Рис. 2.2. Структура кредитного портфеля банка «Возрождение» на 01.01.2009

В структуре кредитного портфеля за текущий период произошло увеличение доли кредитов предоставленных физическим лицам. Таким образом, можно сделать вывод, что основную долю в структуре кредитного портфеля формируют кредиты физическим лицам.

С целью более глубокого анализа кредитного портфеля банка «Возрождение» проведем более детальный обзор кредитов выданных физическим лицам.

В кредитном портфеле кредиты банка представлены 3 группы предоставленных кредитов для физических лиц:

1. кредиты, выданные непосредственно физическим лицам по программам потребительского кредитования;

2. кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям;

3. кредиты, предоставленные физическим лицам нерезидентам.

Наибольшую долю среди предоставленных кредитов занимают кредиты по программам потребительского кредитования. Рассмотрим именно данную группу. Для этого обобщим данные формы «101» в таблице 2.6.

Таблица 2.6 Объем предоставленных кредитов физическим лицам банка «Возрождение» на 01.01.2008 по 01.01.2009 год

Наименование	На 01.01.2008	Доля, %	На 01.01.2009	Доля, %	Изменение
					(+,-)	%
на срок до 30 дней	150000	1,7	0	0	-150000	0,0
на срок от 31 до 90 дней	21400	0,2	0	0	-21400	0,0
на срок от 91 до 180 дней	41821	0,5	7471	0,0	-34350	17,9
на срок от 181 дня до 1 года	396860	4,4	177594	1,1	-219266	44,7
на срок от 1 года до 3 лет	2896048	32,3	4504306	27,2	1608258	155,5
на срок свыше 3 лет	4283955	47,8	9163572	55,4	4879617	213,9
до востребования	14576	0,2	14093	0,1	-483	96,7
Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт")	1157448	12,9	2686293	16,2	1528845	232,1
Итого	8962108	100,0	16553329	100	7591221	184,7

Данные таблицы позволяют сделать вывод, что наибольшую долю среди предоставленных кредитов занимают кредиты на срок выше 3-х лет.

Общая сумма предоставленных кредитов по состоянию на 01.01.2009 год составляет 9163572 тыс. рублей, что на 4879617 тыс.рублей больше, чем на 01.01.2008 год.

Прирост выданных кредитов сроком выше 3-х лет составил за рассматриваемый период 2,1 раза. В данную категорию кредитов относится два вида выдаваемых кредитов:

· ипотечные кредиты;

· автокредитование.

Данный вид кредитования формирует 55% всех предоставленных кредитов физическим лицам на 01.01.2008 г.

Кредиты, выдаваемые на срок от 1 до 3 лет представлены потребительскими кредитами на различные нужды выдаваемые как в виде денежных средств, так и при приобретения товаров в розничных торговых сетях России в местах присутствия банка.

Размер предоставленных кредитов по данному сроку составляет 4504306 тыс. рублей, что на 1608258 тыс. рублей больше по сравнению с 01.01.2008 годом. Прирост данных кредитов составил 155,5%, однако по структуре кредитного портфеля предоставленных физическим лицам снизился с 32,3% до 27,2%.

Значительную долю в структуре кредитов предоставленных физическим лицам занимают кредиты - «овердрафт». Данные кредиты предоставляются по пластиковым картам, так и пластиковым картам на которые клиенты получают зарплату.

Данный вид кредитования в рассматриваемом периоде стал наиболее востребованным среди клиентов - физических лиц, так как темпы роста размера предоставленных кредитов возросли в 2,3 раза.

В рассматриваемый период произошло сокращение кредитов по срокам до 1 года, а также банк полностью прекратил выдачу кредитов со сроком до 90 дней.

Таким образом, рассмотренные данные позволяют сделать вывод, что наблюдается тенденция к увеличению сроков кредитования физических лиц, банк развивает программы предоставления кредитов на более длительный срок.

Рассмотренные данные позволяют сделать вывод, что кредиты, предоставленные физическим лицам, представляют собой самый рисковый вид кредитования, так как по части из них физические лица не предоставляют залога. Поэтому для оценки кредитного риска банка проведем рассмотрение размеров просроченной задолженности по кредитному портфелю банка в целом, и по предоставленным кредитам физическим лицам в частности.

Проведем рассмотрение просроченной задолженности по предоставленным кредитам физическим лицам.

Таблица 2.7 Просроченная задолженность физических лиц банку «Возрождение» на 01.01.2008-01.01.2009 г.

Наименование	01.01.2008	01.01.2009	Изменение
			(+,-)	%
Размер предоставленных кредитов, тыс. руб.	8962108	16553329	7591221	184,7
Просроченная задолженность, тыс. руб.	48708	163765	115057	336,2
Доля просроченной задолженности, %	0,54	0,99	0,44	182,0

Данные таблицы свидетельствуют, что в рассматриваемом периоде рост просроченной задолженности физических лиц увеличился на 3,36%, что в структуре выданных кредитов составляет 0,99%. Рост просроченной задолженности является негативным фактором, однако ее доля не превышает 5%, что является нормальным в современных условиях кредитования.

Таким образом, можно сделать вывод, что кредитный риск банка в области кредитования физических лиц - низкий.

Проведем рассмотрение размера просроченной задолженности в целом по кредитному портфелю банка.

