Організація діяльності комерційного банку
Ресурси комерційного банку, їх формування і прогнозування. Операції комерційних банків з обслуговування платіжного обороту та організації розрахунків суб’єктів господарювання. Послуги комерційних банків в умовах ринку. Фінансові звіти та їх оцінка.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 26.08.2013 |
| Размер файла | 76,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
- здійснення платежів, пов'язаних зі смертю (транспортні витрати та витрати на поховання);
- здійснення платежів з відшкодування витрат судовим, слідчим, арбітражним, нотаріальним та іншим правоохоронним органам іноземних держав, а також витрат за державне мито за справами, що розслідуються цими органами;
- отримання спадкоємних коштів і коштів від реалізації спадщини та майна, належного нерезиденту в Україні;
- сплата в іноземній валюті на ім'я юридичної особи-нерезидента за лікування, навчання, участь у конференціях та сплати страхових і членських внесків, придбання науково-методичної літератури і передплатних видань;
- сплата іноземної валюти за оформлення документів на працевлаштування за наявності міжурядових угод;
- оплата фізичною особою-резидентом товару іноземній фірмі за імпортним контрактом (договором, інвойсом) для власного споживання;
- перерахування власником рахунку коштів в іноземній валюті з цього рахунку при виїзді за кордон на постійне місце проживання;
- перерахування нерезидентом прибутків, одержаних від здійснення інвестицій в Україні.
Слід відзначити, що в Україні на перерахування коштів фізичних осіб за межі України існує ряд законодавчих обмежень щодо сум переказу, наявності підтверджуючих документів тощо.
Розділ IX. Фінансові звіти та їх оцінка
У 1991 році Україна виходить зі складу Радянського Союзу і проголошує свою незалежність. З проголошенням незалежності України Ощадбанк відокремлюється від Ощадбанку СРСР. 31 грудня 1991 року Ощадбанк зареєстровано в Національному банку України як самостійну банківську установу Державний спеціалізований комерційний ощадний банк України. Його утворено на базі установ ВАТ « Ощадбанку» СРСР в Україні, попередником якого з 1922 року були Держтрудощадкаси СРСР. Постановою Кабінету Міністрів України від 21 травня 1999 року на виконання розпорядження Президента України від 20 травня 1999 року Державний спеціалізований комерційний ощадний банк України перетворено у відкрите акціонерне товариство "Державний ощадний банк України" (скорочена назва - ВАТ „Ощадбанк”) Зареєстровано Національним банком України 31 грудня 1991 року за № 4. Ліцензія НБУ № 148 від 16 січня 2002 року на право здійснення банківських операцій. Засновником банку є держава в особі КМУ.
На сьогодні Ощадбанк - єдиний серед українських банків, який має закріплену законом державну гарантію збереження вкладів громадян та їх видачі за першою вимогою. Станом на 01.01.2011 року (за результатами 2010 року) ВАТ «Ощадбанк» був лідером банківської системи України і займав наступні рейтингові місця [109]:
- Обсяг валюти активів балансу - 21 664,360 млн. грн. (1 місце);
- Обсяг власного капіталу - 2 307,466 млн. грн. (1 місце);
- Обсяг статутного капіталу - 189,228 млн. євро (2 місце);
- Обсяг кредитно-інвестиційного портфеля - 16 763,230 млн. грн. (1 місце);
- Обсяг поточних і строкових депозитів фізичних осіб - 9 966,027 млн. грн. (1 місце);
- Обсяг поточних і строкових депозитів юридичних осіб - 4 016,333 млн. грн. (3 місце);
- Обсяг балансового прибутку - 472,042 млн. грн. (1 місце);
- Прибутковість статутного капіталу - 41,774% (11 місце);
- Прибутковість активів балансу - 2,179% (6 місце);
Станом на 01.01.2011 року (за результатами 2010 року) ВАТ «Ощадбанк» закріпив позиції лідера і займає наступні рейтингові місця в банківській системі України та відносні частки фінансів банківської системи України:
- Обсяг валюти активів балансу - 32 680,0 млн. грн. (1 місце - 10,31%);
- Обсяг власного капіталу - 4 0290,442 млн. грн. (1 місце - 9,49%);
- Обсяг статутного капіталу - 312,971 млн. євро (2 місце);
- Обсяг кредитно-інвестиційного портфеля - 27 532,83 млн. грн. (1 місце - 10,9%);
- Обсяг поточних і строкових депозитів фізичних осіб - 14 735,393 млн. грн. (1 місце - 15,1%);
- Обсяг поточних і строкових депозитів юридичних осіб - 8 240,128 млн. грн. (1 місце - 9,534%);
- Обсяг балансового прибутку - 471,775 млн. грн. (1 місце - 11,91%);
- Прибутковість статутного капіталу - 22,66% (24 місце);
- Прибутковість активів балансу - 1,444% (33 місце);
Станом на 01.01.2010 року (за 2009 рік) ВАТ «Ощадбанк» продовжив закріплення позиції лідера по обсягам агрегатів валюти балансу і займає наступні рейтингові місця в банківській системі України та відносні частки фінансів банківської системи України:
- Обсяг валюти активів балансу - 56 211,4 млн. грн. (1 місце - 10,1%);
- Обсяг власного капіталу - 5 861,34 млн. грн. (1 місце - 8,28%);
- Обсяг статутного капіталу - 365,7 млн. євро (1 місце);
- Обсяг кредитно-інвестиційного портфеля - 46016,7 млн. грн. (1 місце - 9,96%);
- Обсяг поточних і строкових депозитів фізичних осіб - 22 919,6 млн. грн. (1 місце - 15,127%);
- Обсяг поточних і строкових депозитів юридичних осіб - 15 216,4 млн. грн. (1 місце - 10,81%);
- Обсяг балансового прибутку - 1 534,16 млн. грн. (1 місце - 24,67%);
- Прибутковість статутного капіталу - 56,54% (2 місце);
- Прибутковість активів балансу - 2,729% (8 місце);
Станом на 01.01.2009 року (за 2008 рік) АКБ «Приватбанк» продовжив закріплення позиції лідера по обсягам агрегатів валюти балансу і займає наступні рейтингові місця в банківській системі України та відносні частки фінансів банківської системи України:
- Обсяг валюти активів балансу - 80 165,5 млн. грн. (1 місце - 8,98%);
- Обсяг власного капіталу - 8 711,9 млн. грн. (2 місце - 7,05%);
- Обсяг статутного капіталу - 523,7 млн. євро (2 місце);
- Обсяг кредитно-інвестиційного портфеля - 71 853,6 млн. грн. (1 місце - 9,43%);
- Обсяг поточних і строкових депозитів фізичних осіб - 32 750,1 млн. грн. (1 місце - 16,16%);
- Обсяг поточних і строкових депозитів юридичних осіб - 24 743,1 млн. грн. (2 місце - 11,17%);
- Обсяг балансового прибутку - 1 291,78 млн. грн. (1 місце - 17,33%);
- Прибутковість статутного капіталу - 22,723% (15 місце);
- Прибутковість активів балансу - 1,611% (19 місце);
Основним джерелом збільшення ресурсної бази ВАТ "Ощадбанк" є залучення коштів на строкові депозити.
