Финансовые стратегии выхода страховой компании ООО "Росгосстрах" на зарубежные рынки

? быстрое, качественное и справедливое урегулирование страховых случаев.

Стратегическое финансовое управление страховой компанией направлено:

? на привлечение финансовых ресурсов;

? повышение эффективности инвестиционных операций;

? оптимизацию механизмов перестрахования и сострахования;

? расширение числа страховых посредников.

? на снижение страхового тарифа при повышении качества страхового продукта;

? расширение видового разнообразия страховых продуктов и выход на новые страховые рынки.

? на нейтрализацию возникающих угроз;

? уход с рынка при отсутствии перспектив.

Используя теоритические подходы к формированию финансовых решений по повышению результативности управления страховой компанией, я приведу данные в одну таблицу (Таблица 1.9) [9].

Таблица 1.9 Матрица финансовых решений по повышению результативности управления страховой компанией

Этап жизненного цикла страховых продуктов	Агрессивное стратегическое положение	Конкурентное стратегическое положение	Консервативное стратегическое положение	Оборонительное стратегическое положение
Внедрение	Возможен положительный финансовый результат. Увеличение агентской сети. Расширение охвата страхового поля. Активное формирование страховых резервов. Активные инвестиционные операции	Возможен отрицательный финансовый результат. Концентрация на отдельных сегментах рынка. Формирование страховых резервов. Избирательный характер инвестиционных операций	Отрицательный финансовый результат. Поиск своего сегмента рынка. Низкие объемы страховых резервов и инвестиционных операций	Отрицательный финансовый результат. Начало реализации страховых продуктов. Возможен уход с рынка
Рост	Положительный финансовый результат. Лидерство в ценообразовании (возможно снижение страхового тарифа). Удержание доли рынка. Увеличение страховых резервов. Рост инвестиционных операций	Минимально положительный финансовый результат. Лидерство в ценообразовании (возможно снижение страхового тарифа) на отдельных сегментах рынка. Дифференциация страховых продуктов. Избирательный характер инвестиционных операций	Отрицательный финансовый результат. Сосредоточение на отдельных страховых продуктах. Незначительный рост страховых резервов. Избирательный характер инвестиционных операций	Отрицательный финансовый результат. Минимальный охват страхового поля. Крайне низкие объемы страховых резервов и инвестиционных операций. Возможен уход с рынка
Зрелость	Положительный финансовый результат. Максимизация агентской сети. Удержание доли рынка. Увеличение темпов роста инвестиционного дохода по сравнению с темпом прироста страховых резервов	Положительный финансовый результат. Разработка новых страховых продуктов. Удержание доли рынка. Стабилизация объемов страховых премий и страховых резервов. Широкая дифференциация инвестиционных операций	Минимально положительный финансовый результат. Поиск своего сегмента рынка или поэтапный уход с рынка. Невысокие объемы страховых резервов и инвестиционных операций	Отрицательный финансовый результат. Низкие охват страхового поля, объемы страховых резервов и инвестиционных операций. Возможен уход с рынка
Спад	Положительный финансовый результат. Поддержание агентской сети. Разработка новых страховых продуктов. Стабилизация инвестиционных операций	Невысокий положительный финансовый результат. Сохранение агентской сети и своих ниш страхового поля. Средние по рынку объемы страховых резервов и инвестиционных операций	Минимально положительный финансовый результат. Поиск вариантов для развития страховой деятельности или поэтапный уход с рынка. Минимальные объемы страховых резервов и инвестиционных операций	Отрицательный финансовый результат. Недостаточные охват страхового поля и объемы страховых резервов для дальнейшей работы. Уход с рынка

Источник: [9] и авторский анализ.

Полученные качественно различные области результативного управления финансовыми ресурсами страховой компании определяют выбор тех или иных финансовых стратегий. Область естественного развития страховой компании предполагает использование стратегий быстрого роста, удержания положения, роста объема продаж, защиты положения. Область избирательного развития страховой компании предполагает использование стратегий сосредоточения, дифференциации, удержания и защиты своей ниши на страховом рынке. Область выживания страховой компании предполагает использование стратегий сдвига, обновления, поиска и удержания своей ниши на страховом рынке, поиска вариантов для развития и догоняющей стратегии. Область выхода страховой компании с рынка предполагает использование стратегий ухода с рынка и поэтапного ухода с рынка.

Таким образом, стратегическое финансовое управление страховой компанией предполагает нахождение и реализацию наилучшего варианта управления входящими и исходящими финансовыми потоками страховой компании с учетом этапов жизненного цикла страховых продуктов и стратегического положения страховой компании в отрасли. При этом результативность финансовых решений страховой компании определяется достижением стратегической цели, тактических задач, общественно значимых, непосредственных и конечных показателей результативности формирования и использования финансовых ресурсов страховой компании.

1.4 Выявление проблематики использования финансовых стратегий для выхода на зарубежные рынки

Выходу компании «Росгосстрах» на зарубежные рынки сопутствуют как возможности, так и проблемы и риски.

Последние в контексте глобализации и открытия новых рынков в первую очередь обусловливают специфические факторы, которые могут быть разделены на четыре категории:

- факторы, характерные для данной страны, например культурные различия, государственные ведомства и учреждения, курсы валют и т.д.;

- отраслевые факторы, например размер и структура рынка, тип отрасли, барьеры для вхождения на рынок и т.д.;

- факторы, характерные для данной компании, например, ее размер, мощности и т.п.;

- факторы, характерные для продукта, например его тип, зрелость, обслуживание покупателей и т.д.

Следующие проблемы и риски, связанные с внешнеэкономической деятельностью, можно выделить как центральные;

- скрытые расходы: необходимые расходы, возникающие в процессе вхождения на рынок и его освоения, которые не были учтены на этапе планирования по причине незнания о них;

- проблемы качества: отсутствие гарантии соблюдения местных стандартов качества на внешнем рынке в существующих на нем условиях;

- проблемы персонала: наем квалифицированных, компетентных в кросс-культурных вопросах сотрудников или прикомандирование персонала может представлять собой проблему, сопряженную с огромными дополнительными организационными и финансовыми издержками;

- утрата ноу-хау и доверия: потеря собственного секретного ноу-хау на целевом рынке или недоверие местных компаний к иностранным конкурентам могут быть основными факторами риска в достижении успеха на целевом рынке;

- культурные различия: барьеры, возводимые культурными различиями как на социально-политическом уровне страны целевого рынка, непосредственно в промышленной и рыночной среде, так и в самой компании не следует недооценивать;

- высокие расходы на управление: выход на рынок зарубежной страны сопряжен с решением задач координации, планирования, согласования и ведения переговоров, которые в некоторых случаях существенно повышают трудовые затраты (вовлечение ключевых ресурсов);

- негативное развитие рынка: отсутствие подготовки, недостаточный анализ рыночной конъюнктуры или наступление непредвиденных событий, представляют риск неудачи на поприще продаж и свертывания деятельности за рубежом.