Таблица 2.8 Просроченная задолженность в целом по кредитному портфелю банка «Возрождение» на 01.01.2008-01.01.2009 год

Наименование	На 01.01.2008	Доля, в кредитном портфеле банка, %	На 01.01.2009	Доля в кредитном портфеле банка, %	Изменение
					(+,-)	%
Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	25	0,00	3000	0,01	2975	0,01
Негосударственным финансовым организациям	0	0	350	0,002	350	0,002
Негосударственным коммерческим организациям	873740	6,25	1477088	6,53	603348	0,28
Физическим лицам - индивидуальным предпринимателям	5698	0,04	8611	0,04	2913	-0,003
Гражданам	48708	0,35	163765	0,72	115057	0,38
Физическим лицам-нерезидентам	1	0	54	0	53	0
Итого	928172	6,64	1652868	7,31	724696	0,67
Размер кредитного портфеля банка	13976651	100,00	22622144	100,00	8645493	-

Как видно из таблицы, общая доля просроченной задолженности в структуре банковского портфеля составляет на 01.01.2009 год - 7,31%. За год просроченная задолженность выросла на 0,67% и составила 724696 тыс. рублей. Основными неплательщиками по предоставленным кредитам являются негосударственные некоммерческие организации - 6,53%. Таким образом, кредитный риск банка можно признать умеренным. Данный вывод подтверждает и то, что основным видом предоставленных кредитов являются кредиты физическим лицам, а по данной группе просроченная задолженность в кредитном портфеле не превышает 1%. Однако банку следует ужесточить условия кредитования негосударственных некоммерческих организаций и применять доступные механизмы взыскания просроченной задолженности.

Для более полной оценки кредитного риска и эффективностью его управления рассмотрим методику оценки кредитоспособности заемщика на примере ООО «Пивооптторг».

Рассмотрим систему управления кредитными рисками банка.

Система управления рисками банка «Возрождение» позволяет в условиях интенсивного роста сохранять прочный запас ликвидности и осуществлять деятельность в интересах наших акционеров, инвесторов и клиентов. Эффективность риск-менеджмента банка была наглядно продемонстрирована во второй половине 2008 года, когда перед большинством российских банков остро встала проблема дефицита ликвидности. Благодаря качественному риск-менеджменту, нашему банку удалось пройти его без потерь и показать по итогам года высокие темпы прироста показателей по всем направлениям бизнеса.

Политика банка по управлению рисками осуществляется в целях предотвращения (предупреждения) возникновения рисков или их минимизации, а также смягчения (возмещения) неизбежных рисков.

Банком утверждено «положение о системе оценки и управления рисками Банка «Возрождение» (ОАО)», которое определяет цели, задачи и принципы системы оценки и управления рисками, в котором проведена классификация и определены основные виды рисков (данные положения представлены в приложении 4). В рамках данного положения разработан ряд внутренних документов, описывающих методы управления рисками в структурных подразделениях банка.

В целях минимизации кредитного риска банк регулярно проводит оценку финансового состояния заемщиков, экономической эффективности кредитуемых проектов ликвидности и достаточности обеспечения, а также проводит страхование этого обеспечения в аккредитованных оценочных и страховых компаниях. Также для минимизации кредитного риска портфель кредитов Банка диверсифицирован по территориальной и отраслевой принадлежности заемщиков. Кроме того, банка тщательно контролирует соблюдение ограничений кредитного риска на одного заемщика и на группу связанных заемщиков.

Банк проводит взвешенную политику при создании резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности. Создание резервов и их регулирование осуществляется в филиалах банка и соответствующих подразделениях Центрального аппарата. Контроль за созданием резервов по продуктам, несущим кредитный риск, осуществляется ответственными подразделениями Центрального аппарата, а также Службой внутреннего контроля и аудита.

В целях совершенствования системы внутреннего контроля в январе 2008 года создано Управление по контролю за кредитным риском, основными задачами которого являются предупреждение, выявление и минимизация ущерба, который может быть нанесен банку в результате воздействия кредитного риска. Также приоритетными задачами нового подразделения являются контроль за совокупным уровнем кредитного риска с учетом всех финансовых инструментов, прогнозирование его величины на определенные периоды в будущем, а также оперативное информирование руководства банка с целью принятия надлежащих управленческих решений.

Установление клиенту лимита кредитного риска означает, что клиент имеет право на получение и использование в течение обусловленного срока различных кредитных продуктов:

· кредитов;

· кредитных линий;

· кредитов в виде «овердрафт»;

· банковских гарантий.

Предоставление инвестиционных кредитов и кредитных линий в рамках лимита риска не предусмотрено. Кредитные продукты в рамках установленного лимита риска предоставляются на стандартных условиях, определенных для каждого кредитного продукта в банке «Возрождение», на срок до 12 месяцев.

2.3 Анализ кредитоспособности заемщика на примере ООО «Пивооптторг»

Анализ кредитоспособности ООО «Пивооптторг» проводиться в соответствии с методикой «Оценки кредитоспособности заемщика» применяемой в банке «Возрождение» (приложение 3) на основе данных бухгалтерской отчетности ООО «Пивоопторг» за 1 полугодие 2009 года.

Оценка кредитоспособности с использованием показателей ликвидности представлена в таблице 2.9.

Таблица 2.9 Показатели кредитоспособности ООО «Пивооптторг» в 1 полугодии 2009 года

Показатель	Нормативное значение	На 30.06.2009 г	Изменение, (+,-)
К1	0,1	0,18	0,08
К2	0,8	0,31	-0,49
К3	1,5	4,12	2,62
К4	0,4	0,83	0,43
К5	0,1	0,046	-0,05
К6	0,06	0,041	-0,02

Как видно из таблицы 2.9 в 1 полугодии 2009 года по сравнению с нормативными показателями на начало 2009 года наблюдается отклонение по показателям К2 - на 0,49; К5 на 0,05; К6 - 0,02.

Для оценки кредитоспособности ООО «Пивооптторг» проведем разбивку показателей на категории в зависимости от их фактических значений.

Таблица 2.10 Определение категории коэффициентов ООО «Пивоопторг»

Коэффициенты	1 категория	2 категория
К1	Х
К2		Х
КЗ	Х
К4	Х
К5		Х
Кб		Х

Как видно из таблицы рассчитанные показатели по К1, К3, и К4 - относится к первому категории заемщиков, по К2, К5, К6 - относится ко второй категории.

Для оценки класса кредитоспособности проведем расчет суммы баллов, для определения оценочного коэффициента.

