Комерційний банк у ринковій системі господарювання

Размещено на http://www.allbest.ru/

Зміст

Вступ

І Розділ. Комерційний банк у ринковій системі господарювання

ІІ розділ. Формування та прогнозування ресурсів комерційного банку

2.1 Маркетингова політика комерційного банку

2.2 Організація банківського кредитування

2.3 Обслуговування комерційним банком зовнішньоекономічної діяльності підприємств і організацій

2.4 Послуги комерційного банку

2.5 Діяльність комерційного банку у сферах ринків фінансових послуг

2.6Діяльність комерційного банку в сферах страхових послуг

2.7Організація грошово-кредитного регулювання. Відносини комерційного банку з НБУ

2.8 Відносини комерційного банку з податковою системою країни

ІІІ розділ. Прогнозування та управління прибутком комерційного банку

3.1 Аналіз діяльності комерційного банку і оцінка його фінансового стану

Висновок

Список використаної літератури

Вступ

За основними показниками Райффайзен банк «Аваль» входить до першої десятки провідних банків України,постійно займаючи верхні рядки банківського рейтингу. Банк має свою історію. А саме головне, що його,перш за все,знають,як структуру якій можна довіряти. Банк має незаплямовану репутацію,класичну банківську школу,авторитет на місцях. Він прагне зберігати таку репутацію.

Сьогодні Райффайзен банк «Аваль» - універсальна фінансова установа, один з лідерів вітчизняного банківського ринку.

Банк надає клієнтам широкий спектр найсучасніших банківських продуктів і послуг європейського рівня. Щоб стати ще доступніше,Райффайзен банк «Аваль» постійно працює над розвитком регіональної мережі і зараз є присутнім у кожнім регіоні України,нараховуючи 1384 відділень.

Завдяки визнанню не тільки в Україні, але і за її межами, Райффайзен банк «Аваль» співробітничає з банками і фінансовими установами 30 країн світу. Банк є лідером в Україні серед учасників кредитних програм від Всесвітнього банку реконструкції та розвитку, а також Європейського банку реконструкції та розвитку.

Завдяки професійній роботі співробітників та керівників банку зуміли втілити в життя основні принципи стратегії: максимізувати якість обслуговування при оптимальному розмірі витрат,мінімізувати ризики та забезпечити безперервну динаміку росту. День у день Райффайзен банк «Аваль» працює над тим,щоб запропонувати щось нове,корисне та зручне,не лише орієнтуючись на запити клієнтів, а й намагаючись випередити їхні потреби. Значну увагу банк приділяє і продовжує приділяти вдосконаленню банківських технологій,розвитку спектра продуктів і послуга розширенню регіональної мережі. Новітні банківські технології стали звичним інструментом у повсякденній спільній роботі банку та його клієнтів. Завдяки постійному конструктивному діалогу з клієнтами та інформаційній відкритості можна констатувати,що банк заручився високою довірою наших клієнтів та партнерів.

Своєю діяльністю Райффайзен банк «Аваль» доводить,що є першокласним банком європейського рівня,що забезпечує швидке і якісне обслуговування і задовольняє будь-які запити клієнтів,усіляко сприяючи їх успіху і процвітанню згідно з принципом»успіх клієнта - успіх банку».

Зробіть з банком свій крок назустріч успіху та процвітанню!

І розділ. Комерційний банк у ринковій системі господарювання

Розвиток банківської системи, її надійність в умовах ринкової системи господарювання великою мірою залежать від стану і якості аналітичної роботи у центральному банку країни та комерційних банках. Аналіз діяльності банку повинен містити реальну та всебічну оцінку досягнутих результатів, висвітлювати позитивні й негативні аспекти його роботи, визначати конкретні шляхи вирішення загальних проблем.

Банки на ринку діють із різнею ефективністю. Але простежується така закономірність: далеко позаду залишають конкурентів ті, хто бездоганно обслуговує клієнтів і робить це з мінімальними витратами. Оцінюючи ефективність діяльності банку, надзвичайно важливо звіряти її з вимогами ринку. Кваліфіковано зроблений економічний аналіз діяльності банків є джерелом цінної інформації для самих банків, юридичних та фізичних осіб (як потенційних клієнтів банку), Національного банку України.

Кожна з перелічених сторін-контрагентів у процесі аналізу дбає про власні цілі.

Райффайзен Банк Аваль ставить перед собою такі завдання:

визначити, як зробити банківські доходи якісними і стійкими;

дотриматися всіх вимог щодо ліквідності;

підтримувати капітал у стані адекватності й достатності.

Публічне акціонерне товариство «Райффайзен Банк Аваль» (скорочена назва -- АТ «Райффайзен Банк Аваль») зареєстровано 27 березня 1992 року (до 25 вересня 2006 року -- Акціонерний поштово-пенсійний банк «Аваль»). Із жовтня 2005 року банк став частиною банківської холдингової групи Райффайзен Інтернаціональ Банк-Холдинг АГ (станом на 1 січня 2010 року група Райффайзен володіла 96,17% акцій банку).

Широкий перелік стандартних та новітніх банківських послуг надаються клієнтам банку через загальнонаціональну мережу, до якої станом на 1 січня 2010 року входили 953 структурних підрозділи, розташованих у великих містах, обласних та районних центрах, окремих селищах у всіх регіонах України.

Банк має ефективну структуру управління, побудовану на чіткому розподілі на бізнес-лінії та вертикалі підтримки (інформаційні технології та операційна підтримка, контролінг, безпека та інші), створені на рівні Центрального офісу та регіональних дирекцій банку. Як і всі міжнародні банки, Райффайзен Банк Аваль має чітке розмежування функцій фронт-офісу та бек-офісу, що підвищує якість обслуговування клієнтів та сприяє зменшенню ризиків.

Райффайзен Банк Аваль традиційно посідає найвищі місця серед українських банків за рівнем довіри та визнання з боку клієнтів, партнерів та експертів -- як українських, так і міжнародних. Упродовж 2009 року банк знову неодноразово визнавали найкращим за даними різноманітних рейтингів та досліджень.

Зокрема, британський фінансовий журнал Euromoney визнав Райффайзен Банк Аваль «Кращим банком в Україні». Український журнал «Компаньйон» назвав його серед «Найбільш шанованих компаній України-2009», при цьому Райффайзен Банк Аваль став єдиною фінансовою установою, що ввійшла до цієї десятки найкращих із різних галузей економіки.

