Деятельность ОАО "АСБ Беларусбанк" в области кредитования населения

Размещено на http://www.allbest.ru

ВВЕДЕНИЕ

ОАО «АСБ Беларусбанк» - универсальный банк страны, самый старейший в нашей республике. Сегодня на счетах банка хранится более половины денежных средств населения в белорусских рублях и в иностранной валюте, привлеченных всей банковской системой страны. За счет этих средств кредитуются предприятия промышленности, сельского хозяйства, жилищное строительство и др.

Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл и использоваться в хозяйственных целях. Благодаря кредиту она переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и продолжает функционировать в рамках процесса воспроизводства.

Таким образом, кругооборот денежного капитала неизбежно приводит, с одной стороны, к появлению временно-свободных денежных средств, а с другой - к возникновению временной потребности в денежных ресурсах. Для разрешения этого противоречия и служит кредит.

Рассмотрим основные показатели по кредитованию в филиале № 200- Витебское областное управление ОАО «АСБ Беларусбанк».

В 2012 году объемы льготного кредитования выросли по сравнению с 2010 годом на 82%, так как в области значительно увеличились объемы строительства. Проводимая процентная политика банка полностью соответствует Основным направлениям денежно-кредитной политики.

В 2012 году оказано финансовой помощи на сумму 1594841335 рублей, в 2011 - 923039525 рублей.Как известно, на финансовом рынке нашей страны присутствуют банки различного профиля и масштаба. Благодаря слаженной работе руководства и отделов банка, ОАО «АСБ Беларусбанк» является одним из лидеров в сфере предоставления широкого спектра банковских услуг, в том числе кредитования. Стратегия банка, проводимая его руководством, дает банку все основания для его дальнейшего стабильного и динамичного развития.

Требования банков к экономике за 2012 год увеличились на 30,3 % при годовом прогнозе по приросту на 17-23 % и по состоянию на 01.01.2013 составили 21595,2 млрд. рублей, в том числе в белорусских рублях - на 32,9 % до 14503,6 млрд. рублей, в иностранной валюте - на 25,1 % до 7091,6 млрд. рублей в рублевом эквиваленте.

Объектом исследования является система потребительского и жилищного кредитования населения.

Предмет исследования - деятельность ОАО «АСБ Беларусбанк» в области кредитования населения, как одного из ведущих системообразующих банков страны.

Актуальность темы дипломной работы заключается в том, что значимость задач, стоящих перед банком в области кредитования населения на потребительские нужды и кредитования жилищной сферы, предопределяет необходимость совершенствования действующей практики выдачи кредитов, разработки и внедрения моделей ипотечного кредитования, системы строительных сбережений, что позволит в будущем удовлетворить потребительский спрос и спрос на жильё большей части населения, будет способствовать росту активности банков на розничном кредитном рынке, приведет к снижению рисков жилищного кредитования, а главное - улучшит жилищные условия многодетных семей, малообеспеченных, нетрудоспособных и других категорий граждан, нуждающихся в улучшении жилищных условий. кредит финансирование недвижимость

Цель дипломной работы - на основе анализа действующего порядка потребительского и жилищного кредитования определить имеющиеся здесь проблемы и дать рекомендации по их решению, а также выработать рекомендации по применению новых схем кредитования. Для достижения поставленной цели определены следующие задачи:- изучить государственную политику в сфере развития потребительского рынка и жилищного строительства;

- проанализировать процессы потребительского и жилищного кредитования в ОАО «АСБ Беларусбанк» и оценить эффективность; - определить проблемы и перспективы потребительского и жилищного кредитования в Республике Беларусь; - рассмотреть прочие виды кредитных продуктов для населения в качестве альтернативы существующим видам потребительского и жилищного кредитования.

Теоретической и методологической основами для написания дипломной работы явились специализированная литература по теме исследования, материалы нормативных справочников, законодательные и нормативные акты Республики Беларусь, данные официального сайта ОАО «АСБ Беларусбанк», данные официального сайта Национального Банка Республики Беларусь, данные официального сайта Национального Статистического Комитета.

Для обработки цифрового материала применялись следующие приемы и методы: графический метод, метод цепных подстановок, метод сравнения.



1. ЭКОНОМИКО-ФИНАНСОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «АСБ БЕЛАРУСБАНК»

ОАО «АСБ Беларусбанк» - универсальный банк страны, самый старейший в нашей республике. 90-летний опыт работы, история развития и становления, нынешнее лидирующее положение на рынке предоставляемых услуг позволяют сделать вывод о его надежности и стабильности.

Сегодня на счетах банка хранится более половины денежных средств населения в белорусских рублях и в иностранной валюте, привлеченных всей банковской системой страны. За счет этих средств кредитуются предприятия промышленности, сельского хозяйства, жилищное строительств и др.

ОАО «АСБ Беларусбанк» обладает самой разветвленной филиальной сетью в Республике Беларусь. На филиалы банка расположены в каждом административном районе страны, составляло 32 % от числа филиалов всех коммерческих банков республики. При открытии новых филиалов и отделений учитываются партнерские связи обслуживаемых клиентов в том или ином регионе, потребности потенциальных клиентов в банковском обслуживании. Развитие и совершенствование филиальной сети отвечает стратегическим целям развития банка с учетом меняющихся рыночных условий. Координационным центром этой сети является Минское городское управление ОАО «АСБ Беларусбанк». В структуре банка 6 территориальных управлений, 54 филиала, 1839 отделений, 82 центра банковских услуг.