Эти проблемы должны быть известны компании уже на этапе разработки стратегии выхода на рынок, поэтому необходимо тщательно и подробно изучать мировые страховые рынки, их финансовые показатели по сборам премий, темпам роста, установление адекватных страховых тарифов, препятствия, барьеры или боязнь успешного развития, мешающие компании выйти на мировой уровень

Под входными барьерами на международный рынок понимаются любые факторы и обстоятельства правового, организационного, технологического, финансового или другого характера, препятствующие вступить на данный товарный рынок.

Можно выделить следующие барьеры:

1. тарифные барьеры:

-таможенные платежи;

- пошлины за ввозимое количество;

-пошлины со стоимости товара.

2. нетарифные барьеры:

-импортные квоты и экспортные квоты;

- максимальная (минимальная) цена;

-ограничение хождения валюты и движения капитала;

- нормы и стандарты.

3) барьеры со стороны рынка:

-фактическое поведение спроса;

- знание языка;

-дистрибутивная система;

-административные препятствия.

4) барьеры со стороны предприятия:

-доступность информации;

-барьеры коммуникативного характера;

-барьеры со стороны руководства и т.д. [14,12].

Еще один серьезный шаг для российских страховых компаний - это отказ от развитии региональной сети. В частности, компания «Росгосстрах» - имеет самую широкую филиальную сеть в регионах [16,36]. Российские страховщики бояться сделать шаг вперед и выйти на международный уровень.

Основные проблемы связаны с:

1. Использованием электронных страховых полисов и развитием электронной коммуникации;

2. Международными страховыми стандартами, поддерживающими операционную деятельность;

3. Международными стандартами финансовой отчётности;

4. Технологией взаимодействия страховщиков и партнёров;

5. Распространением страхования жизни;

6. Продуктовыми и технологическими инновациями;

7. Распространением дистанционного обучения;

8. Внедрением актуарных практик и риск-менеджмента;

9. Имиджем страхования;

10.Уровнем социальной ответственности страховщиков.

Говоря об общей этимологии понятия стандарт, мы понимаем образец, которому должно соответствовать, удовлетворять что-нибудь по своим признакам, свойствам, качествам. Стандарты являются важной составляющей частью нашей повседневной жизни.

Под международным стандартом следует понимать стандарт, принятый международной организацией. Под стандартизацией понимается процесс, направленный на достижение упорядочения в определённой области посредством установления положений для всеобщего и многократного применения в отношении реально существующих и потенциальных задач.

Международная стандартизация, коснувшаяся и Россию, предполагает стандартизацию, участие в которой открыто для соответствующих органов всех стран.

Глава 2. Формирование долгосрочных финансовых стратегий выхода страховой компании ООО «Росгосстрах» на зарубежные рынки

2.1 Принципы формирования долгосрочных финансовых стратегий выхода предприятия на зарубежный рынок

Прежде чем обсуждать стратегии, которые могут использовать менеджеры при выходе предприятия на зарубежный рынок, нужно познакомиться с несколькими базовыми принципами стратегии. Стратегию фирмы можно определить как совокупность действий, предпринимаемых менеджерами для достижения целей фирмы. Для большинства фирм главной целью является максимизация ценности фирмы для ее владельцев. Для максимизации ценности фирмы менеджеры должны использовать стратегии, повышающие прибыльность предприятия и скорость роста прибыли (Рис.2.1). Прибыльность может быть измерена различными способами. Определим ее как доходность, получаемую фирмой на инвестированный капитал.

Рост прибыли измеряется процентным увеличением чистой прибыли за определенный период.

В общем случае более высокая прибыльность и более быстрый рост прибыли повышают ценность предприятия, а значит, и доходы, обеспечиваемые его собственникам (акционерам) [13].

Менеджеры могут повысить прибыльность фирмы, используя стратегии, которые добавляют ценность товарам фирмы, что позволяет ей повышать цены. Менеджеры могут повысить скорость роста прибыли фирмы, используя стратегии, позволяющие продавать больше товаров на существующих рынках, или стратегии выхода на новые рынки. Как мы скоро увидим, зарубежная экспансия может помочь менеджерам повысить и прибыльность, и скорость роста прибыли фирмы.



Рис. 2.1. Стратегии, повышающие прибыльность предприятия

Источник: [13].

Основным способом повышения прибыльности фирмы является создание большей ценности. Количество ценности, создаваемое фирмой, измеряется разностью между ее издержками производства и той ценностью (полезностью), которую видят потребители в ее товарах. В общем случае чем больше ценности видят потребители в товарах фирмы, тем более высокую цену на них можно устанавливать. Однако цена, которую фирма просит за свой товар или услугу, обычно бывает ниже ценности, придаваемой этому товару или услуге покупателем. Так происходит потому, что покупатель получает часть этой ценности в форме, называемой экономистами дополнительной выгодой (излишком) для потребителя [14, 27].

Покупатели могут получать ее, поскольку фирма конкурирует с другими фирмами за возможность продажи товара и поэтому вынуждена устанавливать более низкую цену, чем в том случае, если бы она была монопольным поставщиком. К тому же, как правило, невозможно сегментировать рынок до такой степени, чтобы фирма могла устанавливать для каждого покупателя ту цену, которая отражала бы его индивидуальное восприятие ценности товара (называемую также резервированной или отправной ценой).

Поэтому устанавливаемая цена обычно оказывается ниже той ценности, которую покупатели придают товару.