Стратегія Ощадбанку передбачає нарощування капіталу, динамічне збільшення ресурсної бази. Для цього він проводить ефективну депозитну політику. Банк пропонує вигідні та гнучкі умови розміщення депозитів, надійність та конфіденційність, багатофункціональність - депозит може не тільки приносити процентний доход, але й одночасно виступати забезпеченням при проведенні активних операцій у банку.
З метою максимального врахування потреб клієнтів, банк пропонує своїм вкладникам різноманітні депозитні програми за строками та умовами поповнення
У 2008 році банк залучав кошти фізичних осіб на строкові вклади в національній валюті (“Авансовий Ощадного банку”, “Шкільний Ощадного банку”, “Накопичувальний житловий Ощадного банку”, “Пенсійний +”, “Майбутнє - дітям”), в іноземній валюті (“Авансовий - 15”), а також на вклади, які відкриваються як в національній, так і в іноземних валютах (“Депозитний Ощадного банку”, “Строковий пенсійний Ощадного банку”, “Накопичувальний Ощадного банку”, “Новий відсоток Ощадного банку”, “Дитячий Ощадного банку”, “Арсенал Ощадного банку”, “Комбінований Ощадного банку”, “Особливий Ощадного банку”). Окрім цього, залучення відбувалось на поточні рахунки, а також на вклад на вимогу “Універсальний Ощадного банку”.
ВАТ "Ощадбанк" залучає кошти в національній та іноземній валюті від юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців на строкові депозити. Умови залучення коштів в національній та іноземній валюті наведені в додатках 4 і 5 відповідно.
Проценти сплачуються за вибором клієнта:
- щомісячно
- щоквартально
- разом з поверненням депозиту
Для відкриття депозитного вкладу необхідно надати наступні документи:
- в разі відсутності поточного рахунку в банку - стандартний пакет документів для відкриття рахунку в банку;
- копія документа про повідомлення вкладником органів Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України щодо наміру відкрити вкладний (депозитний) рахунок, засвідчена в установленому порядку.
Діючі по системі ВАТ „ Ощадбанк ” строкові вклади для юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців:
- Депозитний вклад „Максимальний”
- Депозитний вклад „Накопичу вальний”
- Депозитний вклад „Грошова лінія Ощадного банку”
- Депозитний вклад „Перша вимога”
- Депозитний вклад „Вигідний”
Депозитний вклад у банківських металах "Золотий депозит"
Якщо ви бажаєте відкрити депозитний рахунок в Ощадбанку, вам необхідно:
- укласти договір;
- надати наступні документи:
Для резидентів (громадян України, іноземців або осіб без громадянства), необхідно надати такі документи:
- паспорт фізичної особи;
- довідку про присвоєння ідентифікаційного номера Державного реєстру фізичних осіб-платників податків, видана органом податкової адміністрації.
Для нерезидентів (громадян України, які постійно проживають за її межами, іноземних громадян або осіб без громадянства, які тимчасово перебувають на території України строком до 1 року відповідно до відкритої візи або документів, що підтверджують законність перебування в Україні згідно з чинним законодавством) необхідно надати такі документи:
- паспорт фізичної особи;
- документ про підтвердження джерела надходження готівки в національній або іноземній валюті.
Ощадбанк гарантує таємницю відомостей про вкладників, операції, що ними здійснюються, та стан рахунків. Без згоди вкладника довідки третім особам по рахунку можуть бути надані лише у випадках, передбачених чинним законодавством України.
Спочатку клієнт заповнює опитувальний лист клієнта, потім анкету клієнта.
Депозити до запитання розміщуються на розрахунковому або поточному рахунку клієнта. Вони використовуються для здійснення поточних розрахунків власника рахунку з його партнерами. Банк залучає депозити до запитання у відповідності з Інструкцією "Про відкриття та ведення рахунків у національній та іноземній валюті".
Перелік депозитних продуктів приведено у відповідність до попиту з боку клієнтів.
Після подання вказаних документів з клієнтом укладається депозитний договір та договір банківського рахунку.
