Организация банковского надзора

Рисунок 2.4 - Динамика изменения мгновенной ликвидности, %

Примечание - Источник: собственная разработка на базе источника [4]

Из рисунка видно, что показатели данного норматива также подвержены колебанию. На это указывает то обстоятельство, что разница между самым высоким уровнем показателя на 01.02.2011 и самым низким на 01.09.2012 составила 285,85%. На 01.09.2013 мгновенная ликвидность составила 261,09%. По сравнению с 01.09.2012 значение данного показателя увеличилось на 21,6%.

Рисунок 2.5 - Динамика изменения текущей ликвидности, %

Примечание - Источник: собственная разработка на базе источника [4]

Показатель текущей ликвидности на 01.09.2013 года превышает нормативное значение почти в 2 раза и составляет 131,84%. По сравнению с 01.09.2012 года значение данного показателя уменьшилось на 11,8%.

Рисунок 2.6 - Динамика изменения соотношения ликвидных и суммарных активов, %

Примечание - Источник: собственная разработка на базе источника [4]

За рассматриваемый период наблюдается тенденция к снижению показателя соотношения ликвидных и суммарных активов. Так, значение данного показателя на 01.09.2013 уменьшилось по сравнению с 01.01.2011 на 6,3% и составило 27,37%, в то время как нормативное значение установлено на уровне 20%. Уменьшение данного показателя связано с уменьшением доли ликвидных активов в общей сумме активов банков.

Показатели ликвидности банковского сектора в 2011 году сохраняли высокие значения, намного превышая установленные для отдельного банка нормативы. Более интенсивный приток в банки долгосрочных средств по сравнению с предоставлением долгосрочных кредитов способствовал снижению уровня подверженности банковского сектора риску ликвидности.

Показатели ликвидности банковского сектора в 2012 году несколько снизились, но при этом соответствовали установленным нормативам. Преимущественно это связанно с предоставлением долгосрочных кредитов при недостаточности соответствующих по срокам ресурсов.

Основной причиной снижения показателей ликвидности в июле 2013 года стал отток рублёвых депозитов, вызванный ускорением обесценения белорусского рубля к доллару США. В результате, для снижения давления на белорусский рубль Национальный банк ужесточил монетарную политику, повысив процентные ставки по операциям поддержания ликвидности, а также не удовлетворял спрос всех банков на ликвидность, стимулируя их повышать ставки по рублёвым депозитам.

Также в практике банков Республики Беларусь активно используется такой норматив, как максимальный размер риска на одного заемщика. Заметна даже тенденция к его ужесточению. Обусловлено это значительным размером невозвращенных ранее выданных кредитов. Ограничение риска на одного заемщика, включая взаимосвязанных заемщиков, устанавливается для уменьшения вероятных убытков банков в случаях, когда вложенные в рискованные операции средства не возвращаются вовремя и в полном размере.

Проанализировав отдельные показатели деятельности банков можно сделать вывод, что, несмотря на непростую экономическую ситуацию в Республике Беларусь, банковская система достаточно стабильна и надежна. В частности, по некоторым банкам существуют проблемы с показателем нормативного капитала, следует отметить в целом низкий уровень корпоративного управления и управления рисками в банках, что обусловлено отсутствием достаточного практического опыта в этой области, несовершенством и низкой эффективностью действующей в Республике Беларусь системы организации финансирования приоритетных государственных программ, необходим достаточно квалифицированный рабочий персонал и управляющих, но по заявлению органов государственного управления и регулирования данные проблемы являются критическими и в скором времени будут решены. В целом система банковского регулирования в Беларуси является достаточно жесткой и эффективной, о чем свидетельствуют соответствующие показатели развития банковской системы, а также тот факт, что уровень устойчивости банковского сектора к середине 2013 года характеризовался как достаточный для противостояния в краткосрочном периоде возможному воздействию негативных событий.