Рисунок 2.2 иллюстрирует указанные концепции. Ценность товара для среднего потребителя обозначена как V; средняя цена, которую фирма может установить на данный товар с учетом цен конкурентов и своей способности сегментировать рынок, обозначена как P; а средняя себестоимость производства единицы этого товара обозначена как C (C включает в себя все релевантные издержки фирмы, в том числе и стоимость использования капитала). Прибыль фирмы на единицу проданного товара (р) равна разности P - C, а дополнительная выгода для потребителя на единицу товара равна V - P (дополнительную выгоду для потребителя можно также представить как «ценность за уплаченные деньги» -- чем выше дополнительная выгода для потребителя, тем большую ценность за свои деньги он получает). Фирма зарабатывает прибыль до тех пор, пока P превышает C, и прибыль будет тем больше, чем меньше C относительно P. Разность между V и P отчасти определяется интенсивностью конкурентного давления на рынке: чем слабее конкуренция на рынке, тем выше цена, устанавливаемая относительно V [14, 38].

В общем случае, чем выше прибыль фирмы на единицу проданного товара, тем выше при прочих равных условиях прибыльность фирмы.

Рис. 2.2. Концепция получения прибыли

Источник: [14, 38].

Создание ценности измеряется разностью между V и C (V - C); компания создает ценность посредством преобразования исходных ресурсов стоимостью C в готовый товар, которому потребители придают ценность V. Компания может создать большую ценность (V - C), либо снижая производственные издержки C, либо делая товар более привлекательным за счет улучшения конструкции, дизайна, функциональности, технических характеристик, надежности, послепродажного обслуживания и т. п., чтобы потребители придавали ему более высокую ценность (повышение V) и, следовательно, были готовы платить за него более высокую цену (повышение P). Такая логика предполагает, что фирма имеет высокую прибыль, когда она создает больше ценности для своих покупателей и делает это с меньшими издержками. Мы будем называть стратегию, нацеленную главным образом на снижение производственных издержек, низкозатратной стратегией, где фирма сможет получить большую отдачу от вложенных средств.

Майкл Портер утверждал, что снижение издержек и дифференциация являются двумя основными стратегиями создания ценности и получения конкурентного преимущества в отрасли [24].

Согласно Портеру, более высокой прибыльности достигают те фирмы, которые могут создавать более высокую ценность, а способом создания более высокой ценности является снижение структуры издержек фирмы и/или такая дифференциация товара, благодаря которой потребители будут ценить товар больше и будут готовы платить за него более высокую «премиальную» цену.

Создание более высокой ценности не обязательно требует, чтобы фирма имела самую низкую структуру издержек в отрасли или создавала товар, обладающий наибольшей ценностью в глазах покупателей. Однако требуется, чтобы разница между ценностью (V) и издержками производства (C) была больше, чем у конкурентов.

Портер отмечает, что фирме необходимо четко определиться с выбором стратегии-- создания ценности (дифференциации) или снижения издержек -- и структурировать свои внутренние операции таким образом, чтобы поддерживать выбранный стратегический акцент.

Портер подчеркивает, что для менеджмента крайне важно решить, где он собирается позиционировать компанию с учетом параметров ценности (V) и издержек (C), чтобы затем структурировать операции соответствующим образом и наладить такое управление ими, которое бы обеспечивало компании нахождение на границе своей эффективности. Однако не все позиции на границе эффективности жизнеспособны [24].

Главный принцип в базовой стратегической парадигме заключается в том, что для максимизации своей прибыльности фирма должна делать три вещи: (а) выбирать позицию на границе эффективности, которая оказывается жизнеспособной в том смысле, что предполагает достаточный спрос для поддержки данного варианта выбора; (б) организовать свои внутренние операции, такие как производство, маркетинг, логистика, информационные системы, управление человеческими ресурсами ит. п., таким образом, чтобы эти операции поддерживали данную позицию, и (в) гарантировать, что фирма имеет нужную организационную структуру для реализации своей стратегии. Стратегия, операции и организация фирмы должны быть согласованы друг с другом, если фирма хочет добиться конкурентного преимущества и более высокой прибыльности. Под операциями понимаются различные виды деятельности, которые осуществляет фирма для создания ценности.

Рассмотрим прочие аспекты долгосрочной финансовой стратегии компании «Росгосстрах».

Рассмотрим движение финансовых потоков компании ООО «Росгосстрах».

Входящие финансовые потоки - это: (Рисунок 2.3)

- доходы от прямого страхования (92493 млн. руб.);

- доходы от сострахования (78021 млн. руб.);

- доходы от перестрахования (10843 млн. руб.):

- доходы от инвестиционной деятельности (7524 млн. руб.);

- доходы от финансовой деятельности (3658 млн. руб.).

Рисунок 2.3 Входящие финансовые потоки

Источник: [26] и авторский анализ.

Исходящие финансовые потоки - это: (Рисунок 2.4)

- доходы от прямого страхования (92086 млн. руб.);

- доходы от сострахования (77661 млн. руб.);

- доходы от перестрахования (11913 млн. руб.):

- доходы от инвестиционной деятельности (7399 млн. руб.);

- доходы от финансовой деятельности (3614 млн. руб.).

Рисунок 2.4 Исходящие финансовые потоки

Источник: [26] и авторский анализ.

Чистая прибыль компании составила 936,8 млн. руб, после всех вычетов и выплатам по налогам и страховым выплатам. Можно сделать вывод о том, что компания может выходить на зарубежный рынок, т.к. компании конкуренты имели примерно такую же прибыль при их выходе на зарубежный страховой рынок.

Рассмотрим прочие аспекты долгосрочной финансовой стратегии компании «Росгосстрах».

Действующую финансовую стратегию компании на сегодняшний день можно представить в виде следующего изображения на рисунке 2.5:

Рисунок 2.5 Действующая финансовая стратегия компании ООО «Росгосстрах»

Источник: [26] и авторский анализ

Мы видим, что компания распределяет полученные средства на развитие региональной сети в России и на формирование страховых резервов. Как мы видим из анализа прибыли компании, компания получила достаточную прибыль и сформировала достаточно высокие страховые резервы и теперь может развивать свою деятельность на зарубежном рынке.

Компании в первую очередь следует развивать глубокое понимание проблем, связанных с выходом на зарубежные рынки. Также необходимо глубокое изучение финансовых показателей мировых рынках, с целью объективной оценки потенциальных возможностей выхода и успешного развития компании на ведущих рынках мира, таких как США, Великобритания и Япония.

Приемлемым для этого средством является получение специального образования, предлагаемого владельцами и менеджерами предприятия.