Таблица 2.11 Расчёт суммы баллов оценочных коэффициентов ООО «Пивоопторг»

Показатель	Фактическое значение	Категория	Вес показателя	Расчет суммы баллов
К1	0,18	1	0,05	0,009
К2	0,31	2	0,10	0,031
КЗ	4,12	1	0,40	1,648
К4	0,83	1	0,20	0,166
К5	0,046	2	0,15	0,0069
Кб	0,041	2	0,10	0,0041
Итого	X	X	1.00	1,865

Расчет суммы баллов ООО «Пивооптторг» составляет 1,865.

В соответствии с методикой (приложение 3) ООО «Пивоопторг» может быть отнесен ко 2 классу заемщиков.

Данная методика оценки кредитоспособности является только частью процесса принятия решения о выдаче кредита. Помимо оценки кредитоспособности кредитным экспертом банка производиться расчет и других показателей, которые влияют на принятия положительного решения и размер выдаваемого кредита. ООО «Пивоторгопт» обратилось в банк возрождение с целью получения кредита в размере 3 млн. рублей. Кредитным экспертом банка были приняты документы организации на рассмотрение и установление лимита кредитования на основе проведенной оценки кредитоспособности, таблица 2.13.

Таблица 2.12 Расчет оценки финансового положения ООО «Пивооптторг»

Дата заполнения расчёта	15.07.2009
Наименование Филиала V-Банка	Домодедовский
Полное наименование Заёмщика	ООО Пивооптторг
Дата начала обслуживания Заёмщика	1995
Дата последней бухгалтерской отчетности	01.07.2009
Способ предоставления денежных средств	разовый
Валюта кредита	рубли
Сумма кредита (цифрами и прописью)	3000
Срок кредитования в месяцах	6
Порядок погашения	разовый
Единица измерения	тыс. руб.

ООО «Пивооптторг» планирует привлечь кредит на срок 6 месяцев, с разовым порядком погашения. На основе бухгалтерской отчетности кредитным экспертом банка был, проведем расчет среднемесячной выручки ООО «Пивооптторг».

Таблица 2.13 Расчет среднемесячной выручки ООО «Пивооптторг»

Номер строки	Наименование показателя	за год, предшествующий предыдущему	за /аналогич-ный период предыдущего года/	за предыдущий год	за /последний отчётный период текущего года/	Изменение за последние 12 месяцев
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
010	Выручка (нетто)	98 406	55 082	130 878	71 621	16 539
020	Себестоимость	89 599	48 246	118 769	62 498	14 252
029	Валовая прибыль	8 931	6 836	12 109	9 123	2 287
030+040	Прочие расходы по обычным видам деятельности	5 043	5 081	10 296	5 841	760
Прочие доходы и расходы
060+080+090+ 120	Прочие доходы			58	38	38
070+100+130	Прочие расходы	243	85	268	102	17
140	Прибыль (убыток) до налогообложения	3 645	1 670	1 603	3 218	1 548
150	Текущий налог на прибыль	933	129	273	281	152
190	Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	2 712	1 541	1 330	2 937	1 396
	Номер квартала	4	3	4	2	1
	Среднемесячная выручка	8 200,50	6 720,22	10 906,50	11 936,83	5 816,61

В среднем за последние годы среднемесячная выручка ООО постоянно увеличивается, и в настоящее время составляет 11936 тыс. рублей. Далее кредитным экспертом на основе бухгалтерского баланса был, проведем расчет чистых активов предприятия, таблица 2.14.

Таблица 2.14 Расчет стоимости чистых активов ООО «Пивооптторг»

Наименование показателя	На начало текущего года	На последнюю отчётную дату
I, Активы
Нематериальные активы	-
Основные средства	2219	1 906
Незавершённое строительство	1 340	1 340
Доходные вложения в материальные ценности, прочие внеоборотные активы тложенные налоговые активы
Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения	7911	10 780
Запасы	12 443	9 664
НДС по приобретённым ценностям	446	172
Дебиторская задолженность	1 238	1 011
Денежные средства	1 754	792
Прочие оборотные активы
Итого активы, принимаемые к расчёту	27 351	25 665
II. Пассивы
Долгосрочные обязательства по займам и кредитам
Прочие долгосрочные обязательства
Краткосрочные обязательства по займам и кредитам	3 000
Кредиторская задолженность	6 028	4 405
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов, прочие краткосрочные обязательства
Резервы предстоящих расходов	-	-
Итого пассивы, принимаемые к расчёту	9 028	4 405
Стоимость чистых активов АО	18 323	21 260

Стоимость чистых активов на 30.06.2009 рассчитанная экспертом банка составляет 21260 тыс. рублей. Далее был проведен расчет лимита кредитования ООО «Пивооптторг».

Таблица 2.15 Расчет лимита кредитования ООО «Пивооптторг»

Показатели	Значения
Запасы с учётом НДС	11 362,5
Краткосрочная дебиторская задолженность за вычетом просроченной	896
Краткосрочные финансовые вложения, связанные с основной деятельностью	5 090,5
Прочие оборотные активы за исключением нереальных к возврату	0,00
Сумма оборотных средств, принимаемых к расчёту (1.1.+1.2.+1.3.+1.4.):	17 349,00
Итог 111 раздела баланса	19 791,50
Долгосрочные займы и кредиты	0,00
Итог I раздела баланса	7 657,50
Сумма собственных (долгосрочных) оборотных средств (2.1.+ 2.2.- 2.3.):	12 134,00
Сумма заёмных и привлечённых (краткосрочных) оборотных средств (1.- 2.):	5 215,00
Сумма расчётных оборотных средств (2.+ 1/2*3.):	14 741,50
Среднемесячная выручка за последний отчетный период	11 936,83
Срок кредитования в месяцах	6,00
Сумма ограничения лимита кредитования (5.1.*0,2*5.2.):	14324,2
Итоговый коэффициент риска	0,14
Лимит кредитования (min (4.;5.) * (1 -6.1.)):	12 293
Сумма разрешенных обязательств Заемщика, всего	0,00
в т.ч. перед Банком "Возрождение" (ОАО)	0,00
Сумма возможной выдачи (6. -7.1.):	12 293

Расчет лимита кредитования показал, что ООО «Пивоторгопт» имеет возможность воспользоваться кредитными ресурсами в размере не превышающих 12293 тыс. рублей. Данный расчет выступает в качестве рекомендации при принятии решения при выдаче кредита и определения суммы кредита.