За версією «Фінансового рейтингу-2009» газети «Бізнес» Райффайзен Банк Аваль було відзначено у номінації «Найбільш професійний банк».

Неодноразово впродовж минулого року найвищу оцінку отримувала й репутація Райффайзен Банку Аваль в рамках регулярного дослідження компанією GfK Ukraine іміджу найбільших українських банків. Найкращими визнавалися й програми та послуги, що пропонуються банком. Зокрема, за підсумками міжнародного фестивалю-конкурсу «Вибір року», депозити банку для фізичних осіб утретє було визнано кращими на ринку.

«Кращим банком для корпоративного бізнесу» Райффайзен Банк Аваль став за підсумками Першого національного конкурсу «Банк року-2009» журналу «Банкиръ». Найбільш привабливим в Україні банком для обслуговування корпоративних клієнтів його назвали й за результатами дослідження ринку банківських послуг для великих корпорацій, проведеного GfK Ukraine. Перша всеукраїнська професійна премія Luxury Lifestyle Awards 2009 у номінації «Приватбанкінг» також дісталася Райффайзен Банку Аваль.

Тижневик Kyiv Post, за підсумками опитування своїх читачів, вкотре назвав Райффайзен Банк Аваль найкращим банком столиці. Найкращими на регіональних рівнях визнавалися минулого року й обласні дирекції банку.

Банк прагне й надалі підвищувати якість обслуговування клієнтів, використовуючи свій досвід та досвід банків-членів групи Райффайзен Інтернаціональ, а також новітні технології.

Райффайзен Банк Аваль є дочірнім банком холдингової компанії Райффайзен Інтернаціональ Банк-Холдинг АГ, яка, в свою чергу, є повністю консолідованою дочірньою структурою Райффайзен Центральний банк Остеррайх АГ (РЦБ), розташованого у Відні (Австрія). Заснований у 1927 році, РЦБ є третім за величиною австрійським банком та центральною установою австрійської банківської групи Райффайзен, найбільшої банківської групи країни за обсягом загальних активів та розміром мережі відділень.

Райффайзен Інтернаціональ Банк-Холдинг АГ управляє мережею цих банків, володіючи контрольним пакетом акцій (у більшості випадків -- 100% чи майже 100% акцій). Крім того, до складу групи Райффайзен Інтернаціональ входить багато фінансових лізингових компаній (включаючи компанії в Казахстані та Молдові).

РЦБ володіє близько 70% пакету акцій Групи. Решта акцій, якими володіють інституційні та приватні інвестори, знаходиться у вільному обігу й торгується на Віденській фондовій біржі.

Консолідований прибуток Групи Райффайзен Інтернаціональ за 2009 рік (після оподаткування та виплат міноритарним акціонерам) становив 212 млн. євро. І хоча це означає зниження на 78,4% порівняно з 2008 роком, проте такий результат підкреслює силу операційного бізнесу та бізнес-моделі компанії, якщо розглядати його під кутом різкого погіршення економічного середовища і рекордного результату роботи Групи за попередній рік. Загальний баланс Групи знизився на 11%, до 76,3 млрд. євро, що стало відображенням як негативного впливу коливання курсу валют, так і скорочення обсягів кредитування внаслідок економічної кризи.

Станом на кінець 2009 року загальний баланс Групи РЦБ досяг 147,9 млрд. євро, знизившись на 6% у річному обрахунку. Прибуток Групи до оподаткування у 2009 році становив 824 млн. євро, перевищивши на 38% показник попереднього року. Цей результат є значним досягненням, якщо розглядати його на фоні світової кризи та з огляду на той факт, що більшість країн внутрішнього ринку Групи РЦБ у 2009 році пережили рецесію. Станом на кінець 2009 року чисельність персоналу в масштабах усієї Групи становила 63 469 осіб.

Крім надання банківських послуг, у тому числі й представництвом у Росії (Москва), РЦБ управляє низкою спеціалізованих компаній у ЦСЄ, пропонуючи, на додаток до інших послуг, ще й рішення у сфері злиття та поглинання компаній, фінансування будівництва нерухомості, управління фондами та іпотечного кредитування.

У Західній Європі РЦБ має філіал у Лондоні та представництва в Брюсселі, Франкфурті, Мадриді, Мілані, Парижі, Стокгольмі, а в США -- у Нью-Йорку. Фінансова компанія у Нью-Йорку (з представництвами у Чикаго та Х'юстоні) та дочірній банк на Мальті довершують масштаби присутності Групи. В Азії РЦБ представлений філіями в Пекіні (із представницьким офісом у Харбіні та Чжухаї) і Сямині (Китай) та Сінгапурі, а також представництвами в Хошіміні, Гонконгу, Бомбеї та Сеулі. Така міжнародна присутність Групи чітко відображає її стратегічну зорієнтованість на ринки, що розвиваються.

Станом на березень 2010 року міжнародні рейтингові агентства присвоїли РЦБ такі рейтинги:

Standard & Poor's

Короткостроковий A-1

Довгостроковий A

Moody's

Короткостроковий P-1

Довгостроковий A1

Фінансова стабільність C

РЦБ є членом Unico Banking Group, асоціації європейських кооперативних банків. Маючи загальний обсяг власного капіталу понад 170 млрд. євро та сукупний загальний баланс, що перевищує 3 334 млрд. євро (станом на кінець 2006 року), Unico, безсумнівно, є найбільшою банківською групою Європи. 531 000 працівників у 38 000 відділеннях обслуговують понад 100 млн. клієнтів. Середня частка кредитного ринку в розмірі майже 17% та депозитного в розмірі 21% свідчить про вагомість цієї банківської групи.

РЦБ та Райффайзен Інтернаціональ не раз підтверджували свою репутацію першопрохідників у Центральній та Східній Європі, відкривши свій перший дочірній банк ще у 1986 році в Угорщині, за три роки до падіння «залізної завіси». За більш ніж 20 років присутності на ринку вони заснували десять банків та придбали ще десять банків. Створена в результаті мережа універсальних банків охоплює регіон на 15 нижчезазначених ринках, обслуговуючи станом на кінець 2009 року понад 15 млн. клієнтів у більш ніж 3 тис. відділеннях.

