Организация кредитования физических лиц коммерческими банками в Республике Беларусь

Для получения кредита в ОАО "АСБ Беларусбанк" физическое лицо в соответствии с "Положением о кредитовании населения за счет ресурсов АСБ "Беларусбанк"", утвержденным Протоколом заседания Правления АСБ "Беларусбанк" № 32.4. от 30.06.2004 предоставляет в банк следующие документы:

- копия паспорта Кредитополучателя и поручителя (ей), с предъявлением оригинала;

- справки о доходах физического лица. Если Заявитель и (или) поручитель получают заработную плату или пенсию в учреждении Банка может представляться выписка со счета за три последних месяца;

- согласие Кредитополучателя и поручителей на предоставление кредитного отчета из Кредитного регистра Национального банка Республики Беларусь. Согласие на предоставление кредитного отчета может быть оформлено Заявителем в Национальном банке Республики Беларусь. В данном случае кредитный отчет из Кредитного регистра Национального банка Республики Беларусь представляется Заявителем в Банк самостоятельно;

- согласие Кредитополучателя и поручителя (ей) на предоставление Банку сведений о нем Национальным банком Республики Беларусь и на проверку Банком его персональных данных и иной представленной информации.

Наряду с этими документами кредитополучатели представляют для получения кредита на потребительские нужды следующие:

- на лечение: счет-фактуру в белорусских рублях с указанием основания (номера рецепта, даты выписки, номера поликлиники, Ф.И. О. врача), количественного измерения в натуральном и денежном выражении; справку лечебного учреждения о том, что указанное физическое лицо состоит на диспансерном учете;

- на затраты по обучению (в высших и средних специальных учебных заведениях (кроме обучения на подготовительных отделениях и курсах для подготовки к поступлению в учебное заведение)): договор с учебным заведением. В случае указания в представленном договоре годовой стоимости обучения в иностранной валюте (в условных единицах) дополнительно может предоставляться счет-фактура в белорусских рублях на оплату за обучение с указанием банковских реквизитов учебного заведения и суммы оплаты;

- на ритуальные услуги: свидетельство о смерти (либо справка о смерти для выплаты пособия на погребение); счета-фактур для безналичного перечисления;

- на приобретение транспортных средств: справку-счет установленного образца, выдаваемую по договору комиссии субъектом хозяйствования Республики Беларусь, имеющим лицензию на право торговли, а также производителем транспортного средства, или договор отчуждения транспортного средства, удостоверенный в нотариальном порядке [22].

При оформлении кредита на строительство, реконструкцию, приобретение жилья дополнительно необходимо предоставить следующие документы:

- заявления поручителей с просьбой о включении их дохода в совокупный доход семьи кредитополучателя при расчете платежеспособности;

- справку с места жительства о составе семьи кредитополучателя и занимаемой площади с указанием характеристики жилого помещения и даты прописки членов семьи;

- документ, подтверждающий нуждаемость в улучшении жилищных условий;

- справки с места работы физического лица и его (ее) супруги (супруга) о сумме предоставленного предприятием займа.

Однако следует отметить, что работники банков, выдавая отдельные виды кредитов в рамках ссуд на финансирование недвижимости, могут потребовать от физических лиц предоставления дополнительных документов.

Кредитный работник, получив все необходимые сведения, проверяет правильность и полноту предоставленных документов, убеждается в том, что обратившийся клиент был добросовестным плательщиком по ранее полученным кредитам.

Сроки рассмотрения полного пакета документов по кредитам населению составляют не более 5 рабочих дней, для подготовки документов на заседание Правления банка - не более 10 рабочих дней.

Непременным условием предоставления кредита физическому лицу является его платежеспособность. Именно оценкой коэффициента платежеспособности кредитополучателя и, при необходимости, поручителей занимается кредитный работник на следующей стадии кредитного процесса.

Методика анализа платежеспособности физического лица как кредитополучателя.

В соответствии с "Положением о кредитовании населения за счет ресурсов АСБ "Беларусбанк"", утвержденным Протоколом заседания Правления АСБ "Беларусбанк" № 32.4. от 30.06.2004, по данным, полученным в результате анализа документов, представленных кредитополучателем и его поручителями, определяется среднемесячная сумма доходов (Д) и расходов (Р) анализируется возможность физического лица осуществлять ежемесячные платежи в погашение кредита и процентов за пользование кредитом (П), а поручителей - осуществлять их в случае неплатежей кредитополучателя.

Для этого рассчитывается коэффициент (Кд), определяющий долю ежемесячных платежей по кредиту и процентам за пользование кредитом в сумме среднемесячных доходов за вычетом суммы среднемесячных расходов.

Коэффициент Кд показывает степень влияния платежей по кредиту и процентам за пользование кредитом на бюджет кредитополучателя. Кредит предоставляется, если коэффициент Кд не превышает 0,5.

Следует отметить также, что физическим лицам, у которых выплаты по исполнительным документам в сумме составляют 50% чистого дохода кредиты не выдаются.

Размер кредита на потребительские нужды определяется исходя из платежеспособности кредитополучателя, однако при недостаточной платежеспособности физического лица в расчет могут приниматься доходы поручителей (не более двух).

Редко поручителями выступают юридические лица. В данном случае учреждением банка осуществляется проверка его правоспособности и финансового состояния, которая производится на основании представленной бухгалтерской отчетности: годового и последнего квартального баланса, отчета о прибылях и убытках, с предоставлением расшифровок отдельных статей.

В обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору заключаются договор(ы) о залоге. В нем должны быть указаны:

- наименование и местонахождение (местожительство) сторон;

- вид залога;

- предмет залога и его оценка (залог считается достаточным, если его стоимость, как правило, в 1,3 раза превышает размер основного долга по кредиту и процентов за него);

- размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом.