Обучение может проходить в форме соответствующей программы MBA, которая отвечает непосредственно потребностям компании. В идеале оно должно охватывать такие темы, как иностранные слияния и объединения, интеграция после слияния, межкультурная компетенция (различные культуры ведения бизнеса, культурные особенности руководства, ведение переговоров и т.д.) или международное право. Важно, чтобы такая программа в любом случае применялась в качестве инструмента для обеспечения сотрудничества и позволяла применять полученные знания на практике.

Подобные программы МВА уже частично существуют и, следовательно, должны все чаще применяться.

Кроме того, предприятия должны обмениваться между собой практическим опытом осуществления интернационализации.

Целям такого обмена опытом служит объединение в ассоциации или проведение совместных мероприятий на темы внешней торговли и интернационализации. Такой обмен опытом безвозмездно способствует формированию существенно важных знаний, расширению собственной сети и раскрывает возможности дальнейшего сотрудничества. Для многих российских предприятий самая большая проблема в рыночной и отраслевой среде заключается в преодолении существующих предубеждений и разрушении связанного с этим сравнительно неблагоприятного имиджа, который в первую очередь формируется на основе отрицательных примеров ввиду недостаточной информированности о деятельности российских компаний на территории других стран и по причине ограниченности общественного восприятия.

Поэтому «Росгосстрах» с самого начала своей коммерческой деятельности за рубежом должны уделять внимание:

- хорошему корпоративному управлению (в смысле ответственного и прозрачного стиля руководства);

- формированию стабильного и положительного бренда; а также установлению принципов открытой внешней и внутренней политики корпоративной коммуникации;

- выявить недостатки действующей финансовой стратегии фирмы и обозначения необходимых изменений в формировании новой финансовой стратегии, которая позволит компании вести эффективную зарубежную деятельность.

В рамках предприятия основными задачами являются гармонизация иностранной и русской рабочих методик и соответствующий межкультурный стиль руководства.

В то время как для русского руководства традиционно характерным является авторитарный стиль, на иностранном предприятии такой метод может привести к демотивации сотрудников, которые привыкли принимать активное участие в принятии важных решений. Подобный демократический стиль руководства, предполагающий личное участие в жизни компании, обычно способствует формированию более лояльного отношения сотрудников к руководству, вызывает ярко выраженное отождествление себя с предприятием и, следовательно, повышает производительность и стимулирует новаторские идеи.

Далее я рассмотрела и проанализировала результаты деятельности компании при использовании данной стратегии. Данные представлены на Рисунке 2.6

У данной стратегии выявлены следующие недостатки: низкий темп развития, т.к. мы видим, что за последние два года компания имели низкие показатели темпа роста, такие как 8% и 11%, в отличии от предыдущих лет, где показатели равнялись 91% и 94%. Следовательно компании необходимо менять данную стратегию, т.к. при низких темпах роста компания не будет иметь развития, а только возрастающее количество страховых выплат и расходов.

Рисунок 2.6 Результаты применения данной стратегии Источник: [26].

Соответственно преимущества данной стратегии заключаются в возможности компании получения прибыли и накопления денежных средств для формирования страхования резервов.

2.2 Разработка стратегии минимизации издержек на предприятии

При выходе на новый рынок, а также при расширении бизнеса, любая компания планирует методику снижения издержек, параллельно повышая свою эффективность и прибыльность. В таблице 2.1 я рассмотрю стратегии минимизации издержек, приемлемые для компании «Росгосстрах».

Таблица 2.1 Стратегии минимизации издержек

Модель повышения эффективности издержек	Преимущества	Недостатки	Пример
«Чистое» снижение издержек	Реальное снижение издержек за счет избавления от непроизводительных затрат. Увеличение рентабельности	Требуется серьезный анализ затрат компании. Риск недовольства персонала. Риск снижения производительности труда за счет устранения действительно необходимых затрат	Избавление от непрофильного актива
Интенсификация затрат	Увеличение выручки за счет внедрения новых технологий и увеличения выпуска продукции. Поддержка большинством персонала (в случае грамотной мотивации). Увеличение рентабельности	Возможно лишь в случае доступности новых рынков сбыта и потребителей. Требует инвестиций и их обоснований	Снижение затрат на доставку продукции
Фиксация затрат	Увеличение рентабельности при фиксированных издержках. Вариант -- увеличение выпуска при снижении затрат	Поднятие цен далеко не всегда возможно в случае увеличения выпуска продукции не избежать увеличения затрат	Установление четкого плана затрат и сокращение переменных издержек, затрат на связь, топливо и пр.
Использование аутсорсинга	Снижение издержек за счет вынесения других функций за пределы компании	Недостаток эффективного проектного управления	Аутсорсинг по рекламному обслуживанию, PR

Источник: [18, 24] и авторский анализ.

Рассматривая модели сокращения издержек, нельзя не выделить методы сокращения издержек в зависимости от сроков:

- экспресс-сокращение (в течение нескольких дней);

- быстрое сокращение (в течение нескольких недель или месяцев);

- планомерное сокращение (в течение нескольких лет).

Приведем примеры сокращения издержек:

- расходы на аренду или покупку офиса;

- снижение затрат на зарплату сотрудникам в начале развития новой

компании, но квартальные премии или премирование сотрудников за

достижения или вклад в развитие компании;

- расходы на корпоративную связь, корпоративные расходы;

- вручение подарков сотрудникам;

- расходы на курьерскую службу.

В рамках экспресс-сокращения затрат могут быть сокращены затраты на отдых руководящих сотрудников, приобретение бесплатных билетов на развлекательные мероприятия, обучение сотрудников за рубежом.

Также могут быть пересмотрены затраты на обучение сотрудников и затраты на приглашение внешних экспертов. Компании следует передать в аутсорсинг такие отделы, как:

- PR;

- IT;

- юридическое обслуживание;

- продажи.

В целях быстрого сокращения издержек профильные подразделения могут разработать отдельные планы. Например, отдел маркетинга проводит конкурсы для выбора наиболее оптимальных каналов сбыта страховых продуктов, а также выявляет наиболее популярные страховые продукты, пользующиеся спросом у населения. Отдел андеррайтинга контролирует, согласовывает и подтверждает выпуск корректно оформленных полисов страхования, для предотвращения потери клиентов. Отдел методологии на основе маркетинговых исследований разрабатывает и утверждает новые виды страхования.