Глава 3. Перспективы развития системы банковского надзора в Республике Беларусь

В Республике Беларусь сложилась система банковского надзора, в целом соответствующая мировым стандартам. Она включает регистрацию и лицензирование банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, осуществление дистанционного надзора на основании отчетности, надзора на местах в виде инспекционных проверок, применение соответствующих мер надзорного реагирования к банкам в случае нарушения ими банковского законодательства, ухудшения их финансового состояния, реорганизации и ликвидации банков, а также макропруденциальный надзор, предусматривающий мониторинг состояния банковского сектора в целом [3, c. 13].

В то же время, белорусская банковская система характеризуется высокой концентрацией, низким уровнем ликвидности и высоким уровнем кредитных рисков преимущественно в связи с несовершенством и низкой эффективностью действующей в Республике Беларусь системы организации финансирования приоритетных государственных программ. На уровне отдельных банков следует отметить в целом низкий уровень корпоративного управления и управления рисками в банках, что обусловлено отсутствием достаточного практического опыта в этой области, недостаточным осознанием собственниками и руководством банков важности управления рисками.

В связи с этим совершенствование законодательства, регулирующего банковскую деятельность и надзор, направлено на укрепление устойчивости банковской системы, обеспечение ее интеграции в мировую банковскую и финансовую системы, исключение возможности системных кризисов, повышение доверия к банкам со стороны национальных и иностранных инвесторов и вкладчиков, создание равных условий для устойчивого динамичного развития банков на базе единых рыночных начал в развитии экономики страны и использование преимущественно косвенных методов влияния на процессы, происходящие в банковской системе.

Для дальнейшего повышения эффективности банковского надзора необходимо также планомерно осуществлять совершенствование банковского надзора комплексно на всех его этапах.

Основными направлениями развития банковского надзора в до 2015 годах станут:

1) повышение независимости принятия решений в рамках банковского надзора от иных функций государственного регулирования и контроля по мере возрастания роли рыночных механизмов в деятельности банков с преобладающей долей государства в уставных фондах;

2) дальнейшее внедрение риск-ориентированного надзора посредством:

— повышения роли мотивированного суждения специалистов Национального банка при оценке структуры собственности, качества управления, качества и достаточности капитала, уровня рисков, финансового состояния и перспектив функционирования банков при применении мер надзорного реагирования путем конкретизации принципов и критериев вынесения мотивированного суждения в нормативных правовых актах Национального банка, регламентирующих порядок осуществления банковского надзора по означенным направлениям;

— разработки норм и рекомендаций в части совершенствования корпоративного управления в банках, систем внутреннего контроля и управления рисками, процедур управления различными видами банковских рисков, осуществления стресс-тестирования;

— оптимизации пруденциальной отчетности, максимального ее приближения к внутрибанковской управленческой отчетности, позволяющей осуществлять не только количественный, но и качественный анализ параметров рисков и управления ими;

— совершенствования системы раннего предупреждения проблемных ситуаций в банках;

3) повышение требований к допуску на рынок банковских услуг и обеспечение их соблюдения банками в процессе своего функционирования, в том числе:

— требований к учредителям (акционерам), конечным бенифициарным собственникам и структуре собственности;

— требований к источникам формирования уставного фонда, нормативного капитала;

— квалификационных требований и (или) требований к деловой репутации, предъявляемых к членам совета директоров (наблюдательного совета) и коллегиального исполнительного органа банка, небанковской кредитно-финансовой организации, руководителям и главным бухгалтерам банка, небанковской кредитно финансовой организации, их заместителям;

— требований к бизнес-планам создаваемых банков, включая порядок их составления и оценку;

4) совершенствование консолидированного надзора за деятельностью банковских групп и банковских холдингов путем повышения:

— требований к организации корпоративного управления в таких группах и холдингах, в том числе к управлению рисками и организации внутреннего контроля;

— внимания к деятельности связанных с банком лиц, способных оказывать существенное влияние на деятельность, риски и финансовое состояние банков;

— эффективности мер воздействия, применяемых в рамках консолидированного надзора;

5) совершенствование трансграничного надзора путем:

— координации деятельности надзорных органов стран, в которых белорусские банки имеют свои подразделения и (или) размещают значительные средства, а также обмена информацией между ними;

— расширения взаимоотношений с органами надзора стран, чей капитал присутствует в банковском секторе Республики Беларусь, либо стран - основных торговых партнеров Республики Беларусь;

6) совершенствование действующей системы морального и материального стимулирования специалистов банковского надзора;

7) повышение эффективности организации процессов банковского надзора на основе развития информационных технологий [19].

