Кредитование юридических лиц в Российской Федерации
Принципы кредитования юридических лиц в России, нормативная база организации кредитного процесса. Анализ кредитования юридических лиц ОАО "Восточный экспресс банк". Кредитный портфель банка, обеспечение по кредитам. Развитие банковских продуктов и услуг.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 27.07.2011 |
| Размер файла | 184,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
2. Анализ кредитования юридических лиц ОАО "Восточный экспресс банк"
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка
Коммерческий банк "Восточный" (открытое акционерное общество) создан в результате преобразования Коммерческого инвестиционно-кредитного банка "Восточный", учрежденного в форме товарищества с ограниченной ответственностью (Протокол собрания пайщиков №1 от 20 июля 1993 года) и зарегистрированного Центральным банком РФ 25.11.1993, регистрационный номер 2586, в общество с ограниченной ответственностью (Протокол общего собрания учредителей №11 от 25.11.1998 г.), а затем в открытое акционерное общество (Протокол Общего собрания участников № 17 от 05.03.2001 г.). В настоящее время ОАО "Восточный экспресс банк" осуществляет свою деятельность на основании Генеральной лицензии Банка России № 2586 от 06.11.2002. Банк является участником системы обязательного страхования вкладов (свидетельство Государственной корпорации Агентства по страхованию вкладов о включении Банка в реестра банков - участников системы обязательного страхования вкладов от 24.02.2005 г. №701). Банк имеет филиалы в городах: Благовещенск, Завитинск, Белогорск, дополнительные офисы в городах Лабытнанги и Салехард, Златоустовск, Коболда, Бурея, Ерофей Павлович.
ОАО "Восточный экспресс банк" в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации (Банка России), Уставом Банка, решениями органов управления Банка, внутрибанковскими нормативными документами, принятыми в соответствии с действующим законодательством. ОАО "Восточный экспресс банк" является юридическим лицом и вступает в договорные отношения с физическими и юридическими лицами. Для обеспечения деятельности ОАО "Восточный экспресс банк" имеет в своем распоряжении основные и оборотные средства, необходимые денежные ресурсы, а также иное имущество. ОАО "Восточный экспресс банк" имеет отдельный баланс. ОАО "Восточный экспресс банк" несет ответственность по своим обязательствам и обеспечивает сохранность денежных средств и других ценностей, вверенных ему клиентами и корреспондентами. Их сохранность гарантируется всем движимым и недвижимым имуществом ОАО "Восточный экспресс банк", его денежными фондами и резервами, создаваемыми в соответствии с действующим законодательством и Уставом Банка, а также осуществляемыми Банком в порядке, установленном Центральным Банком РФ, мерами по обеспечению стабильности финансового положения Банка и его ликвидности. Сотрудники ОАО "Восточный экспресс банк" обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых Банком, в соответствии с действующим законодательством.
Лицензии ОАО "Восточный экспресс банк":
лицензия ЦБ РФ на осуществление банковских операций № 650 от 23.09.2002 года;
лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности №032-04549-010000 от 18.01.2001 г.;
лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности №032-04506-100000 от 18.01.2001 г.
Операции, осуществляемые ОАО "Восточный экспресс банк":
Открытие, закрытие и ведение счетов по вкладам физических лиц.
Операции с ценными бумагами.
Покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли.
Покупка и продажа монет из драгоценных металлов.
Прием коммунальных платежей от населения.
Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц.
Кредитование физических и юридических лиц.
Сохранение ликвидности баланса, выполнение своих обязательств перед клиентами, максимально конкурентноспособные и гибкие тарифы, высокое техническое обеспечение, использование программы электронных платежей и квалификационное обслуживание, позволили банку в 2010 году значительно расширить клиентскую базу. Количество клиентов, которые осуществляют расчетно-кассовое обслуживание в ОАО "Восточный экспресс банк" по состоянию на 01.01.2010 г. составило 3064. Приоритетным направлением деятельности Банка является кредитование крупных промышленных предприятий, организаций торговли и транспорта.
В 2010 году ОАО "Восточный экспресс банк" выдано кредитов предприятиям всех отраслей на сумму 1022 млн. руб., 72 тыс. долларов США и 200 тыс. евро, что составило к уровню предыдущего года 113%.
В Банке открыты 3 операционные кассы, 2 операционные кассы вне кассового узла и 1 обменный пункт иностранной валюты. В течение года куплено у физических лиц 1600 тыс. долларов США и 706 тыс. евро, продано 2203 тыс. долларов США и 676 тыс. евро. Банком совершались операции по покупке и продаже безналичной иностранной валюты.
Банк продолжает активно работать через корреспондентские счета, открытые в российских и иностранных банках: КАБ "Пробизнесбанк" г. Москва, ЗАО "ГЛОБЭКСБАНК" г. Москва, Ост-Вест Хандельсбанк (г. Франкфурт-на-Майне, Германия). В Банке установлена система "GLEARINGLINE" для получения через Интернет поступлений и выписок, а также отправки платежей в Ост-Вест Хандельсбанк, Германия. Данная система позволяет банку в режиме реального времени получать и отправлять клиентские платежи, что дает возможность клиентам банка значительно ускорить расчеты с иностранными партнерами.
Операции на денежных рынках являются для ОАО "Восточный экспресс банк", прежде всего, средством обеспечения необходимого уровня текущей и краткосрочной ликвидности, а также инструментом, обеспечивающим надежное размещение краткосрочных пассивов. К ним относятся привлечение и предоставление межбанковских кредитов в рублях и иностранной валюте, банкнотные операции, конверсионные операции и операции на международном валютном рынке, а также конверсионные операции для клиентов Банка - юридических и физических лиц.
ОАО "Восточный экспресс банк" закрепил свое присутствие на рынке межбанковского кредитования путем увеличения числа банков-контрагентов и объемов проводимых операций. ОАО "Восточный экспресс банк" активно работает на рынке наличной иностранной валюты. Предлагаемые Банком тарифы очень гибкие и зависят от конкретных условий сделок. Важно, что они соответствуют рыночному уровню, и банк-контрагент получает качественное обслуживание по всему спектру операций с банкнотой (не только доллары и евро, но и любая другая валюта, которая котируется на наличном рынке). Клиентам ОАО "Восточный экспресс банк" предоставляются следующие услуги:
Исполнение клиентских поручений на перевод, либо зачисление средств клиента в валюте, отличной от валюты счета клиента, по предложенному Банком курсу и оформление сделок на рынке;
Исполнение распоряжений по счету клиента до 16: 00 по московскому времени;
Содействие возврату, изменению реквизитов платежа, розыску не дошедших до получателя и ожидаемых сумм, согласно тарифам;
Зачисление средств, поступивших на счет клиента, в режиме реального времени по мере получения кредитовых авизо от банков-корреспондентов.
Органами управления ОАО "Восточный экспресс банк" являются:
Общее собрание акционеров - высший орган управления Банка;
Наблюдательный совет - в компетенцию Наблюдательного совета Банка входит решение вопросов общего руководства деятельностью Банка, определение приоритетных направлений деятельности Банка;
Руководство текущей деятельность Банка осуществляется единоличным исполнительным органом банка - Президентом-Председателем Правления и коллегиальным исполнительным органом Банка - Правлением. Исполнительные органы подотчетны Общему собранию акционеров и Наблюдательному совету Банка.