ОАО «АСБ Беларусбанк» предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, и действует по 2-м направлениям: корпоративный бизнес и розничный бизнес. Деятельность корпоративного бизнеса направлена на совершение операций с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, таких как: кредитные, валютно-обменные, депозитные операции, расчетно-кассовое обслуживание, депозитарные услуги, инкассация, операции на рынке ценных бумаг, операции с пластиковыми карточками для юридических лиц, осуществление международных расчетов.

Далее анализ деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» по льготному кредитованию в сфере государственных жилищных программ и кредиты на потребительские нужды, будем проводить на примере филиала №200 - Витебское областное управление ОАО «АСБ Беларусбанк».

Филиал № 200 - Витебское областное управление Открытого акционерного общества Акционерный Сберегательный банк «Беларусбанк» создан в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь и Уставом ОАО «АСБ Беларусбанк» по решению Правления Банка с письменного согласия Национального банка Республики Беларусь.

Филиал №200 - Витебское областное управление является обособленным подразделением ОАО «АСБ Беларусбанк» и осуществляет от его имени банковские операции, предусмотренные лицензией на осуществление банковских операций.

Руководителем филиала №200 - Витебского областного управления является начальник Управления Лопаткин Александр Михайлович, действующий на основании доверенности, выданной ему в установленном порядке. Начальник Управления назначается на должность и освобождается от нее в установленном порядке Председателем Правления Банка.

Положение о филиале банка определяет статус управления, предмет деятельности, основные цели деятельности и задачи управления, хозяйственную деятельность, учет и отчетность, руководство деятельностью управления, права и обязанности начальника управления.

В филиале №200 - Витебское областное управление ОАО «АСБ Беларусбанк» созданы следующие структурные подразделения и службы:

- руководство;

- юридический отдел;

- отдел по работе с персоналом;

- финансово-экономический отдел;

- отдел бухгалтерского учета;

- отдел внутрибанковских операций и бухгалтерской отчетности;

- отдел расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

- отдел учета операций физических лиц;

- центр розничного бизнеса;

- центр корпоративного бизнеса;

- отдел валютных операций и валютного контроля;

- отдел по работе с ценностями;

- отдел объединенной службы инкассации и кассовой работы;

- отдел ревизий;

- отдел автоматизации;

- отдел безопасности;

- административно-хозяйственный отдел;

- отдел капитального строительства и залогов имущества;

- отдел контрольных обмеров;

- операционный отдел, отделения, операционные передвижные кассы;

- центры банковских услуг;

- обменные пункты.

Территориальная сеть Витебского областного управления ОАО «АСБ Беларусбанк» состоит из 15 филиалов, 9 центров банковских услуг и 279 отделений, из которых 130 расположено в городах и 149 - в сельской местности, 13 обменных пунктов валют. Функционируют 96 банкоматов, 151 инфокиоск, 985 терминалов в предприятиях торговли и сервиса.

Деятельность филиала №200 - Витебское областное управление направлена на выполнение Стратегии деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк», плана мероприятий по ее реализации, а также иных планов и мероприятий, утвержденных Правлением банка.

К функциям и задачам финансовой службы филиала №200 - Витебское областное управление относятся:

- планирование деятельности филиала по важнейшим показателям, разработка бизнес-плана филиала;

- планирование и доведение установленных прогнозных экономических показателей до структурных подразделений филиала;

- проведение анализа итогов работы филиала и подготовка предложений по повышению эффективности деятельности;

- анализ деятельности филиала, выработка предложений по повышению эффективности деятельности и снижению воздействия негативных факторов;

- подготовка материалов для поведения итогов работы филиала и его структурных подразделений (отделений);

- контроль за выполнением прогнозных показателей по основным направлениям развития филиала;

- составление штатного расписания, отчетности по труду;

- организация работы по формированию размеров вознаграждений за услуги, оказываемые банком, и сопровождению Сборника вознаграждений за банковские операции;

- согласование хозяйственных договоров в части источников их финансирования и цен;

- расчет нагрузки работников отделений;

- подготовка информации для подведения итогов трудового соревнования. Подведение итогов конкурса на «Лучшее отделение» (расчет показателей, определение количества баллов);

- расчет рентабельности основных направлений деятельности отделений;

- вопросы оптимизации территориальной сети филиала.

Основные направления деятельности филиала №200 - Витебское областное управление зависят от структуры ресурсов и их объема. Структурный анализ проводится по видам банковских операций. Его посредством определяется состав и удельный вес экономических контрагентов по балансовым статьям активных и пассивных операций. В ходе его анализируются источники средств, формы и направления использования банковских ресурсов. Стоимостной анализ дает представление о стоимости и рентабельности конкретных операций. Он позволяет оценить значение каждого вида операций в формировании прибыли. Анализ активов и пассивов по срокам привлечения (размещения) и надежности, который проводят на основе формы «Расчет коэффициента ликвидности». Одним из важнейших инструментов, применяемых при аналитической работе является метод коэффициентов, который позволяет выявить количественную взаимосвязь между различными статьями, разделами или группами статей баланса. Факторный анализ прибыли позволяет провести стоимостную оценку влияния факторов на размер изменения прибыли банка. Суммарная прибыль отражает общий финансовый результат банка и формируется под воздействием: изменения размера собственных ресурсов, изменения уровня эффективности использования активов, изменения уровня «мультипликатора собственных ресурсов», изменения размера маржи прибыли.

Основные показатели деятельности филиала №200 - Витебское областное управление ОАО «АСБ Беларусбанк» представлены в таблице 1.1.

