Совершенствование управления рисками в коммерческом банке

Теоретические подходы к управлению банковскими кредитными рисками. Подходы и особенности методов управления ими. Состояние и методы совершенствования управления кредитными рисками и оценка их эффективности в Домодедовском филиале банка "Возрождение".

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 29.04.2011
Размер файла 859,2 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Анализ кредитоспособности ООО «Пивооптторг» проводиться в соответствии с методикой «Оценки кредитоспособности заемщика» применяемой в банке «Возрождение».

В соответствии с методикой ООО «Пивоопторг» может быть отнесен ко 2 классу заемщиков.

Таким образом, на основе рассмотренной методики оценки кредитоспособности можно сделать вывод, что ООО «Пивоторгопт» может кредитоваться в банке «Возрождение» на общих условиях.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» с последними изменения и дополнениями от 30 декабря 2004 года // Собрание законодательства РФ. 2005. - №1

2. Федеральный закон «О государственной поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации» от 14 июня 1995 года (в редакции от 22.08.2004 г.) // Собрание законодательства РФ. 1995. - № 32

3. Агарков М.М. Основы банкового права: Курс лекций. Учение о ценных бумагах. М., 2006. - 567 с.

4. Ачкасов А.Н. Банковский бизнес. М.: Финансы и статистика, 2006. - 712 с.

5. Банки и банковские операции: Учебник для вузов по специальности «Финансы и кредит» / Под. ред. Е.Ф. Жукова; Всерос. заоч. фин.- экон. ин-т. - М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2005. - 471 с.: ил.

6. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2005. - 256 с.

7. Банковское дело: Учебник для вузов / Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 476 с.

8. Банковское дело: Учебник для вузов по направлению «Экономика», специальности «Финансы, кредит и денежное обращение» / Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 459 с.

9. Банковское дело: Учебник для вузов по экономическим специальностям / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.: Под. ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 573 с.

10. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Финстатинформ, 2005. - 467 с.

11. Белоглазова Б.Н., Толоконцева Г.В. Денежное обращение и банки. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 355 с.

12. Бердичевская Н., Мельников М. Проблемы кредитования в условиях финансовой нестабильности // Банк. - 2006. - июль.- С..33-35.

13. Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. - М.: ИКЦ «ДИС», 2005. - 416 с.

14. Букато В.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. Лапидуса М.Х. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2006 - 366 с.

15. Булах Ю. Б., Флястер А. М. Финансовый контроллинг корпораций Японии // Российский экономический журнал. 2005. № 11

16. Бэррел, Т. Банковское дело: стратегическое руководство. - М.: Консалтбанкир, 2006. - 367 с.

17. Валигурский Д.И Организация предпринимательской деятельности: Учебник - М.; 2005.- 740 с.

18. Винокуров М.А., Суходолов А.П. Банковское кредитование: в 3 т. Иркутск, 2005. т. 3 С. 432.

19. Гамидов Г. Н. Банковское и кредитное дело. - Москва: ЮНИТИ, Банки и биржи, 2005. - 315 с.

20. Горшенина Т.В. Методы привлечения клиентов в банк // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке.- №5. - 2005. - С.25-34.

21. Гратовый П.Г., Петрова С.Н.. Риски в современном бизнесе. М., 2005. - 312 с.

22. Гришина О. Большие средства для корпоративных клиентов /О. Гришина // Эксперт- 2006 - №15- с. 42 - 45.

23. Гуманнков К. Экспресс-кредит для корпоративных клиентов / К. Гуманников // Финанс. 2005 - № 37 - с. 20 - 28.

24. Гуманнков К. Кредит или жизнь // Финанс.. 2005 - № 10 - с. 16 - 17.

25. Дегтярева О.И., Кандинская О.А. Банковское дело: Учебник для вузов.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. - 317 с.

26. Печалова М.Ю. Банковские риски: распознавание и методы оценки. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Санкт-Петербург

27. Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. Москва, Дис, 1997, с. 186.

28. Питер С.Роуз. Банковский менеджмент. .Москва, Дело Лтд

29. Национальный банковский журнал// www.ippnou.ru/article.php?idarticle=000364

30. Информационный портал делового журнала "Банковское обозрение"// http://bo.bdc.ru

31. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учеб. пособие /С. Н. Кабушкин. - М.: Новое знание, 2004.- 336 с.