Ощадбанк цінує довіру і відданість своїх клієнтів: у звітному році були впроваджені системи заохочення постійних вкладників банку, а також проведені різноманітні акції з розіграшами призів серед вкладників.
Фінансові результати діяльності банку (від реалізації його продукту) характеризуються такими показниками: доходи, видатки, прибуток (до сплати податку на прибуток і після сплати податку - чистий прибуток).
Завдання аналізу фінансових результатів діяльності комерційних банків визначаються роллю і значенням прибутку банків як джерела формування їх капіталу, а отже, і фактором, що забезпечує стабільність їх фінансового стану, який, в свою чергу, є однією з умов нормального функціонування банків. Завданням аналізу фінансових результатів діяльності банку є:
- оцінка виконання фінансового плану за показниками доходів, видатків, прибутків та їх динаміки;
- виявлення факторів і визначення їх впливу на зміну фінансових результатів;
- визначення резервів збільшення доходів, економії видатків і збільшення прибутку;
- розробка заходів щодо мобілізації резервів підвищення прибутковості діяльності банку.
Значення аналізу фінансових результатів діяльності банку полягає в тому, що його результати дозволяють керівництву банку сформувати відповідну диверсифікаційну політику надання послуг, виявити «вузькі місця», розробити рекомендації щодо їх усунення. Однак необхідність цього аналізу викликається значенням прибутку не тільки для банку, а і для всіх учасників економічного процесу. Акціонери зацікавлені в прибутку, бо він являє собою доход на інвестиційний капітал. Прибуток приносить вигоди вкладникам, бо завдяки збільшенню резервів і підвищенню якості послуг складається більш стабільна, надійна й ефективна банківська система. Позичальники опосередковано зацікавлені в достатньому банківському прибутку в зв'язку з тим, що спроможність банку надавати позички залежить від розміру і структури його капіталу. Навіть інші фінансово-кредитні установи, які безпосередньо не вдаються до послуг комерційних банків, мають непряму вигоду від банківського прибутку, бо надійна банківська система означає безпеку вкладів і наявність джерел кредиту, від яких залежать фірми і споживачі.
Інформаційною базою аналізу фінансових результатів діяльності банку є дані фінансового плану, звіту форми №2-КБ «Звіт про прибутки і збитки комерційного банку», бухгалтерського обліку в банку. Вірогідність даних річного звіту форми №2-КБ повинна бути підтверджена висновком аудиторської фірми (аудитора).
Звітність за формою №2-КБ складається з доходних статей, які розміщені у лівій частині форми, та витратних, розміщених у правій частині форми. Усі доходи і витрати групуються за їх характером та основними видами доходів і витрат.
Доходи - це збільшення економічних вигод протягом звітного періоду в результаті реалізації продукту банку і проведення інших господарських операцій у формі припливу чи зростання активів або зменшення зобов'язань, що приводять до збільшення власного капіталу, крім збільшення, яке пов'язане з внесками акціонерів (або реалізацією додаткової кількості акцій).
Видатки - це зменшення економічної вигоди у звітному періоді внаслідок проведення банком фінансово-господарських операцій у формі відпливу чи зменшення активів або збільшення заборгованості, яка веде до зменшення власного капіталу, крім тих, що пов'язані з розподіленням частки доходу між власниками капіталу.
Усі операційні доходи і витрати діляться на банківські та небанківські.
До банківських належать доходи і витрати, безпосередньо пов'язані з основною банківською діяльністю, визначеною Законом України «Про банки і банківську діяльність».
Банківські доходи (витрати) поділяються на:
- процентні;
- комісійні;
- торговельні;
- інші банківські операційні доходи (витрати).
Висновки і пропозиції
При проходженні практики в ВАТ "Ощадбанк" були закріплені та розширені знання з теоретико-методологічних аспектів функціонування банку. Також ознайомилась із організаційною структурою та технічним оснащенням комерційного банку, здобула навики практичної роботи у сфері управління провідними напрямами діяльності банку.
Ощадбанк здійснює свою діяльність відповідно до своїх стратегічних завдань. Запорукою успішної активної роботи є одержання банком права на проведення абсолютно усіх видів банківських та інших операцій, що передбачені ліцензією Національного банку України, збільшення статутного капіталу.
Водночас з підвищенням рівня капіталізації Ощадбанк значно збільшив депозитний портфель корпоративних клієнтів. Збалансована продуктова політика банку дозволяє здійснювати активну діяльність у сегменті корпоративного ринку. Ощадбанк фінансує українські підприємства та проводить кредитні операції з фінансування довгострокових інвестиційних проектів у форматі проектного фінансування. У сфері кредитування основним принципом виступає принцип рівно доступності ресурсів для підприємств усіх форм власності та галузевої приналежності. Це дозволяє більшою мірою диверсифікувати кредитні ризики. Банк продовжує активну роботу за Програмою кредитування малого та середнього бізнесу, що спрямована на задоволення потреб у фінансуванні розвитку господарської діяльності суб'єктів малого підприємства.
Для обслуговування фізичних осіб у банку розроблена власна система грошових переказів "Швидка копійка". Банком впроваджено нові інформаційні технології, зокрема програми, що удосконалюють процес кредитування населення. Постійно зростаючий рівень доходу населення став наслідком збільшення попиту на кредитні ресурси. У зв'язку з цим в Ощадбанку оптимізовано структуру підрозділів розвитку роздрібного кредитування у філіях та розширеного спектра послуг з кредитування фізичних осіб.
Отже, можна зробити висновок, що Ощадбанк продовжує розвиток, стрімко нарощуючи обсяги діяльності, підвищуючи ефективність операцій та власний конкурентний статус.