Президент-Председатель Правления:
без доверенности действует от имени Банка, в том числе представляет его интересы, совершает сделки и подписывает документы от имени Банка;
принимает решения об открытии (закрытии) внутренних структурных подразделений Банка (филиала), за исключением дополнительных офисов и операционных офисов Банка;
утверждает штат, издает приказы, распоряжения и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Банка;
К компетенции Правления относятся следующие вопросы:
принятие решений об открытии (закрытии) дополнительных офисов и операционных офисов Банка;
рассмотрение отчетности Банка, в том числе отчетности, подготовленной в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета;
В банке используется линейно-функциональная структура управления, т.к. решения, подготовленные определёнными исполнителями, подготавливаются непосредственным руководителем, затем рассматриваются и утверждаются директором, который передает их на исполнение этим, либо другим исполнителям. На рисунке 2 представлена организационная структура управления ОАО "Восточный экспресс банк".
Итоги деятельности Банка отражаются в ежемесячных, квартальных и годовых бухгалтерских балансах, в отчете о прибылях и убытках, а также в годовом отчете, представляемых в ЦБ РФ в установленные им сроки. Годовой бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках ОАО "Восточный экспресс банк" после проведения проверки Ревизионной комиссией Банка и аудитором утверждаются Общим собранием акционеров и подлежат публикации в печати.
Операционное Управление ОАО "Восточный экспресс банк" состоит из ряда отделов (рисунок 3).
|
Общее собрание акционеров |
||||||||||
|
Наблюдательный совет |
||||||||||
|
Президент - Председатель правления |
||||||||||
|
Департамент операционного управления |
Финансовый департамент |
Департамент развития розничного продукта |
Департамент сетевой дистрибьюции |
Главный бухгалтер |
||||||
|
Юридический отдел |
||||||||||
|
Отдел управления персоналом |
Рис.2 - Организационная структура управления ОАО "Восточный экспресс банк"
Рассмотрим более подробно финансовые показатели деятельности ОАО "Восточный экспресс банк", для чего проведем анализ активов и пассивов банка, а также его финансовые результаты за исследуемый период.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рис.3 - Структура операционного управления
Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть объем и структуру активов. Пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве. В табл.2 представлена динамика пассивов ОАО "Восточный экспресс банк".
Таблица 2 - Динамика пассива баланса Банка ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007 - 2009 гг.
|
Показатели |
2007 г., тыс. руб. |
2008 г., тыс. руб. |
2009 г., тыс. руб. |
Темп роста, % |
||
|
2008 г. в % к 2007 г. |
2009 г. в % к 2008 г. |
|||||
|
Кредиты Банка России |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Средства кредитных организаций |
485639 |
864493 |
1631515 |
178,01 |
188,73 |
|
|
Средства клиентов (некредитных организаций) |
1000113 |
5747762 |
18302947 |
В 5,7 р. |
В 3,2 р. |
|
|
Выпущенные долговые обязательства |
92446 |
779076 |
1773551 |
В 8,4 р. |
В 2,3 р. |
|
|
Обязательства по уплате процентов |
18851 |
58586 |
135784 |
В 3,1 р. |
В 2,3 р. |
|
|
Прочие обязательства |
31823 |
63966 |
127231 |
В 2,3 р. |
198,90 |
|
|
Резервы на возможные потери |
391 |
174 |
29578 |
44,50 |
В 169,9 р. |
|
|
Всего обязательств |
1629263 |
7514057 |
22000606 |
В 4,6 р. |
В 2,9 р. |
|
|
Источники собственных средств |
337682 |
851709 |
1641495 |
В 2,5 р. |
192,73 |
|
|
Всего пассивов |
1966945 |
8365766 |
23642101 |
В 4,3 р. |
В 2,8 р. |
За 2007-2009 гг. наблюдается рост ресурсной базы Банка ОАО "Восточный экспресс банк" как за счет собственных и приравненных к ним средств, так и за счет привлеченных средств. За 2008 г. увеличились в 4,6 раза средства клиентов - физических и юридических лиц, т.к. банк расширяет продуктовую линейку выгодных депозитов и является более надежным по сравнению с другими коммерческими банками. Произошел значительный рост источников собственных средств в 7,4 раза и прочих обязательств - в 36,7 раза. Значительно выросли резервы на возможные потери по активным операциям банка - в 65,1 раза. В 2009 г. происходил дальнейший рост ресурсной базы ОАО "Восточный экспресс банк" за счет привлеченных средств - в 4,6 раза, за счет собственных - в 2,5 раза.
Рассмотрим структуру пассива баланса Банка ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007 - 2009 гг. в таблице 3.
Таблица 3 - Структура пассива баланса Банка ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007 - 2009 гг.
|
Показатели |
Удельный вес, % |
Изменение удельного веса |
||||
|
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
2008 г. к 2007 г. |
2009 г. к 2008 г. |
||
|
Кредиты Банка России |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Средства кредитных организаций |
29,65 |
24,69 |
10,33 |
-4,96 |
-14,36 |
|
|
Средства клиентов (некредитных организаций) |
56,81 |
50,85 |
68,71 |
-5,96 |
17,86 |
|
|
Выпущенные долговые обязательства |
0,00 |
4,70 |
9,31 |
4,70 |
4,61 |
|
|
Обязательства по уплате процентов |
1,27 |
0,96 |
0,70 |
-0,31 |
-0,26 |
|
|
Прочие обязательства |
0,23 |
1,62 |
0,76 |
1,39 |
-0,85 |
|
|
Резервы на возможные потери |
0,00 |
0,02 |
0,00 |
0,02 |
-0,02 |
|
|
Всего обязательств |
87,95 |
82,83 |
89,82 |
-5,12 |
6,99 |
|
|
Источники собственных средств |
12,05 |
17,17 |
10,18 |
5,12 |
-6,99 |
|
|
Всего пассивов |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00 |
За период 2007-2009 гг. произошли следующие изменения в структуре пассива баланса Банка ОАО "Восточный экспресс банк". Доля привлеченных средств повысилась с 87,95% - в 2007 г. до 89,82% - в 2009 г., а собственных средств снизилась с 12,05% до 10,18% соответственно. В структуре привлеченных средств наибольший удельный вес занимают средства кредитных организаций и средства клиентов. Причем средства кредитных организаций снизились с 29,65% до 10,33%, а средства клиентов наоборот выросли - с 56,81% до 68,71%. Произошло значительное повышение доли выпущенных долговых обязательств с 0% до 9,31%, т.к. банк увеличил выпуск векселей и банковских сертификатов (сберегательных и депозитных).
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование средств банка. Он показывает, во что вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств. Рассмотрим динамику и структуру актива баланса Банка ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007 - 2009 гг. в таблицах 4 и 5.
Таблица 4 - Динамика актива баланса Банка ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007 - 2009 гг.
|
Показатели |
2007 г., тыс. руб. |
2008 г., тыс. руб. |
2009 г., тыс. руб. |
Темп роста, % |
||
|
2008 г. в % к 2007 г. |
2009 г. в % к 2008 г. |
|||||
|
Денежные средства |
209313 |
406803 |
536625 |
194,35 |
131,91 |
|
|
Средства вЦБ РФ |
39891 |
348586 |
786526 |
В 8,7 р. |
В 2,3 р. |
|
|
Средства в кредитных организациях |
181023 |
110415 |
368695 |
61,00 |
В 3,3 р. |
|
|
Чистая ссудная задолженность |
1374546 |
6823503 |
20421418 |
В 4,9 р. |
В 3,0 р. |
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги и финансовые активы |
80 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0 |
111 |
26143 |
0 |
В 235,5 р. |
|
|
Основные средства, нематериальные активы |
109903 |
465342 |
1007238 |
В 4,2 р. |
В 2,2 р. |
|
|
Требования по получению процентов |
9682 |
38197 |
121276 |
В 3,9 р. |
В 3,2 р. |
|
|
Прочие активы |
42507 |
172809 |
353600 |
В 4,1 р. |
В 2,0 р. |
|
|
Всего активов |
1966945 |
8365766 |
23642101 |
В 4,3 р. |
В 2,8 р. |
В анализируемом периоде происходил значительный рост активов Банка ОАО "Восточный экспресс банк", причем за 2008 г. они увеличились в 5,2 раза, а за 2009 г. - еще в 4,3 раза. Рост наблюдается по всем направлениям активных операций, т.е. увеличилась чистая ссудная задолженность в 4,9 раза и 5,3 раза соответственно. Банк ОАО "Восточный экспресс банк" развивает свою материально-техническую базу через открытие региональных филиалов и дополнительных офисов. Это необходимо с целью повышения конкурентоспособности банка. Вложения в основные средства и нематериальные активы возросли в 2,8 раза (2008 г.) и в 4,2 раза (за 2009 г.).