Для повышения устойчивости банковского сектора сформирована система основанных на мировом опыте и рекомендованных Базельским комитетом по банковскому надзору пруденциальных требований к банкам, которая включает следующие основные требования:

— достаточности капитала для покрытия основных рисков банковской деятельности (кредитного, рыночного, операционного);

— управления ликвидностью банка и ограничения риска ликвидности, включая согласование требований и обязательств банка по срокам размещения и привлечения, а также требования к структуре активов банка по уровню ликвидности;

— ограничения крупных кредитных рисков, включая ограничения риска на одного клиента, группу взаимосвязанных клиентов, на одного связанного с банком клиента (инсайдера) и связанных с ним лиц, а также ограничения общей суммы рисков на всех инсайдеров и общей суммы крупных рисков;

— создания резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе;

— наличия системы управления рисками, организации деятельности внутреннего контроля и внутреннего аудита;

— раскрытия банками информации для участников рынка. Для повышения эффективности деятельности банков Национальным банком разрабатываются рекомендации по организации управления отдельными рисками, внутреннего контроля и аудита, корпоративного управления в банках [13].

В банковской системе Республики Беларусь большинство принципов в той или иной мере выполняется. Неполное выполнение относится главным образом к принципам, касающимся независимости органа банковского надзора и его обеспеченности необходимыми ресурсами, а также осуществления надзора на консолидированной основе.

В целях достижения более полного соответствия Базельским принципам в 2012 году были внесены изменения в Банковский кодекс Республики Беларусь, основной целью которых являлось формирование правовой среды, позволяющей Национальному банку осуществлять риск-ориентированный надзор за банками. Указанные изменения в Банковский кодекс вступили в действие в январе 2013 года и в области банковского надзора включают четыре основных направления:

первое - совершенствование структуры и механизма банковского надзора;

второе - совершенствование процедур государственной регистрации банков и лицензирования банковской деятельности;

третье - повышение качества корпоративного управления, управления рисками и внутреннего контроля;

четвертое - совершенствование системы мер надзорного реагирования.

У Национального банка появились правовые основания и механизмы применения мотивированного суждения. Кроме того, Банковский кодекс закрепил за Национальным банком новую функцию - мониторинг финансовой стабильности, основной целью которого является выявление и оценка угроз стабильной работе банковского сектора и уязвимых мест финансовой системы [12].

Главным ориентиром дальнейшего совершенствования банковского надзора остаётся использование международных стандартов и лучшей мировой практики в данной области. В связи с этим, стремясь поддерживать на высоком уровне стабильность белорусской банковской системы, Национальный банк принял решение о внедрении стандартов Базель III в Республике Беларусь и разработал поэтапный план мероприятий на 2012 - 2015 гг.

В соответствии с этим планом постановлением Правления Национального банка от 24 сентября 2012 г. № 493 утверждена Методика расчёта показателей капитала, левереджа и ликвидности, предусмотренных международными стандартами Базель III, которую рекомендуется банкам применять параллельно с методикой расчёта нормативов безопасного функционирования. (Малыхина)

Начиная с III квартала 2013 г., Национальный банк планирует запрашивать у банков расчёты показателей на ежеквартальной основе вплоть до середины 2014 года с целью мониторинга их значений, а также для последующей доработки методики расчёта показателей и отладки информационной технологии представления форм расчёта.

На этот год запланировано также утверждение методики применения инструментов мониторинга риска ликвидности, а также расчета контрциклического буфера.