Приложения

Приложение 1

Данные оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета (форма 101) на: 01 января 2008

Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

на срок от 31 до 90 дней

44205

169 578,0000

на срок от 91 до 180 дней

44206

187 422,0000

на срок от 181 дня до 1 года

44207

822 608,0000

на срок от 1 года до 3 лет

44208

80 000,0000

Резервы на возможные потери

44215

2 592,0000

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

44601

0,0000

на срок до 30 дней

44603

0,0000

на срок от 31 до 90 дней

44604

3 500,0000

на срок от 91 до 180 дней

44605

10 833,0000

на срок от 181 дня до 1 года

44606

1 481 545,0000

на срок от 1 года до 3 лет

44607

164 357,0000

на срок свыше 3 лет

44608

3 000,0000

до востребования

44609

27 200,0000

Резервы на возможные потери

44615

19 837,0000

Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

на срок до 30 дней

44703

1 565,0000

на срок от 181 дня до 1 года

44706

0,0000

Резервы на возможные потери

44715

16,0000

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

44901

212,0000

на срок до 30 дней

44903

32 150,0000

на срок от 31 до 90 дней

44904

148 843,0000

на срок от 91 до 180 дней

44905

3 205,0000

на срок от 181 дня до 1 года

44906

952 192,0000

на срок от 1 года до 3 лет

44907

95 682,0000

на срок свыше 3 лет

44908

62 885,0000

Резервы на возможные потери

44915

12 700,0000

Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

45001

450,0000

на срок от 91 до 180 дней

45005

9 379,0000

на срок от 181 дня до 1 года

45006

20 872,0000

Резервы на возможные потери

45015

307,0000

Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям

на срок от 31 до 90 дней

45104

0,0000

на срок от 91 до 180 дней

45105

2 390,0000

на срок от 181 дня до 1 года

45106

8 300,0000

на срок от 1 года до 3 лет

45107

40 936,0000

Резервы на возможные потери

45115

516,0000

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям

кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

45201

1 980 634,0000

на срок до 30 дней

45203

138 378,0000

на срок от 31 до 90 дней

45204

696 829,0000

на срок от 91 до 180 дней

45205

3 310 055,0000

на срок от 181 дня до 1 года

45206

25 572 613,0000

на срок от 1 года до 3 лет

45207

4 516 231,0000

на срок свыше 3 лет

45208

2 886 650,0000

до востребования

45209

226 400,0000

Резервы на возможные потери

45215

442 634,0000

Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям

кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

45301

20 208,0000

на срок до 30 дней

45303

0,0000

на срок от 31 до 90 дней

45304

1 000,0000

на срок от 91 до 180 дней

45305

36 552,0000

на срок от 181 дня до 1 года

45306

83 380,0000

на срок от 1 года до 3 лет

45307

2 392,0000

на срок свыше 3 лет

45308

55 000,0000

Резервы на возможные потери

45315

1 952,0000

Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям

кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

45401

7 809,0000

на срок от 31 до 90 дней

45404

8 140,0000

на срок от 91 до 180 дней

45405

135 537,0000

на срок от 181 дня до 1 года

45406

295 379,0000

на срок от 1 года до 3 лет

45407

79 750,0000

Резервы на возможные потери

45415

6 240,0000

Кредиты, предоставленные физическим лицам

на срок до 30 дней

45502

150 000,0000

на срок от 31 до 90 дней

45503

21 400,0000

на срок от 91 до 180 дней

45504

41 821,0000

на срок от 181 дня до 1 года

45505

396 860,0000

на срок от 1 года до 3 лет

45506

2 896 048,0000

на срок свыше 3 лет

45507

4 283 955,0000

до востребования

45508

14 576,0000

Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт")

45509

1 157 448,0000

Резервы на возможные потери

45515

111 800,0000

Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам

на срок от 1 года до 3 лет

45605

5 924,0000

Резервы на возможные потери

45615

59,0000

Кредиты, предоставленные физическим лицам-нерезидентам

на срок от 181 дня до 1 года

45704

549,0000

на срок от 1 года до 3 лет

45705

1 487,0000

на срок свыше 3 лет

45706

3 287,0000

Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт")