Установив лимит кредитного риска, клиент может в любой момент обратиться в банк «Возрождение» за предоставляемым в рамках лимита кредитным продуктом, быстро и гарантировано получить продукт. Наличие лимита кредитного риска в банке «Возрождение» дает клиентам уверенность в постоянном наличии оборотных средств, в отсутствии кассовых разрывов, в своевременности расчётов с контрагентами.

На основе рассчитанных показателей кредитным экспертом было проведено составление обобщенной таблицы характеризующий кредитные риски предприятия, таблица 2.16.

Таблица 2.16 Факторы, оказывающие прямое влияние на финансовое состояние ООО «Пивооптторг»

Наименование фактора	Оказывает ли влияние данный фактор (да/нет)
а) факторы, связанные с составом и структурой акционерного капитала	X
в т.ч. наличие акционера с долей свыше 50 %	нет
наличие акционеров - госструктур	нет
изменение в составе собственников за последние 3 месяца свыше 1/3 акционерного капитала	нет
негативный опыт ведения бизнеса и реализации проектов фактическими владельцами организации	нет
формальное/неформальное наличие связи с криминалом	нет
б) факторы, связанные с деловой репутацией организации и её первых лиц	X
в т.ч. наличие информации о скандалах, в которых замешаны первые лица	нет
наличие информации о судебных процессах (потенциальные или текущие)	нет
отрицательная оценка ведения бизнеса и реализации предыдущих проектов организаций	нет
отсутствие у руководителей опыта управления аналогичным бизнесом свыше 3 лет	нет
в) факторы, связанные со структурой организации	X
в т.ч. наличие дочерних или зависимых организаций (юридических лиц)	нет
отсутствие финансовой службы (не бухгалтерии) в организации со штатной численностью свыше 50 человек	нет
наличие новых лиц среди руководящих сотрудников организации в течение последних 3 месяцев	нет
г) кредитная история организации	X
в т.ч. наличие просрочек при исполнении обязательств перед V-Банком	нет
наличие просрочек при исполнении обязательств перед другими банками	нет
наличие проблем при исполнении обязательств перед небанковскими организациями	нет
д) факторы, связанные с положением, которое организация занимает в регионе и отрасли	X
в т.ч. наличие в области (субъекте Федерации) конкурентов, выпускающих аналогичную продукцию и поставляющих её на местный рынок	да
отсутствие поддержки организации со стороны руководства региона
ведение организацией данного бизнеса в регионе и отрасли менее 3 лет	нет
е) факторы, отражающие лояльность организации к V-Банку	X
в т.ч. в V-Банке концентрируется менее 50 % денежных потоков организации	нет
организация обслуживается более чем в 2х банках	нет
организация не обслуживается в V-Банке	нет
ж) факторы, связанные с предлагаемым обеспечением испрашиваемого кредита	X
в т.ч. невозможность реализовать обеспечение в течение 2х месяцев	нет
недостаточность оценочной стоимости обеспечения для покрытия основного долга и %% по нему	нет
недостаточность оценочной стоимости обеспечения для покрытия основного долга	нет
з) факторы, связанные с соблюдением обязательств организации по уплате платежей в бюджет и во внебюджетные фонды	X
в т.ч. наличие просроченной (не больше 2х месяцев) задолженности перед бюджетом или внебюджетными фондами, составляющей свыше 20 % общей задолженности организации	нет
наличие задолженности свыше 2х месяцев при отсутствии соглашения о реструктуризации	нет
и) факторы, связанные с наличием крупных поставщиков сырья и крупных потребителей продукции организации-заемщика	X
в т.ч. наличие не более 2х поставщиков сырья, доля стоимости продукции которого в с/с основной продукции составляет не менее 30 %	нет
наличие не более 2х потребителей продукции, доля стоимости которой в общей реализации превышает 30 %	нет
к) прочие	X
в т.ч. несвоевременность и недостоверность при предоставлении финансовой отчетности	нет
наличие неденежной составляющей в выручке за товары и услуги в размере 30 % от выручки	нет
основное производственное оборудование старше 15 лет	нет

На основе проведенной оценки кредитоспособности была составлена карточка финансового состояния ООО «Пивооптторг».

Таблица 2.17 Карточка финансового состояния ООО «Пивооптторг»

Показатели	На 30.06.2009
Валюта баланса (тыс. руб.)	25665
Выручка от реализации (тыс. руб.)	71621
Прибыль от реализации (тыс. руб.)	3282
Прибыль до налогообложения (тыс. руб.)	3218
Чистая прибыль (тыс. руб.)	2937
К1 (Коэффициент абсолютной ликвидности)	0,18
К2 (Промежуточный коэффициент покрытия)	0,31
КЗ (Коэффициент текущей ликвидности)	4,12
К4 (Коэффициент наличия собственных средств)	0,83
К5 (Рентабельность продукции)	0,046
Кб (Рентабельность деятельности)	0,041
Чистые активы	13759
Класс кредитоспособности	2

Таким образом, на основе рассмотренной методики оценки кредитоспособности можно сделать вывод, что ООО «Пивоторгопт» может кредитоваться в банке «Возрождение» на общих условиях.

В соответствии с проведенными расчетами ООО «Пивооптторг» располагает необходимыми условиями для получения кредита в размере 3 млн. рублей на срок 6 месяцев, поэтому кредитным экспертом банка было принято положительное решение о предоставлении кредита.

3. Меры совершенствования управления кредитными рисками в Домодедовском филиале банка "Возрождение" (ОАО) и оценка их эффективности

Под управлением кредитными рисками в Домодедовском филиале банка «Возрождения» - далее банк «Возрождение» подразумевается система взаимосвязанных и взаимозависимых методов сознательного, целенаправленного воздействия, направленных на недопущение вероятностного отклонения действительности от ожидаемых результатов (наступление рискового события) или извлечение дополнительной выгоды (дохода, прибыли) в сравнении с ожидаемым результатом в условиях преодоления неопределенности в движении кредитов.