В договоре должно также содержаться указание на то, у какой из сторон находится заложенное имущество.

При неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по кредитному договору, в том числе и при несвоевременной уплате процентов за пользование кредитом, залогодержатель обращает взыскание на предмет залога в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь.

После изучения платежеспособности заемщика, поручителей, представленных ими форм обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита составляется кредитным работником письменное заключение с подробным обоснованием возможности кредитования.

На основании представленных физическим лицом сведений и данных анализа этих документов кредитным работником формируется кредитное досье кредитополучателя, которое затем передается в кредитный комитет.

Решение о выдаче кредитов физическим лицам принимаются кредитными комитетами учреждений банка.

Однако до принятия решения кредитным комитетом службы учреждения банка осуществляют соответствующие проверки в пределах своей компетенции.

Кредитная служба проверяет срок действия документа, удостоверяющего личность физического лица; его платежеспособность, способность полностью в установленный срок возвратить полученный кредит.

Служба безопасности при необходимости рассматривает весь пакет документов или отдельные документы кредитного досье, достоверность записей в представленных документах и другие вопросы.

При заключении в качестве обеспечения исполнения обязательства по кредиту договора о залоге имущества кредитополучателя или третьих лиц кредитная служба совместно со службой безопасности до выдачи кредита проверяет наличие предлагаемого в залог имущества и принадлежность имущества залогодателю, о чем составляется акт проверки.

Юридическая служба осуществляет проверку представленных договоров, являющихся основанием для заключения кредитного договора (договоры купли-продажи, на долевое строительство, на выполнение работ, поручительства и др.), документов на соответствие их действующему законодательству и локальным нормативным актам банка, а также правоспособности физического и (или) юридического лица.

Кредитная служба, служба безопасности и юридическая служба, на основе результатов проведенных проверок, оформляют письменные заключения, которые рассматриваются кредитным комитетом учреждения банка при принятии решения о выдаче кредита и подшиваются в кредитное досье кредитополучателя.

После принятия решения кредитным комитетом учреждения банка о выдаче кредита работник кредитного отдела готовит кредитный договор на основании выписки из протокола заседания кредитного комитета.

В случае принятия кредитным комитетом учреждения банка, в пределах своих полномочий, отрицательного решения о выдаче кредита, в заключении кредитного комитета четко формулируются причины отказа. Кредитный работник в извещении (письме) за подписью руководителя учреждения банка (или уполномоченного должностного лица) сообщает заявителю об отказе в предоставлении кредита с указанием этих причин. Копии документов, представленных обратившимся физическим лицом на получение кредита, в выдаче которого было отказано, хранятся в банке в течение 1 года.

Организация выдачи кредита и его погашения.

Основанием выдачи кредита является заключенный между физическим лицом и учреждением банка кредитный договор.

Кредитные договоры с кредитополучателями могут заключаться на условиях: одноразовой выдачи кредита на конкретную сумму или открываемой на определенный срок кредитной линии на конкретную сумму.

Основными пунктами кредитного договора являются следующие:

- стороны по договору;

- цель и сумма кредита, наименование валюты;

- срок и порядок предоставления и погашения кредита;

- способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

- размер процентов за пользование кредитом и порядок их уплаты;

- очередность погашения платежей по кредиту в случаях, когда вносимая кредитополучателем сумма недостаточна для полного расчета с банком по кредитным обязательствам;

- права и обязанности кредитополучателя и кредитодателя;

- право банка в одностороннем порядке изменять процентные ставки;

- ответственность сторон за неисполнение и (или) ненадлежащее

- исполнение обязательств по договору;

- порядок и периодичность проверки целевого использования кредита (предварительный или последующий контроль);

- перечень документов и сроки их представления кредитополучателем для проверки целевого использования кредитов;

- срок действия договора;

- иные необходимые условия выдачи и погашения кредита.

Кредиты физическим лицам предоставляются, как правило, путем безналичных перечислений. Также на сумму выдаваемого кредита может выписываться чековая книжка и (или) расчетный чек. Кроме того, кредиты могут предоставляться путем перечисления денежных средств на соответствующий счет торговой или другой организации в оплату за товары, работы (услуги) на основании платежного поручения кредитополучателя и предоставленных документов (счетов-фактур, либо договоров на выполнение работ (оказание услуг)), а также на текущий (расчетный) или вкладной счет продавца объекта недвижимости, скота или транспортных средств.

Способ погашения кредита и уплата процентов за пользование им определяется условиями кредитного договора.

Для расчета ежемесячной суммы процентов в учреждениях ОАО "АСБ Беларусбанк" применяется следующая формула:

П = С: 12хПСх(ПП+1):2: 100% : ПМ, (2.1)

где П - ежемесячный платеж по процентам за пользование кредитом,

С - сумма кредита,

ПС - процентная ставка по кредитному договору,

ПП - количество месяцев пользования кредитом,

ПМ - количество платежных месяцев.

При определения ежемесячного платежа по кредиту полученную сумму процентов за весь период пользования кредитом необходимо разделить на количество платежных месяцев.

В случае возникновения просроченной задолженности по погашению кредита и (или) процентов за пользование им, службами: кредитной, юридической и безопасности учреждения банка применяются меры по взысканию. Все действия учреждения банка, применяемые при возникновении просроченной задолженности, оформляются в письменном виде и помещаются в кредитное досье кредитополучателя.

Важнейшим принципом организации кредитования физических лиц является целевое использование денежных средств.

В процессе кредитования учреждение банка осуществляет предварительный и последующий контроль целевого использования кредитополучателями полученных кредитов.

Результаты проверки целевого использования кредита на местах оформляются справкой, которая подписывается проверяющим и кредитополучателем и рассматривается руководителем учреждения банка.