45708

671,0000

Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам

Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

45809

25,0000

Негосударственным финансовым организациям

45811

0,0000

Негосударственным коммерческим организациям

45812

873 740,0000

Физическим лицам - индивидуальным предпринимателям

45814

5 698,0000

Гражданам

45815

48 708,0000

Физическим лицам-нерезидентам

45817

1,0000

Резервы на возможные потери

45818

777 285,0000

Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам

Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

45907

0,0000

Негосударственным коммерческим организациям

45912

16,0000

Физическим лицам - индивидуальным предпринимателям

45914

0,0000

Гражданам

45915

390,0000

Приложение 2

Данные оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета (форма 101) на: 01 января 2009

Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

на срок от 8 до 30 дней

44204

6 000,0000

на срок от 31 до 90 дней

44205

160 000,0000

на срок от 91 до 180 дней

44206

87 900,0000

на срок от 181 дня до 1 года

44207

1 348 165,0000

на срок от 1 года до 3 лет

44208

344 045,0000

Резервы на возможные потери

44215

6 700,0000

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

44601

4 966,0000

на срок от 31 до 90 дней

44604

0,0000

на срок от 91 до 180 дней

44605

242 000,0000

на срок от 181 дня до 1 года

44606

341 874,0000

на срок от 1 года до 3 лет

44607

1 580 779,0000

до востребования

44609

26 200,0000

Резервы на возможные потери

44615

21 937,0000

Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

на срок до 30 дней

44703

0,0000

Резервы на возможные потери

44715

0,0000

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

44901

2 675,0000

на срок до 30 дней

44903

0,0000

на срок от 31 до 90 дней

44904

3 700,0000

на срок от 91 до 180 дней

44905

42 345,0000

на срок от 181 дня до 1 года

44906

538 445,0000

на срок от 1 года до 3 лет

44907

195 473,0000

на срок свыше 3 лет

44908

52 919,0000

Резервы на возможные потери

44915

8 330,0000

Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

45001

0,0000

на срок от 91 до 180 дней

45005

0,0000

Резервы на возможные потери

45015

0,0000

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям

кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

45201

2 720 020,0000

на срок до 30 дней

45203

386 118,0000

на срок от 31 до 90 дней

45204

3 428 704,0000

на срок от 91 до 180 дней

45205

6 841 733,0000

на срок от 181 дня до 1 года

45206

27 346 077,0000

на срок от 1 года до 3 лет

45207

12 008 396,0000

на срок свыше 3 лет

45208

3 745 454,0000

до востребования

45209

34 900,0000

Резервы на возможные потери

45215

757 390,0000

Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям

кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

45301

33 324,0000

на срок до 30 дней

45303

2 000,0000

на срок от 31 до 90 дней

45304

1 000,0000

на срок от 91 до 180 дней

45305

64 666,0000

на срок от 181 дня до 1 года

45306

66 464,0000

на срок от 1 года до 3 лет

45307

58 835,0000

на срок свыше 3 лет

45308

55 000,0000

Резервы на возможные потери

45315

2 657,0000

Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям

кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

45401

13 892,0000

на срок от 31 до 90 дней

45404

0,0000

на срок от 91 до 180 дней

45405

129 500,0000

на срок от 181 дня до 1 года

45406

411 307,0000

на срок от 1 года до 3 лет

45407

24 000,0000

Резервы на возможные потери

45415

5 225,0000

Кредиты, предоставленные физическим лицам

на срок от 31 до 90 дней

45503

0,0000

на срок от 91 до 180 дней

45504

7 471,0000

на срок от 181 дня до 1 года

45505

177 594,0000

на срок от 1 года до 3 лет

45506

4 504 306,0000

на срок свыше 3 лет

45507

9 163 572,0000

до востребования

45508

14 093,0000

Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт")

45509

2 686 293,0000

Резервы на возможные потери

45515

261 999,0000

Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам

на срок от 1 года до 3 лет

45605

217 419,0000

Резервы на возможные потери

45615

2 174,0000

Кредиты, предоставленные физическим лицам-нерезидентам

на срок от 181 дня до 1 года

45704

1 660,0000

на срок от 1 года до 3 лет

45705

581,0000

на срок свыше 3 лет

45706

11 059,0000

Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт")

