Анализ методов управления индивидуальным и портфельным кредитными рисками коммерческого банка в Российской Федерации

Сущность кредитного риска и факторы его определяющие. Последовательность этапов процесса управления кредитным риском. Методы определения кредитоспособности заемщика. Управление риском кредитного портфеля. Уровень ликвидности кредитного портфеля.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 07.04.2012
Размер файла 292,7 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Таким образом, банк самостоятельно в широких пределах определяет степень риска, размер возможных потерь по ссудам, и на этом основании относит кредит в ту или иную группу риска, что напрямую влияет на объект необходимых резервов.

По мнению Славянского [18] применение принципа профессионального суждения при оценке качества вызывает опасения.

Положением 254-П для анализа финансового положения заемщика рекомендуется перечень источников информации, среди которых, помимо традиционных (бухгалтерская и налоговая отчетность), упомянуты и средства массовой информации. В связи с этим у банков возникает определенные опасения по поводу возможности субъективности оценок.

Кроме этого, большинство малых предприятий ведет учет по упрощенной системе налогообложения, которая не учитывает многих показателей компании, в результате чего признать ее финансовое состояние хорошим будет проблематично.

Согласно Положению, основным критерием оценки кредитного риска становится финансовое состояние заемщика (п. 3.3. Положения), которое может быть трех видов: хорошее, не лучшее, плохое. Второй классификационный критерий - качество обслуживания заемщиком долга, которое может быть хорошим, средним или неудовлетворительным (п. 3.7. Положения).

Определение категории качества ссуды осуществляется на основе комбинации двух классификационных критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживание долга) в соответствии с таблицей 1.

Кроме этого, в Положении №254-П оговорены особенности отнесения ссуд ко второй и третьей категориям качества (п. 3.12. - 3.14.) и использования обеспечения в регулировании суммы резерва на возможные потери (п. 6.1.).

Положением №254-П установлен порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери оп ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.

Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды, то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения).

Таблица 1.

Обслуживание долга / Финансовое положение

Хорошее

Среднее

Неудовлетворительное

Хорошее

Стандартные

(I категория качества)

Нестандартные

(II категория качества)

Сомнительные

(III категория качества)

Среднее

Нестандартные

(II категория качества)

Сомнительные

(III категория качества)

Проблемные

(IV категория качества)

Плохое

Сомнительные

(III категория качества)

Проблемные

(IV категория качества)

Безнадежные

(V категория качества)

Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска. В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества, про которые было сказано выше.

Ссуды, отнесенные ко II-V категориям качества, являются обесцененными.

Резерв формируется в пределах суммы основного долга (балансовой стоимости ссуды). Размер расчетного резерва определяется, исходя из результатов классификации ссуды (таблица 2).

Таблица 2.

Категория качества

Наименование

Размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде

I категория качества (высшая)

Стандартные

0

II категория качества

Нестандартные

От 1 до 20

III категория качества

Сомнительные

От 21 до 50

IV категория качества

Проблемные

От 51 до 100

V категория качества (низшая)

Безнадежные

100

Определение размера расчетного резерва и размера резерва производится на постоянной основе одновременно с оценкой кредитных рисков по ссудам, осуществляемой кредитной организацией.

При наличии обеспечения I или II категории качества минимальный размер резерва определяется по следующей формуле:

,

где Р - минимальный размер резерва. Резерв, формируемый кредитной организацией, не может быть меньше минимального размера резерва;

РР - размер расчетного резерва;

k? - коэффициент (индекс) категории качества обеспечения. Для обеспечения I категории качества ki (k1) принимается равным единице (1,0). Для обеспечения II категории качества ki (k2) принимается равным 0,5.

Об? - стоимость обеспечения соответствующей категории качества (за вычетом предполагаемых расходов кредитной организации, связанных с реализацией обеспечения), в тысячах рублей;

Ср - величина основного долга по ссуде.

