Проблема и перспективы страхования предпринимательских рисков

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

Югорский государственный университет

Институт менеджмента и экономики

Кафедра финансов и банковского дела

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Страхование»

ТЕМА «Проблема и перспективы страхования предпринимательских рисков»

Студент

Пушникова Карина Юрьевна

Рецензент ст.преп.

Апаликов Алексей Николаевич

Ханты-Мансийск - 2014



Содержание

Введение

1. Общая характеристика страхования предпринимательских рисков

1.1 Сущность предпринимательского риска

1.2 Классификация страхования предпринимательских рисков

2. Состояние страхования предпринимательских рисков в России

2.1 Виды предпринимательских рисков в России

2.2 Анализ качества страховых отношений

3. Проблемы и перспективы развития страхования предпринимательских рисков в РФ

3.1 Совершенствование управления предпринимательскими рисками на основе страхования

Заключение

Список использованной литературы

Приложения



Введение

Актуальность настоящей темы определена тем, что страхование в предпринимательской деятельности положительно воздействует на развитие экономики в целом. К примеру, одной из основных трудностей считается ветхость основных фондов в большинстве отраслей российской экономики. Решением этой проблемы становится осуществление крупного размера капитальных вложений, нужных для восстановления и обновления основных фондов работающих компаний и для создания новых производственных комплексов. Но, объёмы вложенных денег в экономику остаются на недостаточном уровне, для кардинального перемены ситуации, сформировавшейся в отношении темпов обновления основных фондов, в особенности производственного характера. Последний фактор также связан с отсутствием защитных инструментов от финансовых последствий реализации соответствующих рисков. Это все связывают и с дефектом экономических и прочих ресурсов работающих компаний для обновления собственных ключевых фондов, но и с высоким уровнем предпринимательских рисков, сопряженных с реализацией того или иного инвестиционного проекта.

Становление в России рыночных взаимоотношений увеличивает актуальность трудности уменьшения предпринимательских рисков, в этой связи рассматриваются специфики предпринимательских рисков и пути их уменьшения, в том числе посредством страхования.

Страхование предпринимательского риска изготавливается или на вариант нарушения обещаний контрагентом бизнесмена, или на вариант перемены критерий работы бизнесмена Гражданский кодекс РФ по не зависящим от него первопричинам. Так как тут подразумевается регулярная работа, нацеленная на извлечение выгоды значит и перемена критерий работы обязано носить регулярный нрав. Данное значит, собственно по уговору страхования предпринимательского риска не имеет возможности, например, упущенная выгода из-за случайной единовременной утраты груза, застрахована, к примеру, упущенная выгода в следствии нечаянной одновременной утраты багажа, a исключительно в следствии этого конфигурации критерий, при которых случаи утраты багажа участились.

Данное, но, не значит, собственно упущенная выгода в следствии нечаянной одновременной утраты багажа не имеет возможности быть застрахована по уговору страхования грузов, как данное описано в подп. 10 п. 1 ст. 32.9 Закона о организации страхового дела и в п. 7 прибавления 2 к Условиям лицензирования страхования. [1, ст.32.9]

Изменение условий деятельности должно носить для предпринимателя случайный характер, т.е. он должен находиться в отношении этого изменения в добросовестном неведении. Не может быть, например, застрахован предпринимательский риск на тот случай, если предприниматель перенес свою деятельность в другой регион.

В отношении нарушения обязательства своим контрагентом предприниматель также должен находиться в добросовестном неведении. Например, не может быть застрахован предпринимательский риск продавца при продаже товара лицу, платежеспособность которого сомнительна, так как у продавца почти всегда имеется реальная возможность получить информацию о платежеспособности покупателя либо, в отсутствие такой информации, не заключать договор купли-продажи.

В договоре страхования предпринимательского риска не может быть назначен ни выгодоприобретатель, ни застрахованное лицо. Однако последствия нарушения двух этих правил различны. При назначении в договоре выгодоприобретателя ничтожным является только это условие договора. При назначении в договоре застрахованного лица ничтожным становится весь договор.

В объект страхования предпринимательского риска входит и интерес, страхуемый по договору страхования имущества, и интерес, страхуемый по договору страхования ответственности. Поэтому лица, ведущие предпринимательскую деятельность, могут выбрать, в какой форме им страховать свое имущество и ответственность, и в зависимости от этого выбора нормативное регулирование будет различным. [6, c.79]

Целью является определение состояния и перспектив развития страхования предпринимательских рисков в России. Цель исследования предопределила задачи, решение которых необходимо для достижения поставленной цели. К таким задачам относятся:

· определение сущности и места предпринимательских рисков в общей классификации всей совокупности существующих рисков;

· определение и анализ ассортиментного перечня разновидностей страхования, являющихся составляющими частями страхования предпринимательских рисков;

· анализ факторов, препятствующих стабильному развитию страхования предпринимательских рисков в России, а также поиск путей преодоления некоторых из них.