ІІ розділ. Формування та прогнозування ресурсів комерційного Банку

Райффайзен Банк Аваль є насамперед підприємством, що спеціалізується на посередницькій діяльності, яка пов'язана, з одного боку, з купівлею вільних грошових коштів на ринку ресурсів, а з другого - їх продажем підприємствам, організаціям та населенню. За таких умов для банків є однаково важливими як операції із залучення коштів, так і з їх розміщення. Від операцій із залучення коштів залежить розмір банківських ресурсів і, отже, масштаби діяльності комерційних банків. В свою чергу, вигідне розміщення ресурсів сприяє підвищенню дохідності та ліквідності комерційних банків, забезпечує їх економічну самостійність та стабільність. Ресурси комерційного банку - це сукупність грошових коштів, які знаходяться у розпорядженні банку і використовуються ним для здійснення кредитних, інвестиційних та інших активних операцій.

Банківські ресурси з точки зору джерел утворення поділяються на власні і залучені. До власних коштів банку належать статутний капітал, резервний та інші фонди, резерви на покриття різноманітних ризиків і нерозподілений прибуток. До залучених коштів відносяться кошти на депозитних рахунках банківських клієнтів, позики, отримані від інших банків, і кошти, отримані від інших кредиторів.

Головним джерелом банківських ресурсів є залучені кошти, частка яких в середньому по банківській системі України складає 80% від загальної величини ресурсів, а решта (20%) припадає на власний капітал.

Структура ресурсів ХОД ВАТ Райффайзен Банк Аваль є індивідуальною і залежить від ступеня їх спеціалізації, особливостей їх діяльності, стану ринку кредитних ресурсів та інших факторів. Операції за допомогою яких банк формує свої ресурси, називаються пасивними.

Пасивні операції забезпечують формування ресурсів банку, необхідних йому зверх власного капіталу для здійснення нормальної діяльності, забезпечення ліквідності та одержання доходу.

Пасивні операції банку можуть здійснюватись у формі:

- залучення коштів на депозитні рахунки - поточні, строкові, ощадні та інші;

- не депозитного залучення коптив: одержання позичок міжбанківському ринку, позичок НБУ, випуск банківських облігацій, векселів та інших зобов'язань.

Основний вид пасивних операцій - залучення коштів на банківські рахунки всіх видів: поточні, строкові, ощадні, валютні та інші. Всі кошти, залучені на банківські рахунки, прийнято називати депозитами, а ці операції

- депозитними. Депозити слугують важливим джерелом коштів, завдяки яким банки формують переважну частину своїх дохідних активів. Недепозитні кошти найчастіше залучаються для підтримання ліквідності банків.

Власний капітал (кошти) банку являє собою грошові кошти, внесені акціонерами (засновниками банку), а також кошти, утворені в процесі подальшої діяльності банку. У порівнянні з підприємствами інших сфер діяльності власний капітал комерційного банку займає незначну питому вагу у сукупному капіталі, приблизно 8 - 10%, тоді як у промислових підприємствах 40 - 60%, до того ж він має інше призначення в банках, аніж в інших сферах підприємництва. Якщо в останніх це - забезпечення платоспроможності і виконання більшості оперативних функцій підприємств та організацій, то власний капітал комерційного банку слугує перш за все для страхування інтересів вкладників і меншою мірою - для фінансового забезпечення своєї оперативної діяльності. Розмір власного капіталу є важливим фактором забезпечення надійності функціонування банку і має перебувати під контролем органів, що регулюють діяльність комерційних банків.

Призначення банківського капіталу виражається в його функціях, до яких відносяться:

Захисна: власний капітал слугує насамперед, як уже зазначалося, для страхування інтересів вкладників і кредиторів банку, а також для покриття поточних збитків від банківської діяльності.

Забезпечення оперативної діяльності: є другорядною для власного капіталу банку. Ця функція відчутна на перших кроках діяльності банку, коли за рахунок власного капіталу формується його інфраструктура і розгортається діяльність (фінансується придбання комп'ютерної та оргтехніки, будівництво (оренда) офісів тощо).

Регулююча: через фіксацію розміру власного капіталу регулюючі органи впливають на діяльність банку в цілому.

Багатофункціональне призначення власного капіталу робить його неоднорідним за своїм складом.

Джерелами формування капіталу банку є:

1. Статутний капітал банку, який, у свою чергу, формується з акціонерного або приватного капіталу під час організації нового банку шляхом акумулювання внесків засновників чи випуску і реалізації акцій. Статутний фонд комерційного банку формується лише за рахунок власних коштів акціонерів. Забороняється формування статутного капіталу за рахунок бюджетних коштів, коштів, отриманих у кредит і під заставу.

Емісія акцій як форма створення і поповнення статутного фонду комерційного банку регулюється законами України "Про господарські товариства", "Про цінні папери і фондову біржу". Перший випуск акцій банку має повністю складатися з простих акцій. Реєстрація і реалізація банком-емітентом першого випуску акцій звільняється від оподаткування на операції з цінними паперами.

Усі випуски акцій банками типу відкритих акціонерних товариств підлягають реєстрації у Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку (ДКЦПФР). При повторній емісії банки можуть випускати привілейовані акції. Для отримання права на повторну емісію акцій банк має бути беззбитковим, не підлягати санкціям НБУ, не мати прострочену заборгованість перед бюджетом і кредиторами. Для реєстрації випуску акцій банк-емітент складає проспект емісії. При першій емісії його готують засновники, при наступній - правління банку. В проспекті емісії містяться дані про банк, його фінансовий стан, інформація про попередні випуски цінних паперів. Проспект емісії повинен бути затверджений незалежною аудиторською компанією.

2. Резервний фонд комерційного банку. Це грошові ресурси, що резервуються банком для забезпечення непередбачених витрат, покриття збитків від банківської діяльності, а також виплати дивідендів по привілейованих акціях, якщо недостатньо прибутку. Наявність коштів в ньому забезпечує стійкість комерційного банку, зменшує вірогідність його банкрутства. Розмір резервного фонду та щорічних внесків до нього встановлюється зборами акціонерів і фіксується в установчих документах, але він не може бути меншим 25% статутного фонду, а розмір відрахувань меншим 5% чистого прибутку. Коли резервний фонд досягає встановленої величини, то відрахування до нього припиняються. У випадку використання коштів з резервного фонду відрахування від чистого прибутку на його формування відновлюються.

3.Спеціальні фонди (фонд основних коштів, фонд переоцінки основних засобів та інші), які призначені для виробничого та соціального розвитку банку. Порядок формування і використання цих коштів визначається статутними документами банку. Формуються ці фонди за рахунок прибутку.