Проведенный анализ кредитного портфеля банка показал, что наибольшую долю по состоянию на 01.01.2008 год занимают кредиты, выданные негосударственным коммерческим организациям.

Решение методологических (стратегических) задач в домодедовском филиале банка «Возрождение» возможно при правильно выработанной тактике, которая представляет собой систему методов управления рисками.

Управления рисками создает объективные предпосылки для появления производных (инструментов), к числу которых можно причислить результаты применения того или иного метода. Управление банковскими рисками в этом аспекте выступает как совокупность научно обоснованной методологии, успешно апробированных методов и инструментов минимизации рисков. Прерогативой процесса управления банковскими рисками в домодедовском филиале банка «Возрождение» может стать выделение центров ответственности, каждый из которых выполняет определенную роль в данном процессе.



Рис. 3.1 Система управления банковскими рисками

В домодедовском филиале банка «Возрождение» целесообразно выделять три типа центров ответственности: коллегиальные органы, управление риск-менеджментом, структурные подразделения.

Используя данную систему управления банковским рисками в домодедовском филиале банка «Возрождение» позволит определить всю цепочку управления банковским рисками, сделает ее прозрачной и понятной для управленческого персонала и позволит снизить процент просроченной задолженности путем отсеивания недобросовестных заемщиков.

Кроме того, для совершенствования управления кредитным риском домодедовском филиале банка «Возрождение» рекомендуется использовать систему «оперативное управление - тактическое управление - стратегическое управление», рис. 3.2.



Рис. 3.2 Управление кредитным риском в системе «оперативное управление - тактическое управление - стратегическое управление»

Как видно из рисунка 3.2, на подразделение риск-менеджмента возлагается тактическое управление, причем под тактикой мы понимаем конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в конкретных условиях. Для понимания роли и места управления кредитным риском в банковской структуре домодедовском филиале банка «Возрождение» данный процесс должен быть представлен в разрезе управления кредитным риском в системе «оперативное управление - тактическое управление - стратегическое управление» и в системе «технолог - исполнитель - контролер». На рисунке 3.3 модель управления кредитном риском представлена в разрезе распределения функциональных обязанностей подразделений, участвовавших в данном процессе.



Рис. 3.3. Модель управления кредитном риском

Помимо этого подразделение риск-менеджмента реализует стратегию банка посредством разработки внутренней нормативной базы по управлению рисками. Адекватность тактических решений по организации взаимодействия структурных подразделений в процессе управления рисками и внутренней нормативной базы современным реалиям банковской отрасли является одной из главных предпосылок успешного функционирования кредитной организации.

Подразделения делятся на три типа: технолог, исполнитель и контролер. Под исполнителем в данном контексте понимается подразделение, непосредственно задействованное в процессе управления кредитным риском, ответственное за результаты анализа консолидированной информации, касающейся кредитования, за своевременность подачи отчетов установленного образца на рассмотрение соответствующих коллегиальных органов. В качестве технолога выступает подразделение, ответственное за разработку алгоритмов и процедур, за поиск методов и инструментов, за утверждение методик и регламентов, с помощью которых исполнительное подразделение сможет осуществлять свои функции в процессе управления кредитным риском. Контролером в данной модели является подразделение или коллегиальный орган, непосредственно осуществляющий контроль над соблюдением нормативов Центробанка, внутренней нормативной базы и принимающий соответствующие управленческие решения.

Такой подход позволит в домодедовском филиале банка «Возрождение» управлять кредитным риском на всей временной горизонтали процесса управления, открывая тем самым широкий простор для разработки и реализации, как масштабных программ, так и конкретных методик.

Кроме того, для повышения эффективности управления кредитными рисками и снижения возможности мошеннических действий в будущем для банка рекомендуется установление лимита кредитования на одного заемщика (юридическое лицо, некредитную организацию). Особенности этой методики состоят в следующем:

1. Поскольку управление кредитными рисками представляет собой сложный, поступательный, системный процесс, постольку оно требует, прежде всего, комплексного подхода. Исходя из этого, лимитирование активных операций основано в предлагаемой методике на комплексном анализе фактических денежных потоков заемщика, анализе динамики роста заемщика, количественной и качественно-субъективной оценке заемщика. Лимит кредитования выступает как показатель, определяющий в количественном выражении оптимальную величину, в пределах которой банк может осуществлять кредитные операции с данным заемщиком с учетом приемлемого уровня риска;

2. Рассмотрены основные финансовые инструменты, которые могут использоваться в процессе реализации банковских стратегий по лимитированию открываемых рисковых позиций;

3. Данная методика может применяться к любому предприятию, ходатайствующему о получении кредита, за исключением проектного финансирования. Лимит кредитования на одного заемщика закрепляется договором о намерениях, который заключается на срок, утверждаемый советом директоров, и пересматривается не реже одного раза в квартал. Совет директоров может установить другую периодичность пересмотра лимита по определенным заемщикам;

4. В настоящей методике не учитывается информация о каждой конкретной кредитной операции и залогах, поэтому анализ возможности проведения каждой конкретной кредитной сделки (по мере необходимости в ней у клиента) в рамках установленного общего лимита, а также анализ залогов являются обязательными и проводится в соответствии с внутренними нормативными документами банка.

Проведение кредитных операций сверх установленного лимита требует уменьшения возрастающих кредитных рисков посредством использования других методов управления кредитными рисками (хеджирование, резервирование и т.п.)

Перед тем, как определять лимиты кредитования, в домодедовском филиале банка «Возрождение» необходимо идентифицировать основные области риска:

Отдельные заемщики:

· чрезмерная концентрация на одном заемщике в случае его банкротства (неплатежеспособности) или невыполнения условий кредитного договора в связи с другими причинами может поставить сам банк под угрозу банкротства;

· в случае возникновения непредвиденных проблем с крупными заемщиками изменить ситуацию весьма непросто.