Проаналізувавши вище викладений матеріал можна запропонувати наступні заходи щодо удосконалення діяльності роботи банку:
- впровадження нових ефективних методів роботи з клієнтами;
- ефективне використання та розміщення наявних коштів, у тому числі залучених та запозичених;
- постійне підвищення професіоналізму та компетенції персоналу банку, активна кадрова робота з підбору персоналу з високим рівнем відповідальності, професійних знань, новаторським хистом;
- виважений фінансовий менеджмент при управління структурою активів та пасивів, формуванні оптимальної структури балансу;
- підвищення платоспроможності та зміцнення фінансової стійкості банку;
- диверсифікація діяльності за різними напрямами з метою зниження рівня банківських ризиків;
- виважена цінова (тарифна) політика при просуванні банківських продуктів та послуг на ринок;
- здійснення діяльності у відповідності до чинного законодавства, сумлінне дотримання та виконання вимог Національного банку України та укладених договорів.
Додаток А
Баланс ВАТ “Ощадбанк” за станом на 31 грудня 2012 року
(на кінець дня)
(тис.грн.)
|
Рядок |
Найменування статті |
Примітки |
2011 рік |
2012 рік |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
АКТИВИ |
|||||
|
Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку |
1 718 706 |
832 140 |
|||
|
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України |
2 |
3 819 552 |
1 611 902 |
||
|
Кошти в інших банках |
3 |
1 684 320 |
227 471 |
||
|
Цінні папери в торговому портфелі банку |
4 |
0 |
0 |
||
|
Цінні папери в портфелі банку на продаж |
5 |
26 465 |
48 066 |
||
|
Кредити та заборгованість клієнтів |
6 |
1 614 697 |
1 616 158 |
||
|
Цінні папери в портфелі банку до погашення |
7 |
0 |
152 500 |
||
|
Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії |
8 |
537 |
10 816 |
||
|
Основні засоби та нематеріальні активи |
9 |
505 776 |
492 206 |
||
|
10 |
Нараховані доходи до отримання |
10 |
51 959 |
33 060 |
|
|
11 |
Відстрочений податковий актив |
0 |
0 |
||
|
12 |
Інші активи |
11 |
93 303 |
46 735 |
|
|
13 |
Усього активів |
9 515 315 |
5 071 054 |
||
|
ЗОБОВ”ЯЗАННЯ |
|||||
|
14 |
Кошти банків: |
338 728 |
375 877 |
||
|
14.1 |
У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України |
12 864 |
324 820 |
||
|
15 |
Кошти клієнтів |
12 |
8 283 402 |
4 250 015 |
|
|
16 |
Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком |
372 |
802 |
||
|
17 |
Боргові цінні папери, емітовані банком |
13 |
0 |
0 |
|
|
18 |
Нараховані витрати до сплати |
14 |
110 681 |
79 251 |
|
|
19 |
Відстрочені податкові зобов'язання |
2 820 |
285 |
||
|
20 |
Інші зобов'язання |
15 |
3 733 |
9 404 |
|
|
21 |
Усього зобов'язань |
8 739 736 |
4 715 634 |
||
|
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ |
|||||
|
22 |
Статутний капітал |
16 |
703 000 |
301 000 |
|
|
23 |
Капіталізовані дивіденди |
1 000 |
2 000 |
||
|
24 |
Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) |
0 |
0 |
||
|
25 |
Емісійні різниці |
0 |
0 |
||
|
26 |
Резерви та інші фонди банку |
11 349 |
10 953 |
||
|
27 |
Резерви переоцінки, у тому числі: |
29 867 |
30 447 |
||
|
27.1 |
Резерви переоцінки необоротних активів |
29 867 |
30 447 |
||
|
27.2 |
Резерви переоцінки цінних паперів |
0 |
0 |
||
|
28 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років |
10 204 |
9 624 |
||
|
29 |
Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження |
20 159 |
1 396 |
||
|
30 |
Усього власного капіталу |
775 579 |
355 420 |
||
|
31 |
Усього пасивів |
9 515 315 |
5 071 054 |
Додаток Б
Звіт про фінансові результати ВАТ “Ощадбанк” за станом на 31 грудня 2012 року
(на кінець дня)
(тис.грн.)