Вместе с тем, можно иметь в виду следующие мероприятия, позволяющие сократить данные виды издержек:

1. Электроэнергия:

- ввести программы экономии электроэнергии (например, следить за тем, чтобы сотрудники выключали свет и неиспользуемое оборудование);

- ограничить освещение помещения и территории в темное время суток (до технологически необходимого);

- перейти на экономичное освещение (энергосберегающие лампы в 2010 г.) и оборудование (например, внедрение современной бойлерной системы или автономных компрессоров может окупиться в течение года).

2. Транспорт:

- ограничить число служебных машин;

- рассмотреть вопрос о передаче на аутсорсинг автотранспортной компании функций автотранспортного цеха;

- привлечь логистическую компанию (или профессионального логиста) для консультаций по минимизации транспортных расходов.

3. Телекоммуникации:

- сократить список сотрудников, которым оплачивается мобильная связь, установить для каждого лимит по расходам;

- ограничить число телефонов, позволяющих вести междугородние переговоры, обязать сотрудников пользоваться услугами IP-телефонии;

- ограничить число компьютеров с доступом в Интернет (если компания не связана с информационным или консультационным бизнесом). Кроме того, можно установить на сервере компании программу, фильтрующую трафик по ключевым словам, а также заблокировать популярные развлекательные сайты;

- договориться с одной из крупных телекоммуникационных компаний (это важно, так как небольшие компании, как правило, выставляют более высокие тарифы своим клиентам) о пакетном обслуживании (телефонная связь плюс Интернет), по возможности устроить тендер.

4. Затраты на информационные технологии:

- принять решение о стандартизации компьютерного оборудования и программного обеспечения в компании; желательно заключить соглашение с крупным поставщиком на пакетное обслуживание;

- провести инвентаризацию баз данных и других источников деловой информации, упорядочить приобретение этой информации;

- централизовать подписку на газеты и журналы;

- перевести управление информационными технологиями на аутсорсинг.

5. Работа с задолженностью:

- осуществление в любых случаях мероприятий для взыскания долгов.

6. Страховщик - это только страховщик:

Здесь при выборе стратегии были использованы основные принципы функционирования страховых компаний на западных рынках.

При реализации этой стратегии подразделения "Росгосстрах", во-первых, должны действовать как автономные единицы, а не как интегрированные структуры и, во-вторых, в компании достаточно оставить подразделения маркетинга (изучение рынка), андеррайтинга и методологии (построение линейки продуктов). Другие функции могут быть вынесены за пределы компании и осуществляться на договорной основе.

Таким образом, получилась страховая компания, которая минимизирует издержки за счет активного использования аутсорсинга по таким направлениям, как страховые продажи, юридическое обслуживание, PR и реклама. Компания расходует свои средства только на аренду офисов, зарплату сотрудникам, аутсорсинг, премирование сотрудников, налоги, лицензия, и отказывается от траты средств на курьерскую службу, корпоративную связь, подарки, ремонт офисов. Ниже приведены расчеты для открытия новых офисов в США, Великобритании и Японии (Таблица 2.2) [29, 30, 31].

Таблица 2.2 Расходы компании на открытие офисов и ведение бизнеса в 2014 году, млн. руб.

	США	Издержки страховых компаний Америки	Великобритания	Издержки страховых компаний Великобритании	Япония	Издержки страховых компаний Японии
Аренда офиса	12,5	15,7	14	20,4	12	16
З/п отдела маркетинга	6	7	7	8	6,2	7,2
З/п отдела андеррайтинга	6	7	6,8	7,8	5,8	6,8
З/п отдела Методологии	5	6	5	6	4,5	5,5
Аутсорсинг (PR, IT, юридическое обслуживание, продажи)	4,9	15,8	5,5	18	5	15
Курьерская служба	-	1	-	1,2	-	1
Подарки	-	1,2	-	1	-	1,1
Ремонт офисов	-	3	-	3	-	3,2
Корпоративные расходы	-	0,4	-	0,3	-	0,2
Доп. премии сотрудникам	8,5	20	9,4	21,8	8,25	19,5
Налоги и лицензия	1,2	1,2	2,9	2,9	1,5	1,5
Итого:	44,1	78,3	50,6	90,4	43,25	77
Экономия:	34,2	39,8	33,75
Издержки компании на открытие офисов	137,9

Источник: [29, 30, 31] и авторский анализ.

Из таблицы видим, что компания потратит на открытие новых офисов 137,9 млн. руб. остальные денежные средства компания вкладывает в формирование уставных капиталов новых зарубежных филиалов и формирование страховых резервов.

Требования к минимальному уставному капиталу страховых нерезидентов компаний, занимающихся перестрахованием на территории США, составляет 2,5 млрд. руб., Великобритании 3 млрд. руб., Японии 2 млрд. руб., (конвертация по курсу ЦБ РФ на 01.04.2013 г.) [28]. Данные необходимы для того, чтобы рассчитать, когда компания сможет достичь данного уровня.

Системный подход касательно минимизации затрат включает в себя целый ряд мероприятий, которые возможно разделить по срокам:

1. Соблюдение финансовой дисциплины.

2. Организация учета.

3. Разработка и реализация плана уменьшения издержек.

4. Проведение проверок.

5. Анализ потерь.

Также, для снижения издержек компания передает на аутсорсинг отделы PR, IT, информационных технологий и продаж, снижая тем самым издержки на ведения бизнеса, также компания уменьшает затраты аренду офисов, на зарплату сотрудникам, оставляя при этом премирование, и отказывается от курьерской службы, подарков сотрудникам, ремонт офисов и корпоративные расходы. Только комплексный подход к снижению издержек позволяет эффективно уменьшить затраты.

2.3 Разработка модели ценообразования на предприятии

Ценообразование играет ключевую роль в работе страховой организации.

Для успешного функционирования и получения постоянной прибыли, компании следует тщательно продумывать и планировать модель ценообразования. При определении стоимостной оценки определенного страхового продукта, необходимо учитывать все факторы, которые оказывают влияние на ее формирование, которые изображены на рисунке 2.7:

Рисунок 2.7 Факторы формирования цены страхового продукта

Источник: [5, 9, 12] и авторский анализ

- аренда офисов;

- аутсорсинг;

- налоги;

- зарплата;

- премирование;

- среднестатистическая убыточность;

- тарифы, устанавливаемые органов страхового надзора;

- вероятность наступления страхового события [5, 9, 12] и авторский анализ.