Таблица 1.1 - Основные результаты финансово-хозяйственной деятельности филиала №200 - Витебское областное управление ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2010- 2012 годы

Показатели	Единица измерения	На 01.01.11	На 01.01.12	Темп роста, %	На 01.01.13	Темп роста, %
1.Доходы	млрд. руб.	136,1	145,1	107	216,07	149,0
2.Расходы	млрд. руб.	101,0	140,0	139	205,46	146,8
3.Прибыль	млрд. руб.	4,9	5,1	104	10,6	207,8
4.Рентабельность	%	3,4	3,6	106	5,2	144,4

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных банка

По итогам работы за 2012 год филиалом № 200 - Витебское областное управление ОАО «АСБ Беларусбанк» получены доходы в сумме 216,07 млрд. руб., произведены расходы в сумме 205,46 млрд. руб., прибыль получена в размере 10,6 млрд. руб., рентабельность деятельности составила 5,2 %. По сравнению с 2011 годом доходы увеличились на 79,97 млрд. руб., расходы увеличились на 104,46 млрд. руб., прибыль увеличилась на 5,7 млрд. руб.

Весь круг банковских продуктов «АСБ Беларусбанк» можно условно разбить на четыре основные группы: депозитные услуги, кредитные услуги, инвестиционные операции и прочие услуги. Изучение продуктового ряда банка как раз и удобно вести по этим направлениям. Кроме депозитов источниками денежных фондов банка являются займы (кредиты), полученные банком, и акционерный капитал.

В целях поддержания ресурсной базы на необходимом уровне «АСБ Беларусбанк» проводит гибкую депозитарную политику. С учетом интересов клиентов предлагается широкий спектр новых видов вкладов на различных условиях. В таблице 1.2 представлена структура пассивов филиала № 200 - Витебское областное управление ОАО «АСБ Беларусбанк».

Таблица 1.2 - Структура пассивов филиала №200 - Витебское областное управление ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2011-2012 годы

Показатели	На 01.01.2012	На 01.01.2013	Изменение
	Сумма, млрд. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млрд. руб.	Уд. вес, %	Абсо-лютн. отклон., млрд.руб.	Темп роста, %
Пассивы всего, в том числе:	1 188,5	100	1 762,5	100	574	148,3
Собственные ресурсы	25,7	2,2	35,8	2	10,1	139,4
Средства физических лиц (без наращивания %)	566,1	47,6	741,6	42,1	175,5	131
Средства юридических лиц	107,2	9	218,8	12,4	111,6	204

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных банка



Ресурсная база за 2012 год увеличилась на 574 млрд. руб. или на 48,3 % и достигла 1762,5 млрд. рублей. В ее структуре доминируют средства физических лиц, доля которых в пассивах составила 42,1% или 741,6 млрд.руб. На начало текущего года удельный вес филиала № 200-Витебское областное управление ОАО «АСБ Беларусбанк» в остатках средств физических лиц среди всех банков области в эквиваленте всех валют составляет 62,7 %, доля срочных средств - 60,1 %.Основным конкурентом на рынке привлечения средств является ОАО «Белагропромбанк».

Средства юридических лиц увеличились за 2012 год на 111,6 млрд.руб. или на 204 % и достигли 218,8 млрд. рублей. Ресурсная база юридических лиц на 94,8 % сформирована в белорусских рублях и на 5,2 % в иностранной валюте. Доля ресурсов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей филиала № 200 - Витебское областное управление ОАО «АСБ Беларусбанк» на 01.01.2013 г. составила 31,73 %, в том числе в белорусских рублях 43,2 %, в иностранной валюте 5,4 %.

Доля средств клиентов в структуре пассивов составила 54,5 %, снизившись в сравнении с началом 2012 года на 2,2 процентных пункта. Клиентская база филиала за год увеличилась на 287,1 млрд. руб., составив 960,4 млрд. руб. Изменение структуры ресурсного потенциала в сторону уменьшения удельного веса клиентов на 2,2 процентных пункта обусловлено значительным ростом заимствований ресурсов на межбанковском рынке, в следствии активного кредитования клиентов, в том числе и кредитования по Государственным программам.

В филиале №200 - Витебское областное управление ОАО «АСБ Беларусбанк» открыто и действует 278 пунктов обслуживания системы денежных переводов «Стриж» или 92,4 % от всех подразделений банка, обслуживающих население.

Осуществляются также международные банковские переводы по системе WesternUnion , объем которых за 2010 год составил 6,7 млн. долларов США. В филиале № 200 - Витебское областное управление ОАО «АСБ Беларусбанк» имеется 75 пунктов обслуживания WesternUnion .

Активно осуществляется реализация населению слитков драгоценных металлов. За 2012 год было реализовано 1174 слитков золота общей массой 16,8 кг, 126 слитков серебра общей массой 5 кг и 7 слитков платины общей массой 40 грамм.

Одним из прогрессивных направлений розничного бизнеса является предоставление услуг с использование банковских пластиковых карточек. В обращении находится более 300 тысяч карточек, выпущенных ОАО «АСБ Беларусбанк», или 56,9 % от количества карточек, эмитированных всеми банками Витебской области.

В структуре активов за истекший год существенных изменений не произошло. Активы, не приносящие доход, c учетом кассы и приравненных к ней средств в активах банка составляют 9,1 %, и в сравнении с налом года снизились на 1,4 процентных пункта. Основной удельный вес в активах, не приносящих доход занимают основные средства и нематериальные активы (38,1 %) и средства, депонированные в фонде обязательных резервов (34,7 %). Касса и приравненные к ней средства в активах, не приносящие доход занимают 23,7 % (на начало года 24,3 %), в т.ч. наличные денежные средства в кассе 9,3 % (8,8 % на 1.01.12 г.).

С ростом в 2010 году активов на 48,3 % доля доходных активов увеличилась с 89,2 % до 90,5 %. Основная доля активов приходится на кредитный портфель клиентов, при этом наблюдается его рост в структуре активов с 80,6 % на начало прошлого года до 83 % на начало текущего года.