В 2008 г. по сравнению с 2007 г. наблюдалось снижение средств банка в ЦБ РФ - на 8,2%, а в 2009 г. по сравнению с 2008 г. их рост на 2,14%.
На протяжении всего анализируемого периода в структуре актива преобладала чистая ссудная задолженность. На ее долю приходилось 68,59% - в 2007 г. и 81,56% - в 2009 г. Рост доли ссудной задолженности объясняется увеличением общего объема кредитования юридических и физических лиц.
Таблица 5 - Структура актива баланса Банка ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007 - 2009 гг.
|
Показатели |
Удельный вес, % |
Изменение уд. веса, % |
||||
|
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
2008 г. к 2007 г. |
2009 г. к 2008 г. |
||
|
Денежные средства |
5,49 |
10,64 |
4,86 |
5,16 |
-5,78 |
|
|
Средства вЦБ РФ |
10,44 |
2,03 |
4,17 |
-8,42 |
2,14 |
|
|
Средства в кредитных организациях |
1,39 |
9, 20 |
1,32 |
7,81 |
-7,88 |
|
|
Чистая ссудная задолженность |
68,59 |
69,88 |
81,56 |
1,29 |
11,68 |
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Основные средства, нематериальные активы |
10,42 |
5,59 |
5,56 |
-4,83 |
-0,03 |
|
|
Требования по получению процентов |
1,01 |
0,49 |
0,46 |
-0,52 |
-0,04 |
|
|
Прочие активы |
2,66 |
2,16 |
2,07 |
-0,50 |
-0,10 |
|
|
Всего активов |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00 |
Далее проведем анализ финансовых результатов ОАО "Восточный экспресс банк" на основе "Отчета о прибылях и убытках" за 2007-2009 гг.
Результативностью финансово-хозяйственной деятельности банка являются прибыль и рентабельность. Прибыль - это основной показатель, характеризующий результативность деятельности банка. Она определяется как разница между всеми доходами и расходами. Прибыль - это источник и основа стабильности финансового положения банка и его ликвидности, увеличения и обновления основных фондов, прироста его собственного капитала, увеличения и повышения качества банковских услуг.
Проанализируем динамику результатов финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007 - 2009 гг. Для этого используем таблицу 6. В 2008 г. по сравнению с 2007 г. прибыль до налогообложения выросла в 8,4 раза с 92854 тыс. руб. до 782148 тыс. руб., а чистая прибыль в 8,5 раза с 63391 тыс. руб. до 537621 тыс. руб.
Таблица 6 - Динамика результатов финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007-2009 гг.
|
Показатели |
2007 г., тыс. руб. |
2008 г., тыс. руб. |
2009 г., тыс. руб. |
Темп роста, % |
||
|
2008 г. к 2007 г. |
2009 г. к 2008 г. |
|||||
|
Процентные доходы |
121919 |
467937 |
1633983 |
В 3,8 р. |
В 3,5 р. |
|
|
Процентные расходы |
74236 |
378535 |
155878 |
В 5,1 р. |
41,18 |
|
|
Чистые процентные доходы |
47683 |
89402 |
75505 |
187,49 |
84,46 |
|
|
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
18 |
3 |
-292 |
16,67 |
-9733,33 |
|
|
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
7140 |
13394 |
21279 |
187,59 |
158,87 |
|
|
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-202 |
865 |
17227 |
-428,22 |
В 19,9 р. |
|
|
Комиссионные доходы |
299850 |
2125335 |
4541987 |
В 7,1 р. |
В 2,1 р. |
|
|
Комиссионные расходы |
2281 |
13460 |
53539 |
В 5,9 р. |
397,76 |
|
|
Прочие операционные доходы |
4373 |
183375 |
248235 |
В 41,9 р. |
135,37 |
|
|
Операционные расходы |
206143 |
1054573 |
2305242 |
В 5,1 р. |
В 2,2 р. |
|
|
Прибыль до налогообложения |
92854 |
782148 |
1300135 |
В 8,4 р. |
166,23 |
|
|
Начисленные налоги |
29463 |
244527 |
523894 |
В 8,3 р. |
В 2,1 р. |
|
|
Прибыль после налогообложения |
63391 |
537621 |
776241 |
В 8,5 р. |
144,38 |
Это произошло в результате опережающего роста процентных доходов по сравнению с процентными расходами, т.к. они занимают наибольший удельный вес в составе всех доходов и расходов банка. Процентные доходы возросли в 3,8 раза, а процентные расходы - в 5,1 раза. Кроме того наблюдается опережающий рост комиссионных расходов по сравнению с доходами и операционных расходов по сравнению с операционными доходами.
В 2009 г. по сравнению с 2008 г. финансовый результат деятельности ОАО "Восточный экспресс банк" улучшился, т.е. прибыль до налогообложения увеличилась на 66,23% и составила 1300135 тыс. руб., а чистая прибыль - на 44,38 и составила 776241 тыс. руб. На это повлияло рост процентных доходов - в 3,5 раза, комиссионных доходов в 2,1 раза и доходов от операций с иностранной валютой - на 58,87%.
2.2 Организация кредитования юридических лиц в ОАО "Восточный экспресс банк"
ОАО "Восточный экспресс банк" предоставляет кредиты в соответствии с инструкцией на условиях возвратности, платности, срочности, обеспеченности и целевого использования. При осуществлении кредитования ОАО "Восточный экспресс банк" руководствуется законодательством РФ, нормативными документами Центрального банка РФ, а также инструкцией. Инструкция об организации работы по кредитованию юридических лиц в ОАО "Восточный экспресс банк" имеет целью систематизировать подходы к организации кредитного процесса в банке, стандартизировать подходы в принятии решений по кредитным вопросам и обобщить имеющийся опыт кредитной работы на российском рынке.
Данная инструкция регламентирует порядок предоставления всех продуктов, несущих кредитные риски для ОАО "Восточный экспресс банк" (кредиты, гарантии и др.), юридическим лицам - "Заемщики", является документом, обязательным к практическому применению и безусловному исполнению всеми подразделениями банка, осуществляющими кредитные операции, и подразделениями, непосредственно связанными с обеспечением кредитного процесса, с момента ее утверждения.
Решения об изменении (отмене) отдельных требований и положений инструкции принимаются Правлением ОАО "Восточный экспресс банк". Основные направления и приоритеты вложения средств определяются кредитной политикой банка.
Кредитование в ОАО "Восточный экспресс банк" осуществляется как в российских рублях, так и в иностранной валюте. Субъектом кредитования являются корпоративные клиенты Банка, юридические лица всех категорий, обладающих ликвидным обеспечением. Коммерческие кредиты выдаются на срок до 12 месяцев.