При установлении факта нецелевого использования кредита, учреждение банка письменно предлагает индивидуальному заемщику в течение трех рабочих дней после получения уведомления возвратить сумму, использованную не по целевому назначению и уплатить повышенные проценты за пользование кредитом с даты выдачи кредита по дату уплаты суммы нецелевого использования.

При невозврате в указанный выше срок, сумма кредита, использованного не по целевому назначению, выносится на счет просроченной задолженности по распоряжению, подготовленному кредитной службой и подписанному руководителем учреждения банка, и предъявляется к взысканию в установленном законом порядке. Причем на указанную сумму устанавливается повышенная процентная ставка в размере двукратной процентной ставки за пользование кредитом, установленной в кредитном договоре, с даты его получения до даты уплаты кредита (его части), использованной не по целевому назначению.

Важно иметь в виду, что при установлении факта нецелевого использования полученного кредита, взыскание выданных средств производится независимо от срока освоения кредита, установленного в кредитном договоре [22].

2.3 Анализ кредитных операций с физическими лицами

Характеризуя состояние кредитных операций с физическими лицами в ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк", следует обратить внимание на следующее: кредитная политика ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк" направлена в большей степени на удовлетворение кредитных потребностей физических лиц. Так доля последних в структуре кредитного портфеля ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк" по состоянию на 01.01.2014 г. составила 78,67%) или 25205,80 млн. руб. (на основании данных таблицы 2.2). В анализируемый период отмечается увеличение удельного веса кредитов населения в структуре кредитного портфеля ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк" на 11,76 процентных пункта с 66,92%о на 01.01.2013 г. до 78,67% на 01.01.2014 г. Вместе с тем доля кредитования юридических лиц снизилась на 11,76 процентных пункта с 33,08%> на 01.01.2013 г. до 21,33% на 01.01.2014 г.

Однако, несмотря на увеличение кредитов, выданных физическим лицам в 2013 г. на 17,37%) и юридическим лицам на-37,99%, общая их сумма сократилась на 24,44%. Хотя в абсолютном выражении их сумма увеличилась на 4741,37 млн. руб.

Таблица 2.2 - Структура и динамика кредитного портфеля ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк" в разрезе кредитополучателей

Вид кредитополучателя	На 01.01.2012 г.	На 01.01.2013 г.	На 01.01.2014 г.	Темп роста, %
	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	2012 г. к 2011 г.	2013 г. к 2012 г.
Всего	19615,66	100,0	27297,69	100,0	32039,06	100,0	160,26	75,66
Юридические лица	5635,50	28,73	9031,18	33,08	6833,26	21,33	130,66	137,99
Физические лица	13980,16	71,27	18266,51	66,92	25250,80	78,67	139,16	117,37

Объем выданных кредитов физическим лицам ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк" по состоянию на 01.01.2014 г. сложился в сумме 25205,80 млн. руб. и возрос по отношению к предыдущему периоду на 6939,29 млн. руб. В структуре кредитов населения ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк" наибольший удельный вес принадлежит кредитам, выданным в национальной валюте (таблица 2.3) (см. Приложение Д, Приложение Е, Приложение Ж). Доля кредитов, выданных в иностранной валюте с каждым годом уменьшается, что связано с тем, что с 2009 года кредиты физическим лицам в иностранной валюте не выдаются, а также связано с последовательной политикой Национального банка Беларуси, направленной на сокращение объемов валютного кредитования юридических лиц с конца 2012 года.

Таблица 2.3 - Структура и динамика кредитов физических лиц ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк" в разрезе валюты

Вид валюты	На 01.01.2012 г.	На 01.01.2013 г.	На 01.01.2014 г.	Темп роста, %
	млн.руб., тыс. ед.	уд.вес, %	млн.руб., тыс. ед.	уд.вес, %	млн.руб., тыс. ед.	уд.вес, %	2012 г. к 2011 г.	2013 г. к 2012 г.
Всего	13980,16	100,0	18266,51	100,0	25205,80	100,0	130,66	137,99
Белорусские рубли	13604,36	97,31	17930,05	98,16	24935,58	98,93	131,80	139,07
Иностранная валюта (в пересч. на белорусские рубли)	375,80	2,69	336,46	1,84	270,22	1,07	89,53	80,31
Доллары США	67,12	100,0	39,26	100,0	28,40	100,0	58,49	72,34

Так, по состоянию на 01.01.2014 г. удельный вес кредитов в национальной валюте для физических лиц составил 98,93% или 24935,58 млн. руб., на долю кредитов в иностранной валюте приходилось 1,07% или 270,22 млн. руб. или 28400 долларов США.

За анализируемый период стоит отметить тенденцию снижения удельного веса кредитов в иностранной валюте на 0,85 процентных пункта на 01.01.2013 г., наряду с ростом кредитов в национальной валюте на 0,85 процентных пункта с 97,31% на 01.01.2012 г. до 98,16% на 01.01.2013 г., и на 0,77 процентных пункта на 01.01.2014 г., наряду с ростом кредитов в национальной валюте на 0,7 процентных пункта с 98,16% на 01.01.2013 г. до 98,93% на 01.01.2014 г.

Данное обстоятельство можно объяснить тем, что в 2010 г. Национальный банк принял окончательное решение о запрете выдачи кредитов в иностранной валюте для физических лиц и их возобновление не предвидится (см. Приложение Д, Приложение Е, Приложение Ж).

Далее проведем анализ структуры выданных кредитов физическим лицам ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк" в разрезе предлагаемых продуктов (таблица 2.4).