Активы филиала № 200 - Витебское областное управление ОАО «АСБ Беларусбанк» на 01.01.2013 г. составили 1,762 трлн. руб. Структура активов филиала представлена в таблице 1.3.



Таблица 1.3 - Структура активов филиала №200 - Витебское областное управление ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2011-2012 годы

Показатели	На 01.01.2012	На 01.01.2013	Изменение
	Сумма, млрд. руб.	Уд.вес, %	Сумма, млрд. руб.	Уд.вес, %	Абсолют.отклон., млрд.руб.	Темп роста, %
Активы всего, в том числе:	1188,5	100	1762,5	100	574	148,3
Денежные средства	30,4	2,6	38,1	2,2	7,6	125,1
Средства в НБ РБ	42,3	3,6	52,2	3	9,9	123,5
Кредиты физическим лицам	508,7	42,8	658,5	37,4	149,9	129,5
Кредиты юридич. лицам	449,5	37,8	803,2	45,6	353,7	178,7
Основные ср-ва и немат-е активы	44,3	3,7	57,3	3,3	13	129,4

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных банка

Кредитный портфель филиала №200 - Витебское областное управление ОАО «АСБ Беларусбанк» за год увеличился на 504 млрд. рублей или 52,6 %. В 2011 году темп роста кредитов юридическим лицам существенно опережал темп кредитования физических лиц соответственно 178,7 % и 129,5 %, что привело к увеличению доли юридических лиц в кредитном портфеле до 55 %, в то время как доля кредитов населению снизилась за год на 8 процентных пункта.

Структуру кредитного портфеля по юридических лиц по признаку отраслевой принадлежности можно охарактеризовать следующим образом: основной объем портфеля формируют кредиты предприятиям системы Минсельхозпрода - 242,1 млрд.рублей (30,1 %) и концерна «Белнефтехим» - 249,4 млрд.рублей (31,1 %); задолженность органов управления составляет 101,7 млрд.рублей (12,7 %); предприятиям энергетической отрасли предоставлены кредиты на сумму 48,4 млрд. рублей (6 %); предприятиям торговли и общественного питания - 55,8 млрд.рублей (6,9 %) и предприятиям концерна «Беллегпром» - 18,8 млрд. рублей (2,3 %). Гарантии Правительства Республики Беларусь и местных органов управления обеспечивают кредитную задолженность юридических лиц в сумме 244,7 млрд. рублей, ее доля в кредитном портфеле составляет 30,5 % .

Кредитный портфель физических лиц достиг 658,5 млрд. рублей, и с начала года увеличился на 150 млрд. рублей, или на 30 %. В том числе остатки возросли: по кредитам, выданным на жилищное строительство (льготное) на 36,4 %, строительство жилья на общих основаниях на 21 %, на потребительские нужды на 17,6 %. За счет увеличения выданных кредитов темп роста доходов по кредитным операциям составил 101,3 %. Сумма доходов по кредитам физических лиц в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличилась на 16,29 млрд. руб. и составила 69,67 млрд. руб.

В таблице 1.4 представлены финансовые показатели по кредитам, выданным физическим лицам.

Таблица 1.4 - Финансовые показатели филиала №200 - Витебское областное управление ОАО «АСБ Беларусбанк» по кредитам, выданным физическим лицам

Показатели	На 01.01.2012	На 01.01.2013	Абсолютное отклонение	Темп роста, %
1. Доходы, млрд.руб., в т.ч.	53,38	69,67	16,29	130,5
- процентные доходы	51,64	67,29	15,65	130,3
- комиссионные доходы	1,36	1,83	0,47	134,5
- прочие доходы	0,38	0,55	0,17	144,7
2. Расходы, млрд.руб., в т.ч.	50,56	65,09	14,53	128,7
- по привлечению средств	44,82	56,61	11,79	126,3
- отчисления в резервы	0,51	0,65	0,14	127,4
- прочие расходы	5,23	7,83	2,60	149,7
3. Прибыль, млрд. руб.	2,82	4,58	1,76	162,4
4. Рентабельность, %	5,5	7,0	1,5	127,3

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных банка

Основную массу доходов составляют процентные доходы, их сумма увеличилась на 15,65 млрд.руб. и составила 67,29 млрд.руб. Расходы увеличились на 14,53 млрд.руб. и составили 65,09 млрд.руб. Рост расходов вызван увеличение суммы расходов по привлечению средств на 11,79 млрд.руб. Получена прибыль в размере 4,58 млрд.руб., что по сравнению с 2010 годом выше 1,76 млрд.руб. Рентабельность по кредитным операциям физических лиц составила 7 %.

На долю кредитов, выданных населению филиалом №200 - Витебское областное управление ОАО «АСБ Беларусбанк» приходится 81 % от общего остатка задолженности по кредитам, предоставленным населению банками области. За год доля снижена на 5,4 %, это обусловлено тем, что кроме ОАО «АСБ Беларусбанк» услуги по кредитованию населения оказывает значительное количество банков. Несмотря на снижение с начала года удельного веса кредитов населению, банком по-прежнему удерживаются лидирующие позиции во всех регионах Витебской области.

В 2012 году были недоосвоены кредитные ресурсы в пределах установленных области лимитов по Указу Президента Республики Беларусь от 14.04.2000г. № 185. В соответствии с утвержденным графиком выделения льготных ресурсов для финансирования жилищного строительства на 2010 год по постановлению Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 31.12.2009 г. № 1807/23 «О мерах по выполнению заданий на 2009 год по строительству жилых домов» лимит выдачи льготных кредитных ресурсов за 2010 год по Витебской области установлен в размере 123,6 млрд. руб., фактически использовано - 116,7 млрд.ру6.(94,4 %). Основными причинами неполного освоения целевых ресурсов на жилищное строительство являются: неготовность объектов к финансированию - в 2012 году не приняты к кредитованию 18 объектов, в т.ч. из-за отсутствия проектно-сметной документации - 5, договорной цены - 2, несвоевременного заключения договоров на долевое строительство - 3 (7,7 млрд.рублей); несвоевременное предоставление сведений о фактической стоимости объектов строительства.