45708

622,0000

Резервы на возможные потери

45715

139,0000

Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам

Финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

45802

0,0000

Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

45806

3 000,0000

Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

45809

350,0000

Негосударственным коммерческим организациям

45812

1 477 088,0000

Физическим лицам - индивидуальным предпринимателям

45814

8 611,0000

Гражданам

45815

163 765,0000

Физическим лицам-нерезидентам

45817

54,0000

Резервы на возможные потери

45818

1 199 696,0000

Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам

Негосударственным коммерческим организациям

45912

0,0000

Гражданам

45915

0,0000

Приложение 3

Методика определения кредитоспособности в банке «Возрождение»

Для оценки финансового состояния используются три группы оценочных показателей:

коэффициенты ликвидности;

коэффициент наличия собственных средств;

показатели оборачиваемости и рентабельности.

I. Коэффициенты ликвидности.

Позволяют проанализировать способность предприятия отвечать по своим текущим обязательствам. В результате расчета устанавливается степень обеспеченности предприятия оборотными средствами для расчетов с кредиторами по текущим операциям.

Коэффициент абсолютной ликвидности К1 является наиболее жестким критерием ликвидности предприятия и показывает какая часть краткосрочных долговых обязательств может быть при необходимости погашена за счет имеющихся денежных средств, средств на депозитных счетах и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг (итог раздела V баланса за вычетом строк 640 - "доходы будущих периодов", 650 - "резервы предстоящих расходов») Формулы расчёта показателей даны применительно к формам годовой бухгалтерской отчётности, утверждённым Приказом Минфина России от 22.07.2003 г. № 67н «О формах бухгалтерской отчётности организаций».:

стр.260+стр.250(частично) К1 = ,,,,,,,,,,,,,,

Разд. V (стр.690) - (стр.640 + стр.650)

При расчете коэффициента по строке 250 учитываются только государственные ценные бумаги, ценные бумаги Сбербанка России и средства на депозитных счетах. При отсутствии соответствующей информации строка 250 при расчете К1 не учитывается.

Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент быстрой ликвидности) К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К2 определяется как отношение:

Денеж. сред. + краткосроч. фин. вложения + дебиторская задолж.____

краткосрочные обязательства

стр.260+стр.250+стр.240 К2 = --------------------------------------------------------

Разд.V (стр.690) - (стр.640 + стр.650)

Для расчета этого коэффициента предварительно производится оценка групп статей "краткосрочные финансовые вложения" и "дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)". Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых вложений в неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности соответственно.

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) КЗ дает общую оценку ликвидности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела II баланса):

Разд. II (стр.290.)

КЗ =

Разд.V (стр.690) - (стр.640 + стр. 650)

Для расчета КЗ предварительно корректируются уже названные группы статей баланса, а также "дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев)", "запасы" и "прочие оборотные активы" на сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности, неликвидных и труднореализуемых запасов.

II. Коэффициент наличия собственных средств К4

Показывает долю собственных средств предприятия в общем объеме средств предприятия и определяется как отношение собственных средств (итог раздела Ш баланса, увеличенный на сумму строк 640 "доходы будущих периодов" и 650 - "резервы предстоящих расходов") ко всей сумме средств предприятия (стр. 700):

Разд.III(стр.490)+стр.640+стр.650 К4 =

стр.700

III. Показатели оборачиваемости и рентабельности

Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации).

Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 или 360).

Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитываются как суммы половин величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на 1.

Оборачиваемость оборотных активов:

средняя стоимость оборотных активов (по стр.290 баланса)

объем дневных продаж

Оборачиваемость дебиторской задолженности:

средняя стоимость дебиторской задолженности (по стр.230+240 баланса)

объем дневных продаж

Оборачиваемость запасов:*

средняя стоимость запасов (по стр.210 баланса)

объем дневных продаж

Аналогично могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции, незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности.

Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.

Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) К5:

прибыль от реализации стр. 050 формы № 2

------------------------------------ , или К5 = -------------------------- ,

выручка от реализации стр. 010 формы №2

Рентабельность деятельности предприятия К6:

чистая прибыль стр.190 формы № 2

------------------------------- , или К6 = ------------------------------- ,

выручка от реализации стр. 010 формы №2

Рентабельность вложений в предприятие:

балансовая прибыль стр. 140 формы № 2

---------------------------- , или ---------------------------------- ,

итог баланса стр. 700 баланса

Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, КЗ, К4, К5 и Кб. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям.

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Достаточные значения показателей:

К1 - 0,1

К2 - 0,8

КЗ - 1,5

К4 - 0,4 - для всех предприятий, кроме предприятий торговли и

лизинговых компаний

0,25 - для предприятий торговли и лизинговых компаний

К5 - 0,10

Кб - 0,06

Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений приведена в таблице :

Таблица . - Группировка оценочных финансовых коэффициентов по категориям в зависимости от видов деятельности организаций

Коэффициенты

1 категория

2 категория

3 категория

К1

0,1 и выше

0,05-0,1

менее 0,05

К2

0,8 и выше

0,5 - 0,8

менее 0,5

КЗ

1,5 и выше

1,0-1,5

менее 1,0

К4

кроме торговли и лизинговых

компаний

0,4 и выше

0,25 - 0,4

менее 0,25

для торговли и лизинговых компаний

0,25 и выше

0,15-0,25

менее 0,15

К5

0,10 и выше

менее 0,10

нерентаб.

Кб

0,06 и выше

менее 0,06

нерентаб.

Для расчета суммы баллов по применяемым коэффициентам на основе их категорий и весов используется следующая таблица:

Таблица … - Расчёт суммы баллов оценочных коэффициентов

Показатель

Фактическое значение

Категория

Вес показателя

Расчет сум-мы баллов

К1

0,05

К2

0,10

КЗ

0,40

К4

0,20

К5

0,15

Кб

0,10

Итого

X

X

1.00

Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

S = 0,05 * Категория К1 + 0,10 * Категория К2 + 0,40 * Категория КЗ + +0,20 * Категория К4 + 0,15 * Категория К5 + 0,10 * Категория Кб.

Значение S наряду с другими факторами используется для определения класса кредитоспособности Заемщика.

Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.

После расчёта суммы баллов определяется класс кредитоспособности заёмщика. Класс кредитоспособности определяется на основе суммы баллов по шести основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков. Устанавливается три класса заёмщиков:

1) первоклассные заёмщики - кредитование которых не вызывает сомнений;

2) заёмщики второго класса - кредитование их требует взвешенного подхода;

3) заёмщики третьего класса - кредитование которых связано с повышенным риском.

Сумма баллов S влияет на класс кредитоспособности следующим образом:

класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательным условием отнесения к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности (данное положение не распространяется на предприятия, у которых снижение уровня рентабельности продукции в течение определенных отчетных периодов обусловлено спецификой их деятельности, например: сезонностью).

класс кредитоспособности: значение S находится в диапазоне от 1,25 (не включительно) до 2,35 (включительно) Обязательным условием отнесения к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже чем для 2-го класса кредитоспособности (данное положение не распространяется на предприятия, у которых снижение спецификой их деятельности, например: сезонностью).

3 класс кредитоспособности: значение 8 больше 2,35. Далее определенный таким образом предварительный класс кредитоспособности корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки. При отрицательном влиянии этих факторов класс кредитоспособности может быть снижен на один класс.

Если в результате качественной оценки выявлены факторы, очевидно свидетельствующие о неспособности клиента выполнять свои обязательства, клиенту присваивается класс «с!» -дефолт.

К таким факторам относятся в том числе, но не исключительно:

наличие просроченной задолженности перед Банком сроком более 30 дней,

вынесение арбитражным судом определения/решения о введении в отношении клиента одной из процедур банкротства в соответствии с законодательством . Федеральный закон от 26.10.2002г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Приложение 4

Карточка финансового состояния (Наименование Заемщика)

Показатели

01. .0_г.

01. 0_ г.

01. . 0_г.

01. . 0_ г.

01._.0_г.

01. .0_ г.

Валюта баланса

(тыс. руб.)