Если ? k ? Об ? Ср, то Р принимается равным нулю.

Таким образом, методология расчета и система оценки резервов являются одним из важнейших направлений банковской деятельности, так как именно резервы призваны свести к минимуму риски, приводящие к недополучению доходов и упущенным выгодам. Поэтому правильный расчет резервов хотя и уменьшает величину чистой прибыли, зато позволяет избежать серьезных проблем, возникающих при ухудшении качества активов, а значит способствует повышению надежности банка. [18]

Результаты оценки и анализа кредитного портфеля в ряде случаев могут дать банку основания для пересмотра кредитной политики. Чаще всего это может вызвать разработку условий для предоставления новых ссуд, установление ограничений на ссуды с учетом состояния отрасли, особенностей региона и типа заемщика или предельных объемов кредитов одному заемщику, увеличение резервов для покрытия убытков от кредитных рисков, разработку особой процедуру списания непогашенных ссуд, системы отслеживания всех выданных ссуд или технологии погашения проблемных кредитов (залог, страхование, гарантии и т.д.), уточнение порядка решений о выдаче кредита, делегирование полномочий в процессе выдачи кредитов, разработку стандартов кредитной документации и т.д. [4, 380]

Заключение

Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку они являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск, как один из видов банковских рисков, является главным объектом внимания банков.

Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть в достаточной степени ликвидными, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки и при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли.

Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими, а также в основе принятой методологии оценки риска при кредитовании отдельных контрагентов коммерческого банка [20].

С недавних пор коммерческие банки вновь начали устанавливать планы по наращиванию кредитных портфелей и пересматривать свои программы кредитования, делая условия все более выгодными для клиентов. Однако возврат к послаблениям в анализе заемщиков в угоду возрастающему их количеству может привести к крайне нежелательным результатам. Важно действительно учитывать полученные уроки и, анализируя кредитоспособность потенциального заемщика, сейчас просчитывать, что будет с его бизнесом в кризисных условиях, что станет с источниками погашения кредита, какова вероятность его дефолта на момент окончания срока действия кредитного договора. Эффективный анализ кредитоспособности потенциальных заемщиков в текущий момент сможет обеспечить банку высокое качество кредитного портфеля в будущем. [9]

Каждая индивидуальная ссуда является частью единого целого - кредитного портфеля банка, от качества управления которым зависит величина совокупного кредитного риска.

Управление кредитным портфелем дает банку возможность укрепить финансовую надежность, улучшить показатели своей деятельности. Банки, создающие прибыль главным образом за счет кредитных операций, получают в форме кредитного портфеля чувствительный индикатор, позволяющий распознавать негативные стороны в размещении кредитов, наметить более правильную линию поведения при осуществлении кредитной политики. Управление кредитным портфелем дает возможность банку развивать или сдерживать кредитные операции, улучшать их структуру, определять степень защищенности от недостаточно качественной структуры выданных ссуд. [4, 374]

Список литературы

1. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учеб. пособие. - М.: Новое знание, 2004. - 336 с.

2. Тавасиев А.М., Мазурина Т.Ю., Бычков В.П. Банковское кредитование: Учебник / Под ред. А.М. - Тавасиева. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 656 с.

3. Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов; под ред. Лаврушина О.И. и Валенцевой Н.И. - М.: КНОРУС, 2010. - 232 с.

4. Банковский менеджмент: учебник / кол. авторов; под ред. Лаврушина О.И. - 2-е изд. - М.: КНОРУС, 2009. - 560 с.

5. Костюченко Н.С. Анализ кредитных рисков. - СПб.: ИТД «Скифия», 2010. - 440 с.

6. Катвицкая М.Ю. Банковские заемные средства: условия предоставления, гарантии обеспечения возврата. - М.: Деловой двор, 2009.

7. Питер С. Роуз Банковский менеджмент. - М.: Дело Лтд. 1995.