Объем проблемной задолженности с начала 2012 года снижен на 3 млрд. рублей, и составил на 01.01.2011г. 4 млрд. рублей. Качество кредитного портфеля улучшилось: доля проблемных кредитов в кредитном портфеле составила 0,3 % при 0,7 % на начало года; в портфеле юридических лиц доля проблемной задолженности сокращена с 1,6 до 0,5 %.

Таким образом, в филиале №200 - Витебское областное управление ОАО «АСБ Беларусбанк» большое внимание уделяется комплексному подходу к обслуживанию клиентов с учетом их запросов и приоритетов, обеспечению высоких стандартов банковского обслуживания, удовлетворению растущего спроса на предоставляемые банковские услуги укреплению благоприятных отношений с клиентами в условиях продолжающейся конкуренции. Результатом этого является получение прибыли, повышение рентабельности и растущее доверие клиентов.



2. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ

2.1 Сущность кредита, его функции

Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие - заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем. Возникновение кредитных отношений связано с тем, что в условиях товарного производства и обращения индивидуальный кругооборот хозяйствующих звеньев за счет собственных средств объективно обусловливает необходимость удовлетворения временных потребностей в средствах у заемщика за счет временно свободных средств кредитора на возвратных и эквивалентных началах.

Экономическое назначение кредита состоит в перераспределении ресурсов между разными звеньями и сферами процесса воспроизводства в целях обеспечения его бесперебойного функционирования [23, с.254].

Кредит - это совокупность экономических отношений между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости.

В качестве субъектов кредитных отношений (кредиторов и заемщиков) могут выступать государство, предприятия и население, т.е. все те, кто либо обладает временно свободными денежными средствами, либо имеет временную потребность в них.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются, прежде всего, выполняемыми им функциями. При этом под функцией кредита, как правило, понимается специфическое проявление сущности данной экономической категории, его взаимодействие как целого с внешней средой. Выражая черты, присущие кредиту, функция характеризует ее особенности, отличие от других экономических явлений.

Выделяют следующие основные функции кредита:

1. перераспределительная функция, которая заключается в том, что благодаря кредиту осуществляется перераспределение средств в экономике на возвратной основе;

2. функция замещения действительных денег кредитными операциями;

3. контрольно-стимулирующая функция, означающая не контроль деятельности каких-то контролирующих органов (например, банков), а самоконтроль предприятий с помощью экономических рычагов. В этом случае с помощью кредита осуществляется денежный контроль над процессом воспроизводства. Например, если предприятие плохо работает, то это отражается на его задолженности по ссудам и, в конечном счете, на его финансовом состоянии в целом. Поэтому с помощью контрольно-стимулирующей функции кредит как бы сигнализирует о состоянии производства и побуждает предприятия к улучшению своей работы, совершенствованию производственных отношений.

Теория кредита выделяет такие принципы кредитования, как возвратность, срочность, платность, целевой характер, недопущение замещения кредитными ресурсами счетов капитала [38, с.356].

Возвратность и срочность являются основными принципами кредитования, означающими, что кредит нужно вернуть и еще заплатить за его использование.

Принцип платности кредита означает, что кредит должен предоставляться за определенную плату (процент за кредит). Только в этом случае кредитное учреждение будет работать на принципах коммерческого расчета. При этом будет реализовываться стимулирующая роль кредита не только для заемщика, но и для кредитодателя.

Целевой характер кредита является условием только при кредитовании ненадежных заемщиков или когда непосредственно банк выступает инициатором финансируемого мероприятия. В то же время целевая направленность кредита означает, что заемные средства должны быть использованы строго по назначению.

Кроме сущностных характеристик, кредитный механизм включает в себя более конкретные формы. В зависимости от выбранного критерия классификации можно выделить следующие наиболее важные формы кредита:

* по сфере функционирования - национальный и международный кредит;

* по объекту кредитной сделки - денежный и товарный кредит;

* по субъектам кредитных отношений - между хозяйственными организациями и банками (банковский кредит), между государством и населением (государственный кредит), между предприятиями (коммерческий кредит), между банками и населением (потребительский кредит), между государствами и финансово-кредитными организациями (международный кредит) и т.д [32, с.151].

В теории кредита можно видеть классификацию кредита и по другим признакам:

1. по срокам - краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные;

2. по видам обеспечения - обеспеченные, необеспеченные или бланковые;

3. по видам заемщиков - сельскохозяйственный, промышленный, коммунальный, персональный;

4. по использованию - потребительский, промышленный, инвестиционный, сезонный, кредит по устранению временного финансового дефицита, кредит по операциям с ценными бумагами, импортный, экспортный;

5. по размерам - мелкий, средний, крупный.

Можно выделить также такие виды кредита, как:

* пролонгированный кредит, срок возврата которого продлен банком и отнесен на счет пролонгированной задолженности по кредитам;

* одной из форм предоставления кредита заемщику является открытие кредитной линии. Кредитная линия (как вид кредита) представляет собой юридически оформленное обязательство кредитной организации перед заемщиком о предоставлении ему кредита в согласованном размере и на определенные цели в течение установленного периода действия кредитного договора;

* кредитование в рамках договора текущего банковского счета (овердрафта) означает предоставление кредитной организацией кредита владельцу счета посредством платежа по требованиям к текущему банковскому счету, несмотря на отсутствие на нем денежных средств, но в пределах договора с последующим погашением возникающей задолженности владельца счета перед кредитором за счет поступающих средств [10, с.181].