Таблица 2.4 - Структура и динамика кредитов физических лиц в разрезе предлагаемых ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк" продуктов

Вид валюты	На 01.01.2012 г.	На 01.01.2013 г.	На 01.01.2014 г.	Темп роста, %
	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	2012 г. к 2011 г.	2013г. к 2012 г.
всего	13980,16	100,0	18266,51	100,0	25205,80	100,0	130,66	137,99
В том числе:
1)на реализацию государственной жилищной программы (льготные)	8619,80	61,66	13528,37	74,06	19200,39	76,17	156,95	141,93
2)за счет собственных средств:	5321,56	38,07	4688,31	25,67	5933,69	23,54	88,10	126,56
Из них на жилье	696,74	13,09	897,28	19,14	943,31	15,90	128,78	105,13
Из них на потребительские	4624,82	86,91	3791,03	80,86	4990,38	84,10	91,97	131,64
3)остатки задолженности по овердрафту	38,80	0,28	49,83	0,27	71,72	0,28	128,43	143,93

Как следует из данных таблицы 2.4 (см. Приложение Д, Приложение Е, Приложение Ж), наибольший удельный вес в структуре потребительских кредитов ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк" принадлежит кредитам на реализацию государственной жилищной программы (льготные). Их доля на 01.01.2014 г. составила 77,16% или 19200,39 млн. руб. и увеличилась по отношению к предыдущему году на 5672,02 млн. руб. или на 41,93%.

В анализируемом периоде снижается доля выданных кредитов за счет собственных средств, их доля в общем объеме с 38,07%) на 01.01.2012 г. до 23,54% на 01.01.2014 г. Среди них основная часть приходится на потребительские кредиты - более 80%. Темп роста которых в 2013 г. составил 31,64%.

Задолженность по овердрафту за анализируемый период незначительна и составляет менее 1%.

Что касается проблемной задолженности по кредитам физических лиц по итогам работы за 2012 год, их сумма составила 307,4 млн. руб., удельный вес в кредитных вложениях 1,1%. Снижение с начала года 0,8%, что является положительным моментом для ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк".

Проведем сравнительную характеристику по выданным кредитам физическим лицам ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк" и РКЦ №8 ОАО "Белагропромбанк" (таблица 2.5).

Таблица 2.5 - Кредиты, выданные физическим лицам ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк" и РКЦ №8 ОАО "Белагропромбанк"

Наименование банка	Сумма кредита, млн.руб.	Темп роста, %	Отклонение, млн.руб.
	2012 г.	2013 г.
ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк"	16759,2	23125,9	138,0	6366,7
РКЦ №8 ОАО "Белагропромбанк"	2531,0	3169,9	125,2	638,9

Таким образом, исходя из таблицы 2.5, видно, что наибольшая часть кредитов в г. Ветка и районе выдается ЦБУ №308 филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк" по причине того, что большая часть населения Беларуси обслуживается в ОАО "АСБ Беларусбанк".

3. Направления повышения эффективности банковского кредитования физических лиц

3.1 Новейшие технологии кредитования на 2015-2020 гг. в РБ

Развитие финансового рынка Республики Беларусь в 2015-2020 годах будет осуществляться с учетом необходимости гармонизации законодательства в области предоставления финансовых услуг со странами-участницами ЕврАзЭс, повышения финансовой грамотности всех участников рынка, активизации деятельности по защите прав потребителей финансовых услуг.

Денежно-кредитное посредничество, иные виды вспомогательной деятельности, необходимой для его осуществления.

Цель: увеличение объемов и повышение качества банковских услуг, обеспечение устойчивого функционирования банковского сектора.

Основные направления развития:

- совершенствование институциональной структуры банковского сектора за счет привлечения частных инвесторов, оптимизации филиальной сети банков, развития банковской инфраструктуры;

- расширение спектра банковских услуг на основе внедрения современных информационных технологий, новых банковских продуктов, современных стратегий продаж на розничном и корпоративном сегментах банковского рынка;

- увеличение спектра услуг, предоставляемых малому и среднему бизнесу за счет совершенствования механизмов кредитования, оказания консалтинговых услуг;

- расширение использования безналичных расчетов;

- развитие систем стандартизации, сертификации и систем защиты информации;

- повышение финансовой грамотности населения и корпоративного сектора.

Целевые индикаторы: увеличение ВДС по секции "Финансовая деятельность" в 1,4 раза за 2016-2020 годы, в 1,5 раза за 2015-2020 годы.

Механизмы реализации:

- сохранение универсальных банков как институциональной основы банковской системы;

- предложение новых банковских продуктов, в том числе комплексных, на основе сегментации клиентов, а также с использованием банковских платежных карт;

- развитие услуг инвестиционного банкинга;

- освоение новых сегментов рынка розничных банковских услуг, связанных с обеспечением ипотечного кредитования, операций с ценными бумагами, драгоценными металлами и камнями;

- построение систем перекрестных продаж для корпоративных и индивидуальных клиентов;

- переход на международные стандарты учета и отчетности;

- совершенствование банковских автоматизированных систем и технологий дистанционного банковского обслуживания;

- развитие продуктов и технологий, обеспечивающих конфиденциальность и надежность проведения расчетов при осуществлении электронной торговли;

- предоставление возможности осуществлять операции в режиме реального времени;

- повышение информированности населения и организаций об условиях предоставления банковских услуг, новых банковских продуктах, рисках банковской деятельности [27].

Денежно-кредитная политика в прогнозируемый период должна быть подчинена достижению общих стратегических целей устойчивого развития посредством обеспечения стабильности национальной денежной единицы, повышения ликвидности и надежности банковской системы, обеспечения эффективного и безопасного функционирования платежной системы.