Выручка

от реализации (тыс. руб.)

Прибыль

от реализации (тыс. руб.)

Прибыль до налогообложения

(тыс. руб.)

Чистая прибыль

(тыс. руб.)

К1

(Коэффициент абсолютной ликвидности)

К2

(Промежуточный коэффициент покрытия)

«*

КЗ

(Коэффициент текущей ликвидности)

К4

(Коэффициент наличия собственных средств)

К5

(Рентабельность продукции)

Кб

(Рентабельность деятельности)

Чистые активы

Класс кредитоспособно-сти

Выводы:

Приложение 5

ВОЗМОЖНЫЕ КРЕДИТНЫЕ РИСКИ И ИХ СМЯГЧЕНИЕ

Требуемая информация

Возможные риски

Смягчение риска/ Возможные действия банка

1. Заемщик

Правовой статус Заемщика

Форма организации

Отношение с дочерними фирмами

История Заемщика

Обращение в суд

Отвлечение денежных средств дочерним фирмам

Обязательства выплаты дивидендов

Рассмотреть процесс регистрации

Установить сокращение обязательств по дивидендам

Установить невыполнение обязательств по кредитному соглашению

Запросить консолидированную финансовую отчетность

Корпоративное управление

Устав юридического лица

Полномочия администрации

Структура управления

Менеджмент не имеет достаточных полномочий

Нет эффективного контроля компании

Учредительные документы содержат нетипичные финансовые обязательства

Чрезмерная концентрация полномочий

Проверить устав юридического лица

Установить полномочия Заемщика

Установить полномочия по ведению переговоров

Обеспечить контроль управления

Требовать участия представительства Банка по месту выполнения контракта

Обязательства учредителей

Соглашения акционеров

Соглашение о выплатах

Чрезмерный денежный поток в недивидендной форме

Учредители, не имеющие достаточных средств для участия в проекте

Установить соответствующий вклад капитала

Обеспечить участие акционеров через Соглашение между акционерами

Предоставить банку акции в залог

Обязательства Заемщика

Внепроектные активы/пассивы

Судебное разбирательство/ страховые иски

Трансфертное ценообразование

Лицензионные соглашения по использованию технологии

Непроизводственные платы

Обязательства приватизации

Непредвиденные затраты

Внепроектные денежные потоки

Скрытые дивиденды

Неэкономические обязательства, выполненные во время закупки (например, нет излишек в течение 5 лет)

Субординировать другие выплаты по обслуживанию долга

Установить соглашение о ценообразовании на коммерческой основе

Применить сокращение обязательств по дивидендам

Обеспечить меры предосторожности по непредвиденным обстоятельствам

Установить ограничения на роялти/ гонорары

Рассмотреть Соглашения по приватизации

Обязательства сообщества Заемщика

Обязательства по здравоохранению

Обязательства по трудоустройству

Обязательства местного сообщества

Пенсионные

обязательства

Дополнительный отток средств Заемщика

Потеря трудоспособности

Рекомендовать перенести социальные обязательства на альтернативные

поставщик услуг

Определить количество и лимит затрат на обязательства

Подтвердить текущее обязательство

2. Рынок

Продукт

Продуктовая группа

Рыночная ниша/ Цена

Срок годности продукта

Прибыльность продукта

Неприбыльный производственный микс

Износ продукта

Назначить проверку продукта консультантом по производственным вопросам

Интервьюировать заказчика / поставщика

Провести проверку запасов

Природа рынка

Экспорт или внутренние продажи

Степень регулирования/картели (свободная цена в сравнении с контролируемой)

Степень конкурентной концентрации

Жесткая природа рынка по сравнению с формированием неконвертируемой валюты

Недостаточный денежный поток

Высокие барьеры к прибыльной операции через регулирование и /или высокую концентрацию