В течение 2015 года планируется ежеквартальное представление банками тестовой отчётности, на основании мониторинга в которой будут определены количественные значения пруденциальных требований, а также осуществлена доработка информационной технологии представления отчётности, программного обеспечения для приёма и обработки отчётности от банков с целью перехода на ежемесячную отчётность.

С января 2016 г. предусмотрено установление следующих пруденциальных требований (нормативов) безопасного функционирования для банков Республики Беларусь:

- норматив достаточности основного капитала 1 уровня;

- норматив достаточности капитала 1 уровня;

- норматив достаточности нормативного капитала (с учётом консервационного и контрциклического буфера);

- норматив левереджа;

- норматив покрытия ликвидности;

- норматив чистого стабильного фондирования [15].

Минимальные значения стандартов, определённые Базельским комитетом, приведены в приложении Г.

Учитывая, что нормативные капиталы белорусских банков сформированы без использования сложных финансовых инструментов и для банков уже установлены нормативы ликвидности, суть которых в общих чертах аналогична предложенным в Базель III, ожидается, что банки не будут испытывать особых трудностей с адаптацией к новым стандартам.

В то же время Национальный банк намерен гибко подходить к внедрению новых подходов, и в случае выявления в ходе мониторинга существенных затруднений с выполнением новых пруденциальных требований могут быть оперативно рассмотрены вопросы о пересмотре сроков внедрения Базель III в целом либо в части отдельных нормативов.

Следует отметить, что процесс внедрения и мониторинга стандартов Базель III в любой стране подразумевает участие в нём как регулятора, так и банков. В связи с этим эффективность внедрения новых стандартов в Республике Беларусь, направленных на укрепление банковского сектора, напрямую зависит от понимания их важности руководителями белорусских банков, от которых ожидается обеспечение данного процесса необходимыми человеческими ресурсами и программно-техническими средствами.

Заключение

На основе приведённого анализа можно сделать вывод о том, что для благополучного развития общества одним из необходимых условий является развитие экономики. А это невозможно без развитой и стабильной банковской системы, так как банки играют огромную роль в экономической жизни общества. Без соответствующего надзора не может быть надежной и стабильной банковской системы.

Основным подразделением Национального банка, осуществляющим банковский надзор, является Главное управление банковского надзора, которое анализирует основные процессы, протекающие в банковской системе страны. Организация банковского надзора основывается на национальной законодательной базе и рекомендациях международных банковских комитетов.

Для успешного применения банковского надзора необходимо теоретическое знание, что же представляет собой банковский надзор, для чего он необходим, его основные цели и задачи, на какие виды он подразделяется, какие государственные органы выполняют функции банковского надзора. Для органов банковского надзора необходима стандартная банковская отчетность не только при осуществлении финансовой оценки деятельности отдельных банковских клиентов.

Национальный банк устанавливает и контролирует выполнение необходимых требований для регистрации банков и выполнения ими различных банковских операций. Для поддержания стабильности в банковской системе он установил Правила регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в соответствии, с которыми для коммерческих банков предусматривается и контролируется выполнение экономических нормативов, в том числе нормативов достаточности капитала, ликвидности, ограничения крупных рисков и ряда других.

Несмотря на то, что банковская система Республики Беларусь в условиях рыночных отношений относительно молодая, у нас в стране, как и в большинстве развивающихся стран мира, при разработке методов банковского надзора используют как результаты своих научных исследований, так и опыт зарубежных стран, рекомендации международных организаций. От качества проводимого банковского надзора во многом зависит своевременность вскрытия нарушений в организации банковской деятельности, и, следовательно, возможность предупреждения различного рода злоупотреблений, недостач и растрат.

Изменяющееся экономическое положение в стране влечет за собой развитие банковской системы. Для развития банковской системы необходимо разрабатывать пути совершенствования и развития банковского надзора. Особым направлением совершенствования надзора в Беларуси должно стать внедрение в надзорный процесс новых международных стандартов Базель III. Второе направление - совершенствование банковского надзора комплексно на всех его этапах. Основными этапами являются:

1. Государственная регистрация банков и лицензирование банковской деятельности (контроль за качеством допускаемых на банковский рынок капитала и управленческих кадров).