8. Зинкевич В.А. Инструментарий для управлении кредитными рисками с учетом макроэкономических факторов // Банковское кредитование. 2009. - №4.

9. Ефимова Ю.В. Методические подходы к оценке кредитоспособности заемщиков // Банковское кредитование. 2010. - №3.

10. Ефимов А.М. Современные методы оценки кредитоспособности физических лиц // Банковский ритейл. 2010. - №2.

11. Антипова О.Н. Регулирование рыночных рисков/ Банковское дело. - 2007. - №4.

12. Радаев Н.Н., Иванченко А.А., Гальчич О.Ю. Параметры, управляющие банковским кредитным риском: оценка и взаимосвязь // Управление в кредитной организации. - 2008. - № 3.

13. Лысенко Д. Как управлять рисками //Аудит и налогообложение. - 2009. - № 10.

14. Ковалев П.П. Концептуальные вопросы управления кредитными рисками // Управление финансовыми рисками. - 2005. - №4.

15. Малышева А.C. Минимизация кредитных рисков в рамках актуализации стратегии развития МСБ // Банковское кредитование. - 2009. - № 3.

16. Антошина Г.В. Основные подходы к управлению кредитными рисками // Банковское кредитование. - 2009. - № 4.

17. Горбачев А.С. Методика оценки кредитного риска заемщика // Банковское кредитование. - 2009. - № 1.

18. Славянский А.В. Управление кредитным портфелем как один из элементов системы управления кредитным риском // Аудит и финансовый анализ. - 2008. - №6

19. Моисеев С. Рационирование кредита, или Кредитный паек для российской экономики // Банковское обозрение. - 2009. - № 4/6.

20. Давыдов Р.А. Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании // Банковское кредитование. - 2007. - № 2.

21. Ишина И.В., Сазонова М.Н. Скоринг - модель оценки кредитного риска // Аудит и финансовый анализ. - 2007. - №4.

22. Тоцкий М.Н. Методологические основы управления кредитным риском в коммерческом банке - http://www.finrisk.ru/article/totskiy

23. Бартон Д. и др. Восстановление финансовой системы: основные шаги - http://www.mckinsey.com/russianquarterly/articles/issue20/02_0408.aspx.

Приложения

Приложение 1

Этапы управления кредитным риском

Этапы управления кредитным риском

Особенности содержания этапов управления кредитным риском

конкретного заемщика

ссудного портфеля

Идентификация факторов кредитного риска

Риск выражается в потенциальных причинах неисполнения заемщиком обязательств по кредитной сделке

Риск выражается в последствиях неисполнения заемщиками обязательств по кредитным операциям

Количественная оценка кредитного риска

Заключается в оценке кредитоспособности заемщика и включает два этапа:

- определение кредитного рейтинга заемщика, как показателя, характеризующего вероятность неисполнения обязательств по кредитному соглашению;

- определения масштаба потерь банка при неисполнении заемщиком обязательств

Группирование выданных кредитов по рисковым классам для расчета вероятных убытков:

- по уровню кредитного риска;

- по признаку взаимосвязи заемщиков между собой (действуют в одном секторе рынка, в одном регионе, принадлежат одному собственнику, связаны отношениями «поставщик - потребитель»)

Выбор варианта стратегии риска

Учитываются результаты количественной оценки уровня кредитного риска конкретного заемщика

Учитываются результаты количественной оценки уровня кредитного риска портфеля

Выбор способа минимизации кредитного риска

Осуществляется выбор из следующих инструментов снижения уровня кредитного риска: - повышение уровня информированности банка о готовности заемщика выполнять условия кредитного соглашения, финансовых возможностях заемщика, состоянии обеспечения; дисконтный кредит; поэтапное кредитование; установление отношений устойчивого партнерства между банком-кредитором и предприятием-заемщиком; повышение степени готовности заемщика; повышение степени финансовых возможностей заемщика.