Елементом резервного капіталу є загальні резерви, призначені для покриття можливих збитків за операціями банку. їх відмінність від резервного фонду полягає в тому, що вони мають більш конкретне призначення (наприклад, створюються для зниження негативних наслідків у зв'язку з неповерненням кредитів, виникненням збитків від операцій з валютою та цінними паперами, що знаходяться у розпорядженні банку). Загальні резерви створюються з чистого прибутку, що залишається у банку після сплати податків.

4.Нерозподілений прибуток - джерело внутрішнього походження. За своїм змістом він є резервом банку, який залишається після розподілу чистого прибутку на сплату податку, формування резерву та виплату дивідендів власникам і призначається на капіталізацію, тобто на розширення банківського бізнесу. Оскільки розмір усіх відрахувань (крім дивідендів) завчасно визначено, то залишок нерозподіленого прибутку за минулий рік залежить головним чином від розміру дивідендів, які повинні сплачуватися акціонерам. Розмір власного капіталу комерційного банку залежить від таких факторів:

рівня мінімальних вимог НБУ до статутного фонду (це мінімальний розмір статутного фонду, який банк повинен мати сплаченим);

- специфіки клієнтури. За значної кількості невеликих вкладників власного капіталу потрібно буде менше ніж за наявності великих вкладників;

- характеру активних операцій. Наявність значного обсягу ризикованих операцій потребує відносно більшого розміру власного капіталу.

Українська методика визначення капіталу банку і розрахунку його достатності випливає з рекомендацій Базельського комітету. Ці рекомендації були розроблені у грудні 1987 р. Згідно з ними капітал банку поділяють на основний (капітал І рівня) та додатковий (капітал II рівня). Капітал банку складається з суми основного та додаткового капіталу за мінусом відвернень з урахуванням основних засобів. Склад основного та додаткового капіталу, а також відвернень визначається НБУ. При розрахунках розмір додаткового капіталу не повинен перевищувати розмір основного капіталу, як це визначено міжнародними стандартами. Відрахування (мінусування) вартості основних засобів здійснюється тільки тоді, коли вони перевищують суму основного й додаткового капіталів за мінусом відвернень.

2.1 Маркетингова політика комерційного банку

Основними напрямами маркетингової політики Райффайзен

Банку Аваль є:

Забезпечення потреб масової клієнтури в банківських послугах шляхом надання стандартного набору конкурентоспроможних банківських продуктів, призначених для різних регіональних, галузевих та соціальних груп клієнтів.

Стандартизація та уніфікація продуктів і послуг, включаючи комплекс організаційних, інформаційних, фінансових та юридичних процедур, об'єднаних єдиною технологією, спрямованих на зниження витрат та підвищення якості обслуговування клієнтів.

Проведення стандартної тарифної політики масового продажу банківських продуктів та послуг.

Створення системи індивідуального обслуговування клієнтів з повним спектром банківських продуктів і послуг на рівні міжнародних стандартів.

Впровадження інституту персональних менеджерів.

Розробка індивідуальних схем і технологій, необхідних для задоволення потреб клієнта.

Проведення гнучкої тарифної політики індивідуального обслуговування.

SWOT - аналіз

До сильних сторін банку, що підвищують конкурентоспроможність Райффайзен Банку Аваль, відносяться:

Репутація банку

Лідерство в регіонах

Банк №1 в агросекторі

Достатньо диверсифікована клієнтська база, яка нараховує більше, ніж 150 тис. клієнтів юридичних осіб

Задовільна якість активів, в тому числі кредитного портфеля

Стабільне зростання

Використання сучасних каналів продажу банківських продуктів

Високий рівень надходжень До слабких сторін банку відносять:

Залежність від бюджетних та системних клієнтів

Недосконалість системи мотивації персоналу

Відсутність комплексної системи управління ризиками

Нерівномірність присутності банку в галузях економіки та ін.

Можливості банку:

Завоювання домінуючих позицій в реалізації регіональних програм

Збереження лідерства банку в обслуговуванні агросектору та розширення долі банку

Збільшення долі банку в обслуговуванні переробної промисловості

Збільшення долі ринку в обслуговуванні населення за рахунок створення повноцінного комплексу розрахункових, депозитних та кредитних послуг для фізичних осіб

Банк в подальшому розвивається як універсальний роздрібний системний банк, який активно працює з різними групами клієнтів по всій території України.

Стратегія банку ґрунтується на розробці, впровадженні та дотриманні виваженої та послідовної політики, яка базується на органічному поєднанні індивідуального та масового обслуговування різних груп клієнтів на базі існуючих та впровадженні нових видів банківських продуктів.

Райффайзен Банк Аваль є провідним банком України, що пропонує приватним клієнтам широкий перелік банківських послуг, зокрема -- розміщення коштів на поточних і депозитних рахунках, грошові перекази в національній та іноземній валюті з відкриттям і без відкриття рахунку, платіжні картки міжнародних систем MasterCard International і Visa International, споживче кредитування та багато інших.

Ми цінуємо Ваш час та пропонуємо нову безкоштовну послугу:

Мобільний банкір приїде до Вас у зручні час та місце, надасть консультацію та допоможе оформити документи для отримання обраної послуги.

Ми турбуємось про своїх клієнтів та прагнемо надавати їм сервіс найвищого рівня.

Для зустрічі з мобільним банкіром, будь-ласка заповніть форму.

Крім виконання базових функцій,банки пропонують клієнтам безліч фінансових послуг:

· Послуги приватним особам

· Грошові перекази

· Депозитні та поточні рахунки

· Кредитування

· Оренда індивідуальних сейфів

· Чеки

· Продаж банківських металів

· Послуги зберігача цінних паперів

· Кредитна картка

· Платіжні картки

· Мобільний бонус МТС

· Пакет «Оптимальний»

· Отримання пенсій у відділеннях Райффайзен Банку Аваль

· Продаж заставного майна

· Купівля-продаж валюти

· Картка ідентифікації клієнта

· Оплата рахунків за послуги

· Безпека обслуговування

· Оплата ПІН-кодів для призначення співбесіди в Посольстві США в Україні

· КУА «Райффайзен Аваль»

· Платіжний портал

· Страхові послуги

· VIP-банкінг

Короткострокові депозити «Вільні кошти» терміном на 1 або 2 місяці на вигідних умовах.