Для реализации этих направлений необходимо осуществить комплекс мероприятий, важнейшими из которых являются:

- снижение темпов инфляции на основе постепенного ужесточения монетарной политики. Оно должно осуществляться в рамках плавной траектории, предусматривающей увязку с темпами повышения эффективности и конкурентоспособности предприятий реального сектора экономики. Такой подход позволит минимизировать издержки и негативные эффекты переходного периода, поддерживая высокий уровень занятости, загрузку производственных мощностей и социальную защиту населения;

- регулирование номинального обменного курса таким образом, чтобы реальный обменный курс обеспечивал приемлемый уровень ценовой конкурентоспособности товаров отечественного производства как на внешнем, так и на внутреннем рынке, исключающем дисбалансы во внешнеэкономической деятельности страны, и стимулировал динамичные темпы экономического роста;

- повышение эффективности механизма аккумуляции свободных денежных средств и их инвестирования в реальный сектор экономики.

Развитие банковской системы предусматривается осуществлять по следующим основным направлениям:

- укрепление устойчивости банковской системы, обеспечивающее приближение ее параметров к европейскому уровню, интеграцию банковского сектора Беларуси в региональную и мировую банковскую и финансовые системы и исключающее возможность системных кризисов;

- повышение надежности банковской системы за счет приближения принципов и практики банковского надзора к международным стандартам, внедрения современных методологических подходов и инструментария (средства раннего обнаружения финансовых затруднений в банках, повышение уровня транспарентности банков и небанковских финансовых организаций, развитие трансграничного надзора и т.д.), оптимизация структуры банковских активов и пассивов;

- формирование финансово-промышленных групп, обеспечивающих объединение финансов банковской системы и предприятий реального сектора экономики;

- развитие фондового рынка за счет расширения перечня и общей стоимости обращающихся ценных бумаг (векселя, права требования по кредитным договорам, акции и т.д.) и внедрения залоговой формы инвестиционного кредитования;

- расширение сети предметно и территориально ориентированных банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, специализирующихся в работе на фондовом рынке и обеспечивающих привлечение ресурсов пенсионных, страховых и инвестиционных фондов;

- привлечение иностранных инвестиций в банковскую систему, обеспечивающую расширение ресурсной базы коммерческих банков, увеличение их собственного капитала.

Реализация комплекса мероприятий денежно-кредитной политики позволит обеспечить финансовую стабильность на макроэкономическом уровне и достичь денежно-кредитной системой страны пропорций и параметров, присущих системам экономически развитых государств [28].

3.2 Повышение эффективности кредитования физических лиц

В экономической литературе риск определяется как стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям [25, c.79].

Кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Обычно банки формируют значительную часть своих доходов за счет осуществления кредитной деятельности, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения ссуды клиентам.

Существует множество вариантов трактовки кредитного риска. Остановимся на некоторых [26, c.47]: опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору (банку); риск непогашения ссуды - возможность того, что заемщик не выполнит обязательства; потенциальное изменение чистого дохода и рыночной стоимости акций в результате невозврата ссуды; возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг (выплачивать проценты).

Кредитный риск затрагивает коренные интересы и кредиторов, и заемщиков.

При проведении кредитных операций и организации управления риском необходимо учитывать целый ряд факторов. Обычно все факторы делят на две большие группы: внешние (на макро- и мезоуровне) и внутренние (на уровне конкретного заемщика). Далее в зависимости от характера воздействия факторов на результаты хозяйственной деятельности принято выделять факторы прямого и косвенного воздействия. Важным признаком при группировке факторов, влияющих на величину банковского кредитного риска, является уровень анализа риска. Выделяют два уровня: уровень конкретной кредитной сделки и уровень кредитного портфеля банка в целом. По первому признаку факторы банковского кредитного риска подразделяются на следующие виды [27, c.199]:

- факторы индивидуальных кредитных рисков при кредитовании физических лиц - к ним относятся состояние экономической ситуации, материальное положение заемщика, кредитная история заемщика, качество обеспечения кредита, социальное положение заемщика, условия кредитного договора, личностный фактор;

- факторы индивидуальных кредитных рисков при кредитовании юридических лиц - к ним относятся состояние экономической ситуации, финансовое положение заемщика, кредитная история заемщика, качество обеспечения кредита, качество менеджмента предприятия-заемщика, условия кредитного договора, личностный фактор.

По второму признаку выделяют факторы совокупного кредитного риска банка (кредитного портфеля). К ним относятся состояние экономической ситуации, денежно-кредитная политика центрального банка, кредитная политика анализируемого банка, личностный фактор.

Учитывая специфику банковского кредитного риска и особенности современного развития Республики Беларусь, анализ кредитного риска целесообразно начать с факторов, связанных с кредитоспособностью заемщика. Кредитоспособность - это готовность и способность заемщика вступать в кредитные отношения с банком и действовать в соответствии с основными принципами банковского кредитования.

Репутация заемщика, способность получать доход, обеспечение кредита, общие экономические условия рассматриваются в качестве факторов, определяющих рейтинг кредита, то есть кредитный риск.

Кредитный риск определяется в первую очередь как риск, связанный с управлением финансовыми ресурсами.

Различают совокупный и индивидуальный типы кредитного риска. Совокупный кредитный риск, на уровне кредитного портфеля банка, предполагает оценку банком всего объема выданных кредитов с позиций качества всего кредитного портфеля. Банк, формируя портфель, стремится максимизировать ожидаемую доходность своих кредитных операций при приемлемом для них уровне риска. Портфель, удовлетворяющий этим требованиям, называется эффективным портфелем. Формирование эффективного портфеля требует анализа совокупного кредитного риска, который проводится на основании расчета ряда показателей, характеризующих размеры неплатежей по различным категориям ссуд. Индивидуальный кредитный риск на уровне каждой конкретной ссуды характеризует величину риска, присущую отдельному заемщику. Анализ индивидуального риска требует создания различных методик его расчета, учитывающих влияние коммерческих, политических, социальных и других внешних факторов.