Цены в страховании имеют специфическую форму тарифов на страховые продукты. Страховщик никогда не сможет установить фиксированную цену на свой продукт, т.к. страховая премия, что называется ценой в страховании, напрямую зависит от страховой суммы, которую в больших случаях устанавливает сам страхователь. Основная задача при выполнении управленческой функции ценообразования состоит в создании стабильной, сбалансированной, адекватной и относительно простой тарифной системы. Такая система представляет собой, в сущности, один из наиболее гибких и чувствительных инструментов управления страховыми операциями: другие инструменты, например изменение дизайна страхового продукта или элементы маркетинговой коммуникации, могут быть не так эффективны с точки зрения клиентов.

Стабильность тарифов означает их относительно медленное изменение. Этого необходимо достичь из-за высоких затрат на пересмотр тарифов, а также в связи с тем, что клиенты и агенты могут не успевать психологически приспосабливаться к их быстрой смене.

Сбалансированность системы тарифов определяется ее комплексностью, так как важно обеспечить правильное представление одних тарифов на фоне других. Обоснованность различий между тарифами не менее важна, чем оправданность их самих. [5, 12, 16, 17].

Адекватность такой системы представляет собой ключевое требование, отчасти противостоящее двум предыдущим. Слишком высокая стабильность или излишнее стремление к взаимной увязке тарифов могут привести к потере эквивалентности между рисками, принимаемыми на страхование, и плате за них (страховой премии). А это, в свою очередь, вызовет усиление антиселекции, перекрестного субсидирования и других негативных явлений.

Относительная простота является ключевым моментом в восприятии структуры тарифов страхователями и страховыми посредниками. Любое недопонимание в этой сфере снижает желание потенциального клиента заключать договор страхования. Данная характеристика в известной мере также противоречит остальным.

Важная роль ценообразования и частичная противоречивость требований к системе тарифов делают эту функцию предметом интереса органов страхового надзора. Хотя они обычно не вмешиваются в процесс определения тарифов страховыми организациями, все же они осуществляют контроль над тем, чтобы страховые тарифы были адекватными и не возникала дискриминацию по расовому, национальному, иногда по половому признакам, представляющую собой по существу нарушение прав человека. Поэтому в каждой стране существует регулирующий орган, который осуществляет страховой надзор общих принципов ценообразования, а также адекватность и сбалансированность тарифной системы. Страховые тарифы, установленные страховщиком не должны превышать максимально установленные органом страхового надзора.

После принятие во внимание всех вышеупомянутых факторов, компания сможет установить адекватные и тарифы на страховые продукты в странах США, Великобритании и Японии. Страховой тариф (T) исчисляется по следующей формуле [16]:

T = (q (M(u)/ S) + Tp + Tнагр) / 100 (1)

где: Q - вероятность наступления страхового события,

M(u) - средняя величина убытка по договору страхования,

S - средняя страховая сумма договора,

Tp - рисковая часть нетто-тарифа (основная часть страхового тарифа, используемая для формирования страховых резервов и выплат, состоит из основной части и рисковой надбавки; отражает степень риска страховщика по договору страхования),

Tнагр - часть тарифа, учитывающая расходы на ведение дела страховщика (нагрузка).

Рассмотрим формирование и образование страхового тарифа для стран, на завоевание рынков которых, компания претендует.

В США компания ООО «Росгосстрах» выходит со следующими видами страхования: страхование имущества и страхование жизни. Изучим более подробно все необходимые данные для расчета страхового тарифа по вышеуказанным продуктам в таблице 2.3.

Таблица 2.3 Статистические данные Американского рынка, 2012 год.

2012 год	США
	имущество	жизнь
Общее кол-во заключаемых договоров страхования (N), млн.	150 000 000	205 000 000
Общее кол-во страховых случаев в N-ных договорах (M), млн.	20 000 000	20 500 000
Средняя страховая сумма договора (S), млн. руб.	10 000 000	7 000 000
Средняя величина убытка по договору страхования (Mu), млн. руб.	800 000	500 000

Источник: [38].

1. Вероятность наступления страхового события рассчитывается по следующей формуле:

q = M / N (2),

я получаю, что, в США вероятность наступления страхового случая (q):

- по договорам страхования имущества = 20000000 / 150 000 000 = 0,13;

- по договорам жизни = 20 500 000 / 205 000 000 = 0,1.

2. Рисковая часть нетто-тарифа рассчитывается по следующей формуле:

(Tp) = 1,2 х q (M(u)/ S) х альфа (гамма) х v ((1-q) / nq)(3),

я получаю, что:

- по договорам страхования имущества:

=1,2х0,13(800000/10000000)х1,0хv((1-0,2)/150 000 000х0,2) = 0,0000137

- по договорам страхования жизни:

= 1,2 х 0,1(500000/7000000) х 1,0 х v((1-0,1)/7 000 000х0,1) = 0,0000079

Вычислив все необходимые данные для исчисления страхового тарифа, теперь можем применить формулу расчета страхового тарифа (1) и получаем, что:

T =(q(M(u)/S)+Tp+Tнагр)/100=0,0155 - страховой тариф по имуществу;

T = (q (M(u)/ S)+ Tp + Tнагр) / 100 =0,0102 - страховой тариф по жизни;

В Великобританию компания ООО «Росгосстрах» выходит со следующими видами страхования: страхование имущества, страхование жизни и автострахование. Изучим более подробно все необходимые данные для расчета страхового тарифа по вышеуказанным продуктам в таблице 2.4.

Таблица 2.4 Статистические данные рынка Великобритании, 2012 год.

2012 год	Великобритания
	имущество	жизнь	авто
Общее кол-во заключаемых договоров страхования (N)	50 000 000	48000000	60000000
Общее кол-во страховых случаев в N-ных договорах (M)	13 000 000	5500000	45000000
Средняя страховая сумма договора (S), млн. руб.	5 500 000	6000000	2000000
Средняя величина убытка по договору страхования (Mu), млн. руб.	270 000	440 000	105000

Источник: [38].

1. Вероятность наступления страхового события рассчитывается по следующей формуле (2). Я получаю, что, в Великобритании вероятность наступления страхового случая (q):

- по договорам страхования имущества = 13 000 000 / 50 000 000 = 0,26;

- по договорам жизни = 5 500 000 / 48 000 000 = 0,11;

- по договорам автострахования = 45 000 000 / 60 000 000 = 0,75.