Привести в соответствие валюту займа с валютой формирования денежных средств

Установить долгосрочные контакты на продажу

Определить более высокие требования к капиталу

Ограничить долг к источникам денежных потоков в твердой валюте

Перспектива рынка

Изменения в характеристиках спроса и предложения

Доля рынка

Конкуренция

Будущие прогнозы

технологические требования

Недостаток гибкости ценообразования

Короткий технологический цикл

Конкуренты с более низкой структурой затрат

Установить более короткий срок займа

Определить более высокие требования к капиталу

Провести независимый анализ рынка

3. Основные затраты и потребляемые материалы

Основные источники и обеспечение поставок

Товары в сравнении с дифференцированным ценообразованием

Закупочная политика

Транспортировка

Финансовое состояние поставщиков

Доступность и цена энергии

Перспективы с Профсоюзами

Существующие по сравнению с будущим субсидии

(например , энергия)

Непостоянные поставки и цена сырья

Потери в поставках сырья

Более высокие производственные затраты

Проверить долгосрочные контракты на поставку сырья и энергии

Установить причины прерывания страхования бизнеса

Проверить контракты по транспортным поставкам

Управление запасами и контроль

Политика оценки запасов

Производство и мощность

Месторасположение

Производственная мощность и гибкость

Высокие затраты на запасы

Прерывание производственного процесса

Переоцененные запасы

Увеличенные затраты

Требовать управленческих отчетов

Требовать отчеты по запасам

4. Менеджмент

Структура управления

Мотивация

Ответственность/отчетность

Обязательства (см. контракты)