Группы взаимосвязанных заемщиков:

· то же, что и в предыдущем случае;

· финансовые проблемы только в некоторых случаях приводят к необратимому кризису платежеспособности всей группы.

Отрасли и подотрасли:

· циклические или систематические структурные слабости в отрасли могут вызвать банкротство всех компаний, за исключением лишь немногих сильнейших;

· отраслевой структурный кризис затрагивает не только платежеспособность компании, но и отчасти качество обеспечения как источника погашения задолженности (например, если при кредитовании нефтяных компаний в качестве обеспечения приняты товарные запасы (нефть), в момент кризиса в отрасли может произойти обвал цен на нефть, что понизит качество обеспечения). Сегменты бизнеса:

· экономические события могут вызвать кризис целого направления банковской деятельности, например, приостановка ипотечного кредитования в связи с крахом рынка.

Продукты и услуги (например, сезонные, срочные, потребительские ссуды) - прибыльность отдельного банковского продукта обычно обусловлена совокупностью факторов, что приводит к цикличности изменения показателей деятельности банка.

Чрезмерная концентрация в домодедовском филиале банка «Возрождение» на каком-либо одном продукте или услуге может привести к циклическим скачкам в прибыльности.

Остановимся подробнее на отраслевом ограничении, так как это один из наиболее часто используемых лимитов в практике банков. Его значение определяется тем, что кредитный риск, связанный с кредитоспособной фирмой в здоровой отрасли, значительно ниже риска, связанного с кредитованием аналогичной фирмы в кризисной отрасли.

Заемщики не функционируют полностью независимо или в вакууме. Их деятельность не является целиком результатом их собственных возможностей управления, а определяется рядом внешних факторов (экономических, политических, социальных и т.д.). Для того чтобы отделить риски, связанные исключительно с управлением заемщика, от внешних факторов, в домодедовском филиале банка «Возрождение» может попытаться определить эти элементы риска, как особо связанные с отраслью заемщика. Знание и понимание отраслевых рисков значительно помогает в оценке риска, связанного с индивидуальным заемщиком.

Отраслевой риск напрямую связан со степенью изменчивости в деятельности отрасли в экономическом и финансовом плане, в абсолютном смысле и по сравнению с другими отраслями. Чем больше изменчивость отрасли, тем больше степень риска.

Также для целей анализа необходимо учитывать деятельность альтернативных отраслей за данный период времени, расхождения между отраслями, постоянство результатов внутри отрасли (добивались ли заемщики внутри одной отрасли одинаковых результатов за один и тот же период времени или имеется широкое расхождение в результатах).

Одним из понятий, используемых в измерении отраслевого риска (также как и риска, связанного с компанией), является систематический риск, т.е. уровень колебаний, или отклонения, в результатах деятельности отрасли по отношению к результатам деятельности рынка или всей экономики. Эта разновидность риска, обозначаемая в статистическом анализе греческой буквой бета, может быть определена для каждой отрасли, соотнося данные об индустрии с одной или несколькими переменными величинами рынка. Очевидно, что этот процесс требует обширной и надежной базы данных, собранной за значительный период времени. Индустрия с показателем бета, равным 1, имеет колебание результатов, равное рыночному, в то время, как менее изменчивая отрасль покажет результат меньше 1, а более колеблющаяся -- больше 1. Очевидно, что чем выше показатель бета, тем выше риск, связанный с этой отраслью.

Величина бета для данной отрасли будет меняться со временем и, в особенности, в ходе делового цикла. Тем не менее недавние исследования на Западе показали относительно стабильные коэффициенты за прошедшее десятилетие.

Также можно рассмотреть специальные факторы, связанные с отраслью, в которой работает оцениваемая компания. Двумя примерами таких факторов могут быть стадия жизненного цикла отрасли и структура конкуренции в ней.

Все из вышеперечисленных факторов будут оказывать влияние на способность компании манипулировать объемами продаж и регулировать норму прибыли, ее жизнеспособность. Очевидно, что, как и почти во всех ситуациях, затрагивающих существование компании, вышеперечисленные условия могут стать предметом резких и неожиданных изменений. Таким образом, степень отраслевого риска, включающего заемщиков и кредиторов, не статична и заслуживает продолжительного внимания.

Задача установления отраслевых лимитов кредитования -- формирование диверсифицированного портфеля в домодедовском филиале банка «Возрождение», содержащего большое число активов сравнимой стоимости. Рассматривая проблему улучшения качества кредитного портфеля в домодедовском филиале банка «Возрождение» важно понимать, что во многом качество кредитной деятельности зависит от качества управления кредитными рисками.

Основной проблемой управления кредитными рисками в современных условиях в домодедовском филиале банка «Возрождение» являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

Из-за потенциально опасных для домодедовского филиала банка «Возрождение» последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации и принятия ею необходимых мер по следующим направлениям:

· управление совокупным риском кредитного портфеля;

· управление организацией кредитного процесса и операциями;

· управление неработающим кредитным портфелем;

· оценка политики управления кредитными рисками;

· оценка политики по ограничению кредитных рисков и лимитам;

· оценка классификации и реклассификации активов;

· оценка политики по резервированию возможных потерь по кредитным рискам.

Анализ и оценка политики управления качеством кредитного портфеля включает:

· анализ ограничений или уменьшения кредитных рисков, например, определяющие концентрацию и размер кредитов, кредитование связанных с кредитной организацией лиц или превышение лимитов;

· анализ вероятности погашения портфеля кредитов и прочих кредитных инструментов, включая начисленные и невыплаченные проценты, которые подвергают кредитному риску;

· уровень, распределение и важность классифицированных кредитов;

· уровень и состав ненакапливаемых, неработающих, пересмотренных, пролонгированных кредитов и кредитов с пониженной ставкой;

· достаточность резервов по переоценке кредитов;

· способность руководства управлять проблемными активами и собирать их;

· чрезмерная концентрация кредитов;

· соответствие и эффективность кредитной политики и кредитных процедур, а также их соблюдение;

· адекватность и эффективность процедур кредитной организации по определению и отслеживанию первоначальных и изменяющихся рисков или рисков, связанных с уже действующими кредитами, процедуры урегулирования.