Слово «функция» (от лат. functio - исполнение) является довольно распространенным научным понятием. Им оперируют в естественных науках, политэкономии и философии. Парадокс состоит в том, что в каждом отдельном случае содержание этого понятия трактуется неодинаково. В математике, например, под функцией понимается зависимость переменных, в биологии и химии - свойство. Часто считается, что функция - это задача, которая при определенных предпосылках должна быть реализована предметом (вещью) или субъектом (человеком) [6, с.324].

Вместе с тем функция - продолжение анализа сущности. Если структура кредита при этом обращена к его внутреннему строению, взаимодействию его элементов между собой, то функция кредита - это его взаимодействие как целого с внешней средой.

При рассмотрении функций кредита сохраняют свое значение методологические принципы, на которых был построен анализ сущности кредита как экономической категории. Их можно свести к следующему. * Прежде всего, функция, так же как и сущность кредита, имеет объективный характер. Функция характеризует определенную зримую работу, которую выполняют кредитор и заемщик, вступив в кредитные отношения. Как взаимодействие функция может быть скрыта от исследователей, однако от этого она не перестает существовать. По мере познания сущности кредита обнажаются более рельефно его качества, общество получает возможность вскрыть новые направления взаимодействия кредита или его функции.* При анализе функций кредита важно учесть еще одно обстоятельство: в процессе своего движения в каждый данный момент кредит проявляет сущность не всеми своими функциями, а какой-либо одной или несколькими из них. * Функция - это не застывшая, а изменяющаяся категория. Вместе с изменением сущности кредита меняется и его взаимодействие. * Функция выражает специфическое взаимодействие кредита как целостного процесса. Это позволяет сделать три вывода. Во-первых, функция относится к кредитному отношению в целом, а не отдельно к кредитору или заемщику; взаимодействие кредита может быть квалифицировано как его функция только в том случае, если оно в равной степени касается всех элементов кредита. Во-вторых, функция должна характеризовать специфическое взаимодействие всех форм кредита. Не существует каких-то особых функций коммерческого или банковского, международного или потребительского кредита; тем более нет и особых функций тех или иных разновидностей кредита, к примеру, отдельно функций краткосрочного, среднесрочного или долгосрочного кредитования. Функцию порождает не форма или разновидность кредита, а его сущность как единой экономической категории. Функция - объективная категория, органически связанная с сущностью, а не субъективный прием (метод, разновидность), вытекающий из механизма кредитования. В-третьих, функция характеризует такое взаимодействие кредита с внешней средой, которое направлено на его сохранение как целостного образования.Функции кредита представляют собой специфическое представление сущности экономической категории, выражает ее назначение. Она характеризует особенности экономической категории, отличие последней от других экономический явлений. Функция имеет объективный характер и реализует назначение категории независимо от степени показания ее сущности [19, с.190].Большинство экономистов при рассмотрении функций экономической категории основываются на следующих положениях: функция не равнозначна сущности и отражает только определенные сущностные черты; вместе с тем, она представляет собой специфическое проявление сущности как целостного явления. Применительно к кредиту это означает, что его функции должны относиться к кредитному отношению в целом, то есть касаться в равной мере обоих его субъектов, а не кого-либо из них в отдельности. Кроме того, функции кредита должны характеризовать проявления сущности во всех его формах и разновидностях, то есть в любых кредитных сделках, независимо от их специфики.

Банковский кредит является универсальным инструментом перераспределения капитала в масштабах национального и международного воспроизводственного процесса. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на принципах материальной обеспеченности, целевой направленности, срочности и возвратности. Банковский кредит выражает экономические отношения между банками и субъектами кредитования (заемщиками).

Преимущественным объектом банковского кредитования являются сезонные (временные) запасы товарно-материальных ценностей и затраты производственной сферы, внешнеэкономической деятельности, строительства, товаров в торговле и другие.

Кредиты субъектам хозяйствования предоставляются в национальной валюте, а при наличии у коммерческого банка лицензии на осуществление валютных операций - в иностранной валюте.

Не допускаются за счет банковского кредита покрытие убытков, уплата взносов в уставные фонды юридических лиц, погашение ранее полученных кредитов либо погашение кредита за другого кредитополучателя, уплата процентов за пользование кредитом, вознаграждения, пени, штрафы, неустойки, осуществление ломбардных операций.

За пользование кредитами заемщики уплачивают банку проценты, при определении размера которых банк исходит из проводимой в государстве процентной политики, уровня инфляции, вида и срока кредита, степени защиты банковского риска и других факторов. Размер процентных ставок, порядок, периодичность, сроки начисления и уплаты процентов, а также механизм их взыскания в каждом конкретном случае определяются банком индивидуально по согласованию с клиентом и закрепляются в кредитном договоре [17, с.85].

Кредиты предоставляются после заключения кредитного договора и на условиях, предусмотренных в нем. Условия кредитного договора определяются для каждого клиента индивидуально и таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной.

В кредитном договоре предусматриваются:

* целевое назначение кредита,

* размер или предельная величина кредита,

* процентная ставка по кредиту,

* сроки погашения кредита и процентов,

* формы обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита,

* вид иностранной валюты (для кредитов в валюте),

* периодичность и сроки представления банку баланса и других данных, необходимых для проверки обеспечения кредитоспособности,

* права, взаимные обязательства и экономическая ответственность сторон,

* меры по наращиванию заемщиком собственного оборотного капитала,

* право банка взыскивать своим распоряжением задолженность по кредиту и начисленные проценты за пользование им, если заемщик не выполняет в срок обязательства перед банком по возврату кредита или другие условия кредитного договора.

