАО «АСБ Беларубанк» (интерне-банкинг, мобильной связи, ТВ-банкин);

повышение уровня информационно-справочного и консультативного обслуживания населения позволит наиболее быстрыми темпами внедрять новые виды услуг и позволит банку сформировать хороший имидж у клиентов (звуковая реклама, бегущая строка, внедрение справочного телефонного номера);

внедрение конкурентной борьбы за привлечение средств, используя методы и опыт других государств;

дальнейшее расширение использования системы ЦХД (центрального хранилища данных) для возможности проведения депозитных операций в любом отделении ОАО «АСБ Беларубанк» независимо от места нахождения;

следует разрабатывать системные подходы к рекламной политике.

Выполнение всех вышеизложенных приоритетов приведет к закреплению за ОАО «АСБ Беларубанк» имиджа надежного банка, обеспечит приток средств в банк, что создаст предпосылки для успешной работы в настоящем и будущем.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 25 окт.2000г., № 441-З: Принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г., одобр. Советом Респ.12 окт.2000 г.: в ред. Закона Респ. Беларусь от 11.11.2002г., №148 //КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац.центр правовой информ. Респ.Беларусь. - Минск,2002.

2. Банковские операции. Учебник / С. И. Пупликов, М. А. Коноплицкая, С. С. Шмарловская и др.; Под ред. С. И. Пупликова.- Мн.: «Высшая школа», 2003-351с.

3. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд. 2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов. - М.:Логос, 2005. - 368 с.

4. Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело: Учебник. - М.: «Финансы и статистика», 2003.- 592 с.

5. Бухгалтерский баланс на 1 января 2012 г. ОАО «Акционерный сберегательный банк Беларусбанк»

6. Бухгалтерский баланс на 1 января 2013 г. ОАО «Акционерный сберегательный банк Беларусбанк»

7. Годовой отчет 2012 г. ОАО «Акционерный сберегательный банк Беларусбанк»

8. Гражданский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 7 дек.1998 г., №218-З: Принят Палатой представителей 28 окт. 1998 г., одобр. Советом Респ.19 нояб. 1998 г.: в ред. Закона Респ. Беларусь от 22.12.2005г., №76 //КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац.центр правовой информ. Респ.Беларусь. - Минск,2002.

9. Денежное обращение и кредит: учебное пособие/ А.И. Короткевич, И.И. Очкольда. - Минск: ТетраСистемс, 2008. - 352 с.

10. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина.-- Д34 2-е изд., перераб. и доп.-- М.: Финансы и статистика, 2000.-- 464 с.: ил.

11. Деньги, кредит, банки: учеб./Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др.; Под ред. Г.И. Кравцовой. - Мн,БГЭУ, 2003. - 527 с.

12. Деньги, кредит, банки: учеб.-метод. Комплекс для студентов экономических специальностей/2-е изд. Испр. И доп.; Сост.: Б.Н Желиба, И.Н. Кохнович - МН.: Изд-во МИУ, 2007. - 260с.

13. Деньги, кредит, банки: учебно-методический комплекс для студ. Экон.спец./ Сост. И общ. Ред. А.М. Плешкуна. - Новополоцк: ПГУ, 2005. - 260с.

14. Жуков Е. Ф. Банки и небанковские кредитные организации, и их операции: Учебник. - М: «Высшая школа», 2005. - 491 с.

15. Зайцев О. Д. «Свежие инновации» для роста депозитов // Банковская практика за рубежом.- 2009.- № 1.- С. 68-75

16. Информация о структуре и деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк». (Электронный ресурс) - Режим доступа: http://belarusbank.by/ru/about/1634 - Дата доступа: 15.01.2013, 21.02.2013, 03.04.2013

17. Консолидированная финансовая отчетность за 2012 г. ОАО «Акционерный сберегательный банк Беларусбанк»

18. Краевая А. Депозитный продакт-менеджмент // Банковская практика за рубежом.- 2008.- № 10.- С. 38-41

19. Ларионова И.В. Управление активами и пассивам в коммерческом банке.--М.: Издательство «Консалтбанкир», 2003.--С.272.

20. Мамонтов А. Храните деньги в банках! // Банковская практика за рубежом.- 2008.- № 6.- С. 48-52

21. Письмо Национального банка Республики Беларусь от 30 марта 1994 г. №46 "Правила рефинансирования коммерческих банков и кредитных учреждений за счет централизованных кредитных ресурсов и порядок контроля за их использованием"

22. Показатели деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк». (Электронный ресурс) - Режим доступа: http://belarusbank.by/site_ru/24212/Belarusbank_presentation_december_201.pdf - Дата доступа: 19.01.2013, 02.02.2013, 29.04.2013

23. Пояснительная записка к годовому отчету Открытого акционерного общества «Акционерный сберегательный банк «Беларусбанк» за 2012 г.

24. Смирнов А. В. Управление ресурсами и финансово - аналитическая работа коммерческого банка: Учебник, - М: « БДП- пресс», 2002.-176 с.

25. Финансовый анализ в коммерческом банке/А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 256 с.

26. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е. П. Жарковская. -- М.: Издательство «ОмегаЛ»,2010. -- 325 с.

27. Электронный ресурс - Режим доступа: http://bankworks.ru/view-article.php?id=58 - Дата доступа: 25.02.2013

Размещено на Allbest.ru