Анализ эффективности политики по ограничению или снижению кредитных рисков связан с анализом крупных кредитов, кредитов, выданных связанным с лицам, акционерам, инсайдерам, кредитованием отдельных географических регионов и экономических секторов, работы кредитной организации с пересмотренными долгами и реструктурированными кредитами.

Анализ рисков классификации и реклассификации активов является основным инструментом управления рисками и предполагает анализ стандартов классификации активов, всех случаев их пересмотра и отклонений от стандартов, критериев классификации и распределения по группам риска, критериев реклассификации кредитных операций.

Анализ оценки и политики резервирования кредитных потерь должен включать:

· анализ установленного кредитной организацией уровня потерь;

· адекватность и достаточность фактически созданных резервов под возможные потери по ссудам;

· качество кредитных инструкций, методик и процедур;

· предыдущий опыт по убыткам;

· рост кредитного портфеля;

· качество управления в областях кредитования;

· возврат кредитов и практику взыскания кредитов;

· изменения в национальной и местной экономической и конкурентной среде;

· анализ работы с убыточными активами.

Основным содержанием отдельных компонентов системы управления кредитными рисками должно быть:

· накопление и анализ новых инструментов и видов кредитования, методического и документального обеспечения и информации;

· планирование и организация деятельности кредитного управления, управления рисками и службы внутреннего контроля кредитной организации в направлении достижения минимизации рисков;

· разработка и отбор мер воздействия на размеры и условия выделения средств и их использования, отраслевые и региональные приоритеты, разработка методов оценки производственного, финансового, коммерческого рисков ликвидности кредитной сделки и других сопутствующих рисков со стороны соответствующих служб кредитной организации;

· установление постоянного целесообразного взаимодействия между руководством кредитуемого юридического лица и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля банка, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом;

· разработка стандартов действий работников кредитной организации в процессе кредитования и особенно в случаях реализации отдельных видов рисков.

Описываемая система должна отличаться связанностью, согласованностью всех ее звеньев и их сосредоточенности на самых основных компонентах риска и его кредитования путем выделения существенных зависимостей и выборок.

Второе важное качество системы управления рисками кредитования в домодедовском филиале банка «Возрождение» - это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.

Третье обязательное требование к системе управления рисками кредитования в домодедовском филиале банка «Возрождение» - наблюдаемость, т.е. возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью минимизации потерь; использование теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных организаций; разработка специальных показателей для оценки эффективности хода кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.

К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования на современном этапе банка можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:

· потребностей клиента в кредитовании;

· размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров и поручителей;

· объема и ликвидности залога;

· степени достоверности получаемой информации;

· производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности выбранной технологии и др.);

· коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара);

· финансового риска (риска неправильного определения прогнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого клиента);

· риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;

· риска невозможности осуществления мероприятий по пере-

· смотру условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.);

· качества самой кредитуемой сделки.

К крупным рискам и финансовым потерям, а следовательно к ухудшению качества кредитного портфеля, со стороны кредитных организаций приводят:

· неправильный выбор и оценка деловых, финансовых и производственных рисков заемщика, спонсора и гаранта;

· отсутствие ответственности служб финансового консультирования за принятые кредитной организацией решения;

· невозможность прибегнуть к международным кредитам из-за отсутствия официально признанного кредитного рейтинга предприятия -- потенциального заемщика;

· недостаточность долгосрочных ресурсов для кредитования крупного проекта и боязнь кредитных организаций нарушить нормативы экономической деятельности;

· отсутствие прогрессивного положительного опыта по сочетанию различных видов краткосрочного и долгосрочного кредитования для достижения инвестиционных целей;

· неправильно выбранные отраслевые и региональные приоритеты;

· неудачно подобранные графики использования и погашения заемных средств без учета действительных потребностей производственного или строительного процесса;

· некачественный и непрофессиональный анализ вероятности возвращения кредита в срок, рисков реализации продукции заемщика на рынке, а также возможности появления новых конкурентов, доли нелегального бизнеса и непредвиденных расходов заемщика.

Все вышеперечисленное в свою очередь способствует появлению дополнительных рисков кредитования в виде некачественного кредитного меморандума и другой документации, нереальному определению видов, сроков, объемов ссуды, неправильной оценке рисков конкретной сделки.

Существенным негативным моментом в деятельности домодедовском филиале банка «Возрождение» является недостаточная разработанность стратегии и политики развития кредитования, организационной структуры управления процессом, форм и методов управления кредитованием и рисками, информационного, аналитического, технического, кадрового обеспечения процесса кредитования, распределения функций управления, полномочий и ответственности, количественные и качественные ограничения кредитных рисков, корпоративная культура кредитования.

Исходя из изложенного можно выделить основные направления снижения рисков кредитования и как следствие улучшения качества кредитного портфеля:

· создание и обеспечение единой для всех банков нормативной базы;

· организация помощи со стороны Банка России и других государственных структур в разработке обязательных нормативных требований к методологическому обеспечению различных видов и форм кредитования;

· введение соответствующего обязательного коэффициента совокупного кредитного риска с разработкой предельных его значений при кредитовании отдельных отраслей промышленности и народного хозяйства. Для его выведения могут быть использованы такие показатели как коэффициент внутренней рентабельности сделки и нормы прибыли, точка безубыточности и окупаемости кредитуемой сделки, дисконтирование денежного потока и расчет чистого потока денежных средств от реализации кредитуемой сделки и определение ее чистой стоимости, измерение и оценка социальных последствий кредитования, (например, в рамках потребительских кредитов и ипотечного кредитования), расчет внутренней нормы возвратности средств банка;

· установление постоянного целесообразного взаимодействия между руководством кредитуемого заемщика и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля кредитной организации, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом.