Банковская практика выработала не только принципы кредитования, но и определенные требования к заключению кредитных договоров. Так, поступление в банк заявки на получение кредита является основанием для проверки кредитоспособности и платежеспособности заемщика, и заключения кредитного договора.

При проверке кредитоспособности необходимо выяснить, обладает ли юридическое или физическое лицо, претендующее на получение кредита, дееспособностью и правоспособностью. Кредитоспособность заемщика означает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Кредитоспособность заемщика прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Она оценивается на основе системы показателей, которые отражают размещение и источники оборотных средств, результаты хозяйственно-финансовой деятельности заемщика.

Виды кредита

Рисунок 2.1.1 - Виды кредита

В кредитных операциях банка большое значение имеет обеспечение ссуды. К важнейшим видам кредитного обеспечения относятся:

* залог;

* поручительство;

* гарантия;

* переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика к третьему лицу;

* страхование кредитного риска.

После выдачи кредита банки обязаны осуществлять постоянный контроль за его целевым использованием и обеспеченностью.

Коммерческий кредит представляет собой кредитную сделку между двумя контрагентами обмена: предприятием-продавцом (кредитором) и предприятием-покупателем (заемщиком). Коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары.

При коммерческом кредите участники кредитных отношений регулируют свои хозяйственные связи в виде векселей - оформленных письменных обязательств должника кредитору (или приказов кредитора должнику) уплатить указанную сумму в определенный срок. В данном случае предприятие-поставщик предоставляет отсрочку платежа за свой товар (услуги), а предприятие-покупатель передает кредитору вексель как долговое свидетельство и обязательства платежа.

Коммерческий кредит возникает в результате того, что функционирующие товаропроизводители при покупке товаров предоставляют друг другу отсрочку платежа. Тем самым они стимулируют сбыт своего товара. Одновременно коммерческий кредит ускоряет процесс общественного воспроизводства и уменьшает время пребывания капитала в товарной форме.

Границы коммерческого кредита обусловлены финансовыми возможностями поставщика.

Особенностью коммерческого кредита является то, что сделка ссуды не является главной целью, она лишь сопутствует сделке купли-продажи, способствуя быстрейшей реализации товаров.

Коммерческий кредит имеет ряд положительных сторон:

* ускоряет реализацию,

* приносит доход в форме процента, включаемого в стоимость проданных товаров или оказанных услуг.

* заемщику часто выгоднее прибегать к товарной форме кредита, чем получить денежный кредит (например, банковский) для немедленной оплаты материальных ценностей.

* в момент получения коммерческого кредита у заемщика отпадает необходимость авансирования денег в очередной кругооборот капитала.

Коммерческий кредит всегда имеет краткосрочный характер. Срок предоставления коммерческого кредита зависит от ряда факторов, к которым можно отнести вид товаров, цену сделки, финансовое состояние покупателя и поставщика, цену кредита, наличие долгосрочных связей между поставщиками и покупателями, уровень конкурентной борьбы между товаропроизводителями, качество товара, предлагаемого разными поставщиками.

К недостаткам коммерческого кредита относятся ограниченность его направления, а также времени пользования и размера, иногда вынужденный со стороны поставщика характер отсрочки платежа в связи с финансовым положением покупателей, наличие риска для поставщика, сильное влияние со стороны банковской сферы при учете векселей, замедление скорости обращения денег в результате отсрочки платежа.

Особым видом кредита, потребность в котором постоянно остается острой, является потребительский кредит. Потребительский кредит отражает экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления. Он дает возможность совершить акт покупки товаров в то время, когда процесс накопления сбережений для их приобретения еще не завершен, а у отдельных категорий населения и не был начат в связи с относительно низким уровнем доходов.

Потребительский кредит в определенной мере способствует относительному выравниванию уровней жизни лиц с неодинаковыми доходами, сокращает разрыв между уровнем и структурой потребления различных социальных слоев и групп населения.

В качестве заемщика выступает население, а предоставляют основную часть потребительского кредита банковские учреждения. При получении потребительского кредита еще есть, как правило, посредник или посредствующее звено между кредитором и заемщиком, например, таким звеном являются торговые организации, продающие товары в кредит. Посредствующим звеном при предоставлении потребительского кредита может выступать предприятие или организация, где работает заемщик. В данном случае субъекты хозяйствования могут брать на себя обязательства по регулярному взысканию задолженности по потребительскому кредиту и возврату его банку, а также оказывать содействие своим работникам - получателям потребительского кредита в оформлении необходимой документации для его получения (в конкретных случаях). Организации имеют также право предоставлять материальную помощь отдельным категориям работников при выплате задолженности по потребительскому кредиту.

Использование потребительского кредита на покупку товаров дает возможность в определенной мере избежать затоваривания по изделиям, спрос на которые отстает от предложения, т.е. ускорить оборачиваемость товарных запасов. Фактически потребительский кредит расширяет платежеспособный спрос населения.

Государственный кредит представляет собой совокупность отношений по поводу мобилизации государством временно свободных денежных средств физических и юридических лиц на условиях срочности, возвратности и платности с целью покрытия бюджетного дефицита или для дополнительного финансирования потребностей общества сверх текущих возможностей государства. Отличительной особенностью государственного кредита является то, что одним из участников отношений является государство, выступающее в роли заемщика, а другой участник государственных кредитных отношений может быть представлен населением, субъектами хозяйствования различных форм собственности, предприятиями общественных организаций и самими общественными организациями, а также иностранными физическими и юридическими лицами и государствами.