2. Рисковая часть нетто-тарифа рассчитывается по формуле (3):

(Tp) = 1,2 х q (M(u)/ S) х альфа (гамма) х v ((1-q) / nq)

я получаю, что:

- по договорам страхования имущества:

=1,2 х 0,26 (270000/5500000) х1,0хv((1-0,26)/50000000х0,26)=0,0000237

- по договорам страхования жизни:

= 1,2 х 0,11 (440000/6000000)х1,0хv((1-0,11)/48000000х0,11)=0,0000135

- по договорам автострахования:

= 1,2х0,75(105000/2000000)х1,0хv((1-0,75)/60000000х0,75) = 0,0000234

Вычислив все необходимые данные для исчисления страхового тарифа, теперь можем применить формулу (1) расчета страхового тарифа и получаем, что:

T =(q(M(u)/S)+Tp+Tнагр)/100=0,0157 - страховой тариф по имуществу;

T = (q(M(u)/S)+Tp+Tнагр)/100= 0,0112 - страховой тариф по жизни;

T = (q(M(u)/S)+Tp+Tнагр)/100= 0, 0538 - страховой тариф по авто;

В Японию компания ООО «Росгосстрах» выходит со следующими видами страхования: страхование имущества и автострахование. Изучим более подробно все необходимые данные для расчета страхового тарифа по вышеуказанным продуктам в таблице 2.5.

Таблица 2.5 Статистические данные рынка Японии, 2012 год.

2012 год	Япония
	имущество	авто
Общее кол-во заключаемых договоров страхования (N), млн.	95 000 000	80 000 000
Общее кол-во страховых случаев в N-ных договорах (M), млн.	60 400 000	30 000 000
Средняя страховая сумма договора (S), млн. руб.	10 000 000	1 000 000
Средняя величина убытка по договору страхования (Mu), млн. руб.	380 000	40 000

Источник [38].

1. Вероятность наступления страхового события рассчитывается по следующей формуле (2). Я получаю, что, в Японии вероятность наступления страхового случая (q):

- по договорам страхования имущества = 60 400 000 / 95 000 000 = 0,63;

- по договорам автострахования = 30 000 000 / 80 000 000 = 0,37.

2. Рисковая часть нетто-тарифа рассчитывается по формуле (3):

(Tp) = 1,2 х q (M(u)/ S) х альфа (гамма) х v ((1-q) / nq)

я получаю, что:

- по договорам страхования имущества:

= 1,2х0,63(380000/10000000)х1,0хv((1-0,63)/96000000х0,63)= 0,0000326

- по договорам автострахования:

= 1,2 х 0,37(40000/1000000)х1,0хv((1-0,37)/80000000х0,37)= 0,0000194

Вычислив все необходимые данные для исчисления страхового тарифа, теперь можем применить формулу расчета страхового тарифа (1) и получаем, что:

T =(q(M(u)/S)+Tp+Tнагр)/100=0,0312 - страховой тариф по имуществу;

T = (q(M(u)/S)+Tp+Tнагр)/100 = 0, 0213 - страховой тариф по авто;

Подводя итог всего вышесказанного, я соберу все данные по полученным страховым тарифам, которые компания будет применять на рынках США, Великобритании, Японии, в таблицу 2.6:

Таблица 2.6 Страховые тарифы для США, Великобритании, Японии

	Страхование имущества	Страхование жизни	Автострахование
США	0,0155	0,0102
Великобритания	0,0157	0,0112	0,0538
Япония	0,0312		0,0213

Источник: авторский анализ.

Проанализируем, насколько полученные страховые тарифы отвечают требованиям органам страхового надзора, для этого я приведу данные по максимально возможным страховым тарифам, установленными в странах США, Великобритании и Японии в таблице 2.7 [38].

Таблица 2.7 Максимальные страховые тарифы

	Страхование имущества	Страхование жизни	Автострахование
США	0,02	0,015
Великобритания	0,017	0,013	0,06
Япония	0,035		0,027

Источник: [36].

Как мы видим, полученные страховые тарифы ниже максимально установленных в странах США, Великобритании и Японии, соответственно компания в праве их применить. После того, как сформированы страховые тарифы, я могу рассчитать величину страховой премии по каждому из этих видов страхования, исходя из средней величины страховой суммы [36], заключаемой по договорам страхования.

Страховая премия = Страховая сумма х Страховой тариф [17].

Использую данную формулу, я получаю следующие данные и сформирую их в таблице 2.8:

Таблица 2.8 Страховые премии по договорам страхования в США, Великобритании, Японии

	Страхование имущества	Страхование жизни	Автострахование
США	155000	71400
Великобритания	86350	67200	107600
Япония	312000		21300

Источник: авторский анализ.

Тарифная политика страховой компании представляет собой совокупность ценовых стратегий как части общей стратегии развития компании. Поэтому для успешного эффективного функционирования, компании необходимо определить ценовую стратегию, с одной стороны, привлекательную клиенту, а с другой стороны, приносящую прибыль компании.

Ценовая стратегия строится с учетом факторов и методов, которых целесообразно придерживаться при установлении рыночных цен на конкурентные виды товаров, работ и услуг. Она ориентирует на обоснованный выбор цены (или перечня цен) исходя из поставленной цели. Ценовая стратегия является важнейшей частью ее финансовой политики.

Большинство отечественных и зарубежных авторов придерживаются следующей классификации ценовых стратегий, предполагающие установление цены на страховые услуги [19, 23]:

- ниже, чем у конкурентов;

- примерно на уровне конкурентов;

- выше, чем у конкурентов.

Рассмотрим и проанализируем возможные ценовые стратегии для компании ООО «Росгосстрах» (Таблица 2.9).

Таблица 2.9 Возможные ценовые стратегии страховой компании

Цена услуги по сравнению с ценой аналогом	Цена услуги по сравнению с ценой аналогом
	Ниже	Примерно одинаковая	Выше
Ниже	Демпинг	Латентный демпинг	Ориентация на определенный рыночный сегмент
Одинаковая или выше	Стратегия вхождения в рынок	Стратегия ассоциированного рынка	Стратегия лидера или «снятия сливок»

Источник: авторский анализ.