Заключение

Понятие риска охватывает все стадии формирования и функционирования банка. Постепенно меняются темпы роста развития банковской деятельности, ощущается потребность в переменах, наступает время принятия качественных решений о дальнейшем развитии.

Банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности любого банка, отражающая неопределенность в отношении наступления того или иного события, возникающего под воздействием внутренних и внешних факторов, негативно сказывающихся на прибыли или капиталах банка.

Кредитный риск ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков. Поэтому многое в обеспечении качества кредитного портфеля и кредитного процесса зависит от уровня организации управления кредитными рисками. Соответственно, управление кредитным риском основывается на выявлении причин невозможности или нежелания выполнять обязательства и определении методов снижения рисков. Кредитный риск можно рассматривать как самый крупный, присущий банковской деятельности.

Управление кредитными рисками - это совокупность приемов и методов воздействия на кредитные операции, разрабатываемая персоналом банка в рамках существующего законодательства и внутренних нормативов, направленная на уменьшение степени вероятности и сокращение размера финансовых потерь в процессе мобилизации и размещения капитала".

Особое отношение к кредитному риску объясняется тем, что кредиты являются одним из основных видов банковских активов и при грамотном управлении кредитными операциями приносят банку значительный доход.

Управление банковским кредитным риском предполагает создание механизма идентификации факторов риска, анализа и расчета их величины, мониторинга текущих открытых позиций.

Домодедовский филиал банка «Возрождения» - далее банк «Возрождение» - представляет собой персональный банк для корпоративных и частных клиентов, осуществляющий финансовые услуги по всей территории России. Филиальная сеть банка насчитывает 176 офисов продаж и более 600 банкоматов. Банком обслуживаются свыше 1 200 000 клиентов, предлагая разнообразный спектр услуг по депозитам, управлению деньгами, финансированию, ипотечному кредитованию, обслуживанию банковских карт.

Важнейшим направлением деятельности банка является оказание клиентам банковских услуг, приносящих комиссионные доходы. С учетом событий после отчетной даты сумма чистого комиссионного дохода в 2007 году составила 3 224.5 млн. рублей, доля его в операционном доходе составляет 40.18%, а в 1 квартале 2008 года сумма чистого комиссионного дохода составила 866.8 млн. руб., доля его в операционной выручке составляет 32.99%.

Операционная выручка (сумма чистого процентного дохода и чистого комиссионного дохода) в 1 кв. 2008 г. составила 2 627.5 млн. руб., при этом наибольший удельный вес в структуре операционной выручки приходится на долю чистого процентного дохода: 1 692,7 млн. руб., или 64.42%.

Общая сумма выданных кредитов банка «Возрождение» по состоянию на 01.01.2008 года составляет 22622144 тыс. рублей, что на 86345493 тыс. рублей или 161,9% больше чем на 01.01.2007 года. Увеличение объема выданных кредитов произошло по кредитам, предоставленным юридическим лицам нерезидентам - в 3,6 раза, кредитам предоставленным физическим лицам - 184,7%, кредитам предоставленным негосударственным финансовым организациям - 154,5%, по кредитам предоставленным физическим лицам нерезидентам - 2,3 раза. Для структурной характеристики кредитного портфеля банка рассмотрим доли каждого вида предоставленных кредитов в общей сумме выданных кредитов банка.

В структуре кредитного портфеля за текущий период произошло увеличение доли кредитов предоставленных физическим лицам. Таким образом, можно сделать вывод, что основную долю в структуре кредитного портфеля формируют кредиты физическим лицам.

Общая сумма предоставленных кредитов по состоянию на 01.01.2008 год составляет 9163572 тыс. рублей, что на 4879617 тыс.рублей больше, чем на 01.01.2007 год.

Прирост выданных кредитов сроком выше 3-х лет составил за рассматриваемый период 2,1 раза. В данную категорию кредитов относится два вида выдаваемых кредитов:

· ипотечные кредиты;

· автокредитование.

Данный вид кредитования формирует 55% всех предоставленных кредитов физическим лицам на 01.01.2008 г.

Кредиты, выдаваемые на срок от 1 до 3 лет представлены потребительскими кредитами на различные нужды выдаваемые как в виде денежных средств, так и при приобретения товаров в розничных торговых сетях России в местах присутствия банка.

Размер предоставленных кредитов по данному сроку составляет 4504306 тыс. рублей, что на 1608258 тыс. рублей больше по сравнению с 01.01.2007 годом. Прирост данных кредитов составил 155,5%, однако по структуре кредитного портфеля предоставленных физическим лицам снизился с 32,3% до 27,2%.

Значительную долю в структуре кредитов предоставленных физическим лицам занимают кредиты - «овердрафт». Данные кредиты предоставляются по пластиковым картам, так и пластиковым картам на которые клиенты получают зарплату.

Общая доля просроченной задолженности в структуре банковского портфеля составляет на 01.01.2008 год - 7,31%. За год просроченная задолженность выросла на 0,67% и составила 724696 тыс. рублей.

Основными неплательщиками по предоставленным кредитам являются негосударственные некоммерческие организации - 6,53%. Таким образом, кредитный риск банка можно признать умеренным. Данный вывод подтверждает и то, что основным видом предоставленных кредитов являются кредиты физическим лицам, а по данной группе просроченная задолженность в кредитном портфеле не превышает 1%.

Кредитная деятельность требует от банков оценки кредитоспособности заемщиков. Эта оценка не всегда делается правильно, а степень кредитоспособности заемщика может изменяться со временем благодаря ряду факторов. Поэтому одним из основных рисков в банковской сфере является риск неспособности контрагента исполнить договорное обязательство. Этот риск относится не только к кредитам, но и к другим забалансовым статьям, таким как банковская гарантия, акцепт. Серьезные проблемы возникали у банков, которые не могли вовремя распознать ухудшение качества активов, создать резервы под их списание.