Государственный кредит можно также представить как совокупность распределительных отношений по мобилизации государством временно свободных денежных средств населения, предприятий и учреждений на принципах, присущих кредитным отношениям. Государственный кредит характеризуется тем, что временно свободные денежные средства привлекаются путем выпуска и реализации облигаций, казначейских обязательств, других ценных бумаг государства.

Республика Беларусь использует займы как краткосрочные, так и долгосрочные (облигационные займы). При этом к государственным ценным бумагам относятся:

* государственные краткосрочные облигации Республики Беларусь;

* государственные долгосрочные облигации с купонным доходом;

* государственные облигации с купонным доходом, номинированные в свободно конвертируемой валюте.

Выпуск государственных краткосрочных облигаций осуществляется с целью привлечения временно свободных средств юридических лиц, в том числе иностранных, для возмещения дефицита республиканского бюджета.

Инвесторы получают доход в виде разницы между ценами реализации (погашения) и ценами приобретения облигаций.

Выпуск долгосрочных государственных облигаций Республики Беларусь осуществляется с целью снижения темпов инфляции и исполнения республиканского бюджета по расходам со сроком обращения один год и более.

Погашение облигаций производится Национальным банком по номинальной стоимости облигаций, увеличенной на сумму процентной ставки, установленной при выпуске облигаций.

Долгосрочные государственные облигации Республики Беларусь представляют собой источник неинфляционного финансирования дефицита государственного бюджета.

Государственный кредит формирует часть государственного внутреннего долга. Значительная доля государственного долга состоит из внешних займов, которые связаны с развитием международного кредита.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности.

Кредит, как отмечалось ранее, представляет собой категорию обмена. При продаже своего продукта, при покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для продолжения деятельности, товаропроизводители испытывают значительную потребность в дополнительных платежных средствах. Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются не только в обмене, где разрыв в платежном обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях воспроизводства. Хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют полученные ссуды для приобретения средств производства, удовлетворения потребностей по расчетам по заработной плате с работниками, с бюджетными организациями. Население получает кредит для удовлетворения своих потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта[19, с.354].

Роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются.

Кредитование населения с каждым годом становится все популярнее. Зачем копить деньги на покупку, если можно взять кредит и уже сейчас воспользоваться понравившейся вещью? Этот вопрос помогают решить банки, предлагая потребителю кредит (рис.2.1.1).

Рисунок 2.1.1 - Покупка товара с использованием кредита

Срок взрослой жизни человека	Срок взрослой жизни человека
Покупка товаров с полным взносом их цены	Покупка товаров с использованием кредита
Период накопления средств	Период жизни в комфорте	Период накопления средств	Период жизни в комфорте
			Оплата долга по кредиту	Период жизни в комфорте без долгов

Источник [38, с.164]

Желая привлечь все больше клиентов, банки стремятся приблизиться к потребителям, открывая пункты оформления кредитов в магазинах, автосалонах, предлагая оформить кредит в сети Интернет.

Банковский кредит - предоставленные банком денежные средства на определенный срок на условиях возвратности, платности и обеспеченности.

Юридические и физические лица, которые берут в банке кредит, являются заемщиками, а деньги, которые они берут взаймы, называются ссудой.

В настоящее время можно выделить три вида кредитования, наиболее популярные у населения [38, с.163].

Прежде всего, стандартный банковский кредит, целевой или нецелевой. Примером целевого кредита является кредит на покупку автомобиля, оплату образования. Среди целевых кредитов выделяют ипотечный кредит - долгосрочные ссуды, предоставляемые под залог недвижимого имущества (земельный участок, дом, квартира). Ипотечный кредит предоставляет организации, выдавшей средства (залогодержателю), право преимущественного удовлетворения ее требований в отношении должника в пределах суммы залога.

Нецелевой кредит - кредит на неотложные нужды, договор на предоставление кредита с использованием кредитной карты, при котором банк не фиксирует, на что могут быть потрачены заемные деньги.

В случае оформления такого кредита банк принимает решение в течение нескольких дней или недель. Как правило, стандартный банковский кредит сопровождается относительно высокими требованиями к заемщику, требуется подтверждение его доходов или залог. Однако имея такие гарантии, банк снижает свои риски и в результате предлагает более низкие ставки.

Экспресс-кредиты - вид банковского кредитования населения, подразумевающий быстрое рассмотрение заявления гражданина, желающего приобрести тот или иной товар (бытовую технику, автомобиль и др.). В идеальном случае решение о выдаче (или невыдаче) такого кредита принимается практически мгновенно, однако практика показывает, что иногда решения приходится ждать несколько часов. За это время клиент заполняет анкету, по результатам которой банк решает, предоставить кредит или отказать. Как правило, такой кредит ограничивается предельной суммой.

Еще один кредитный продукт, предлагаемый банками населению, - кредитные карты. Процедура их получения, как правило, не требует большого количества документов и времени. Ставки по этому кредиту относительно высоки. Емкость рынка кредитных карт в значительной степени зависит от развития инфраструктуры по приему карт, которая у нас в стране развита неравномерно. В крупных городах картой можно расплатиться практически в любом ресторане или крупном магазине, в отличие от более мелких населенных пунктов, где сложно найти гостиницу, ресторан или магазин, которые принимали бы карты.

В исследовании сущности кредита четко прослеживаются натуралистическая и капиталотворческая теории. Натуралистическая теория кредита первоначально обоснована видными английскими экономистами А.Смитом (1723-1790) и Д.Рикардо (1772-1823). Этой теории придерживались представители так называемой исторической школы Германии и Австрии, французские экономисты Ж.Сэй, Ф.Бастия, американский Д.Мак-Куллох [10, с.115]. Основные положения экономистов натуралистической теории заключались в следующем: