Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Теоретические аспекты кредитных операций банка

1.1 Сущность и роль кредитных операций в экономике

1.2 Состояние развития кредитования в Республике Беларусь

1.3 Проблемы кредитования в Республике Беларусь

2. Исследование кредитных операций ОАО «АСБ Беларусбанк»

2.1 Финансово-экономическая характеристика ОАО «АСБ Беларусбанк»

2.2 Кредитная деятельность ОАО «АСБ Беларусбанк»4

3. Перспективы развития кредитования в Республике Беларусь

Заключение

Список использованных источников

ВВЕДЕНИЕ

Банковский кредит - одно из важнейших звеньев рыночной экономики. Его роль настолько важна и многогранна, что его можно назвать «сердцем» экономики, задающим импульсы всему хозяйственному комплексу государства. Именно благодаря кредитам коммерческих банков большинство субъектов хозяйствования имеют возможность получить дополнительные средства, необходимые им для осуществления своей деятельности и дальнейшего развития, стабилизации хозяйственных связей как внутри государства, так и за его пределами.

В свою очередь выдача кредитов для банков является одним из основных источников получения доходов, и при любом уровне развития экономики, даже в условиях финансовой нестабильности, кредитование не приостанавливается.

Данная тема особенно актуальна в это непростое для белорусской экономики время, когда ограничен доступ к иностранной валюте, а необходимо погашать ранее взятые кредиты, когда увеличивается ставка рефинансирования, а благосостояние и кредитоспособность населения от этого не улучшаются. Также Национальный Банк РБ отменил в связи с создавшимся на рынке кредитования непростым положением выдачу кредитов в иностранной валюте, а совсем недавно было принято решение о девальвации белорусского рубля, отчего также пострадали потенциальные заемщики.

Поэтому целью данной курсовой работ является изучение кредитных операций коммерческих банков, динамики спроса на кредиты у населения и влияния сложившейся в настоящий момент непростой в экономике Беларуси ситуации.

В связи с этим можно выделить следующие задачи:

- изучение понятий «кредит», «кредитные операции»

- анализ текущего состояния кредитования в Республике Беларусь

- выявление проблем кредитования в Республике Беларусь в настоящее время

- определение наиболее вероятных путей дальнейшего развития кредитования в стране

В процессе написания курсовой работы были использованы учебники В. И. Тарасова, Л. Г. Колпиной, интернет-ресурсы, такие как официальный сайт «АСБ Беларусбанк», официальный сайт Национального Банка Республики Беларусь и другие интернет-источники, статьи из экономических журналов, Указы Президента Республики Беларусь, официальные статистические данные.

Курсовая работа структурно состоит из введения, трех основных глав и заключения.

1. Теоретические аспекты кредитных операций банка

1.1 Сущность и роль кредитных операций в экономике

Кредит - категория историческая. Как и любое общественное отношение, он имеет свою историю, отражающую развитие экономических связей в обществе. В современном обществе кредит является такой же неотъемлемой реальностью, как и в целом обмен результатами общественного труда [1, с. 115].

При выявлении сущности кредита необходимо исходить из следующих методологических подходов. Все разновидности кредита должны отражать его сущность, независимо от формы, в которой он выступает (денежный, товарный, банковский, коммерческий, лизинговый).

Сущность кредита рассматривается по совокупности отношений (мобилизация ресурсов, перераспределение с возвратом). Кроме того, сущность кредита предполагает раскрытие ряда конкретных характеристик кредита (его структуру, основу, стадии движения). Исходя из вышеизложенного, можно выделить несколько определений кредита, имеющих место в экономической литературе:

– кредит - аккумуляция, размещение и использование временно свободных ресурсов на началах возвратности

– кредит - экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости

– кредит - движение ссудного капитала

– кредит - движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей.

Структуру кредита характеризуют его устойчивые элементы. Кредитор - субъект кредитного отношения, предоставляющий стоимость во временное пользование. Заемщик (кредитополучатель) - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить его [2, с. 280-281].

Кредитные операции банка - размещение денежных средств от своего имени и за свой счет в форме кредита на условиях возвратности, срочности и платности [2, с. 286].

В мировой практике можно выделить большое количество различных по своему назначению и функциям кредитных операций.

Банковский кредит - движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на принципах материальной обеспеченности, целевой направленности, срочности, возвратности и платности. Он выражает экономические отношения между банками и субъектами кредитования. Банки осуществляют кредитование за счет собственных источников, привлеченных денежных средств юридических и физических лиц и вкладов граждан (за исключением зарезервированных в фонде обязательных резервов), приобретенных ресурсов у других банков (на рынке кредитных ресурсов) [3, с. 125].

Коммерческий кредит - кредитная сделка между двумя контрагентами обмена: предприятием-продавцом (кредитором) и предприятием-покупателем (заемщиком). Поэтому коммерческий кредит - кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. При коммерческом кредите участники кредитных отношений регулируют свои хозяйственные связи и создают платежные средства в виде векселей - оформленных письменных обязательств должника кредитору уплатить указанную сумму в определенный срок. В данном случае предприятие-поставщик предоставляет отсрочку платежа за свой товар, а предприятие-покупатель передает кредитору вексель как долговое свидетельство и обязательства платежа. При этом векселя могут быть использованы повторно для платежей, минуя банк, путем передачи из рук в руки вместо денег.

Коммерческий кредит имеет строго ограниченное использование, обусловленное тем, что он может предоставляться только отраслям, производящим те или иные товары, в те сферы хозяйства, которые их потребляют, а не наоборот. При коммерческом кредите кредитор и заемщик являются производителями продуктов или посредниками в его реализации [1, с. 143-145].

Коммерческая форма кредита тесно взаимодействует с банковским кредитом. В сложных условиях экономики объем свободных денежных средств недостаточен и это не позволяет сконцентрировать их в банках в требуемых размерах в качестве ресурсов кредитования. При нехватке денежных ресурсов в банках спрос на коммерческий кредит может возрасти. Прямое банковское кредитование поставщика расширяет его способность к предоставлению коммерческого кредита и, наоборот, банковские кредиты, выдаваемые покупателям, сокращают их потребность в коммерческом кредите [3, с. 134].

Потребительский кредит отражает экономические отношения между кредитодателем и кредитополучателем по поводу кредитования конечного потребления. Потребительский кредит - средство удовлетворения потребительских нужд населения. Выдача кредита населению, с одной стороны, увеличивает его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, способствует созданию основных фондов.

В Республике Беларусь к потребительским кредитам относят любые виды кредитов, предоставляемые населению, в том числе кредиты на потребление товаров длительного пользования, ипотечные кредиты, кредиты на неотложные нужды и прочие [3, с. 141].

Потребительский кредит в определенной мере способствует относительному выравниванию уровней жизни лиц с неодинаковыми доходами, сокращает разрыв между уровнем и структурой потребления различных социальных слоев и групп населения.

Основные виды потребительского кредита:

- продажа товаров с рассрочкой платежа

- предоставление ссуд в денежной форме на строительство жилых домов в ЖСК, индивидуальное строительство жилых домов и садовых домиков

- капитальный ремонт жилья и хозяйственное обзаведение при переселении в малообжитые районы страны

- приобретение скота и развитие подсобного домашнего хозяйства

- денежные ссуды, выдаваемые отдельными звеньями парабанковской системы [1, с. 159].

Государственный кредит - совокупность отношений по поводу мобилизации государством временно свободных денежных средств физических и юридических лиц на условиях срочности, возвратности и платности с целью покрытия бюджетного дефицита или для дополнительного финансирования потребностей общества сверх текущих возможностей государства.

Отличительная особенность государственного кредита заключается в том, что один из участников отношений - государство, выступающее в роли заемщика, а другой участник государственных кредитных отношений может быть представлен населением, субъектами хозяйствования различных форм собственности, предприятиями общественных организаций и самими общественными организациями, а также иностранными физическими и юридическими лицами и государствами [1, с. 170-171].

Функционирование государственного кредита ведет к образованию государственного долга, представляющего собой всю сумму выпущенных непогашенных долговых обязательств государства, включая сумму начисленных процентов, которые должны быть им выплачены [3, с. 153].

Факторинг - одна из форм прогрессивного банковского обслуживания. Это разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента и связанной в любой форме с переуступкой факторинговой компании (банку) неоплаченных платежных требований (счетов-фактур), возникающих между хозорганами в процессе реализации товаров и услуг (инкассированием дебиторской задолженности).

Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для впервые выходящих на рынок субъектов хозяйствования, а также для малых и средних предприятий, которые не всегда располагают необходимой информацией о платежеспособности своих покупателей и имеют ограниченный доступ к получению кредитов. Банк также заинтересован в проведении факторинговых операций, поскольку он получает вознаграждение в виде комиссионных платежей за управление счетами клиента, включая кредитный риск и факторинговый сбор.

Факторинг - весьма рискованная операция, поскольку ее эффективность недетерминирована, т.е. не полностью известна в момент заключения.

Достоинство факторинга в том, что он предоставляет предприятию возможность сконцентрировать свое внимание на своих производственных функциях, ускоряет получение большей части своих платежей, гарантирует полное погашение задолженности и снижает расходы по ведению счетов. Поставщик избавляется от необходимости брать лишние кредиты в банке, а гарантия своевременного поступления платежей позволяет ему иметь устойчивое финансовое положение [1, с. 189].

Лизинг - финансовая операция по передаче права пользования на длительный срок недвижимого или движимого имущества, остающегося собственностью арендодателя на весь срок действия договора лизинга.

По своему содержанию лизинг соответствует кредитным отношениям и по сути аналогичен ссуде. Как и у любой кредитной операции, у лизингового кредита есть свои достоинства и недостатки. К преимуществам лизинга перед банковскими операциями можно отнести:

- лизинг предполагает стопроцентное кредитование и не требует немедленного начала платежей. Арендные платежи обычно начинаются после поставки имущества лизингополучателю либо позже

- контракт по лизингу получить проще, чем банковский кредит

- механизм предоставления лизингового кредита является более гибким, чем банковского, поскольку последний предполагает ограниченные сроки и размеры погашения. Лизинговый кредит предполагает удобную для лизингополучателя схему арендных платежей, их плавающую или фиксированную ставки

- риск устаревания оборудования полностью ложится на лизингодателя, а лизингополучатель имеет возможность направить временно высвобождающиеся ресурсы на другие цели

Недостатками лизингового кредитования являются:

- моральное старение имущества раньше срока окончания лизингового договора при том, что арендные платежи могут оставаться неизменными до окончания контракта

- в случае выхода имущества из строя платежи осуществляются в установленные сроки, независимо от состояния имущества

- подготовка договора лизинга может потребовать значительного времени и средств, если объектом лизингового договора является крупный или уникальный объект.

Непременное условие лизинговой сделки - одинаковая выгода как для арендодателя, так и для арендатора. В современных промышленно развитых странах крупные банки предоставляют консультации по ведению лизинговых операций, юридические консультации в области налогов и отчетности с привлечением юристов и бухгалтеров-ревизоров (аудиторов) [1, с. 154-158].

Ипотечный кредит - особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных кредитов под залог недвижимого имущества. Ипотечное кредитование - неотъемлемый элемент рыночной экономики, имеющий свои специфические особенности:

- ипотечный кредит - кредит под строго определенный залог. В случае невозврата кредита заложенная недвижимость продается, из вырученной суммы погашается задолженность кредитодателю

- большинство ипотечных кредитов имеет строго целевое назначение, поскольку они используются для финансирования приобретения, постройки и перепланировки как жилых, так и производственных помещений, а также освоения земельных участков

- ипотечные кредиты предоставляются на длительный срок, обычно на 10-30 лет. Длительный срок растягивает погашение кредита во времени, уменьшая тем самым размер ежемесячных выплат.

Кредитополучатели по ипотеке - ипотечные банки или специальные ипотечные компании, ассоциации, кредитные общества, а также обычные коммерческие банки, специализирующиеся на предоставлении долгосрочных кредитов под залог недвижимости. Кредитными ресурсами ипотечных кредитных учреждений могут быть вклады клиентов, выпуск и продажа ипотечных облигаций, перепродажа закладных свидетельств [3, с. 144-146].

Таким образом, кредит представляет собой экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости. Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не вступает в новый воспроизводственный цикл. Благодаря кредиту она переходит от субъекта, не использующего её (кредитор), к другому субъекту, испытывающему потребность в дополнительных средствах (заёмщик). В свою очередь, кредитные операции банка представляют собой размещение денежных средств от своего имени и за свой счет в форме кредита на условиях возвратности, срочности и платности.

1.2 Состояние развития кредитования в Республике Беларусь

До недавнего времени в Беларуси фактически отсутствовал рынок кредитования физических лиц, и население не могло приобретать дорогостоящие товары длительного пользования в кредит, производители и продавцы регулярно сталкивались с проблемами ограниченности спроса, вызванной как раз отсутствием возможности эффективной продажи в рассрочку. Банки предпочитали работать с юридическими лицами, а гражданам, для того чтобы приобрести удобное и комфортабельное жилье, современную машину, качественную мебель или бытовую технику, приходилось годами, а то и десятилетиями откладывать заработанные деньги. Но в настоящее время ситуация изменилась. В настоящее время одной из самых заметных новых тенденций на рынке банковских услуг является резкий рост интереса банков к частным кредитополучателям.

По информации банков наибольшим спросом у населения пользуются кредиты на приобретение автомобилей, бытовой техники, отдых и туризм, медицинские услуги, оплату образования, а также кредиты молодым семьям, молодым специалистам и другие. Дальнейшее развитие получили традиционные виды кредитов, ориентированные на менее защищенные категории граждан, в том числе сельских жителей и многодетных семей. Проводя процентную политику в области кредитования, для граждан, проживающих в сельской местности, банки применяют практику установления процентов по пониженной шкале.

Банками внедряются новые виды кредитования на приобретение мобильных телефонов, бытовой и компьютерной техники. При этом внедряются скоринг-процессы, что позволяет осуществлять экспресс-кредитование покупателей. Расширяется перечень банков, предоставляющих населению кредиты на обучение и лечение, перечень предлагаемых видов потребительских кредитов для населения за счет внедрения банками отдельных целевых программ, в том числе поддерживающих отечественных товаропроизводителей.

Так, ОАО АСБ «Беларусбанк» продолжил кредитование граждан на льготных условиях для реализации одной из важнейших социально-значимых программ - жилищного строительства. Развивая рынок розничных банковских услуг, банки республики ориентируются на различные категории граждан. В ОАО «АСБ Беларусбанк» в целях реализации Государственной программы возрождения и развития села на 2006-2010 годы, а также, учитывая, что доходы сельских жителей значительно ниже заработной платы работников других отраслей экономики, гражданам, проживающим и работающим в сельских населенных пунктах, выдача кредитов на общих основаниях как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте осуществляется под более низкую процентную ставку по сравнению с аналогичными видами кредитов для других категорий граждан. Особое внимание уделяется организации предоставления банком полного комплекса кредитных услуг в агрогородках, где кредиты выдаются гражданам, главным образом, по месту жительства без посещения филиалов банка.

Активно развивается кредитование физических лиц в виде предоставления овердрафта с использованием карт-счетов (ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «БПС-Банк», «Приорбанк» ОАО, ОАО «Паритетбанк», ЗАО Банк ВТБ, ОАО «Белгазпромбанк» и другие). Банками внедряются новые виды кредитования на приобретение мобильных телефонов, бытовой и компьютерной техники. При этом используются скоринг-процессы, что позволяет осуществлять экспресс-кредитование покупателей. Также банками продолжается работа по внедрению программного обеспечения по централизации базы данных клиентов - физических лиц, что позволяет расширять каналы сбыта банковских услуг и продуктов.

Общий объем кредитов, выданных банками в первом полугодии 2010 г., составил в рублевом эквиваленте 49,8 трлн. руб. Это на 15,4 трлн. руб., или почти в полтора раза, превышает выдачу кредитов в первом полугодии 2009 года. В том числе на долгосрочное кредитование экономики за январь-июнь 2010 г. банками направлено 14,7 трлн. руб., что составляет 29,5% от общего объема выданных в январе-июне кредитов (рисунок 1).

Таким образом, банковская система обеспечила кредитование важнейших направлений социально-экономического развития страны.



Рисунок 1 - Динамика выдачи кредитов банками в январе-июне 2009 и в январе-июне 2010 [4, с. 8].

На протяжении III квартала 2010 года общий объем кредитный портфель банков вырос на 10,9 %, и на 1 октября 2010 г составил 79 274,0 млрд. руб., из которых 58 358,0 млрд. руб. (или 73,6 %) - в национальной валюте.

Объем выданных банками физическим и юридическим лицам кредитов на 1 января 2011 года достиг 88,8 трлн. белорусских рублей (29,6 млрд. долларов США), что составило 69,6% от общего объема банковских активов (рисунок 2). Годом ранее данные значения были равны 63,6 трлн. белорусских рублей (22,3 долларов США) и 76,5%. Годовой прирост объемов кредитования составил 39,5% в рублевом эквиваленте (33% - в эквиваленте долларов США).



Рисунок 2 - Кредиты, выданные юридическим и физическим лицам (самостоятельная разработка).

В таблице 1 представлена динамика задолженности по кредитам, выданным банками Республики Беларусь секторам экономики.

Как мы видим из данной таблицы, в 2011 году значительно увеличился объем выданных кредитов в национальной валюте (с 44862,8 млрд. рублей в январе 2010 до 69550,0 млрд. рублей в январе 2011). Соответственно увеличился и общий объем выданных кредитов секторам экономики.

Что касается кредитов в иностранной валюте, то их число осталось почти на том же уровне, это, в первую очередь, касается проблем с кредитованием населения в иностранной валюте, которые существовали уже на тот момент времени. Все-таки статистика показывает, что население нашей страны больше доверяет кредитам в родной валюте [5].

В целом же можно наблюдать положительную динамику кредитования населения. Также можно отметить, что наибольший удельный вес в данной структуре имеет кредитование частного сектора, причем в частном секторе кредиты получали в 2 раза больше в национальной валюте, чем в иностранной (2010 год), а в 2011 году кредитам в иностранной валюте стали доверять еще меньше и число кредитов в национальной валюте превышало число кредитов в иностранной почти в 3 раза.

Таблица 1 - Динамика задолженности по кредитам, выданным банками Республики Беларусь секторам экономики, млрд. рублей [5].

Показатель	Годы	01.01	01.02
Кредиты, выданные секторам экономики	2010	63639,9	63558,4
	2011	88807,3	91521,4
В национальной валюте	2010	44826,8	44679,4
	2011	69550,0	70833,5
В иностранной валюте	2010	18813,1	18878,9
	2011	19257,4	20687,9
Из них: государственным коммерческим предприятиям	2010	16113,6	16063,3
	2011	20780,1	20739,9
В национальной валюте	2010	10625,1	10625,2
	2011	15140,3	14740,9
В иностранной валюте	2010	5488,5	5438,1
	2011	5639,8	5999,1
Частному сектору	2010	30913,3	30737,4
	2011	44106,0	45697,3
В национальной валюте	2010	20891,0	20499,0
	2011	32329,6	32791,7
В иностранной валюте	2010	10022,3	10238,4
	2011	11776,5	12905,6
Физическим лицам	2010	15953,5	16117,7
	2011	22684,8	23128,6
В национальной валюте	2010	12932,3	13174,9
	2011	21067,0	21598,0
В иностранной валюте	2010	3021,2	2942,8
	2011	1617,8	1530,6

По итогам 2010-2011 годов был составлен рейтинг белорусских банков по различным критериям, в том числе и по объему выданных населению кредитов (таблица 2). Как видно из таблицы, лидером сегмента кредитов физическим лицам, контролирующим почти 70% данного сегмента, является Беларусбанк. Также из данной таблицы видно, что наибольший спрос на кредит предъявляют юридические лица. Их число на тот момент превышало количество сделок по кредитам с физическими лицами в 3 раза. Преимущество по объему выданных кредитов юридическим лицам сохраняется за Белагропромбанком (37% от общего объема выданных юридическим лицам кредитов). Среди небольших банков лидером по объемам кредитования физических лиц является ХоумКредитБанк (230,7 млрд. белорусских рублей). Наибольшим объемом выданных кредитов юридическим лицам характеризуется АльфаБанк (842,6 млрд. белорусских рублей), что позволило ему опередить по данному показателю такие крупные банки, как Банк «Москва-Минск» и Белросбанк (805,5 и 707,5 млрд. бел. рублей соответственно).

Таким образом, наибольшим спросом у населения пользуются кредиты на приобретение автомобилей, бытовой техники, отдых и туризм, медицинские услуги, оплату образования, а также кредиты молодым семьям, молодым специалистам и другие. Также развитие получили традиционные виды кредитов, ориентированные на менее защищенные категории граждан, в том числе сельских жителей и многодетных семей.

В целом в 2010-2011 году наблюдалась положительная динамика по выдаче кредитов, как юридическим, так и физическим лицам. Наибольший удельный вес в общем объеме кредитования за 2010-2011 годы занимает частный сектор, доверяющий в большей своей массе кредитам в национальной валюте.

Лидером сегмента кредитования физических лиц является Беларусбанк, контролирующий около 70% данного сегмента. Преимущество по объему выданных кредитов юридическим лицам сохраняется за Белагропромбанком (37% от общего объема выданных юридическим лицам кредитов). Среди небольших банков по объемам кредитов юридическим лицам лидирует АльфаБанк, а с физическими - ХоумКредитБанк.

Ниже в таблице 2 представлен рейтинг рыночных позиций банков в сегменте кредитования на 01.01.2011, где указано количество выданных коммерческими банками Беларуси в период с 1 января 2010 года по 1 января 2011 года кредитов физическим и юридическим лицам и доля в общем объеме выданных за данный период кредитов, и какую исходя из этого позицию каждый из них занимает.

Таблица 2 - Рейтинг рыночных позиций банков в сегменте кредитования на 01.01.2011 [6].

Позиция на 1.01.2011	Позиция на 1.01.2010	Банки	Кредиты физ. лицам	Кредиты юр. лицам
			млрд. Br	доля, %	млрд. Br	доля, %
		Всего	22 684,9	100,0	66 122,4	100,0
1	1	Беларусбанк	15 849,8	69,87	20 968,3	31,71
2	2	Белагропромбанк	1 134,1	5,00	24 364,9	36,85
3	4	БПС-Банк	841,4	3,71	5 446,5	8,24
4	5	Белинвестбанк	486,9	2,15	4 387,5	6,64
5	3	Приорбанк	1 351,5	5,96	2 687,2	4,06
6	6	Белгазпромбанк	466,6	2,06	1 312,5	1,98
7	10	Белвнешэкономбанк	69,8	0,31	1 724,0	2,61
8	8	Банк ВТБ (Беларусь)	274,3	1,21	1 248,3	1,89
9	7	Белросбанк	522,8	2,30	707,5	1,07
10	9	Банк«Москва-Минск»	431,4	1,90	805,5	1,22
11	11	Альфа-Банк	26,1	0,12	842,6	1,27
12	12	МТБанк	106,1	0,47	310,5	0,47
13	13	Паритетбанк	97,6	0,43	274,9	0,42
14	14	ХКБанк	230,7	1,02	0,0	0,00
15	17	РРБ-Банк	175,6	0,77	63,3	0,10
16	15	Трастбанк	111,1	0,49	152,2	0,23
17	18	Дельта Банк	177,0	0,78	10,4	0,02
18	16	БТА Банк	91,0	0,40	115,7	0,17
19	19	Сомбелбанк	111,6	0,49	28,9	0,04
20	20	Технобанк	5,1	0,02	183,0	0,28
…	…

1.3 Проблемы кредитования в Республике Беларусь

Во все годы в Беларуси существовали проблемы кредитования. Особенно острой эта проблема стала в 2011 году. Это прежде всего касается девальвации белорусского рубля и растущей в последнее время ставки рефинансирования.

С 2009 года белорусские банки не выдают кредиты физическим лицам в иностранной валюте. Тем не менее, у многих белорусов до сих пор остаются непогашенные валютные кредиты, возвращать которые приходится именно в иностранной валюте. Так как приобрести валюту в необходимых количествах в белорусских обменных пунктах сейчас достаточно проблематично, многие предпочитают погашать кредиты в рублях. Однако в последнее время это стало достаточно накладно, так как комиссия за пересчет белорусских рублей в иностранную валюту в различных банках колеблется от 20% до 30%.

Национальный банк Республики Беларусь своим постановлением № 557 от 17 декабря ввел постоянный запрет на выдачу валютных кредитов физическим лицам. Данный документ внес изменения в ранее принятое постановление № 105 от 14 июля 2009 года, которым устанавливался временный запрет на выдачу валютных кредитов населению - до 1 января 2011 года.

Пресс-секретарь главного банка страны Анатолий Дроздов пояснил, что сделано это в целях дедолларизации экономики, снижения валютных рисков для граждан и банковской системы Беларуси. Решение о приостановке выдачи валютных кредитов физическим лицам Национальный Банк принял в 2009 году в связи с усилением рисков их невозврата на фоне усугублявшегося кризиса и снижения доходов граждан.

В структуре кредитного портфеля банковской системы Беларуси валютные кредиты составляли 25% по состоянию на первое июля 2009 года.

Главный банк страны в июле 2009 года сообщал, что в некоторых коммерческих банках задолженность по таким кредитам доходила до 70%.
«Это будет способствовать защите и обеспечению устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам, а также усилению доверия к национальной валюте», - поясняли в Нацбанке необходимость введения временного запрета [7].

В последнее время некоторые белорусские банки (в их числе «БПС-банк» и «Белагропромбанк») стали ограничивать выдачу кредитов населению в национальной валюте. Национальный банк страны в устной форме рекомендовал белорусским банкам ограничить выдачу потребительских кредитов населению, а также кредитов на приобретение автомобилей, чтобы снизить давление на валютный рынок.

Так, «БПС-банк» проинформировал о том, что до 3 апреля 2011 года не будет рассматривать заявки на выдачу кредитов на потребительские нужды, на покупку авто и на финансирование недвижимости гражданам, нуждающимся в улучшении жилищных условий.

Другой крупный банк страны, «Белагропромбанк» также временно приостановил прием заявок на кредиты для покупки недвижимости, а также переоформление валютных кредитов в рублевые. Автокредиты и потребительские кредиты банк предоставляет на прежних условиях.

Одновременно с этим «Беларусбанк» с 1 апреля 2011 года изменил для физических лиц условия перевода в рубли кредитов, полученных в иностранной валюте. После перевода валютных кредитов в белорусские рубли по кредитным договорам устанавливаются условия, действующие по данному виду кредита в белорусских рублях на дату заключения дополнительного соглашения к кредитному договору, со следующими особенностями. Если уплата процентов по кредитам в иностранной валюте осуществлялась равномерными взносами, при изменении валюты кредитов, порядок уплаты процентов за пользование кредитом в белорусских рублях устанавливается путем внесения равномерных взносов с установлением по кредитному договору процентной ставки в размере 17% годовых. За фактическое время пользования кредитом по кредитному договору устанавливается процентная ставка в размере 14,5% годовых [7].

Опять же ограничить выдачу потребительских кредитов рекомендовало руководство Национального Банка на совещании с руководством коммерческих банков. Тем не менее, рекомендации Национального Банка сводятся к более внимательной оценке рисков банков и платежеспособности клиента, и не влекут за собой каких-либо обязательных к исполнению ограничений или запретов на выдачу кредитов.

Озабоченность Национального Банка вызывает то, что ставки по данным видам кредитов достаточно высоки, что может вылиться в рост проблемной задолженности физических лиц перед банками.

Согласно статистике Национального Банка, данная задолженность увеличилась с начала 2011 года на 5,6% и на 1 марта 2011 года в национальной валюте составила 22,3 трлн. рублей (7,3 млрд. долларов).

Крупнейшие банки Беларуси «Белинвестбанк», «БПС-Банк» и «Приорбанк» ввели некоторые ограничения по операциям в иностранной валютой. Так, было запрещено переводить деньги с пластиковых карточек в белорусских рублях на валютные карточки, переводить инвалюту с одних валютных карточек на другие, вносить наличные белорусские рубли на валютные карточки, снимать валюту с карточек в белорусских рублях на территории Беларуси.

В свою очередь банки пытаются помочь населению. Так, Председатель правления ОАО «АСБ Беларусбанк» Надежда Ермакова сообщила, что «если у кредитополучателя нет валюты, то мы принимаем платежи в рублях». «При этом курс рассчитываем, исходя из курса Национального Банка плюс 2%. Таким образом, все потери банк берет на себя» [7].

Председатель отметила, что граждане могут проконвертировать весь валютный кредит в рублевый. Однако при этом устанавливаются условия, действующие по данному виду кредита в белорусских рублях на дату заключения дополнительного соглашения к кредитному договору.

Так, при изменении валюты кредитов уплата процентов за пользование кредитом в рублях производится путем внесения равномерных взносов - с установлением по кредитному договору процентной ставки в размере 17% годовых; за фактическое время пользования кредитом - с установлением по кредитному договору процентной ставки в размере 14,5% годовых. Пересчет производят по курсу продажи, действующему по операциям с использованием банковских пластиковых карточек ОАО «АСБ Беларусбанк» на дату заключения дополнительного соглашения.

По словам Надежды Ермаковой, задолженность по валютным кредитам физических лиц в Беларусбанке составляет 90 млн. долларов, или около 1,6% всей задолженности по кредитам физических лиц.

В ОАО «Приорбанк» также разрешили физическим лицам осуществлять текущие платежи по валютным кредитам как в валюте кредита, так и в белорусских рублях "по курсу, который установлен банком для валютно-обменных операций на текущую дату".

ОАО «Белинвестбанк», не разрешая осуществление платежей по валютным кредитам в рублях, пытается "продавать гражданам валюту на погашение валютных кредитов, ведь риски должны нести две стороны сделки". "У нас небольшой портфель задолженности в валюте, таких кредитов немного, поэтому для банка эта ситуация некритична", - сказали в банке, отметив, что банк приостановил переоформление валютных кредитов в рублевые.

ОАО «Белвнешэкономбанк» в свою очередь продает без ограничения населению валюту для погашения валютных кредитов, полученных в этом банке [7].

Правда проблемы у населения Республики Беларусь существуют не только с кредитами в иностранной валюте. В Беларуси проблемная задолженность населения по кредитам в национальной валюте на 1 августа 2010 года достигла 29,5 млрд. рублей. Данный показатель увеличился с начала 2010 года на 23,9%. в том числе на 0,3% за июль. Просроченные долги белорусов по валютным займам возросли с начала 2010 года на 15,8% (1,1% за июль) и составили 28,6 млн. долларов.

При этом объем кредитования населения в белорусских рублях увеличился на 27,2% за январь-июль 2010 года, в том числе на 4,1% за июль. На 1 августа 2010 года этот показатель составил 16,5 трлн. рублей.

В 2009 году задолженность по кредитам в национальной валюте увеличилась на 38,6% до 12,9 трлн. рублей. Проблемные долги выросли в 1,7 раза до 23,8 млрд. рублей.

Просроченные долги белорусских предприятий достигли 1,1 трлн. рублей. Просроченная задолженность белорусских предприятий по кредитам и займам на 1 июля 2010 года составила 1,095 трлн. Рублей. В целом объем выданных кредитов и займов белорусской экономике увеличился на 8% с начала 2010 года, в том числе на 1,4% за июнь. На 1 июля 2010 года этот показатель составил 62,9 трлн. рублей [7].

Также существует значительная проблема, касающаяся в последние несколько месяцев увеличивающейся ставки рефинансирования. В Указе Президента «Об утверждении основных направлений денежно-кредитной политики на 2011 год» было сказано, что ставка рефинансирования будет на уровне 8-10%, однако известно, что до 16 марта 2011 года она составляла 10,5%. Постановлением Правления Национального Банка Республики Беларусь от 10 марта 2011 года ставка рефинансирования в стране поднялась на 1,5 % и составила 12% [8].

В Национальном Банке сообщили, что повышение ставки рефинансирования вызвано необходимостью выполнения ключевого принципа процентной политики, а именно, поддержанием ставок денежного рынка на положительном уровне в реальном выражении для надежной защиты рублевых вкладов граждан от инфляции.

На этом процесс не остановился. С 20 апреля 2011 года ставка поднялась еще на 1% и составила 13%, а Постановлением Правления Национального Банка Республики Беларусь от 11.05.2011 № 172 ставка с 18 мая 2011 была поднята еще на 1% и составила уже 14% годовых. Данное решение принято с учетом значительного роста в нынешнем году потребительских цен в Республике Беларусь.

Повышение уровня ставки рефинансирования, а соответственно и процентной ставки по вкладам, усилит защиту рублевых депозитов от обесценивания, увеличит их доходность, а также будет способствовать стимулированию притока денежных средств в банки.

Сейчас ситуация в стране меняется буквально за считанные дни. Так, 11 мая 2011 года Национальный банк Беларуси отменил рекомендательные ограничения по установлению банками курсов сделок по покупке-продаже иностранной валюты с населением.

«В рамках реализации плана поэтапного выхода на единый курс белорусского рубля и стабилизации ситуации на внутреннем валютном рынке Национальный банк с 11 мая 2011 года отменил рекомендательные ограничения по установлению банками курсов сделок по покупке-продаже иностранной валюты с населением», - сказано в сообщении НацБанка, размещенном на его сайте.

До 11 мая коммерческие банки не могли продавать населению наличную иностранную валюту по курсу, который превышал официальный курс на 2%.

«Дефицит валютных средств на данном сегменте рынка сложился в марте 2011 года в результате повышенного спроса граждан на наличную иностранную валюту для приобретения транспортных средств за рубежом, а также в связи с распространением различных слухов, провоцирующих ажиотажное поведение населения", - сказано в пресс-релизе.

В Национальном Банке считают, что «использование рыночных подходов к формированию курса белорусского рубля при совершении сделок с физическими лицами позволит не только удовлетворить спрос граждан на иностранную валюту, но и лишит смысла дальнейшее активное приобретение иностранной валюты населением для создания сбережений, которое наблюдалось в последнее время в связи с ожиданием изменения обменного курса» [16].

Ранее Национальный Банк снял ограничения по курсообразованию на межбанковском и внебиржевом рынке и в результате безналичный обменный курс белорусского рубля в сегменте клиент-банк вырос в среднем до 5 тысяч рублей за $1 при официальном курсе чуть более 3 тысяч рублей за $1, то есть девальвация белорусского рубля на этом рынке превысила 65%. Первые котировки обменного курса на рынке сделок с населением, которые выставляют банки, свидетельствуют, что рыночный курс на наличном рынке формируется на уровне 4 тысяч рублей за $1, что соответствует его значению, которое сложилось на "сером" рынке, где уровень девальвации составил 30%.

Таким образом, в Беларуси сложились, как минимум, три официально признанных обменных курса: официальный (3061 за $1), в пунктах обмена валют (4000 за $1), внебиржевой (5000 за $1).

Между тем с 12 мая 2011 года Национальный Банк РБ расширил прогнозный коридор девальвации национальной валюты по отношению к корзине валют (доллар, евро, российский рубль) с 8% до 12% [7].

Таким образом, можно смело утверждать, что в настоящий момент проблем с кредитованием в Беларуси предостаточно. Причем проблемы разноплановые: это и часто увеличивающаяся в последнее время ставка рефинансирования, и проблемы с иностранной валютой, и девальвация белорусского рубля. До марта текущего года ставка рефинансирования находилась на уровне 10,5 %, а с 18 мая 2011 года после постепенного роста она составила уже 14%. В Беларуси на настоящий момент сложилось три официально признанных курса иностранной валюты: официальный, в пунктах обмена валют и внебиржевой.

2. Исследование кредитных операций ОАО «АСБ Беларусбанк»

2.1 Финансово-экономическая характеристика ОАО «АСБ Беларусбанк»

ОАО «АСБ Беларусбанк» - крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги.

В структуре банка 6 филиалов-областных (Минское) управлений, 38 филиалов, 98 центров банковских услуг, 1841 отделение, 193 обменных пункта [9]. В таблице 3 представлены данные об основных показателях развития банка за 2006-2010 годы.

В таблице 3 представлены основные показатели развития ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2006-2010 гг.

Таблица 3 - Основные показатели развития ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2006-2010 гг. [10].

Банк является крупнейшей универсальной кредитно-финансовой организацией Беларуси, которая предоставляет физическим лицам и юридическим структурам около ста услуг в области банковской сферы. ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляет ряд банковских услуг:

- валютные операции и операции с драгоценными металлами и камнями

- открытие депозитарных вкладов в денежной форме и в драгоценных металлах

- открытие счетов юридическим и частным лицам

- осуществляет рассчетно-кассовое обслуживание клиентов

- выдает банковские гарантии и занимается факторингом

- выпускает банковские пластиковые карты

- предоставляет банковские сейфы клиентам для хранения документации, драгоценных металлов и денежных средств

- осуществляет перевозку между банками, и прочими субъектами хозяйственной деятельности денежные знаки, платежные документы

- управление денежными средствами клиента по договору доверия на управление денежными средства

В таблице 4 приведены основные показатели деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» за период с начала 2011 года.

Таблица 4 - Основные показатели деятельности банка за период с начала 2011 года, млн. руб. [9].

Показатель	На 01.04.2011
1. Уставный фонд в белорусских рублях в млн. евро	3 288 788 767
2. Прибыль (с начала года)	113 735
3. Активы	59 429 911
4. Кредитные вложения (включая МБК)	47 780 170
В т.ч. кредиты юр. лицам	23 094 674
кредиты физ. лицам	17 190 876
5. Привлеченные ресурсы	54 176 504
6. Средства клиентов	30 461 573
в т.ч. средства физических лиц в белорусских рублях в валюте, млн. $	13 365 606 6 542 715 2 241

ОАО «АСБ Беларусбанк» в течение многих лет является неотъемлемой частью банковской системы страны, важнейшей составляющей ее стабильности. Беларусбанк был и остается надежной опорой белорусской экономики. Как крупнейшее кредитно-финансовое учреждение республики активно участвует в реализации государственных программ, инвестиционных проектов, осуществляет кредитование важнейших отраслей промышленного и сельскохозяйственного производства, социальной сферы.

Приоритетным направлением деятельности банка остается обслуживание населения. Практически каждая белорусская семья пользуется услугами банка. Миллионы людей доверяют ему свои сбережения. Бесспорным преимуществом остаются широкая филиальная сеть и доступность банковских услуг [9].

Беларусбанк участвует в кредитной поддержке более 50 решений президента страны и правительства по экономическому развитию страны. Это оснащение сельскохозяйственных предприятий новой техникой, обновление городского пассажирского транспорта, модернизация и техперевооружение ряда крупнейших предприятий, строительство новых заводов и производств.

Почти все крупные инвестиционные проекты страны кредитуются Беларусбанком. Причем, работа заключается не только в прямом кредитовании. В ряде случаев банк находит кредиторов за границей, осуществляет агентские функции по обслуживанию предоставленных предприятиям кредитов. К примеру, по такой схеме агентского сопровождения осуществляется финансирование модернизации трех цементных заводов - ПРУП «Белорусский цементный завод», ПРУП «Кричевцементошифер», ОАО «Красносельскстройматериалы».

Размер кредитного портфеля, сформированного для реализации государственных программ в экономике, включая жилищную программу, составил почти 23 трлн. или 66 % от его общего объема. Это хорошее подтверждение того, что Беларусбанк - государственное финансово-кредитное учреждение не только с точки зрения собственности, но и практической деятельности.

Для предпринимателей в банке создана специализированная линейка банковских продуктов и услуг, в том числе расчетно-кассовое обслуживание с применением информационных технологий (прием и обработка платежных инструкций посредством системы удаленного доступа «Клиент-банк»), депозитные операции, валютно-обменные, операции с банковскими пластиковыми карточками, операции с наличными денежными средствами, в т.ч. услуги инкассации денежной наличности, услуги финансового характера, в т.ч. предоставление лизинговых услуг через дочернюю банковскую компанию ЧУП «АСБ Лизинг», документарные операции.

В настоящее время Беларусбанк предлагает новые виды кредитных продуктов - «Микро-Экспресс» и «Микро-Бизнес». Первый предоставляется субъектам хозяйствования в сумме, не превышающей 20 миллионов белорусских рублей в эквиваленте на срок до 12 месяцев. «Микро-Бизнес» - в сумме, не превышающей 7500 базовых величин в эквиваленте (262 миллиона пятьсот тысяч рублей) на срок до 12 месяцев. В 2010 году Беларусбанк оказал кредитную поддержку субъектам малого бизнеса на общую сумму 165,3 млрд. рублей.

Банк активно сотрудничает более чем с 200 иностранными банками, национальными агентствами по страхованию экспортных кредитов, форфейтинговыми организациями, кредитно-финансовыми институтами. Беларусбанку удалось привлечь в национальную экономику значительные краткосрочные и долгосрочные зарубежные ресурсы. За прошлый год их объем составил свыше 970 миллионов долларов США. Банк смог организовать долгосрочное финансирование для 83 инвестиционных проектов белорусских предприятий. На конец 2010 года общий объем «связанного» финансирования за счет иностранных кредитных линий составил 396 миллионов долларов США [9].

По состоянию на 1 апреля 2011 года задолженность по льготным кредитам на строительство жилья составляла в Беларусбанке 14,3 трлн. рублей, увеличившись с начала года на 1,4 трлн. рублей.

Кроме того, ОАО «АСБ Беларусбанк» активно кредитует население на строительство (реконструкцию) и приобретение жилья на условиях, определенных банком. Так, в 2010 году на финансирование недвижимости направлено около 340 млрд. рублей. В 2011 году объем выдачи планируется на уровне, не ниже уровня 2010 года.

Задолженность по кредитам на строительство жилья на общих условиях на 1 апреля 2011 года по сравнению с началом года увеличилась на 5,3 млрд. рублей и составила 1321,9 млрд. рублей (против 1316,6 млрд. рублей на 1 января 2011 года). Задолженность по кредитам, предоставленным по системе стройсбережений, на 1 апреля 2011 года достигла 93 млрд. рублей. На жилищно-накопительных вкладах аккумулировано около 30 млрд. рублей. Как отметили в Беларусбанке, данный вариант решения жилищного вопроса выбрало более 4 тыс. человек, из которых 1,7 тыс. уже оформили кредиты на строительство или покупку жилья [11].

Помимо этого, в 2011 году ОАО «АСБ Беларусбанк» акцентировало внимание на потребительском кредитовании. Всего с начала года банком предоставлено кредитов на сумму 195 млрд. рублей. В настоящее время выдача таких кредитов продолжается. В текущем году Беларусбанк предложил более удобные условия кредитования на общих основаниях, увеличив по вновь заключаемым кредитным договорам на потребительские нужды срок пользования кредитом с 3-х до 5 лет. В результате увеличения срока кредитования до 5 лет размер предоставляемого кредита на потребительские нужды возрастет в 1,5 раза.

С середины прошлого года банк участвует в программе льготного потребительского кредитования на приобретение товаров отечественного производства по указу №371. По данным на 1 апреля 2011 года, Беларусбанком было выдано 60,3 млрд. рублей таких кредитов. Доля проблемной задолженности по кредитам физическим лицам в Беларусбанке остается на низком уровне: на 1 апреля 2011 года она составила 0,006% [9].

Таким образом, ОАО «АСБ Беларусбанк» - крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги. В настоящее время Беларусбанк предлагает новые виды кредитных продуктов - «Микро-Экспресс» и «Микро-Бизнес». Как крупнейшее кредитно-финансовое учреждение республики активно участвует в реализации государственных программ, инвестиционных проектов, осуществляет кредитование важнейших отраслей промышленного и сельскохозяйственного производства, социальной сферы.

потребительский кредит беларусь

2.2 Кредитная деятельность ОАО «АСБ Беларусбанк»

Деятельность ОАО «АСБ Беларусбанк» в 2010 году была успешной по всем направлениям.

Кредитный портфель клиентов банка на 01.01.2011 составил 38,5 трлн. руб., увеличившись за 2010 год на 9,4 трлн. руб. или на 32,4 %.

Кредитный портфель юридических лиц за отчетный год увеличился на 4,4 трлн. рублей или на 23,8 % и составил 22,7 трлн. рублей.

Кредитный портфель физических лиц за 2010 год вырос на 47,2 % или на 5,1 трлн. рублей и на 01.01.2011 составил 15,9 трлн. рублей [11].



Рисунок 3 - Динамика состояния кредитного портфеля 2010-2011 годы, трлн. руб. (собственная разработка)

Задолженность физических лиц по льготным кредитам в соответствии с Указами Президента Республики Беларусь (№ 185, 75, 368) по состоянию на 01.01.2011 года составила 12,7 трлн. рублей [12].

Наибольший спрос в 2010 году население предъявляло на льготные потребительские кредиты.

Три месяца действия Указа Президента Республики Беларусь № 371 «О льготном потребительском кредитовании» доказали его востребованность и своевременность. Реальную государственную поддержку ощутили малообеспеченные граждане, получившие возможность приобретения наиболее популярных отечественных товаров на льготных условиях кредитования. За это время ОАО «АСБ Беларусбанк» заключил почти 2,5 тысячи договоров на выдачу льготных потребительских кредитов на сумму 9,2 миллиарда рублей.

В январе-мае 2010 г. «Беларусбанк» выдал около 12 млрд. рублей льготных потребительских кредитов на приобретение товаров отечественного производства. Наибольшее количество договоров заключено в Брестской области - 18,9% (на сумму 1819,6 млн. рублей). Далее следуют Минская и Гродненская области. Наименьшую активность проявили жители столицы.

Чаще всего в банк обращаются за кредитами для уплаты за одно-два наименования товаров на сумму от 3 до 5 миллионов рублей. Некоторые граждане решились и на максимальную сумму - 10 миллионов рублей. Как правило, в последнем случае покупают сразу весь набор домашней бытовой техники.

Самым популярным объектом вложения кредитных средств остается мебель, на покупку которой было направлено более 60 процентов выданных «Беларусбанком» кредитов по Указу №371. На втором месте - холодильники и телевизоры. Далее следуют стиральные машины, газовые плиты и ковры.

За счет льготных потребительских кредитов оплачено около 20 тыс. различных товаров отечественного производства. Наибольшим спросом пользуется мебель, на приобретение которой направлена основная часть льготных кредитов. Из всех производителей мебели, присутствующих в перечне товаров, для которых предоставляются льготные потребительские кредиты, наибольший удельный вес приходится на ЗАО «Холдинговая компания «Пинскдрев».

Не меньший интерес для получателей льготного кредита представляет бытовая техника белорусских производителей. В основном это холодильники и морозильники «Атлант», телевизоры «Горизонт». Десятая часть выданных кредитов была направлена на покупку стиральных машин «Атлант».

Наибольшее число кредитных договоров (17,5%) заключено в Могилевской области. По суммам предоставленных кредитов лидируют Минская, Брестская и Гродненская области.

Один из главных плюсов данного вида кредитования: согласно Указу Президента Республики Беларусь №152, который внес изменения в Указ №371 «О льготном потребительском кредитовании», льготные кредиты предоставляются не только малообеспеченным, но и другим категориям граждан республики, независимо от уровня среднемесячного совокупного дохода семьи кредитополучателя.