Стратегия демпинга подразумевает установление цен на страховые продукты ниже цен компаний-конкурентов. В результате проведения подобной стратегии Росгосстрах может получить прибыль ниже среднего уровня или не получить вообще. Целью демпинговой стратегии является завоевание дополнительной доли рынка, привлечение и удержание клиентов, а также уменьшение налоговых платежей в бюджет.

Стратегия латентного (скрытого) демпинга может быть использована компанией «Росгосстрах» в отношении крупных клиентов. Для подобных клиентов (VIP-клиентов) могут предлагаться особые условия страхования.

Применение стратегии ориентации на определенный рыночный сегмент потребует от компании выбора конкретного сегмента рынка. В этом случае деление рынка на части происходит по двум направлениям:

1. сегментирование по группам потребителей;

2. сегментирование по характеристикам предлагаемых услуг.

При проведении сегментации по первому признаку страховые компании выделяют из множества потребителей возможных клиентов страховой компании и группируют клиентов по характерным признакам, устанавливая социально-экономические характеристики выявленных типов участников страхового рынка.

Сегментирование рынка по характеристикам предлагаемых услуг предполагает объединение страховых операций в отдельные группы. Соответственно клиентов, проявляющих интерес к одним и тем же страховым продуктам (услугам), относят к одной группе, которую в свою очередь рассматривают как единый рыночный сегмент. Сопоставление групп страховых операций с возможностями потенциальных клиентов, принадлежащих к той или иной группе страховых операций, служит основой ценообразования страховых продуктов (услуг).

Стратегия вхождение в рынок используется чаще всего страховыми компаниями, которые только начинают свою деятельность. ООО «Росгосстрах» может использовать ее для завоевания нового рыночного сегмента. Данная стратегия направлена на то, чтобы стимулировать спрос, облегчить распространение того или иного страхового продукта (услуги). В данном случае, страховые компании устанавливают цены немного ниже, чем у конкурентов, но не как демпинг. Использую стратегию вхождения в рынок, компания удовлетворяет потребительский спрос и получает прибыль, достаточную для начала своей деятельности на данном рынке.

Стратегия ассоциированного рынка связана с представлением о соизмеримости качества страховых услуг с аналогичной услугой конкурентов. Данную стратегию компания может использовать после успешно реализованной стратегии вхождения в рынок.

Стратегия «снятия сливок» рассчитана на новаторские, относительно обеспеченные слои потребителей, которые активно реагируют на демонстрационные результаты и склонны приобретать новые страховые продукты (услуги) по высоким ценам. Первоначальная продажа конкретных услуг идет по высоким ценам (значительно выше уровня издержек), а потом постепенно снижается.

Изучив все возможные ценовые стратегии для выхода компании на зарубежный рынок, я могу сделать вывод о том, что наиболее успешно реализуемой стратегией является стратегия вхождения в рынок. Компания устанавливает цены почти равные с ценами конкурентов. Эту стратегию компания будет применять до момента прочного закрепления на зарубежных рынках. Поскольку все страховые тарифы рассчитаны из среднестатистических данных по рынкам США, Великобритании, Японии, можно сказать о том, что полученные величины отвечают требованиям данной стратегии и находятся на одной уровне с ценами конкурентов.

Таким образом, грамотно сформированная модель ценообразования страховой компании является одним из слагаемых осуществления безубыточного и успешного страхования, а также обеспечения ее конкурентоспособности.

2.4 Выбор и обоснование наиболее эффективной финансовой стратегии выхода предприятия на зарубежный рынок

Проблеме выбора стратегии выхода на мировые рынки российских страховых компаний в последнее время уделяется значительное внимание и зарубежными, и отечественными авторами. Одной из главных причин стали нарастающие темпы процессов глобализации и интернационализации. Усилившаяся наряду с этим интенсивность конкуренции, как на рынке отдельных стран, так и на общемировом рынке стала требовать от хозяйствующих субъектов адекватного и разумного подхода к формированию финансовой стратегии выхода на внешние рынки.

Классически выделяют основные институциональные формы присутствия на внешнем рынке, возникшие в рамках [7, 11, 15]:

- экспорта;

- кооперации;

- интеграции (Рисунок 2.8).

Рассмотрим более подробно каждую стратегию, которая будет полезна предприятиям при выборе первоначальной или альтернативной стратегии выхода на внешние рынки.

Косвенный экспорт не предполагает прямого контакта производителя-экспортера с зарубежным покупателем. Все функции по распределению произведенного продукта перекладываются на посредника-резидента, у которого уже есть свои схемы распределения, созданы сбытовые каналы и налажены соответствующие бизнес-процессы за рубежом. При этом посредник берет на себя обязательства по распределению продукта и несет связанные с этим риски. Экспортеру при этом не требуется вкладывать средства в развитие собственной сбытовой сети, получать специфическую информацию о стране экспорта, управлять процессом распределения за рубежом.



Рисунок 2.8 Стратегии выхода на внешний рынок

Источник: [7, 11, 15] и авторский анализ.

Ресурсы для выхода на рынок ему практически не требуются, издержки переключения отсутствуют, а значит, контакт с внешним рынком, степень вовлеченности в него очень не значительна. Экспортер на договорных основаниях сотрудничает с посредником, получает косвенный доступ к новым рынкам сбыта и таким образом переносит небольшую часть своей стадии распределения за рубеж. При возможности такого быстрого и малозатратного доступа к новым рынкам у экспортера не возникает привязанности к конкретному рынку, поэтому его присутствие на нем может иметь краткосрочный характер. При этом объемы производства и продаж увеличиваются и у производителя возникает эффект масштаба как один из экономических эффектов развития. Описанная стратегия косвенного экспорта по смыслу подобна стратегии аутсорсинга с присущими ему преимуществами и недостатками. Экспортер отдает на аутсорсинг стадию распределения своего продукта на внешних рынках, однако при этом он не может контролировать процесс распределения и адекватно реагировать на изменение рыночной ситуации, и в том числе на изменение потребительских предпочтений. Более того, как правило, при таких условиях экспортер вынужден продавать свой продукт посреднику по цене, которая значительно ниже цены на конкретном внешнем рынке. При этом экспортер теряет разницу между потенциальной и реальной выручкой. Однако при сравнительно небольших объемах экспорта перечисленные недостатки покрываются преимуществами. Но при принятии компанией решения о долгосрочном присутствии на внешнем рынке и значительных объемах экспорта стоит задуматься о более тесном контакте [7, 62].