2. Текущий надзор (включая документальный надзор и инспектирование на местах).

3. Вывод с рынка неплатежеспособных банков (отзыв лицензий на осуществление банковских операций, подача исков в суд о возбуждении дел о банкротстве банков).

Соблюдение рамок эффективного банковского надзора обеспечит формирование национальной системы банковского надзора. Отметить, что надзор банков находится в постоянном развитии и совершенствовании. Это значит, что банковская система Республики Беларусь укрепляется и развивается.

Список использованных источников

банк надзор беларусь финансовый

1. Basel Committee on Banking Supervision. International regulatory framework for banks (Basel III) [Electronic resource]. - Mode of access: http://www.bis.org/bcbs/basel3.htm. Date of access: 20.10.2013.

2. Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 25 окт. 2000 г., № 441-З: принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г.: одобр. Советом Респ. 12 окт. 2000 г.: в ред. Закона Респ. Беларусь от 13 июля 2012 г. // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск.

3. Банковский надзор и аудит: Практикум. - Учеб. Пособие/ М.С. Шидловская. - Мн.: Выш.шк., 2003 - 318 с.

4. Бюллетень банковской статистики./ Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/statistics/bulletin/ - Режим доступа: 17.10.2013

5. Денежно-кредитная политика: курс лекций для студентов и магистрантов/ В.Н. Усоский. - Пинск: ПолесГУ, 2010. - 190с.

6. Деньги, кредит, банки: Учеб./ Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др.; Под ред. Г.И. Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 2007. - 527 с.

7. Жарковская Е., Арденс И., Банковское дело: Курс лекций. - М.: ИКФ Омега-Л, 2002. - 399 с.

8. Инструкция о государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензировании банковской деятельности: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 7 декабря 2012 г. № 640 // Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2012. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/Legislation/BankSuperVision/. Дата доступа: 10.10.2013

9. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 137 (с учетом изменений от 20.03.2013 №163)// Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2013. - - Режим доступа: http://www.nbrb.by/Legislation/BankSuperVision/. Дата доступа: 10.10.2013

10. Малыхина, С.И. Мониторинг новых стандартов Базель III / C.И. Малыхина// Банкоўскі веснік. - 2013. - №. - С. 19 - 23.

11. Малыхина, С.И. Новые стандарты капитала и ликвидности Базель III - перспективы внедрения / С.И. Малыхина [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.businessman-consultant.blogspot.com/2012/07/iii.html. - Дата доступа: 22.10.2013.

12. Маманович, П.А. Финансовый рынок Республики Беларусь - актуальные вопросы / П.А. Маманович // Система жилстройсбережения в Казахстане - 10 лет. Итоги и перспективы развития: конференция, Астана, 19 - 20 сентября 2013г.

13. Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс] / - Режим доступа: http://www.nbrb.by/ - Дата доступа: 04.10.2013.

14. Организация деятельности центрального банка: учеб. Пособие / С.С Ткачук, О.И. Румянцева, И.Н. Тищенко [и др.]; под ред. С.С. Ткачука, О.И. Румянцевой. - Минск: БГЭУ, 2006. - 295 с.

15. Письмо Национального банка Республики Беларусь от 18.10.2012 №23 - 14/79 “О методике расчёта показателей капитала, левереджа и ликвидности Базель III” [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/system/Basel_III/L23_14_79_2012.pdf. - Дата доступа: 15.10.2013.

16. Полозов, А. Основные принципы Базельского соглашения / А. Полозов [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.polozov.nemi-ekb.ru/index.php - Дата доступа: 25.10.2013.

17. Регулирование деятельности банков: банковский надзор: учебное пособие/ Л.М. Рыкова. - Минск: Современная школа, 2009. - 240 с.

18. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник - М.:ФОРУМ: ИНФА - М, 2006. - 256 с.

19. Стратегия развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2011-2015 годы: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь, 03.03.2011, №73 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/publications/banksectordev10-15.pdf - Дата доступа: 16.10.2013.

Размещено на Allbest.ru