Осуществляется выбор из следующих инструментов снижения уровня кредитного риска:

- диверсификация,

- создание резервов для покрытия возможных убытков,

- установление лимитов

Контроль изменения уровня кредитного риска

Постоянный мониторинг деятельности заемщика для цели оперативного учета изменения уровня кредитного риска

Оценка портфеля по текущей стоимости, отслеживание уровней риска на предмет приближения к критическим уровням

Приложение 2

Система коэффициентов для сводной оценки качества кредитного портфеля

Критерий

оценки

Финансовые коэффициенты

Степень кредитного

риска

Количественная оценка степени кредитного риска

Сумма остатка задолженности, отнесенной к i-й группе ? Вес i-й группы

Степень защиты банка от риска

Критерий

оценки

Финансовые коэффициенты

Доходность кредитного портфеля

Ликвидность кредитного портфеля

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Понятие и этапы формирования кредитного портфеля, его структура и процесс управления. Классификация кредитные риски и их влияние на формирование портфеля коммерческого банка. Анализ кредитного портфеля банка. Механизм управления кредитным риском.

    дипломная работа [1,0 M], добавлен 10.07.2015

  • Сущность кредитного риска и факторы, влияющие на него. Общая характеристика и оценка экономических показателей деятельности банка ОАО "Альфа-Банк". Анализ кредитоспособности заемщика. Перспективы и возникающие проблемы в сфере управления кредитным риском.

    дипломная работа [242,6 K], добавлен 05.12.2014

  • Кредитная политика коммерческого банка. Стадии кредитного процесса и их характеристика. Методы управления кредитным риском. Оценка качества кредитного портфеля банка. Анализ кредитных операций и структуры кредитного портфеля на примере "Сбербанка России".

    курсовая работа [729,7 K], добавлен 01.02.2014

  • Управление качеством кредитного портфеля корпоративных клиентов банка как элемент системы контроля кредитного риска. Анализ и оценка кредитного портфеля коммерческого банка ОАО "Крайинвестбанк". Оптимизация формирования и управления кредитным портфелем.

    дипломная работа [807,3 K], добавлен 26.10.2015

  • Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка. Характеристика деятельности ОАО Сбербанк России, политика банка и уровень организации кредитного процесса. Основные этапы формирования и управления кредитным портфелем, анализ его качества.

    курсовая работа [1,1 M], добавлен 17.04.2014

  • Сущность кредитоспособности заемщика, способы ее оценки. Управление кредитными рисками. Оценка кредитоспособности заемщика на примере "Уральский инновационный коммерческий банк". Мероприятия по совершенствованию оценки кредитного риска заемщика в банке.

    курсовая работа [759,8 K], добавлен 17.11.2014

  • Анализ кредитных рисков в банковской системе России. Определение рейтинга кредитоспособности заемщика. Оценка кредитного риска банка с использованием VaR-модели и процедур имитационного моделирования на примере кредитного портфеля ОАО "Сбербанк России".

    дипломная работа [2,1 M], добавлен 18.01.2015

  • Сущность и понятие кредитного портфеля. Показатели его качества, методы управления им и пути совершенствования в условиях современной экономики. Краткая экономическая характеристика Сбербанка. Оценка управления кредитными рисками коммерческого банка.

    дипломная работа [610,9 K], добавлен 04.06.2013

  • Кредитные риски как разновидность банковских рисков. Анализ кредитоспособности заемщика. Разработка рекомендаций и мероприятий по управлению кредитным риском. Классификация банковского кредитного риска. Управление риском в системе "банк-клиент".

    дипломная работа [152,5 K], добавлен 01.03.2011

  • Понятие, сущность и формирование кредитного портфеля коммерческого банка. Методы регулирования и управления кредитным риском. Диверсификация ссудного портфеля. Особенности cкоринговых моделей. Виды кредитования для физических и для юридических лиц.

    дипломная работа [2,5 M], добавлен 14.11.2013

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.