|
Рядок |
Найменування статті |
При-мітки |
2011 рік |
2012 рік |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1 |
Чистий процентний дохід |
324 683 |
338 933 |
||
|
1.1 |
Процентний дохід |
18 |
530 206 |
531 296 |
|
|
1.2 |
Процентні витрати |
19 |
(205 523) |
(192 363) |
|
|
2 |
Чистий комісійний дохід |
268 338 |
241 649 |
||
|
2.1 |
Комісійний дохід |
333 907 |
290 196 |
||
|
2.2 |
Комісійні витрати |
(65 569) |
(48 547) |
||
|
3 |
Торговельний дохід |
20 |
34 330 |
34 676 |
|
|
4 |
Дохід у вигляді дивідендів |
21 |
0 |
10 |
|
|
5 |
Дохід від участі в капіталі |
80 |
0 |
||
|
6 |
Інший дохід |
86 235 |
40 997 |
||
|
7 |
Усього доходів |
713 666 |
656 265 |
||
|
8 |
Загальні адміністративні витрати |
22 |
(154 480) |
(133 316) |
|
|
9 |
Витрати на персонал |
23 |
(395 793) |
(306 566) |
|
|
10 |
Втрати від участі в капіталі |
(32) |
0 |
||
|
11 |
Інші витрати |
(51 332) |
(48 883) |
||
|
12 |
Прибуток від операцій |
112 029 |
167 500 |
||
|
13 |
Чисті витрати на формування резервів |
24 |
(70 476) |
(155 608) |
|
|
14 |
Прибуток до оподаткування |
41 553 |
11 892 |
||
|
15 |
Витрати на податок на прибуток |
25 |
(21 394) |
(10 496) |
|
|
16 |
Прибуток після оподаткування |
20 159 |
1 396 |
||
|
17 |
Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) |
26 |
66 312,11 |
6 230,85 |
|
|
18 |
Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) |
26 |
66 312,11 |
6 230,85 |
Додаток В
Звіт про власний капітал ВАТ “Ощадбанк”
за станом на 31 грудня 2012 року
(на кінець дня)
|
Ряд -ок |
Найменування статті |
Примітки |
Статутний капітал зареєст- рований, сплачений |
Капіта- лізовані дивіденди |
Викуп- лені власні акції |
Емісійні різниці |
Резерви та інші фонди банку |
Резерви пере- оцінки |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
Капітал, резервні та інші фонди усього |
Попе- редній рік |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
1 |
Залишок на 1 січня 2011 року |
301 000 |
2 000 |
10 953 |
30 447 |
11 020 |
355 420 |
253 944 |
||||
|
2 |
Скоригований залишок на початок року |
301 000 |
2 000 |
10 953 |
30 447 |
11 020 |
355 420 |
253 944 |
||||
|
2.1 |
Коригування Зміна облікової політики |
1.2 |
||||||||||
|
2.2 |
Виправлення помилок |
1.2 |
||||||||||
|
3 |
Переоцінка необоротних активів |
80 |
||||||||||
|
4 |
Сума результатів переоцінки необоротних активів у разі їх вибуття |
(580) |
580 |
|||||||||
|
5 |
Відстрочені податки за результатами переоцінки основних засобів |
|||||||||||
|
6 |
Переоцінка інвестицій в асоційовані й дочірні компанії |
|||||||||||
|
7 |
Сума результатів переоцінки інвестицій в асоційовані й дочірні компанії в разі їх реалізації |
|||||||||||
|
8 |
Чистий прибуток звітного року |
20 159 |
20 159 |
1 396 |
||||||||
|
9 |
Розподіл прибутку до загальних резервів банку |
|||||||||||
|
10 |
Розподіл прибутку до резервних фондів |
396 |
(396) |
|||||||||
|
11 |
Розподіл прибутку до інших фондів банку |
|||||||||||
|
12 |
Дивіденди, що сплачені у звітному році |
|||||||||||
|
13 |
Дивіденди, що капіталізовані у звітному році |
1 000 |
(1 000) |
|||||||||
|
14 |
Сплата до раніше за- реєстрованого статутного капіталу |
100 000 |
||||||||||
|
15 |
Внески за акціями нового випуску |
402 000 |
(2 000) |
400 000 |
||||||||
|
16 |
Викуплені власні акції |
|||||||||||
|
17 |
Продаж раніше викуплених власних акцій |
|||||||||||
|
18 |
Анульовані раніше викуплені акції |
|||||||||||
|
19 |
Залишок за станом на кінець дня 31 грудня 2005 року |
703 000 |
1 000 |
11 349 |
29 867 |
30 363 |
775 579 |
355 420 |
Додаток Г
Звіт про рух грошових коштів ВАТ “Ощадбанк” за станом на 31 грудня 2012 року
|
Рядок |
Найменування статті |
При-мітка |
2011 рік |
2012 рік |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
І. ОПЕРАЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|||||
|
1 |
Чистий прибуток (збиток) поточного періоду |
34.1 |
20 159 |
1 396 |
|
|
Поправки чистого прибутку |
|||||
|
2 |
Нараховані витрати |
34.2 |
31 835 |
9 181 |
|
|
3 |
Нараховані доходи |
34.3 |
(18 899) |
14 048 |
|
|
4 |
Амортизація необоротних активів |
34.4 |
46 267 |
37 182 |
|
|
5 |
Резерви під сумнівні борги, знецінення активів |
34.5 |
70 869 |
156 300 |
|
|
6 |
Торговельний результат |
34.6 |
(494) |
0 |
|
|
7 |
Нарахований та відстрочений податок |
34.7 |
(23 357) |
3 345 |
|
|
8 |
Прибуток (збиток) від продажу інвестицій |
34.8 |
(439) |
(61) |
|
|
9 |
Прибуток від інвестицій в асоційовані компанії |
34.9 |
(80) |
0 |
|
|
10 |
Амортизація дисконту і премії цінних паперів |
34.10 |
(3 578) |
(5 516) |
|
|
11 |
Інший рух коштів, які не є грошовими |
34.11 |
(1 877) |
3 306 |
|
|
12 |
Чистий грошовий прибуток від поточних операцій банку |
120 406 |
219 181 |
||
|
13 |
Зменшення (збільшення) коштів, які розміщені в інших банках, кредитів та передоплат іншим банкам |
34.13 |
(305 235) |
148 831 |
|
|
14 |
Зменшення (збільшення) кредитів, які надані клієнтам |
34.14 |
(117 961) |
127 344 |
|
|
15 |
Зменшення (збільшення) інших активів |
34.15 |
(35 669) |
20 607 |
|
|
16 |
Збільшення (зменшення) коштів, які отримані від Національного банку України |
34.16 |
(313 105) |
325 969 |
|
|
17 |
Збільшення (зменшення) коштів інших банків |
34.17 |
274 616 |
(12 226) |
|
|
18 |
Збільшення (зменшення) коштів на поточних та депозитних рахунках |
34.18 |
3 619 138 |
(1 040 362) |
|
|
19 |
Збільшення (зменшення) коштів, залучених під ощадні (депозитні) сертифікати |
34.19 |
(430) |
(2 776) |
|
|
20 |
Збільшення (зменшення) інших зобов'язань |
34.20 |
416 372 |
43 596 |
|
|
21 |
Реалізація (придбання) цінних паперів у торговому портфелі, у портфелі банку на продаж |
34.21 |
(36 334) |
(64 012) |
|
|
22 |
Чисте збільшення (зменшення) активів та зобов'язань від операційної діяльності |
3 501 392 |
(453 029) |
||
|
23 |
Чистий приплив (відплив) грошових коштів від операційної діяльності |
3 621 798 |
(233 848) |
||
|
ІІ. ІНВЕСТИЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|||||
|