В зависимости от сферы возникновения кредитный риск подразделяется на риск заемщика, возникающий в сфере деятельности клиента банка, риск кредитного продукта, связанный с фракционированием самого банка, и риск изменения внешней среды банка и заемщика.

Особо следует выделить риски незаконных манипуляций с кредитами, необходимость учета которых постоянно растет. Известно, что недобросовестное выполнение своих обязанностей некоторыми кредитными работниками может причинить банку как моральный, так и материальный ущерб.

Риск доступности кредита характеризуется отсутствием у кредитора средств для выдачи ссуды или нежеланием банка удовлетворить потребности в кредитовании всех обратившихся к нему заемщиков.

Риск досрочного платежа по кредиту связан с досрочным погашением кредита, вследствие чего банк может быть вынужден реинвестировать возвращенную сумму по более "низкой рыночной ставке, что приведет к меньшей прибыли от инвестирования, чем ожидавшаяся.

Для создания эффективной системы управления кредитными рисками необходимо наладить систему планирования (прогнозирования), в том числе и граничных показателей доли в кредитном портфеле проблемных кредитов.

Прогнозирование потерь по кредитному портфелю физических лиц осуществляется в целях:

- прогнозирования величины потерь по кредитному портфелю физических лиц в рамках процессов бизнес планирования банка;

- корректировке целевых показателей работы отдела по работе с проблемной задолженностью физических лиц;

- своевременного выявления негативных тенденций в кредитном портфеле физических лиц;

- использование результатов прогнозирования при ценообразовании по кредитным продуктам, реализуемых физическим лицам.

Чтобы учесть все возможные риски, связанные с проблемными кредитами (а как следствие, снижение доходов банка), предложено использовать следующие граничные показатели:

- NPL, % - доля кредитов с просроченной задолженностью продолжительностью более 90 дней, в том числе списанные в убыток.

- FPD, % - доля кредитов, выданных в отчетном месяце и вышедших на просрочку сразу же после выдачи в следующем месяце. Кредит участвует в расчете, если даже клиент частично погасил платежи, но оставался на просрочке все это время.

- SPD, TPD, % - доля кредитов, выданных в отчетном месяце и имеющих дефолты по первым двум, трем платежам. Кредит участвует в расчете, если даже клиент частично погасил платежи, но оставался на просрочке все это время.

- GD, % - Gross Default - характеризует прирост кредитов, вышедших в просроченную задолженность более 90 дней в отчетном месяце.

- Резервы МСФО - уровень сформированного резерва в соответствии с МСФО. [28, с.207]

В зависимости от степени риска выделяют три уровня риска: высокий, средний, низкий. При необходимости более точного определения степени риска каждый уровень может быть детализирован на несколько подуровней.

В зависимости от степени управляемости риском различают локализованные (выявленные и контролируемые) риски, существование которых попало в поле зрения специалистов банка, и нелокализованные риски, то есть те, которые недооцениваются и возможности управления которыми существенно ограничены.

Приведенная классификация банковского кредитного риска затрагивает не только наиболее важные вопросы, касающиеся его содержания, но и учитывает некоторые общие аспекты управления им.

Под управлением кредитным риском в наиболее общем смысле понимается самостоятельный вид профессиональной деятельности, направленный на предотвращение реализации кредитного риска или устранение его последствий посредством рационального использования материальных и трудовых банковских ресурсов.

Риск-менеджмент имеет определенные возможности воздействия на кредитный риск. Они состоят из "методов" и "инструментов" управления кредитным риском.

К методам управления кредитным риском относят:

- снижение степени риска, то есть уменьшение возможного ущерба (объема потерь);

- вероятности возникновения: сохранение кредитного риска - риск остается на ответственность самого кредитора;

- передача риска - означает, что кредитор передает ответственность за риск или его часть кому-то другому, например, страховой компании или партнерам по сделке;

- избежание кредитного риска - означает простой отказ от сделки, связанной с риском.

В рамках каждого метода существуют инструменты, то есть конкретные средства, которые применяются в целях непосредственного воздействия на кредитный риск. Основные инструменты регулирования кредитного риска:

- лимитирование - это установление лимита, то есть предельной суммы кредитования; применяется банками для снижения возможного ущерба при реализации кредитного риска;

- диверсификация - это распределение кредитного риска в зависимости от отраслевой принадлежности заемщиков, уровня их кредитоспособности и так далее; приобретение дополнительной информации (более полная информация позволяет сделать точный прогноз и снизить риск, что делает информацию товаром, причем очень ценным);

- самострахование - представляет собой создание денежных страховых фондов непосредственно на балансе банка; основная задача самострахования заключается в оперативном преодолении временных затруднений деятельности;

- страхование - защита имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов;

- хеджирование - открытие компенсирующей позиции (или заключение уравновешивающей сделки), предполагает полное исключение получения прибыли или убытка по компенсируемой позиции, другими словами, это страхование кредитного риска с помощью производных финансовых инструментов, которые позволяют отделить кредитный риск, а следовательно и управление им, от самого актива. Кредитный риск в этом случае передается другому субъекту за определенную плату, то есть становится объектом торговли. Хеджирование кредитного риска осуществляется путем проведения забалансовых операций с производными финансовыми инструментами - опционами и свопами;

- секьюритизация - процесс трансформации кредитных активов в ценные бумаги;

- передача части риска другим участникам сделки - синдицированное кредитование, при котором в качестве кредитора участвуют два и более банков;

- получение гарантий/поручительств;

- другие методы.

Управление кредитным риском - одна из важных областей современного управления, связанная со специфической деятельностью банковских менеджеров в условиях неопределенности, сложного выбора альтернативных вариантов управленческих решений, постоянно изменяющейся во времени социально-экономической и политической обстановки, которые отличаются крайней непредсказуемостью.