Компетенция

- финансовая

- техническая

- коммерческая

Потеря доходов

Возросшие затраты

Высокая текучесть кадров

Недостаточный финансовый контроль

Ключевые контракты по вопросам управления

Рассмотрение Советом возможностей управления

Рассмотрение программ компенсации

Управленческий контроль

Информационные системы

Потеря доходов

Возросшие затраты

Рассмотрение систем управления и контроля

Основные взаимоотношения с клиентами

Концентрация

Лояльность

Финансовая устойчивость клиентов

Контроль поставщиков

Потеря доходов

Меньшая гибкость в ценообразовании

Неплатежи клиентами

Установить более высокие требования к капиталу

Рекомендовать торговую диверсификацию

Обеспечить меры предосторожности от потерь по дебиторской задолженности

Установить новые(с нуля) договора

Доставка механизмов

Дистрибьюторская сеть, например, оптовая/розничная торговля

Условия торговли

Условия платежей

Потребности в увеличенном рабочем капитале

Потеря доступа к рынку

Рассмотреть контракты

Установить более высокие требования к капиталу

Согласовать финансирование обязательного рабочего капитала из внешних источников

Установить долгосрочные торговые контракты

5. Инвестиционная программа

Мотив инвестиционной программы

Подходящая технология

Имеет ли она экономический эффект

Пилотные обязательства

Инвестиционная программа не достигнет проектных целей

Неприемлемая технология

Нанять консультанта по производственным вопросам/советника, если приемлемо

Выполнение инвестиционной программы

Временные рамки

Опыт разработчика и финансовая устойчивость

Пределы

Детали контракта

Инвестиционная программа по типу “русская рулетка” увеличивает риск

Временные задержки приводят к более высоким рискам или превышению затрат

Фонды банка отвлечены от инвестиционной программы

Требовать поэтапного выполнения инвестиционной программы

Установить лицо, исполняющее гарантии/штрафные санкции

Требовать соглашения по поддержке проекта

Взять на себя обязательство, связанное с выплатами по распискам

Стоимость инвестиционной программы

Адекватные затраты на оборудование

Непредвиденные выплаты

Детали тендерного процесса

Рост стоимости

Превышение затрат

Оптимистические тесты на чувствительность

Неэффективный контракт на поставку товаров и услуг

Неадекватная капитализация

Консультироваться с советником по производственным вопросам

Требовать увеличения доли собственного капитала

Установить фиксированную цену контрактов

Сравнение затрат с нормами по отраслям промышленности

6. Налоги и контроль

Экологические нормативы

Торговые пошлины

Налог с оборота

Ограничение экспорта

Контроль цены

Изменения в нормативном режиме увеличит затраты или сузит рынки

Штрафные санкции за неисполнение

Обеспечить соответствие займа текущим нормативам

Обеспечить фиксированные цены на весь срок займа

Общие нормативы по охране окружающей среды

Нормирование труда

Охрана труда

Пенсии

Изменения в нормативном режиме увеличит затраты или сузит рынки

Штрафные санкции за неисполнение

Рассмотреть текущие и предложенные национальные/ ЕЭС нормативы

Налоговый режим

По операциям/продажам

По фирме

Изменение в налоговых ставках

Изменения в нормативном режиме увеличит затраты или сузит рынки

Штрафные санкции за неисполнение

Рассмотреть национальное текущее и предложенное налоговое законодательство

Нормативы по охране окружающей Среды

По текущим и предложенным операциям

Затраты на обязательства предыдущих периодов

Изменения в нормативном режиме увеличит затраты или сузит рынки

Штрафные санкции за неисполнение

Экологический аудит

Рассмотреть текущие и предложенные национальные и региональные нормативы

7. Финансовые

Аудит финансовых счетов за 3 года

Баланс

Налоговая декларация (продажи, прибыль, капитал и т.д.)

Отчет о прибыли

Источники и использование фондов

Аудиторское заключение

Ложная или вводящая в заблуждение отчетность об активах, пассивах и прибыли

Неадекватные резервы на обязательства

Благоприятные бухгалтерские соглашения

Требовать аудирование финансовых счетов, основанное на международных бухгалтерских стандартах

Проформа финансовых прогнозов проекта

На срок займа

Непредвиденные риски потенциальных убытков при изменении валютного курса

Неадекватный денежный поток по обслуживанию долга

Требовать увеличение доли капитала

Сократить размер или стоимость проекта

Система финансовой отчетности

Рассмотрение международных систем и контроля

Пересмотреть аудитора компании

Нет текущей осведомленности о финансовом состоянии

Неадекватные финансовые данные

Обеспечить подтверждение аудитора

Требовать поквартальный баланс и отчет о прибыли

Требовать годовой независимый аудит

Финансовые обязательства и непредвиденные обстоятельства

Лизингодатель

Банковские отношения

Низкая ликвидность

Чрезмерный долг, обусловленный отсутствием возможности выплаты

Установить финансовые обязательства, ограничивающие будущие

Проводить обсуждения с другими кредиторами

Размещено на Allbest


Подобные документы

  • Исследование особенностей управления кредитными рисками на основе методологии, предложенной Базельским комитетом. Анализ системы управления кредитными рисками в РБ. Проблемы управления кредитными рисками, их воздействие на стабильность банковской системы.

    курсовая работа [1,3 M], добавлен 03.10.2014

  • Сущность и структура кредитного риска, оценка его роли и значения в системе банковских рисков, методология и подходы к управлению. Общая характеристика деятельности исследуемого банка, мероприятия по совершенствованию управления кредитными рисками.

    дипломная работа [126,0 K], добавлен 07.09.2016

  • Сущность кредитного риска, его факторы и виды. Специфика управления кредитными рисками. Анализ доходов и расходов, оценка эффективности деятельности банка. Направления оптимизации и усовершенствования стратегических технологий по управлению рисками.

    дипломная работа [1,2 M], добавлен 28.09.2011

  • Кредитные риски коммерческих банков и методы управления ими в банковской системе России. Анализ эффективности управления кредитными рисками на примере "МосКомПриватбанк". Основные пути совершенствования управления кредитными рисками банков России.

    дипломная работа [2,2 M], добавлен 07.07.2010

  • Принципы банковских рисков и их характеристика. Проблемы и методы валютного и процентного рисков. Управление кредитными рисками, их анализ и оценка на примере АО "Казкоммерцбанк". Совершенствование управления банковскими рисками в Республике Казахстан.

    курсовая работа [871,3 K], добавлен 22.02.2012

  • Проблемы управления рисками потребительского кредитования в коммерческом банке. Финансово-экономическая характеристика банка ЗАО "Банк ВТБ 24". Факторы кредитного риска. Исследование банковской политики управления рисками и оценка ее эффективности.

    дипломная работа [170,8 K], добавлен 26.04.2014

  • Определение места кредитного скоринга в системе управления кредитными рисками. Анализ кредитной политики ВТБ "Северо-Запад". Возможности использования скоринговой оценки в системе риск-менеджмента при управлении кредитными рисками в ВТБ "Северо-Запад".

    дипломная работа [162,4 K], добавлен 26.12.2012

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.