Райффайзен Банк Аваль активно залучає кошти населення на депозитні та поточні рахунки в національній та іноземній валютах (доларах США і євро).

На сьогодні Райффайзен Банк Аваль є одним із лідерів за обсягом залучених коштів фізосіб серед усіх банків країни.

Клієнти банку можуть розмістити свої заощадження на рахунках до запитання, депозитних рахунках із низкою додаткових переваг для вкладника (з виплатою відсотків наприкінці терміну чи щомісяця; з можливістю поповнення та дострокового зняття коштів тощо), а також пенсійні рахунки для одержання пенсій.

Депозит можна розмістити на 1,2,3, 6 і 12 місяців. Ставки за всіма видами вкладів не змінюються протягом усього терміну дії депозитного договору.

Документи необхідні для відкриття депозитного рахунку:

--паспорт громадянина України;

--довідка про присвоєння ідентифікаційного коду платника податків;

--пенсійне посвідчення (при відкритті депозиту «Премія для пенсіонерів»).

Оцініть переваги надійного банку та сучасних банківських продуктів!

Поточні рахунки

Пропонуємо вам скористатися послугами банку з відкриття та обслуговування поточних рахунків -- в національній та іноземній валютах (доларах США, євро, російських рублях та англійських фунтах стерлінгів).

Поточний рахунок у банку допоможе швидко та без значних витрат на комісійні винагороди здійснювати перекази по Україні та за кордон, а також отримувати на цей рахунок грошові кошти від фізичних та юридичних осіб.

Пенсіонери та одержувачі соціальної допомоги мають можливість відкрити поточний рахунок для отримання усіх виплат у Райффайзен Банку Аваль на пільгових умовах -- поточний рахунок «Пенсійний».

Операції за поточним рахунком здійснюються у будь-якому відділенні Райффайзен Банку Аваль, незалежно від того, де було відкрито рахунок.

Для відкриття поточного рахунку Вам необхідно звернутися до відділення банку та укласти договір на відкриття та ведення поточного рахунку.

Перелік документів, необхідних для відкриття поточного рахунку:

--паспорт громадянина або документ, що його замінює;

--довідка про присвоєння ідентифікаційного коду платника податків (для резидентів);

--довідка, що підтверджує джерела походження готівкових коштів (для нерезидентів);

--пенсійне посвідчення або документ, що підтверджує право отримання соціальної допомоги (у разі відкриття рахунку «Пенсійний»).

Послуги малому і мікробізнесу

Банк активно співпрацює з представниками малого та середнього бізнесу (річний обсяг реалізації до 5 млн. євро), надаючи їм повний перелік послуг для максимально ефективного розвитку бізнесу.

На сьогодні запроваджено низку інноваційних продуктів для фізичних та юридичних осіб, що мають власний бізнес, з урахуванням багаторічного досвіду банку в обслуговуванні клієнтів та найкращих досягнень у цій сфері групи Райффайзен Інтернаціональ.

Пропоновані нами послуги враховують особливі потреби цієї групи клієнтів і передбачають короткі терміни розгляду заявок, мінімально необхідні пакети документів, зручні схеми отримання та повернення позикових коштів, невисоку вартість обслуговування.

Послуги корпоративним клієнтам

Райффайзен Банк Аваль станом на 1 січня 2009 року обслугував більш ніж 220 тис. юридичних осіб, у т.ч. понад 10 тис. підприємств, що за європейськими стандартами відносяться до великого бізнесу (річний дохід кожного з них -- більш ніж 5 млн. євро).

Бізнес-лінія корпоративного бізнесу, яка відповідає за розвиток взаємовідносин із цими компаніями, є традиційно одним із найпотужніших напрямків у Райффайзен Банку Аваль. Цьому сприяють накопичений із 1992 року унікальний досвід обслуговування великого бізнесу, можливість задовольнити будь-яку потребу підприємства в банківських послугах завдяки універсальному продуктовому ряду, а також високий професіоналізм клієнтських менеджерів, що здійснюють індивідуальне супроводження кожного клієнта.

Головний принцип, яким керується кожний клієнтський менеджер корпоративного бізнесу, -- не просто продати банківський продукт клієнту, а побудувати з ним такі стратегічні партнерські відносини, які сприятимуть розвиткові бізнесу обох партнерів та ґрунтуватимуться на взаємній повазі, довірі та готовності разом відповідати на виклики сьогодення. Саме такі відносини є нашою визначальною конкурентною перевагою.

2.2 Організація банківського кредитування

Кредит - це позиковий капітал банку у грошовій формі, який передається у тимчасове користування на умовах забезпеченості, терміновості, платності та цільового використання кредитів.

Виділяють такі форми кредиту :

банківський

комерційний;

лізинговий;

іпотечний;

бланковий;

споживчий;

консорціумний.

Банківський кредит - це позиковий капітал банку у грошовій формі, який передається у тимчасове користування на умовах забезпеченості, терміновості, платності та цільового використання кредитів.

Комерційний кредит - це товарна форма кредиту, що визначає відносини у сфері перерозподілу матеріальних фондів у вигляді кредитної угоди між двома суб'єктами господарської діяльності. Об'єктами комерційного кредиту можуть бути реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги з відстрочкою платежу.

Лізинговий кредит - це відносини, що виникають між юридичними особами при оренді майна і супроводжуються укладанням лізингової угоди.

Консорціумний кредит - це акумуляція кредитних ресурсів як у національній, так і іноземній валюті тимчасовими або постійними об'єднаннями банків для кредитування значних лізингових, факторингово-лізингових, факторингових та інших угод або великих економічних програм на економічних засадах із метою зниження кредитних ризиків.

Іпотечний кредит - це особливий вид економічних відносин, пов'язаних із наданням кредитів під заставу нерухомого майна.

Споживчий кредит - це кредит фізичним особам - резидентам України на придбання споживчих товарів довгострокового користування й послуг, який повертається в розстрочку, якщо інше не передбачено умовами кредитного договору.

За термінами в За термінами використання і повернення кредити поділяються на:

короткострокові (до одного року);

середньострокові (до трьох років);

довгострокові (понад три роки).

Короткострокові кредити можуть надаватися банком у випадку тимчасових фінансових труднощів позичальників, котрі виникають у зв'язку із затратами виробництва й обороту, незабезпечених надходженнями коштів у відповідний період.

Середньострокові кредити можуть надаватися на оплату обладнання, поточних затрат, на фінансування капітальних вкладень.

Довгострокові кредити можуть надаватися на оплату основних фондів. Об'єктом кредитування можуть бути капітальні затрати на реконструкцію, модернізацію та розширення вже існуючих основних фондів, на нове будівництво, приватизацію тощо.

За характером забезпечення кредити поділяються на:

забезпечені заставою (майном, цінними паперами тощо);

із гарантійним забезпеченням (банками, коштами або майном третьої сторони);

з іншим забезпеченням (поручительство, страховий поліс);

незабезпечені (бланкові). За ступенем ризику виділяють:

стандартні кредити;

кредити з підвищеним ризиком.

За характером забезпечення кредити поділяються на:

забезпечені заставою (майном, цінними паперами тощо);

із гарантійним забезпеченням (банками, коштами або майном третьої сторони);

з іншим забезпеченням (поручительство, страховий поліс);

незабезпечені (бланкові).

За ступенем ризику виділяють:

стандартні кредити;

кредити з підвищеним ризиком.

За характером забезпечення кредити поділяються на:

забезпечені заставою (майном, цінними паперами тощо);

із гарантійним забезпеченням (банками, коштами або майном третьої сторони);

з іншим забезпеченням (поручительство, страховий поліс);

незабезпечені (бланкові).

За ступенем ризику виділяють:

стандартні кредити;

кредити з підвищеним ризиком.

За методами надання кредити поділяють на такі, що:

видаються у разовому порядку;

видаються відповідно до відкритої кредитної лінії;

гарантовані (зарезервовані).

За строками погашення кредити поділяють на:

сплачувані одноразово (у термін, обумовлений у договорі);

сплачувані в розстрочку (періодичними платежами);

- сплачувані достроково (на вимогу кредитора або за заявою позичальника);

з регресом платежів;

із закінченням обумовленого періоду (місяця, кварталу). Виникнення кредитних відносин між, банком і позичальником можливе

за таких умов:

а) учасники (кредитор і позичальник) мають бути взаємозацікавлені: кредитор - у видачі кредиту, а позичальник - в його отриманні, тобто повинні збігатися економічні та правові інтереси;

б) необхідна наявність економічних і юридичних гарантій повернення кредиту після певного строку;

в) позичальник має бути власником майна, або має бути власником, наділеним правом на користування та розпорядження ним.

Механізм кредитування складається з семи взаємопов'язаних етапів.

На першому етапі позичальник і банк ведуть переговори на предмет можливого укладення кредитної угоди.

Якщо позичальник бажає встановити успішні контакти з банком, які задовольнять усі його прохання щодо надання позички, то він повинен проникнутися довірою до банку, а банк має довіряти йому.

Чим більше позичальник обізнаний у кредитах, компетентний у сьогоднішній ринковій економіці, підготовлений до переговорів, знає шо підприємство рентабельне і прибуткове, та може документально підтвердити це, тим більше поступок зробить йому банк.

Зі своєї сторони банк поставить ряд питань до позичальника.

За позитивних наслідків банк готовий прийняти документи позичальника для розгляду.

Процедуру отримання кредиту позичальником показано на рисунку 1.

Попередні переговори

Подання в банк заяви та інших документів на

отримання кредиту

Оцінка банком кредитоспроможності позичальника

Визначення умов кредитування

Підписання кредитного договору

Надання кредиту

Контроль банку за виконанням умов договору кредитування

та повернення кредиту

Рис.1

На другому етапі позичальник для одержання кредиту звертається знову в банк з клопотанням (заявою) на ім'я керівника установи банку.

У заяві на одержання кредиту зазначається: цільове призначення кредиту його сума, строк користування, включаючи конкретні строки погашення кредиту, запропоноване забезпечення, а також характеристики Проекту (заходу), що кредитується та його економічної ефективності.

Для вирішення питання про надання кредиту позичальником надаються необхідні документи, склад яких залежить від характеру кредитної операції. Для різних груп клієнтів можуть розроблятися різні пакети документів. До складу пакета документів входять:

- нотаріально завірені копії установчих документів, положень, реєстраційних посвідчень (свідоцтв), дозволів на право здійснення окремих видів підприємницької діяльності, документи, що посвідчують право власності на землю або право тимчасового користування земельною ділянкою, та інші документи, що підтверджують правомірність клієнта в одержанні кредиту;

- техніко-економічне обґрунтування кредитованого заходу, що характеризує рівень його ефективності, рентабельності та окупності з І розрахунками очікуваних надходжень від реалізації продукції (проведення робіт, надання послуг), за рахунок яких передбачається погасити майбутній кредит;

- річний звіт, баланс позичальника на дві останні звітні дати з періодичними статистичними звітами та звітами про фінансові результати, декларації про доходи, інша звітність і матеріали для визначення кредитоспроможності позичальника, забезпеченості повернення кредитів, а при необхідності - висновки аудиторських організацій для підтвердження його фінансового стану;

копії контрактів на підтвердження кредитної операції або договір про наміри, включаючи договори оренди приміщень, обладнання, а також інші документи, які супроводжують здійснення кредитного заходу;

виписки із рахунків позичальника, у разі якщо його поточний рахунок відкрито в іншому банку;

перелік майна (майнових прав), що пропонується в заставу, оригінали і належним чином завірені копії документів, що підтверджують право власності заставника на це майно (майнові права).

Позичальник подає банку копію картки зі зразками підписів осіб, яким відповідно до чинного законодавства чи установчих документів підприємства надано право розпоряджатися рахунками в банку та підпису на платіжних та інших розрахункових документах, довідку податкової адміністрації про постановку на облік, довідку банку про залишки коштів на рахунках і наявності заборгованості за позичками.

У разі необхідності банк може вимагати пред'явити інші документи і відомості, що підтверджують забезпеченість повернення кредиту та надійність фінансового стану позичальника.

Для позичальників, які мають постійні кредитні відносини з банком і

хорошу репутацію, перелік документів може бути скорочений.

Термін розгляду заяви позичальника визначається керівником установи банку і обчислюється з часу подання позичальником повного пакета документів.

До укладення кредитного договору, на третьому етапі банк повинен ретельно проаналізувати кредитоспроможність позичальника.

Схему оцінки кредитоспроможності показано на рисунку 2.2.

Загальне уявлення

про клієнта

аналіз фінансового стану оцінка кредитоспр . прийняття

клієнта клієнта рішення про

кредитування

аналіз ефективності

кредитуємої комерційної угоди

або інвестиційного проекту

Рисунок 2.2 - Схема оцінки кредитоспроможності.

Кредитоспроможність являє собою оцінку банком позичальника з погляду можливості і доцільності надання йому кредиту і визначає імовірність своєчасного повернення позичок і виплати відсотків по ним у майбутньому.

Аналіз кредитоспроможності має своєю метою дати якісну оцінку позичальника, що визначається банком до вирішення питання про можливість і умови кредитування, передбачати здатність і готовність клієнта повернути узяті їм у борг засоби у відповідності в умовами кредитного договору, а також оцінити обґрунтованість і доцільність кредитних вкладень і подальших відношень в області кредитування між банком і позичальником.

Завдання аналізу:

виявити фінансовий стан клієнта;

попередити втрати кредитних ресурсів унаслідок не ефективної господарської діяльності позичальника;

стимулювати діяльність підприємства в напрямку підвищення її ефективності;

- підвищити ефективність кредитування;

оцінити рівень ризику кредитування для банку . Оцінка кредитоспроможності клієнтів банка ведеться по наступних напрямках:

а) загальне уявлення про клієнта;

б) аналіз фінансового стану клієнта;

в) аналіз ефективності угоди, що кредитується.

Критерії оцінки фінансового стану позичальника встановлюються банком на основі специфіки його кредитної діяльності. Для такої оцінки банком використовуються:

- об'єктивні показники діяльності клієнта:

об'єм реалізованої продукції;

прибуток;

грошові потоки;

4)збитки;

склад і динаміка дебіторської і кредиторської заборгованості;

рентабельність діяльності підприємства;

рентабельність продукції;

коефіцієнт ліквідності балансу;

собівартість продукції;

- чинники суб'єктивного характеру:

ефективність керування підприємством;

макроекономічна ситуація;

стан розвитку галузі позичальника;

ринкова позиція позичальника і його залежність від циклічних і струнаявність державних замовлень і державної підтримки;

історія погашення кредиту в минулому;

форма власності.

Важливим етапом процедури отримання кредиту є укладення кредитного договору (угоди).

Відповідно до Положення «Про кредитування», кредитні договори укладаються тільки в письмовій формі. Кредитний договір може бути Укладений як шляхом складання одного документа, підписаного сторонами, так і шляхом обміну листами, телеграмами підписаними стороною, яка їх надсилає.

Кредитний договір Райффайзен Банку Аваль має таку структуру:

Ввідна частина.

Загальні положення.

Предмет договору.

Умови надання кредиту.

Права та обов'язки позичальника.

Права та обов'язки банку.

Особливі умови.

Відповідальність сторін.

Юридичні адреси, реквізити та підписи сторін. Основні вимоги до кредитних договорів:

а) кредитний договір між банком і позичальником укладається тільки в письмовій формі, в іншому випадку він буде вважатись недійсним. Внесення змін до кредитного договору в односторонньому порядку без згоди обох

сторін не допускається;

б) внесення змін та доповнень до кредитного договору оформлюється додатковою угодою;

в) право підпису кредитного договору належить керівним особам банку та позичальника, або уповноваженим на це особам. Підписи уповноважених осіб банку та позичальника скріплюються печатками. Якщо кредитний Договір складено на кількох аркушах, то на кожному аркуші проставляються підписи керівників.

Забезпечення кредиту є одним з основних принципів механізму кредитування.

Під формою забезпечення повернення кредиту слід розуміти конкретне джерело погашення наявного боргу, юридичне оформлення права кредитора да його використання.

У банківській практиці джерела погашення розрізняють на головні і похідні.

Головними джерелами є виручка від реалізації продукції, дохід, який поступає позичальнику. Але вона може виступати забезпеченням повернення кредиту лише у фінансове стійких підприємств. До них відносяться:

підприємства, що мають високий рівень рентабельності і високу забезпеченість власним капіталом. У таких підприємств відбувається не тільки систематичний приплив грошових засобів, але і приріст їх у частині

створення прибутку, а також поповнення власного капіталу.

Часто в практиці виникає ситуація, коли є загроза не своєчасного надходження виручки. Фактори ризику можуть бути пов'язані як із процесом виробництва або реалізацією цінностей, так і станом розрахунків із покупцями, зміною кон'юнктури ринку, сезонними коливаннями тощо.

В усіх' цих випадках виникає необхідність мати додаткові гарантії повернення кредиту.

Кредити, що надаються банком, в основному забезпечуються заставою.

Предметом застави згідно Закону України «Про заставу» можуть

бути:

- іпотека (земля, нерухоме майно);

- товари в обороті або у переробці (сировина, напівфабрикати, комплектуючі вироби, готова продукція);

заклад (рухоме майно, яке може передаватись у володіння банку):

майнові права (право вимоги, яке належить позичальнику);

цінні папери (купонні листи на виплату процентів, дивідендів). Банк здійснює контроль за виконанням позичальником умов

кредитною договору, цільовим використанням кредиту, своєчасним і повним погашенням та сплатою відсотків по ньому.

Протягом усього строку дії кредитного договору банк підтримує ділові контакти з позичальником, здійснює перевірки стану збереження заставленого майна.

У період дії кредитного договору щоквартально здійснюється аналіз господарської діяльності позичальника, його фінансового стану відповідно до затвердженого порядку, в разі потреби проводяться перевірки на місцях грошових і розрахункових документів, бухгалтерських записів, звітних бухгалтерських і статистичних документів, а також стану наданої банку.

2.3 Обслуговування комерційним банком зовнішньоекономічної діяльності підприємств і організацій

Банк на сьогодні пропонує своїм клієнтам суб'єктам зовнішньоекономічної діяльності максимально повний перелік послуг: від придбання валютних коштів на міжбанківському валютному ринку до всебічного супроводження зовнішньоекономічних контракті та пошуку закордонних партнерів.

Водночас загальний обсяг платежів за зовнішньоекономічними контрактами склав 7,9 млрд.дол. Обсяг клієнтських переказів зріс на 35,4 %. Швидкості та якості здійснення експортно - імпортних розрахунків клієнтів сприяла кореспондентська мережа, що охоплює вже 270 банків по всьому світі, у тому числі найбільші банки Європи, США, країн СНД та Балтії.

Натомість для зниження ризиків клієнтів за зовнішньоекономічними контрактами -- несплати, не поставки або недопоставки , а також для отримання у разі необхідності відстрочки платежу розроблено розрахункові схеми за допомогою документарних інструментів - банківських гарантій та акредитивів, що користуються значним попитом серед клієнтів.

Враховуючи підвищений попит на документарні інструменти серед клієнтів банку та з метою поширення таких розрахункових схем, минулого року Європейський Банк Реконструкції й Розвитку підвищив ліміт банку з 6 до 15 млн. доларів за програмою сприяння міжнародної торгівлі, що передбачає підтвердження ЄБРР документарних акредитивів і банківських гарантій, відкритих банком.

Окрім банківських гарантій, для проведення розрахунків з підприємствами банк активно надавав підприємствам - суб'єктам зовнішньоекономічної діяльності кредити в інвалюті як за рахунок власних коштів так й у межах міжнародних ліній.

Крім того, клієнтам було запропоновано спеціальну форму короткострокового кредиту для прискорення розрахунків в інвалюті, так званий технічний кредит під заставу коштів, що з технічних причин не надійшли на рахунок клієнта в установлений термін.

Також банк здійснював послуги з авалювання податкових векселів, виданих на суму зобов'язань з податку на суму зобов'язання з податку на додану вартість товарів, завезених на митну територію України, і тим самим забезпечував підприємствам - імпортерам можливість одержати відстрочку сплати ввізного ГЇДВ на термін до ЗО днів. Підприємствам з іноземними інвестиціями пропонувалось авалювання векселів, виданих для оформлення безмитного ввозу на територію України майна, як внесок іноземного інвестора в статутний фонд підприємства з іноземними інвестиціями, а також за договорами про спільну інвестиційну діяльність.

2.4 Послуги комерційного банку

Сьогодні Райффайзен Банк Аваль є провідним в Україні банком, що пропонує приватним клієнтам максимально повний перелік банківських послуг, зокрема-- споживче кредитування (утому числі за спеціальними програмами -- товари у розстрочку, автомобілі у кредит), грошові перекази в національній та іноземній валюті, з відкриттям і без відкриття рахунку, розміщення коштів на депозитних рахунках, повний набір сучасних платіжних інструментів-- пластикові картки міжнародних систем MasterCard International і Visa International, а також багато іншого.

Послуги приватним особам

· Грошові перекази

· Депозитні та поточні рахунки

· Кредитування

· Оренда індивідуальних сейфів

· Чеки

· Продаж банківських металів

· Послуги зберігача цінних паперів

· Кредитна картка

· Платіжні картки

· Мобільний бонус МТС

· Пакет «Оптимальний»

· Отримання пенсій у відділеннях Райффайзен Банку Аваль

· Продаж заставного майна

· Купівля-продаж валюти

· Картка ідентифікації клієнта

· Оплата рахунків за послуги

· Безпека обслуговування

· Оплата ПІН-кодів для призначення співбесіди в Посольстві США в Україні

· КУА «Райффайзен Аваль»

· Платіжний портал

· Страхові послуги

· VIP-банкінг

Для клієнтів - юридичних осіб Райффайзен Банк Аваль пропонує максимально повний перелік банківських послуг, зокрема -- розрахунково-касове обслуговування, кредитування з внутрішніх ресурсів банку й у рамках кредитних ліній міжнародних організацій, усі види документарних операцій, депозити, корпоративні та зарплатні платіжні картки, послуги по електронних каналах зв'язку.

VІР - клієнтам банк забезпечує закріплення за ними персональних менеджерів.

Послуги корпоративним клієнтам:

Розрахунково-касове обслуговування

Документарні операції

Кредитні операції

Продукти малого та середнього бізнесу

Операції з цінними паперами

Та інші

Райффайзен Банк Аваль активно працює на міжбанківському ринку.

Банкам-партнерам Райффайзен Банк Аваль пропонує понад 300 видів послуг, серед яких ведення рахунків у ВКВ і ОКВ, здійснення платежів, документарні операції, торгове фінансування, операції з платіжними картками, юридичні, консультаційні та інші послуги.

Послуги банкам:

Послуги у кореспондентських відносинах

Кореспондентська мережа

Грошові перекази Western Union

- Грошові перекази «Аваль - Експрес»

- Платіжні картки

Райффайзен банк «Аваль» - високотехнологічний банк. Ми цінуємо час своїх клієнтів. Ми пропонуємо широкий спектр послуг, що скорочують часові витрати клієнтів у управлінні своїм рахунком з використанням сучасних інформаційних каналів.

Будучи власником мобільного телефону, пейджера, електронної поштової скриньки, а також звичайного телефону, ви у будь-який час зможете одержати інформацію про стан свого рахунку, про проведення операції по рахунку, про заблоковані кошти, доступні до використання суми, а також оперативно одержати зведення про курси валют. А за допомогою wар-сервера ви завжди зможете дізнатися адресу найближчого відділення банку чи банкомата, а також новини нашого банку.

Послуги електронними каналами:

Система «Клієнт-Банк»

Мобільний банкінг

Продаж електронних ваучерів

Аваль - пейдж

- «АвальТемВойс»

2.5 Діяльність комерційного банку у сферах ринків фінансових послуг

У літературі часто зустрічаються терміни "ринок цінних паперів", "фондовий ринок", "ринок капіталу", однак їхнє пояснення і закріплення на законодавчому рівні відсутні. Єдине визначення, що удалося виявити, міститься в Концепції функціонування і розвитку фондового ринку України, схваленої спеціальною постановою Кабміну N 277 від 29 квітня 1994 року. У ній говориться: "Ринок цінних паперів є багатофункціональною системою, що сприяє акумулюванню капіталу для інвестицій у виробничу і соціальну сфери, структурній перебудові економіки, позитивній динаміці соціальної структури товариства, підвищенню добробуту громадян за рахунок володіння і вільного розпорядження цінними паперами, підготовленості населення до ринкових відносин".

Розглянемо, що ж являє собою фінансовий ринок. Фінансовий ринок (ринок позичкових капіталів) - це механізм перерозподілу капіталу між кредиторами і позичальниками за допомогою посередників на основі попиту і пропозиції на капітал. Головна функція фінансового ринку (ринку позичкових капіталів) перебуває в трансформації непрацюючих коштів у позичковий капітал, тобто в грошовий капітал, власник якого дає його іншим особам на встановлений термін на умовах зворотності за визначену плату у виді відсотка.