В этих условиях экономический субъект, который не в состоянии принимать рискованные решения, обрекает себя на застой, потерю конкурентоспособности и, в конечном счете, потерю бизнеса.

Управление кредитным риском является одним из важнейших элементов управления кредитными операциями [27, c.201].

Функционирование коммерческих банков неизбежно связано с различными рисками. К ним относятся, прежде всего, так называемые профессиональные риски. Такие риски, среди которых можно назвать, например, инфляционные, процентные, валютные, являются составной частью банковской деятельности, внутренне присущи ей. Они обычно не подлежат страхованию, поскольку одна из задач банков состоит с том, чтобы своевременно реагировать на подобные риски, учитывая их в своей работе. При этом получаемая банками маржа по тем или иным операциям является в том числе и платой за профессиональный риск. Вместе с тем в определенных случаях страхование может оказаться полезным и при организации страховой защиты от некоторых профессиональных банковских рисков.

Широко известен ряд видов страхования, помогающих гарантировать возврат выданных банком кредитов. Такими видами являются, в частности, страхование имущества, предоставленного банку в качестве обеспечения возврата выданного кредита (страхование залога), и страхование на случай смерти заемщика.

Другую группу банковских рисков составляют риски, внешние по отношению к функциям выполняемых банками. Возможности банков повлиять на них нередко весьма ограничены. Среди таких рисков можно назвать пожары, злоумышленные действия персонала, третьих лиц, компьютерные мошенничества и др. Защита от таких рисков может быть осуществлена с помощью страхования.

В основе договора банковского страхования чаще всего лежат общие обязательства по страховому обеспечению банков. Условия такого страхования предусматривают предоставление страховой защиты страхователям от следующих страховых рисков:

- незаконных или мошеннических действий сотрудников банка с целью получения личной выгоды;

- утраты или повреждения ценностей, находящихся в помещении банка;

- утраты наличных денег и других ценностей при транспортировке;

- убытков, понесенных банком в связи с осуществлением операций на основании поддельных документов;

- убытков, вызванных утратой, кражей или подделкой документов ценных бумаг;

- убытков, понесенных банком в связи с приемом фальшивой валюты;

- ущерба, нанесенного имуществу банковского офиса в результате злоумышленных действий третьих лиц.

Однако в РБ, на ряду со страхованием риска непогашения кредита и страхованием депозитов, также развивается страхование имущественных интересов, связанных с банковскими рисками. К ним относится страхование имущества под залог выданного кредита. Для защиты от кредитных рисков банки РБ наиболее часто используют такой метод гарантии, как залог. Объектом залога, как правило, является оборудование, станки, автотранспорт, недвижимое имущество и др. Но заложенное имущество может быть уничтожено или повреждено в результате различных стихийных бедствий и несчастных случаев и банк лишиться обеспечения исполнения заемщиком своих обязательств. Поэтому при заключении финансового - кредитных сделок, банки требуют от заемщика застраховать за свой счет заложенное имущество. Банк также может являться выгодоприобретателем по договору страхования, т.е. страховое возмещение получает непосредственно банк в счет погашения кредита. Механизм данного вида страхования идентичен страхованию имущества юридических лиц [28, с.59].

В данной связи необходимо обратить внимание на операционные риски, которые связаны с совершением преступлений и которые наносят ущерб банку вследствие неправомерных и ошибочных действий персонала банка и третьих лиц. Безусловно, перед банковской системой Беларуси на данном этапе ее развития стоит задача автоматизации бизнес-процессов, что значительно ускорит и обезопасит деятельность белорусских банков. Но необходимо помнить, что автоматизация работы невозможна только лишь за счет техники. Управлять высокими автоматизированными технологиями должен человек, а потому и возрастает роль человеческого фактора в развитии всей системы автоматизации банковского сектора Беларуси.

За пределами нашей страны автоматизация банков начата гораздо раньше, поэтому и о проблеме контроля и страхования операционных рисков специалисты задумались многим ранее. Исследования показывают, что около 70% всех финансовых преступлений в банковской сфере связаны с действиями собственных сотрудников банков. Ввиду этого, чрезвычайно необходимым для банковской системы Беларуси станет опыт зарубежных стран, в которых уже довольно длительный период времени применяется полис ВВВ (Bankers Blanket Bond) - комплексная программа страхования от преступлений и профессиональной ответственности финансовых институтов. В США, например, страхование ВВВ является обязательным для тех банков, которые работают с физическими лицами. В России такой полис имеют от силы несколько десятков банков [29, с. 25]. Что касается Беларуси, то в феврале 2010 г. БРУСП "Белгосстрах" первым в республике предложил эксклюзивный страховой продукт - "Добровольное страхование банковских рисков", договор по которому был заключен с ЗАО "Альфа-Банк" (Беларусь).

В рамках данного договора Белгосстрахом покрываются убытки, произошедшие вследствие:

- злоумышленных и противоправных действий сотрудников банка, направленных на получение дохода или причинения ущерба банку;

- операций с поддельными ценными бумагами, платежными документами, денежными знаками, документами, содержащими поддельную подпись;

- шантажа сотрудников банка;

- несанкционированного ввода, изменения, удаления или хищения информации из компьютерных систем банка;

- выполнения сфальсифицированных распоряжений, переданных посредством электронных или факсимильных сообщений;

- действия компьютерных вирусов [30].

В начале текущего года был сделан первый шаг навстречу развитию комплексного банковского страхования, что, будем надеяться, послужит точкой отсчета развития рынка страховых услуг в сфере банковских рисков в Республике Беларусь [31].

Одним из методов снижения потерь по невозвратам кредитов физическими лицами, применяемым на Западе, является метод балльной оценки кредитоспособности заемщика при розничном кредитовании, или так называемый кредитный скоринг.