Более длительный срок кредита рассматривается индивидуально. Основные условия организации кредитования представлены в таблице 7.
Таблица 7 - Основные условия организации кредитования
|
Критерии |
Цели и задачи, решаемые в процессе кредитования |
|
|
Объект кредитования по экономическому назначению кредита |
- пополнение оборотного (торгового) капитала |
|
|
- приобретение основных средств |
||
|
- по типу "овердрафт" (в сумме до 30% от среднемесячного оборота по банковскому счету клиента) |
||
|
- приобретение имущества по лизинговой схеме (В этом случае клиент оплачивает аванс в размере 30% от суммы лизинговой сделки, - остальные средства оплачиваются за счет кредита Банка) |
||
|
Виды кредитования |
- разовый кредит одной суммой |
|
|
-кредитная линия с установленным лимитом задолженности или лимита кредитования |
||
|
Обеспечение кредита |
- ликвидное движимое или недвижимое имущество предоставленное в залог |
|
|
- технологическое оборудование, автотранспорт |
||
|
- ценные бумаги |
||
|
- здания, сооружения, помещения, земельные участки |
||
|
- ТМЦ в обороте (запасе) |
||
|
По субъектам кредитования кредитные продукты предоставляются |
- корпоративным клиентам |
|
|
- государственным и муниципальным унитарным предприятиям |
||
|
- субъектам РФ и муниципальным образованиям |
||
|
- индивидуальным предпринимателям |
||
|
- физическим лицам |
||
|
- кредитным организациям и иным финансовым институтам |
Заложенное имущество подлежит обязательному страхованию в пользу Банка. Процентная ставка на уровне средней стоимости банковских ресурсов, учитывается индивидуальный подход при обосновании заемщиком кредитной ставки при рассмотрении объекта и субъекта кредитования по процентным платежам в зависимости от платежеспособности и надежности заемщика, срока пользования и обеспеченности кредита.
Приоритет в кредитовании отдается проектам и сделкам с короткими и средними сроками окупаемости, высокой эффективностью и минимальным кредитным риском, а также предусматривающим перевооружение и модернизацию уже действующих производств, равно как и проектам, по которым вложение собственных средств Заемщиков планируется наряду с привлечением кредитов. При этом условия предоставления кредитных продуктов при наличии факторов, повышающих риски, определены приложением 12 к Инструкции.
Кредиты предоставляются платежеспособным заемщикам при наличии реальных источников их погашения, надежного и ликвидного обеспечения в формах, предусмотренных действующим законодательством и настоящей инструкцией и. как правило, при условии открытия расчетного (текущего валютного) счета в ОАО "Восточный экспресс банк". Кредитование осуществляется строго в пределах лимитов, устанавливаемых Кредитным комитетом ОАО "Восточный экспресс банк". Сроки кредитования устанавливаются в зависимости от условий реализации конкретных проектов/сделок и их окупаемости. При этом под общим сроком кредитования понимается период от начала фактического использования кредита до даты погашения основного долга в полном объеме. ОАО "Восточный экспресс банк" предоставляет кредиты заемщикам под следующие виды обеспечения:
залог имущества заемщика или третьих лиц, включая недвижимость, товары и товарно-материальные ценности, корпоративные акции, векселя, сертификаты, облигации, государственные и другие ценные бумаги;
поручительства платежеспособных организаций - юридических лиц, физических лиц, располагающих средствами или надежными источниками получения этих средств, достаточными для выполнения обязательств по возврату кредита и уплате процентов;
залог права (требования) получения денежных средств, переданных ОАО "Восточный экспресс банк" во вклад и/или доверительное управление;
страхование предпринимательского риска;
обеспечение в других формах, предусмотренных действующим законодательством и определяемых ОАО "Восточный экспресс банк" в каждом конкретном случае с учетом характера кредитуемого мероприятия.
ОАО "Восточный экспресс банк" начисляет и взимает с заемщика проценты за пользование кредитными продуктами, руководствуясь действующими указаниями ЦБ РФ и требованиями внутренней нормативной и договорной базы. При выдаче кредитных продуктов по схемам "аккредитив с постфинансированием" процентная ставка по сделке рассчитывается в индивидуальном порядке, с учетом:
а) минимального уровня маржи, установленного решением Кредитного комитета ОАО "Восточный экспресс банк", если сделка заключается на условиях, для которых данный уровень определен соответствующим решением;
б) ставки безубыточности по операции, рассчитываемой по сделкам с другими возможными условиями, или по сделкам, уровень маржи по которым предполагается установить ниже минимального, предусмотренного решением Кредитного комитета ОАО "Восточный экспресс банк".
Маржа ОАО "Восточный экспресс банк" составляет разницу между:
1. В период действия аккредитива - ставкой по кредиту, предоставляемому заемщику, и ставкой иностранного банка за подтверждение аккредитива (рассматриваемая маржа включает комиссию за открытие аккредитива);
2. В период постфинансирования - ставкой по кредиту, предоставляемому заемщику, и ставкой привлечения ОАО "Восточный экспресс банк" иностранного финансирования под операцию.
ОАО "Восточный экспресс банк" в соответствии с условиями кредитуемых сделок может также взимать с заемщика следующие комиссии:
за недоиспользование лимитов кредитных линий - в определенном проценте от суммы недоиспользования за фактический срок недоиспользования;
за организацию кредитования сложного крупномасштабного проекта - в определенном проценте от суммы кредита либо в конкретной сумме;
за управление кредитом - в определенном проценте от суммы кредита либо в конкретной сумме;
другие комиссии по усмотрению банка и согласованию с заемщиком.
Конкретные виды взимаемых комиссий и их размеры устанавливаются ОАО "Восточный экспресс банк" по каждому кредиту, оговариваются в кредитном договоре и оплачиваются, как правило, в валюте кредита в определенные сторонами сроки. В случаях, установленных тарифами ОАО "Восточный экспресс банк", заемщик также возмещает банку расходы, связанные с проработкой проектов и подготовкой кредитной документации, почтово-телеграфные расходы и расходы по документарным операциям, а также другие расходы, понесенные ОАО "Восточный экспресс банк" в связи с предоставлением кредита и осуществлением расчетов по нему. Расходы возмещаются, как правило, в той валюте, в которой они совершены ОАО "Восточный экспресс банк", согласно условиям кредитного договора.
Все вопросы, связанные с выдачей и погашением кредита, а также определяющие условия кредитной сделки (сроки, процентная ставка, обеспечение и др.), взаимные обязательства и ответственность сторон отражаются в кредитном договоре, заключаемом между ОАО "Восточный экспресс банк" и заемщиком. Если по сумме кредита и процентов за пользование кредитными средствами кредитный договор относится к крупной сделке, требующей одобрения уполномоченных органов заемщика в соответствии с законодательством и/или учредительными документами заемщика, в кредитном досье в обязательном порядке хранится решение (выписка из решения) уполномоченного органа заемщика (собрания акционеров или участников общества, совета директоров, решение единоличного акционера/участника общества), а в договоре делается ссылка на данное решение с указанием номера и даты его принятия.
Кредитный договор со стороны заемщика подписывается руководителем, действующим на основании устава, либо уполномоченными лицами на основании доверенности, которая прилагается к договору, и главным бухгалтером. Доверенность от имени заемщика выдается за подписью его руководителя или иного лица, уполномоченного на это учредительными документами, и заверяется печатью этой организации. В преамбуле договора при ссылке на доверенность указываются ее полные реквизиты: регистрационный номер и дата ее совершения.
Со стороны ОАО "Восточный экспресс банк" кредитный договор подписывается лицами в зависимости от предоставленных им полномочий согласно Уставу либо доверенности.
При внесении изменений или дополнении в кредитный договор заключается дополнительное соглашение, которое является неотъемлемой частью договора и подписывается двумя сторонами. Классификация и реклассификация ссудной и приравненной к ней задолженности, формирование и регулирование резерва по ссудам осуществляются в соответствии с действующим в ОАО "Восточный экспресс банк" порядком формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.
Кредитная политика банка предусматривает предоставление различных видов кредитных продуктов, различающихся: по субъектам и объектам кредитования; по срокам, суммам и валюте кредитования; по формам кредитования; по целевому использованию. Основные виды продуктов, предоставляемых юридическим лицам, представлены в таблице 8.
Таблица 8 - Виды кредитов ОАО "Восточный экспресс банк"
|
Вид кредитного продукта |
Характеристика |
|
|
Стандартные овердрафты |
Кредитование заемщиков при соблюдении условий, определенных в нормативных документах ОАО "Восточный экспресс банк" (поддержание стабильных оборотов по счетам и пр.) |
|
|
Предэкспортное финансирование |
Кредитование в иностранной валюте при наличии реальных источников погашения в виде экспортной выручки и открытии паспортов экспортных сделок в КБ "Восточный" |
|
|
Инвестиционное кредитование |
Предоставление инвестиционных кредитов |
|
|
Межбанковское кредитование |
Кредиты, предоставляемые банкам |
|
|
Кредиты под полное покрытие |
Кредитование под обеспечение векселями ОАО "Восточный экспресс банк" и залог права требования на денежные средства во вкладах в ОАО "Восточный экспресс банк" |
|
|
Банковские гарантии |
Предоставление банковских гарантий в пользу резидентов РФ/нерезидентов |
|
|
Гарантии предприятиям и организациям, в т. ч. тендерные гарантии в рамках исполнения городского заказа |
ОАО "Восточный экспресс банк" предоставляет гарантии предприятиям и организациям, в т. ч. в рамках использования государственного или муниципального заказа |
|
|
По срокам кредитования кредитные продукты подразделяются на: |
||
|
- краткосрочные |
на период до 1 года |
|
|
- среднесрочные |
на период от 1 до 3 лет |
|
|
- долгосрочные |
на период свыше 3 лет |
В зависимости от целевого использования кредиты предоставляются на: пополнение оборотных средств; приобретение основных средств; приобретение недвижимости; потребительские нужды; финансирование дефицита бюджета, реструктуризацию государственного долга (для субъектов РФ и муниципальных образований). Сроки предоставления кредитных продуктов устанавливаются в зависимости от условий реализации конкретных продуктов и сделок и их окупаемости. Кроме того, ОАО "Восточный экспресс банк" предоставляет кредиты "до востребования".
По форме кредитования выделяется кредитование разовых сделок, кредитная линия, кредитование расчетного (текущего, валютного) счета (овердрафт), участие в кредитовании на синдицированной основе, другие формы, не противоречащие действующему законодательству.
Кредитование разовых сделок представляет собой разовое зачисление денежных средств на расчетный (текущий валютный) счет заемщика.
Под открытием кредитной линии понимается заключение соглашения (договора), на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств при соблюдении следующих условий:
а) общая сумма предоставленных клиенту-заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в соглашении/договоре (лимит выдачи);
б) в период действия соглашения/договора размер единовременной задолженности клиента-заемщика не превышает установленного ему данным соглашением/договором лимита (лимит задолженности). При этом условия такого соглашения должны по своему экономическому содержанию отличаться от условий разового кредитного соглашения (договора)
Кредитование расчетного (текущего валютного) счета заемщика при отсутствии или недостаточности на нем средств (овердрафт) предполагает оплату расчетных документов со счета заемщика при установленном лимите и сроке, в течение которого должны быть погашены кредитные обязательства заемщика перед ОАО "Восточный экспресс банк".
Синдицированное кредитование означает участие ОАО "Восточный экспресс банк" в предоставлении (размещении) денежных средств заемщику наряду с другими кредиторами на условиях, определенных заключенным всеми сторонами соглашением (договором). Кроме того, выделяются кредиты, предоставленные ОАО "Восточный экспресс банк" за счет привлеченных целевых источников. Особенности выдачи отдельных видов ссуд приведены в приложении № 10 к инструкции.
Базовые требования ОАО "Восточный экспресс банк" к заемщику представлены в таблице 9.
Таблица 9 - Требования к заемщикам ОАО "Восточный экспресс банк"
|
- Компания с опытом ведения бизнеса в отрасли не менее 1 года |
|
|
- Компания на последний отчетный период не имеет убытков |
|
|
- Отсутствие просроченной задолженности перед бюджетом, внебюджетными фондами, кредитными организациями |
|
|
- Заемщик является клиентом Банка (у клиента должен быть открыт расчетный счет в ОАО "Восточный экспресс банк") |
|
|
- Наличие обеспечения |
|
|
- Реальные кредитовые обороты клиента по расчетному и другим счетам в ОАО "Восточный экспресс банк" должны быть поддержаны в определенном порядке |
Реальные кредитовые обороты клиента по расчетному и другим счетам в КАБ "Востчоный" должны быть поддержаны в следующем порядке:
а) при наличии высоколиквидного обеспечения ежемесячные реальные кредитовые обороты в течение срока кредитования должны быть поддержаны в размере не менее суммы кредита/лимита кредитования, при этом в случае выполнения требования по поддержанию оборотов в течение 1 месяца после получения кредитного продукта возможно снижение процентной ставки за его использование;
б) при наличии низколиквидного обеспечения реальные кредитовые обороты должны быть поддержаны на протяжении 2 месяцев, предшествующих предоставлению кредитного продукта, в этом случае через 2 месяца сумма кредита может составить не более 50% среднемесячного реального кредитового оборота;
в) для получения кредита в виде овердрафт реальные кредитовые обороты должны быть поддержаны на протяжении 3-6 месяцев (по решению Кредитного комитета), предшествующих предоставлению овердрафта, при этом размер овердрафта может составить не более 40% среднемесячного реального кредитового оборота;
Страхование в ОАО "Ингосстрах" предмета залога, предоставленного в обеспечение кредитного продукта, в пользу банка;
Реальные активы компании превышают стоимость кредита (как правило).
Открытие в ОАО "Восточный экспресс банк" паспортов сделок по экспортно-импортным операциям (если они есть в кредитуемом проекте).
Виды обеспечения представлены в таблице 10.
Таблица 10 - Виды обеспечения кредитов в ОАО "Восточный экспресс банк"
|
1. Высоколиквидное обеспечение |
- залог права требования по банковскому депозиту, размещенного в банке |
|
|
- залог недвижимости |
||
|
- залог движимого имущества переданного клиенту в лизинг (при условии приобретения его лизинговой компанией ОАО "Восточный экспресс банк") |
||
|
- залог высоколиквидных ценных бумаг |
||
|
- залог обособленных товаров в обороте |
||
|
- залог обособленного движимого имущества (оборудование, а/транспорт) |
||
|
- поручительство третьих лиц (дополнительное обеспечение) |
||
|
2. Низколиквидное обеспечение |
- залог товара в обороте без обособления |
|
|
- залог движимого имущества без обособления |
||
|
- залог ликвидных ценных бумаг |
||
|
- залог прав требования по договору |
||
|
- банковская гарантия |
||
|
- поручительство третьих лиц (дополнительное обеспечение) |
Таким образом, заемщиками ОАО "Восточный экспресс банк" могут стать клиенты, существующие на рынке более одного года, бизнес которых состоялся, адаптировался и оценивается специалистами как перспективный в рыночной среде. Непременным условием является наличие положительного текущего баланса. Кроме того, важным является наличие достаточного собственного обеспечения и/или ликвидного обеспечения третьих лиц.
2.3 Анализ кредитного портфеля ОАО "Восточный экспресс банк"
Анализ практики кредитования малых предприятий в банке целесообразно провести на основании исследования структуры кредитного портфеля.
Рассмотрим структуру совокупного кредитного портфеля, которая приведена на нижеследующем рисунке 6 из которого видно, что кредитный портфель банка состоит из кредитов на развитие малого бизнеса, потребительских кредитов, кредитов на покупку автомобиля, а также кредитов предоставленных в форме овердрафта по пластиковым картам.
Причем удельный вес кредитов по малому бизнесу ОАО "Восточный экспресс банк", в общей совокупности кредитного портфеля составляет 65,69%, что совпадает с основной стратегией развития банка направленной на работу с субъектами малого бизнеса как одного из приоритетных направлений своей деятельности в будущем.
Рис.4 - Структура кредитного портфеля ОАО "Восточный экспресс банк" в 2009 г.
Далее при анализе практики кредитования банком малых предприятий рассмотрим категории заемщиков. Прежде всего, субъектов малого предпринимательства, заемщиков банка, можно рассмотреть с позиций, является ли клиент юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем.
Таблица 11 - Количество кредитов, предоставленных различным категориям субъектов малого предпринимательства в ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007-2009 гг.
|
Категории заемщиков |
Количество предоставленных кредитов |
Изменение 2009 г. к |
||||||
|
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
2007 г. |
2008 г. |
||||
|
+/- |
% |
+/- |
% |
|||||
|
Юридические лица, тыс. ед. |
6 |
9 |
14 |
8 |
233,34 |
5 |
155,56 |
|
|
Индивидуальные предприниматели, тыс. ед. |
12 |
15 |
16 |
4 |
133,34 |
1 |
106,67 |
|
|
Всего, тыс. ед. |
18 |
24 |
30 |
12 |
166,67 |
6 |
125,00 |
В соответствии с данными, представленными в таблице 11 видно, что наиболее активными заёмщиками являются юридические лица - за исследуемый период эта группа по количеству предоставленных кредитов выросла на 133,34%, прирост среди индивидуальных предпринимателей составил 33,34%, в целом всего по заёмщикам произошло увеличение на 66,67%. В таблице 9 рассмотрим динамику объемов кредитования в зависимости от сроков выданных кредитов.
По данным таблицы 12 можно отметить, что ОАО "Восточный экспресс банк" по срокам кредитования испытывает те же трудности что и большинство российских банков - недостаточно развито долгосрочное кредитование.
В целом же за исследуемый период увеличилось как количество выдаваемых кредитов (на 3 и на 8 по сравнению с 2007 г. на 1 и на 3 года соответственно), так и сумма выданных кредитов (на 6820 тыс. руб. и на 15360 тыс. руб. по сравнению с 2007 г. на 1 и на 3 года соответственно). Следует также отметить значительное преобладание 3-летних кредитов над кредитами, выдаваемыми на 1 год в течение всего исследуемого периода.
Привлекает внимание и структура кредитного портфеля банка в отраслевом разрезе. ОАО "Восточный экспресс банк" активно работает с предприятиями промышленности, строительства, торговли и прочими.
Таблица 12 - Анализ выданных кредитов субъектам малого предпринимательства по срокам и суммам за 2007-2009 гг.
|
Показатели кредитования |
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
Изменение 2009 г. к |
||||
|
2007 г. |
2008 г. |
|||||||
|
+/- |
% |
+/- |
% |
|||||
|
Количество выданных кредитов на срок до 1 года, тыс. ед. |
4 |
6 |
7 |
3 |
175,00 |
1 |
116,67 |
|
|
Удельный вес в общем объеме кредитования, % |
29 |
25,00 |
23,33 |
-5,67 |
80,45 |
-1,67 |
93,32 |
|
|
Сумма выданных кредитов, тыс. руб. |
13680 |
17800 |
20500 |
6820 |
149,85 |
2700 |
115,17 |
|
|
Удельный вес в общем объеме кредитования, % |
32,44 |
29,77 |
27,52 |
-4,92 |
84,83 |
-2,25 |
92,44 |
|
|
Количество выданных кредитов на срок до 3 лет, тыс. ед. |
12 |
16 |
20 |
8 |
166,67 |
4 |
125,00 |
|
|
Удельный вес в общем объеме кредитования, % |
59,86 |
65,00 |
66,67 |
6,81 |
111,38 |
1,67 |
102,57 |
|
|
Сумма выданных кредитов, тыс. руб. |
25640 |
31800 |
41000 |
15360 |
159,91 |
9200 |
128,93 |
|
|
Уд. вес в кредитовании, % |
48,16 |
53,18 |
55,03 |
6,87 |
114,26 |
1,85 |
103,48 |
Кредитование малого бизнеса в отраслевом разрезе представлено ниже в таблице 10, данные которой подтверждают, что основной сферой деятельности малых предприятий является торговля и общественное питание, на долю которых приходится в четвертом квартале 2008 г. - 11 кредитов (45,83%) на сумму 37674000 рублей (63,00%), а первом квартале 2009 г. - 14 кредитов (46,67%) на сумму 48425000 рублей (65,00%).
Несколько менее активно выдаются кредиты в строительной сфере: в период с 1.10.2008 по 31.12.2009 было выдано 4 кредита (16,67%) на сумму 7415200 руб. (12,40%), а в период с 1.01.2009 по 30.03.2009 - 4 кредита (13,33%) на сумму 8195000 руб. (11,00%). В промышленности за четвертый квартал 2008 г. было выдано 3 кредита (12,50%) на сумму 6279000 руб. (10,50%), а в первый квартал 2009 года - 4 кредита (16,67%) на сумму 7415200 руб.
Таблица 13 - Структура кредитного портфеля в отраслевом разрезе за 2007-2009 гг.
|
Показатели кредитования |
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
Изменение 2009 г. к |
||||
|
2007 г. |
2008 г. |
|||||||
|
+/- |
% |
+/- |
% |
|||||
|
Промышленность тыс. ед. |
3 |
3 |
4 |
1 |
133,33 |
1 |
133,33 |
|
|
Строительство, тыс. ед. |
3 |
4 |
4 |
1 |
133,33 |
0 |
100,00 |
|
|
Торговля и общественное питание, тыс. ед. |
10 |
11 |
14 |
4 |
140,00 |
3 |
127,27 |
|
|
Здравоохранение, тыс. ед. |
2 |
2 |
3 |
1 |
150,00 |
1 |
150,00 |
|
|
Прочие, тыс. ед. |
4 |
4 |
5 |
1 |
125,00 |
1 |
125,00 |
|
|
Промышленность |
||||||||
|
Удельный вес в общем объеме кредитования, % |
11,5 |
12,50 |
13,33 |
1,83 |
115,91 |
0,83 |
106,64 |
|
|
Сумма кредитов, тыс. руб. |
5318 |
6279 |
7748 |
2430 |
145,69 |
1469 |
123,40 |
|
|
Удельный вес в общем объеме кредитования, % |
9,67 |
10,50 |
10,40 |
0,73 |
107,55 |
-0,1 |
99,05 |
|
|
Строительство |
||||||||
|
Удельный вес в общем объеме кредитования, % |
18,33 |
16,67 |
13,33 |
-5 |
72,72 |
-3,34 |
79,96 |
|
|
Сумма кредитов, тыс. руб. |
6228 |
7415,2 |
8195 |
1967 |
131,58 |
779,8 |
110,52 |
|
|
Удельный вес в общем объеме кредитования, % |
15,6 |
12,4 |
11,00 |
-4,6 |
70,51 |
-1,4 |
88,71 |
|
|
Торговля и общественное питание |
||||||||
|
Удельный вес в общем объеме кредитования, % |
42,15 |
45,83 |
46,67 |
4,52 |
110,72 |
0,84 |
101,83 |
|
|
Сумма кредитов, тыс. руб. |
31256 |
37674 |
48425 |
17169 |
154,93 |
10751 |
128,54 |
|
|
Удельный вес в общем объеме кредитования, % |
59,80 |
63,00 |
65,00 |
5,2 |
108,70 |
2 |
103,17 |
|
|
Здравоохранение |
||||||||
|
Удельный вес в общем объеме кредитования, % |
7,95 |
8,33 |
10,00 |
2,05 |
125,79 |
1,67 |
120,05 |
|
|
Сумма кредитов, тыс. руб. |
3516 |
4874 |
6332,5 |
2816,5 |
180,11 |
1458,5 |
129,92 |
|
|
Удельный вес в общем объеме кредитования, % |
7,66 |
8,00 |
8,5 |
0,84 |
110,97 |
0,5 |
106,25 |
|
|
Прочие |
||||||||
|
Удельный вес в общем объеме кредитования, % |
16,79 |
16,67 |
16,67 |
-0,12 |
99,29 |
0 |
100,00 |
|
|
Сумма кредитов, тыс. руб. |
3118,9 |
3647,8 |
3799,5 |
680,6 |
121,82 |
151,7 |
104,16 |
|
|
Удельный вес в общем объеме кредитования, % |
6,95 |
6,10 |
5,1 |
-1,85 |
73,38 |
-1 |
83,61 |
Как видно из таблицы 13 в отраслевом разрезе кредитного портфеля ОАО "Восточный экспресс банк" по малому бизнесу значительных изменений структуры не наблюдается, как и в первый, так и во второй исследуемый период наибольший удельный вес, больше половины от общего числа, занимают кредиты, выданные на развитие торговли и общественного питания количество которых увеличились за исследуемый период на 3 кредита (27,27%) на общую сумму 10751000 руб. или на 28,54%.
Итак, за анализируемый период ОАО "Восточный экспресс банк" было выдано 54 кредита на общую сумму 134300000 рублей. Наиболее активными заёмщиками выступают индивидуальные предприниматели, которые в свою очередь заняты в основном в сфере торговли и общественного питания.
Таблица 14 - Таблица индикативных процентных ставок ОАО "Восточный экспресс банк" по кредитам предприятиям малого и среднего бизнеса в 2009 г.
|
Тип обеспечения |
Минимальная процентная ставка (% годовых) |
|||||
|
Срок до полного погашения задолженности (календарных дней) |
||||||
|
до 90 |
90-180 |
180-270 |
270-360 |
Свыше 360 |
||
|
Высоколиквидное обеспечение (в деятельности заемщика отсутствуют факторы, способные негативно повлиять на исполнение заемщиком своих обязательств) или Заемщик располагает положительной кредитной историей в Банке на протяжении не менее, чем 2 года |
12,00 |
12,50 |
13,25 |
14,25 |
15,25 |
|
|
Высоколиквидное обеспечение (в деятельности заемщика присутствуют факторы, способные негативно повлиять на исполнение заемщиком своих обязательств) |
14,00 |
14,50 |
15,50 |
16,75 |
17,75 |
|
|
Низколиквидное обеспечение (в деятельности заемщика отсутствуют факторы, способные негативно повлиять на исполнение заемщиком своих обязательств) |
16,00 |
16,50 |
17,50 |
17,75 |
19,75 |
|
|
Низколиквидное обеспечение (в деятельности заемщика присутствуют факторы, способные негативно повлиять на исполнение заемщиком своих обязательств) |
18,00 |
18,50 |
19,50 |
20,75 |
21,75 |
Активность ОАО "Восточный экспресс банк" в долгосрочном кредитовании сдерживается и неспособностью малого бизнеса предоставить достаточное и ликвидное обеспечение. Банк выдает кредиты под залог товаров в обороте, но при этом залоговая стоимость составляет лишь около 50% от рыночной стоимости товара. Учитывая потребности ряда предприятий в долгосрочном кредитовании, связанном с реконструкцией, модернизацией производства, банку необходимо уделять большое внимание депозитной политике, создавать условия для формирования и увеличения ресурсов на более длительные сроки.
Таблица 15 - Отраслевая структура кредитного портфеля малого бизнеса в 2008-2009 гг. ОАО "Восточный экспресс банк"
|
Показатели |
2008 г. |
2009 г. |
Темпы роста за год, % |
Изменение структуры, % |
|||
|
Сумма, млрд. руб. |
Удельный вес, % |
Сумма, млрд. руб. |
Удельный вес, % |
||||
|
Кредитный портфель малого бизнеса, в т. ч. |
44,6 |
100 |
74,3 |
100 |
166,6 |
- |
|
|
- розничная торговля |
9,7 |
21,8 |
15,6 |
21,0 |
160,8 |
-0,8 |
|
|
- оптовая торговля |
6,7 |
15,0 |
12,0 |
16,2 |
179,1 |
+1,2 |
|
|
- недвижимость, транспорт, связь |
28,2 |
63,2 |
46,7 |
62,8 |
165,6 |
-0,4 |
В таблице 16 представлена динамика и структура кредитного портфеля по срокам за 2007 - 2009 гг.
Таблица 16 - Динамика и структура кредитного портфеля ОАО "Восточный экспресс банк" по срокам за 2007-2009 гг.
|
Показатели |
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
Темп роста, % |
Изменение структуры, % |
||||||
|
Млрд. руб. |
Уд. вес, % |
Млрд. руб. |
Уд. вес, % |
Млрд. руб. |
Уд. вес, % |
2008 к 2007 |
2009 к 2008 |
2008 от 2007 |
2009 от 2008 |
||
|
Кредитный портфель, в т. ч. |
141 |
100 |
261,0 |
100 |
455,8 |
100 |
185,1 |
174,6 |
- |
- |
|
|
краткосрочные ссуды |
119 |
84,7 |
217,2 |
83,2 |
396,1 |
86,9 |
181,9 |
182,4 |
-1,5 |
+3,7 |
|
|
долгосрочные ссуды |
21,6 |
15,3 |
43,8 |
16,8 |
59,7 |
13,1 |
в 2,0 р. |
136,3 |
+1,5 |
-3,7 |
В таблице 17 представлена структура кредитного портфеля однородных ссуд банка ОАО "Восточный экспресс банк" за 2008-2009 гг.