24 |
Погашення (придбання) цінних паперів у портфелі банку до погашення |
34.24 |
(1 958 452) |
(159 451) |
|
|
25 |
Зменшення (збільшення) інвестицій в асоційовані компанії |
34.25 |
9 655 |
704 |
|
|
26 |
Зменшення (збільшення) інвестицій у дочірні компанії |
34.26 |
704 |
(704) |
|
|
27 |
Зменшення (збільшення) основних засобів та нематеріальних активів |
34.27 |
(59 747) |
(70 361) |
|
|
28 |
Чистий відплив грошових коштів від інвестиційної діяльності |
(2 007 840) |
(229 812) |
||
|
ІІІ. ФІНАНСОВА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|||||
|
29 |
Збільшення (зменшення) цінних паперів власного боргу |
34.29 |
0 |
0 |
|
|
30 |
Збільшення (зменшення) субординованих зобов'язань |
34.30 |
0 |
0 |
|
|
31 |
Збільшення (зменшення) сплаченого акціонерного капіталу |
34.31 |
400 000 |
102 000 |
|
|
32 |
Дивіденди, що сплачені протягом звітного періоду |
0 |
0 |
||
|
33 |
Чистий приплив грошових коштів від фінансової діяльності |
400 000 |
102 000 |
||
|
34 |
Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів |
2 013 958 |
(361 660) |
||
|
35 |
Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року |
34.35 |
913 473 |
1 275 133 |
|
|
36 |
Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року |
34.36 |
2 927 431 |
913 473 |
Додаток Д
ЗАЯВА
про відкриття поточного рахунку
Назва банку _______________________________________________
_____________________________________________________________
|
Назва клієнта банку, що відкриває рахунок, __________________________ (повна і точна назва ________________________________________________________________ юдидичної особи/ відокремленого підрозділу) |
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ або реєстраційний (обліковий) номер за ТРДПАУ |
||||||||||
Просимо відкрити _______________________________ рахунок у ______________________________________.
(вид поточного рахунку) (вид валюти)
Із змістом Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах ознайомлені.
Вимоги цієї Інструкції для нас обов'язкові.
Додаткова інформація (1) ______________________________________
_____________________________________________________________.
Керівник (посада) ___________________________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
Головний бухгалтер ______________________________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
"___"_______________ 201__ р.
МП
----------------------------------------------------------------------------------
Відмітки банку
Відкрити _____________________ рахунок Документи на оформлення
(вид поточного рахунку) відкриття рахунку перевірив
дозволяю (посада і підпис уповноваженої
особи, на яку покладено обов'язок
відкривати рахунки клієнтів)
Керівник (підпис)
(уповноважена
керівником особа)
Дата відкриття рахунку
"___"____________ 200 __ р.
|
№ балансового рахунку |
№ особового рахунку |
Головний бухгалтер (інша відповідальна особа, яка контролює правильність присвоєння номера рахунку) (підпис) |
|
---------------
(1) Підлягає обов'язковому заповненню, якщо клієнт банку (юридична особа або її відокремлений підрозділ) не використовує найману працю і не є платником страхових внесків.
Картка
із зразками підписів і відбитка печатки
|
Відмітка банку |
|||
|
Власник рахунку |
Дозвіл на прийняття зразків підписів |
||
|
Повна найменування ____________________________________________ ________________________________________________________ Скорочена найменування ________________________________________ |
Головний бухгалтер (або інша уповноважена на це особа банку) |
||
|
(підпис) |
|||
|
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ |
"___" ____________ 200_ р. |
||
|
Місцезнаходження ________________________________________ |
Інші відмітки |
||
|
Тел. N ____________ |
___________________________ |
||
|
Найменування організації, якій клієнт адміністративно підпорядкований __________________________________________ (міністерство, центральна ________________________________________ кооперативна або громадська організація) |
|||
|
Найменування банку АТ “Ощадбанк” |
|||
|
Наводимо зразки підписів і відбитка печатки, які просимо вважати обов'язковими під час здійснення операцій за поточним рахунком N ____________________________. Чеки та інші розпорядження за рахунком просимо вважати дійсними в разі наявності на них одного першого і одного другого підписів. |
|
Посада |
Прізвище, ім'я та по батькові |
Зразок підпису |
Зразок відбитка печатки |
|
|
Перший підпис |
________________ |
_________________ |
||
|
Другий підпис |
_________________ |
_________________ |
|
Місце для відбитка печатки організації, що засвідчила повноваження та підписи клієнта |
Повноваження та підписи керівника і головного бухгалтера, які діють відповідно до статуту (положення), засвідчую: _________________________ _________________________ (посада і підпис керівника чи заступника керівника організації, якій клієнт адміністративно підпорядкований) |
Строк повноважень і підписи службових осіб, які тимчасово користуються правом першого або другого підпису, засвідчуємо: |
Керівник _________________ Головний бухгалтер1 _________________ |
|
Посвідчувальний напис нотаріуса2 (форма+' -к N 66) _____________________ року я, ____________________________, нотаріус (прізвище та ініціали) ____________________________________ (найменування нотаріальної контори, ____________________________________, нотаріального округу) засвідчую справжність підпису _________ ____________________________________ (посада, найменування юридичної особи, ____________________________________, прізвище, ім'я та по батькові представника) який зроблено у моїй присутності. Особу представника встановлено, повноваження його перевірено. |
Видані грошові чеки дата з N до N дата з N до N |
||
|
Зареєстровано в реєстрі за N ___________________________ Стягнуто _________________ (державного мита, плати) |
|||
|
Нотаріус |
|||
|
Печатка |
Підпис |
Додаток Е
На фірмовому бланку.
Голові Правління
АТ «Ощадбанк»
Подрєзов С.В.
Шановний Сергію Олександровичу!
Просимо Вас розглянути можливість надання нашому підприємству короткострокового (довгострокового) кредиту (відкриття короткострокової (довгострокової) кредитної лінії) в сумі _____________________ терміном на (до) _____________________ для закупівлі товару
(сума кредиту цифрами та прописом) (вкажіть період кредитування, або дату повернення)
(сплати послуг) ______________________________________________
(вказати конкретні цілі, на які будуть використовуватися кредитні кошти).
В забезпечення повернення кредитних коштів пропонуємо__________
_____________________________________________________________.
(вкажіть вид забезпечення, його кількість, місцезнаходження).
Директор __________________
М.П.
Головний бухгалтер __________________
Дата складання
АНКЕТА ПОЗИЧАЛЬНИКА
1. Основні параметри кредитування.
|
Вид кредитної операції (строковий кредит, кредитна лінія, овердрафт) |
||
|
Розмір кредиту та валюта |
||
|
Термін кредиту |
||
|
Запрошувана відсоткова ставка |
||
|
Мета кредиту |
2. Відомості про Позичальника.
|
Повне найменування |
|||||||||||
|
Державний реєстраційний номер та дата державної реєстрації |
|||||||||||
|
Ким зареєстровано |
|||||||||||
|
Форма власності |
|||||||||||
|
Є платником ПДВ або єдиного податку |
№ та дата видачі свідоцтва платника ПДВ або єдиного податку |
||||||||||
|
Юридична адреса |
|||||||||||
|
Фактична адреса |
|||||||||||
|
Телефони |
Факс |
||||||||||
|
WWW |
|
||||||||||
|
Статистичні дані Клієнта за КВЕД |
|||||||||||
|
Інформація про галузь промисловості, в якій працює позичальник та її особливості |
|||||||||||
|
Чи впливає на діяльність позичальника фактор сезонності? Як саме? |
|||||||||||
|
Дані про держреєстрацію: |
|||||||||||
|
Дата реєстрації позичальника в податковій інспекції |
|||||||||||
|
В якій податковій інспекції обслуговується |
|||||||||||
|
Кількість працюючих |
|||||||||||
|
Пов'язані підприємства |
|||||||||||
|
ПІБ керівника (повне) (особа, що уповноважена здійснювати юридичні дії від імені позичальника), досвід роботи у сфері діяльність позичальника |
|||||||||||
|
Дата, місяць та рік народження |
|||||||||||
|
Паспорт: серія, № , виданий |
|||||||||||
|
Місце реєстрації |
|||||||||||
|
Адреса фактичного проживання |
|||||||||||
|
Домашній (мобільний) телефон |
|||||||||||
|
ПІБ головного бухгалтера (повне) |
|||||||||||
|
Дата, місяць та рік народження |
|||||||||||
|
Паспорт: серія, № , виданий |
|||||||||||
|
Місце реєстрації |
|||||||||||
|
Адреса фактичного проживання |
|||||||||||
|
Домашній (мобільний) телефон |
3. Актуальний склад засновників
1.____________________________________________________________
(найменування юридичної особи /ПІБ фізичної особи)
Частка у СФ ______%
2.____________________________________________________________
(найменування юридичної особи /ПІБ фізичної особи)
Частка у СФ ______%
3.____________________________________________________________
(найменування юридичної особи /ПІБ фізичної особи)
Частка у СФ ______%
4._______ ____________________________________________________
(найменування юридичної особи /ПІБ фізичної особи)
Частка у СФ ______%
4. Якщо були зміни в складі учасників відзначити коли і які саме:
. Чи мають учасники (акціонери) частки (акції) в інших підприємствах, вказати в яких та чи мають заборгованість за кредитами перед банком «Інтеграл» та іншими банками ці підприємства (зазначити розмір боргових зобов'язань):
6. Якщо були зміни в керівному складі позичальника протягом останніх трьох років - відзначити:
7. Чи мають керівники акції (частки) в інших підприємствах, вказати в яких та наявність заборгованості за кредитами перед банком «Інтеграл» та іншими банками цих підприємств (вкажіть відому Вам інформацію про розмір боргових зобов'язань):
8. Чи є керівники підприємства (особи, які мають право здійснювати юридичні дії від імені підприємства) керівниками інших підприємств - зазначте назву та код в ЄДРПОУ цих підприємств):
9. Реквізити всіх відкритих поточних рахунків позичальника, в т.ч. в АТ «Ощадбанк»:
|
№ |
Номер п/рахунку,валюта |
МФО |
Назва банку |
Дата відкриття |
|
|
1 |
2600 |
||||
|
2 |
2600 |
||||
|
3 |
2600 |
||||
|
4 |
2600 |
||||
|
5 |
2600 |
||||
|
6 |
2600 |
*Якщо кількість рахунків перевищує вказані в анкеті - позичальник надає до АТ «Ощадбанк» повний перелік своїх рахунків з банківськими реквізитами окремим листом за підписом перших посадових осіб.
10.Чи отримував позичальник протягом останнього року постійну валютну виручку, як що так, то на які рахунки, в якому банку?
11. Чи є позичальник власником нерухомого майна? Вкажіть його місцезнаходження.
12. Кредитна історія Позичальника (хронологічно: по даті отримання, у т.ч. погашені кредити):
|
Банк кредитор |
Сума кредиту (валюта) |
Дата надання |
Дата погашення (за договором) |
Дата погашення (факт) |
Ціль кредиту |
забезпечення |
Заставна вартість |
|
13. Діючі поручительства (гарантії, застави активів), видані на користь третіх осіб, на цей час:
|
За кого надано зобов'язання (3-я особа/пов'язана структура) |
Вид зобов'язання (поручительство,гарантія, заставлені активи, інше) |
Дата закінчення терміну дії зобов'язання |
Сума зобов'язання, (валюта) |
|
14. Запропоноване забезпечення по кредиту
14.1. Майно:
|
Найменування |
Балансова вартість (залишкова) |
Місцезнаходження майна |
Власник майна |
|
14.2. Поруки:
|
Гаранти, поручителі (участь у капіталі позичальника, участь позичальника в капіталі гаранта, грн./ %) |
||
15. Відомості про фінансово - господарську діяльність компанії
15.1. Історія та масштаб компанії:
|
Дата початку господарської діяльності |
||
|
Чи є компанія правонаступником яких-небудь підприємств, якщо так, то яких і з якого періоду |
||
|
Чи є компанія структурою якого-небудь холдингу |
||
|
Кількість працюючих |
15.2. Основні постачальники та покупці (перелічіть по 7-10 найбільших партнерів:
|
Найменування партнера |
Місцезнаходження постачальника/покупця |
Тривалість відносин |
Товар, що просувається |
|
|
Основні постачальники : |
||||
|
Основні покупці: |
||||
15.3.Кредиторська заборгованість (на дату заповнення анкети):
|
№ п/п |
Найменування кредитора |
Сума заборгованості, грн. |
Дата виникнення |
Дата погашення (за договором) |
|
|
1 |
|||||
|
2 |
|||||
|
3 |
|||||
|
4 |
|||||
|
5 |
|||||
|
6 |
|||||
|
7 |
|||||
|
8 |
|||||
|
9 |
Інші (відносяться кредитори, частка яких менше 5% в загальному обсязі кредиторської заборгованості) |
ь Отримувач кредиту підтверджує повноту наданої інформації і несе відповідальність за її достовірність
____________________________________
(підпис керівника)
Керівник: ____________________________________
(підпис)
Головний бухгалтер: _____________________________
(підпис)
«_____»______________________201__р.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Сутність, види та значення прибутку комерційного банку. Джерела формування прибутку комерційного банку. Напрямки розподілу прибутку комерційного банку. Прибутковість комерційних банків України.
курсовая работа [37,0 K], добавлен 10.09.2007Основи організації банків. Формування ресурсів банку. Організація безготівкових розрахунків та касова робота банку. Кредитна діяльність банків. Інвестиційна діяльність банків та операції з цінними паперами. Нетрадиційні банківські операції та послуги.
контрольная работа [115,9 K], добавлен 29.09.2010Фінансовий стан комерційного банку. Основні сучасні методики рейтингових оцінок: українських експертів, за системою СAMEL та Кромонова. Приклади використання рейтингових систем оцінки діяльності комерційних банків. Кредитні операції банку з векселями.
контрольная работа [43,3 K], добавлен 20.01.2010Економічні, правові основи взаємовідносин комерційного банку з НБУ. Повноваження Центрального банку як регулятивно-наглядового органу. Кредитування (рефінансування) комерційних банків. Мінімальний розмір регулятивного капіталу діючих банків України.
курсовая работа [30,0 K], добавлен 01.10.2011Види і порядок створення банків в Україні. Організація діяльності досліджуваного банку. Операції банку з формування власного капіталу, із залучення та запозичення коштів, з обслуговування платіжного обороту, з готівкою, векселями та цінними паперами.
отчет по практике [204,2 K], добавлен 09.10.2012Особливості організації банківської справи та основних функцій комерційних банків. Поняття, призначення та класифікація комерційних банків. Походження та розвиток комерційних банків. Функції комерційних банків. Операції комерційних банків.
курсовая работа [40,1 K], добавлен 10.04.2007Формування та прогнозування ресурсів комерційного банку. Обслуговування зовнішньоекономічної діяльності підприємств і організацій. Діяльність комерційного банку у сферах ринків фінансових послуг. Відносини комерційного банку з податковою системою країни.
отчет по практике [64,7 K], добавлен 22.09.2011Теоретична основа фінансових ресурсів комерційного банку: сутність, значення, склад та структура, нормативне регулювання. Управління ресурсами ВАТ Державний Ощадний Банк України. Напрямки вдосконалення механізму використання ресурсів комерційних банків.
дипломная работа [210,6 K], добавлен 02.12.2010Ресурси комерційних банків: зміст, значення, класифікація. Функції та класифікація власного капіталу. Мінімальний розмір статутного капіталу на момент реєстрації банку. Порядок формування статутного фонду. Залучені і запозичені кошти комерційних банків.
реферат [42,6 K], добавлен 18.03.2014Здійснення операцій банку з цінними паперами. Організація проведення операцій з цінними паперами на прикладі АБ "Експрес-банк". Формування вексельного портфеля комерційного банку, оцінка його ефективності. Ринкова вартість цінних паперів в портфелі банку.
дипломная работа [752,1 K], добавлен 17.10.2011