Система скоринга для оценки кредитоспособности - это, прежде всего тот или иной вид математической модели, позволяющей присваивать конкретному потенциальному заемщику, каждый из которых описывается рядом параметров, некоторую величину, призванную оценить кредитное качество заемщика.

Кредитный скоринг, как процедура балльной оценки кредитоспособности соискателей кредита, появился давно. Выглядит он достаточно просто: соискатель сообщает о себе сведения (возраст, профессия, стаж работы, доход, наличие имущества и т. д.), а кредитный работник банка подсчитывает по специальной таблице соответствующие баллы. Каждому значению показателя соответствует свой балл. Например, возраст соискателя от 35 до 42 лет - 83 балла в его пользу, доход от 4 000 000 руб. до 7 000 000 руб. в месяц - еще 76 баллов и т. д. В зависимости от количества набранных баллов выносится решение о возможности выдачи кредита. Процедуру можно упростить, если соискатель кредита откроет на Интернет-сайте банка нужную страницу и, не выходя из дома, про-диагностирует свою кредитоспособность. После заполнения таблицы он либо получает приглашение в банк за кредитом, либо убеждается, что у него пока для этого мало баллов. Просто и удобно. Нет очереди на прием в банк, экономится время и кредитополучателя, и кредитодателя [32, с. 40] .

Кредитование банками физических лиц сегодня становится массовым явлением. Современная экономическая ситуация подталкивает банки к расширению кредитного предложения. Наряду с понижением процентной ставки простота оформления и скорость предоставления кредита становятся факторами конкурентной борьбы банков за клиентов.

В состязании за место под солнцем на рынке розничного кредитования банки ослабляют требования к обеспеченности кредитов, упрощают процедуры проверки кредитоспособности соискателей кредита. Ставка сделана на скорость и массовость. А возможным и неизбежным потерям по невозвратам есть противовес, гарантированный законом больших чисел: массовый заемщик в целом кредитоспособен. Уменьшить размер потерь по невозвратам позволит кредитный скоринг.

Скоринг-карты разрабатываются на основе обработки большого количества статистической информации. Современные системы кредитного скоринга промышленного исполнения позволяют внедрить систему за 2-3 месяца, оставляя широкий набор параметров настройки для учета индивидуальных особенностей кредитных продуктов и клиентской базы банка самому банку.

Банковская кредитно-скоринговая система не сводится к покупке или разработке одной или нескольких скоринговых таблиц и должна рассматриваться, прежде всего, как инструментальная среда, позволяющая разрабатывать разные модели кредитного скоринга для различных кредитных продуктов и разных постановок задач.

Эффективность скоринговой системы можно оценить с помощью показателей рентабельности и прибыльности кредитного портфеля. Процент невозврата в принципе является в таких условиях второстепенным показателем, так как основная задача банка - обеспечить заданную прибыльность при зафиксированном уровне риска.

Система скоринга позволяет резко увеличить объем продаж кредитных продуктов банка путем:

сокращения сроков принятия решения о предоставлении кредита;

увеличения числа и скорости обработки заявок за счет минимизации документооборота при выдаче кредита частным клиентам, как важнейшего способа обеспечения доходности кредитования;

эффективной оценки и постоянного контроля уровня рисков конкретного заемщика;

снижения влияния субъективных факторов при принятии решения о предоставлении кредита;

обеспечения объективности в оценке заявок кредитными инспекторами во всех филиалах и отделениях банка;

оценки и управления риском портфеля кредитов частным лицам банка в целом, включая его отделения;

учета, при определении параметров новых кредитов, уровня доходности и риска кредитного портфеля;

реализации единого подхода при оценке заемщиков для различных типов кредитных продуктов банка (экспресс-кредиты, кредитные карты, потребительские кредиты, автокредитование, ипотечные кредиты);

адаптации параметров кредита под возможности конкретного заемщика (кастомизация кредитного продукта);

резкого расширения, за счет кастомизации кредитных продуктов, состава и численности кредитуемых лиц;

сокращения численности банковского персонала, экономии за счет использования персонала более низкой квалификации;

контроля всех шагов рассмотрения заявки;

13) возможности вносить коррективы в методологию оценки централизованно и немедленно вводить их в действие во всех отделениях банка.

Рассмотрим более подробно эффективность скоринговой системы.

Для банков как при разработке собственных скоринговых систем, так и при покупке систем, предлагаемых на рынке, принципиально важно оценить эффективность скоринговой системы. Методология ее построения обусловливает вероятность ошибок, что и определяет, в конечном счете, эффективность системы. Более точно эффективность скоринговой системы может быть оценена с позиции вероятности ошибок первого и второго рода:

ошибка первого рода: кредитоспособный заемщик квалифицируется скоринговой системой как некредитоспособный;

ошибка второго рода: некредитоспособный заемщик квалифицируется скоринговой системой как кредитоспособный.

Очевидно, что ошибки второго рода являются, наиболее, фатальными с точки зрения кредитного риска, а ошибки первого рода характеризуют упущенные рыночные возможности по кредитованию физических лиц. Соотношение этих ошибок может быть различным у различных скоринговых систем. При принятии решения о покупке или внедрении скоринговой системы (независимо от глубины и нестандартности теоретических обоснований методов, на которых она базируется) необходимо оценить эффективность последней. Обычно это осуществляется в два этапа:

На обучающей выборке проводится настройка скоринговой системы. Необходимо отметить, что при формировании обучающей выборки соотношение числа погашенных в срок и проблемных кредитов должно соответствовать реальному соотношению за последний период (год или полугодие).

На контрольной выборке (данные этой выборки не использовались при настройке системы скоринга) осуществляется оценка ошибок первого и второго рода.