Таблица 17 - Качественный состав кредитного портфеля однородных ссуд по ОАО "Восточный экспресс банк" за 2008-2009 гг.
|
Виды ссуд |
2008 г. |
2009 г. |
Изменение структуры, % |
|||
|
Сумма, млрд. руб. |
Удельный вес, % |
Сумма, млрд. руб. |
Удельный вес, % |
|||
|
Стандартные и нестандартные |
241,9 |
92,7 |
410,7 |
90,1 |
-2,6 |
|
|
Сомнительные, проблемные и безнадежные |
19,1 |
7,3 |
45,1 |
9,9 |
+2,6 |
|
|
Итого |
261,0 |
100 |
455,8 |
100 |
- |
На конец 2008 г. кредиты и портфели однородных ссуд, отнесенные к 1 (стандартные) и 2 (нестандартные) категориям качества составляли 92,7% а сомнительны, проблемные и безнадежные - 7,3%. В 2009 г. по сравнению с 2008 г. произошло ухудшение качественного состава кредитного портфеля, т.к. удельный вес стандартных и нестандартных ссуд снизился на 2,6 п. п., а сомнительных, проблемных и безнадежных соответственно повысился на 2,6 п. п. Сравнивая эти данные с качественным составом кредитного портфеля банковского сектора России на 01.01.2009 г., можно сделать вывод, что ситуация с "плохими" кредитами в банке ОАО "Восточный экспресс банк" лучше чем в целом по России, т.к. в кредитном портфеле банковской системы России "плохие" кредиты (сомнительные, проблемные, безнадежные) составляют 13,5%, т.е. почти в 1,5 раза больше.
В течение 2009 года в программу кредитования малого бизнеса был внесен ряд изменений, улучшивших условия предоставления кредитов субъектам малого предпринимательства. Внедрен новый кредитный продукт - инвестиционный кредит, т.е. кредит на приобретение движимого и недвижимого имущества, расширение производства под залог коммерческой недвижимости со сроком до 10 лет.
Важнейшими показателями качества кредитного портфеля банка являются:
уровень сформированных резервов на возможные потери по ссудам;
удельный вес "плохих" кредитов во всех кредитах.
В целях управления кредитным риском банк ОАО "Восточный экспресс банк" осуществляет постоянный контроль структуры портфеля ссуд и их качественного состава. Одним из количественных показателей оценки качества портфеля являются формируемые резервы. При оценке уровня риска и создании резервов применяются 2 подхода
индивидуальный подход: каждый элемент оценивается индивидуально с формированием индивидуального резерва. Индивидуальный подход к оценке риска экономически целесообразен и используется для крупных ссуд, имеющих индивидуальные признаки обесценения. Процент резерва, соответствующий определенной категории риска является постоянной величиной и определяется внутренними документами ОАО "Восточный экспресс банк" при соблюдении требований Положения Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П и Положения Банка России от 20 марта 2007 года № 283-П.
портфельный подход: оценка уровня риска производится в целом по портфелю, исходя из динамики просроченной задолженности и прочих факторов риска, без анализа отдельно взятых ссуд. В основе подхода лежит признак однородности рассматриваемых элементов, при котором делается предположение, что каждая конкретная ссуда не несет в себе риска обесценения, обесценению подвергается весь портфель в совокупности. Норма резервирования по портфелю однородных ссуд определяется путем прогнозирования поведения просроченной задолженности портфеля.
В таблице 18 представлена динамика резервов на возможные потери по ссудам по банку ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007 - 2009 гг.
На основании данных таблицы 18 можно сделать вывод, что наблюдается общая тенденция повышения формирования резервов на возможные потери всего и в т. ч. по обязательствам кредитного характера. Это связано с тем, что ОАО "Восточный экспресс банк" проводит взвешенную политику в области активных операций.
Таблица 18 - Динамика резервов на возможные потери по банку ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007-2009 гг.
|
Показатели |
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
Темпы роста, % |
||
|
2008 г. к 2007 г. |
2009 г. к 2008 г. |
|||||
|
Ссудная задолженность, млн. руб. |
140989 |
260952 |
455798 |
185,1 |
174,6 |
|
|
Резервы на возможные потери по ссудам в сумме, млн. руб. |
354,5 |
59,5 |
690,1 |
< в 6,0 р. |
> в 11,6 р. |
|
|
- в процентах к ссудной задолженности |
0,25 |
0,02 |
0,15 |
-0,23 |
+0,13 |
В 2008 г. по сравнению с 2007 г. общая сумма резервов на возможные потери по ссудам снизилась в 6 раз. В 2009 г. наблюдается рост суммы резервов. Это обусловлено, прежде всего, ухудшением качества кредитного портфеля, что повлекло за собой значительное досоздание резерва на потери по ссудам: за 2009 г. значение составило 690,1 млн. руб., что в 11,6 раза превышает аналогичный показатель 2008 г. Другая значимая причина - удорожание заемных средств, привлеченных у кредитных организаций, а также путем выпуска долговых обязательств. В 2009 году портфельный подход так же был распространен на такие прочие активы, не являющиеся ссудной задолженностью, но несущие в себе кредитный риск, как проценты и комиссии по ссудам. Это позволило с помощью унифицированных подходов как значительно упростить процесс резервирования, так и формировать наиболее адекватный существующим рискам объем резервов.
Подобные документы
Базовые элементы системы кредитования; оценка кредитоспособности заемщика и обеспечение возвратности кредита. Кредитование юридических лиц в отделении №1804 ОАО Сбербанка России: анализ кредитного портфеля, влияние кредитования на финансовые результаты.
дипломная работа [431,7 K], добавлен 11.11.2012Правовое регулирование кредитных отношений банка и хозяйствующего субъекта, сущность и принципы кредитования. Процедура выдачи и погашения кредита, кредитный портфель и его структура. Способы минимизации кредитного риска и пути улучшения кредитования.
дипломная работа [182,7 K], добавлен 19.12.2009Раскрытие экономической сущности процесса кредитования. Содержание кредитной политики банка, особенности кредитования физических и юридических лиц. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля физических и юридических лиц в ЦБУ № 419 г. Свислочь.
дипломная работа [270,0 K], добавлен 11.06.2014Тенденции и проблемы российского рынка кредитования малого и среднего бизнеса. Организация кредитного процесса: принципы, этапы, документация, гарантии возврата ссуды, нормативно-правовое обеспечение кредитования юридических лиц в Сбербанке России.
курсовая работа [51,9 K], добавлен 28.11.2010Современное состояние кредитования юридических лиц в России. Основные условия, параметры и анализ кредитования юридических лиц в коммерческом банке "РОСБАНК". Процесс кредитования юридических лиц в ПФ ОАО АКБ "РОСБАНК" (на примере ООО "Агро-гарант").
дипломная работа [337,3 K], добавлен 14.03.2008Сущность кредита, его функции и формы. Общая характеристика организации кредитования юридических лиц в ОАО АКБ "Московский кредитный банк". Проблемы и перспективы коммерческого кредита. Предложения по оптимизации кредитования юридических лиц в банке.
курсовая работа [64,7 K], добавлен 18.11.2010Кредитная стратегия и политика банка в области кредитования юридических лиц. Показатели совокупного риска кредитного портфеля. Оптимизация процессов предоставления кредитных продуктов. Организация кредитования малого бизнеса, оценка рейтинга заемщика.
дипломная работа [526,6 K], добавлен 14.06.2015Характеристика кредита, его виды. Принципы и правила кредитования. Особенности кредитной системы Российской Федерации. Динамика процесса кредитования юридических лиц за 1998–2005 гг. Сбербанком РФ. Специфика проблем при кредитовании юридических лиц.
курсовая работа [68,2 K], добавлен 06.12.2010Законодательные и нормативные основы кредитования в коммерческих банках в Российской Федерации. Классификация кредитных операций с юридическими лицами и их характеристика. Анализ кредитного портфеля и особенности кредитования в ПАО "Сбербанк России".
дипломная работа [448,6 K], добавлен 19.12.2015Теоретические основы, сущность, функции, принципы кредитования и кредита, классификация банковских кредитов. Организация корпоративного кредитования в банке, формы кредитования коммерческими банками юридических лиц, кредитоспособность ссудозаемщиков.
дипломная работа [173,5 K], добавлен 22.08.2010