В первую очередь, необходимо выделить основные особенности, характеризующие страхование предпринимательских рисков. Так, в качестве одной из таких особенностей абсолютно все ученые, занимающиеся проблемой страхования предпринимательских рисков, признают тот факт, что при страховании указанных рисков страхователем может выступать только предприниматель.



1. Общая характеристика страхования предпринимательских рисков

1.1 Сущность предпринимательского риска

Под страхованием принято понимать способ возмещения убытков потерпевшему лицу посредством их распределения между многими лицами. Для организации этих процессов создается денежный страховой фонд целевого назначения, формируемый за счет фиксированных взносов участников страхования. Из указанного фонда производится возмещение ущерба участникам страхования. Подобное солидарное замкнутое распределение основано на вероятности того, что число пострадавших, как правило, меньше числа участников страхования. Поэтому чем шире круг участников страхования, тем доступнее и эффективнее становится страхование.

За многовековую историю развития страхования выработано и сформулировано множество понятий, терминов.

Во-первых, необходимо определить понятие «страховая деятельность». В соответствии с Законом РФ от 27.11.92 г. № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изм. и доп. от 29.11.07 г.) под страховой деятельностью следует понимать деятельность по защите имущественных интересов граждан, предприятий, учреждений и организаций при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). За счет этих фондов осуществляются возмещение убытков и выплата страховых сумм участвующим в страховании лицам при наступлении страхового случая.

Понятие «страховая деятельность» сформулировано в п. 1.3 Условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации, утвержденных приказом Росстрахнадзора от 19.05.94 г. № 02-02/08. Данный документ определяет страховую деятельность как деятельность страховых организаций и обществ взаимного страхования (страховщиков), связанную с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов), необходимых для страховых выплат.

Пунктом 1.4 Условий оговорено право страховщиков на ведение иной не требующей специального разрешения деятельности (например, оценка страховых рисков, определение размера ущерба и страховых выплат, исследовательской и консультативной деятельности в области страхования).

По форме осуществления страхование может быть добровольным и обязательным. Основанием возникновения обязательства по добровольному страхованию является только волеизъявление сторон - участников отношений. При обязательном страховании на страхователя законом возлагается обязанность в определенных случаях стать участником страхового обязательства, застраховать жизнь, здоровье, имущество других лиц либо свою гражданскую ответственность перед другими лицами за собственный счет или за счет заинтересованных лиц. Закон устанавливает условия осуществления обязательного страхования, неисполнение которых влечет имущественную ответственность страхователя как перед выгодоприобретателем по обязательному страхованию, так и перед государством.

Одним из основополагающих понятий, связанных с организацией страховых отношений, является страховой риск, под которым понимается предполагаемое событие, на случай наступления которого производится страхование (п. 1 ст. 9 Закона № 4015-I). Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками случайности и вероятности его наступления. Риск не зависит от воли сторон участников страхования, в рамках их отношений он субъективно случаен. В то же время наступление события, именуемого риском, должно быть вероятным, т.е. в отношении него должно быть заранее неизвестно, наступит оно или не наступит. Риск является предполагаемым, а не реальным событием и может иметь различные степени вероятности наступления и влечет за собой различные по размеру убытки. Это и позволяет оценивать риск (ст. 945 ГК РФ). В период действия страхования риск может изменяться в сторону как уменьшения, так и увеличения (ст. 959 ГК РФ). Оценка страхового риска является правом страховщика (ст. 945 ГК РФ).

Страховым случаем называют фактически наступившее событие, которое предусмотрено законом или договором страхования и влечет возникновение обязанности страховщика произвести страховую выплату (п. 2 Закона № 4015-I).

Страховой случай должен соответствовать по своим параметрам страховому риску. Случай в отличие от риска - событие уже наступившее. Моментом наступления страхового случая является момент, когда опасность, от которой производится страхование, начала воздействие на объект страхования, причиняя вред заинтересованному лицу. Этот вывод непосредственно следует из того, что событие не может быть квалифицированно как страховой случай до причинения вреда.

Однако в ст. 929 ГК РФ обязательство, составляющее предмет договора страхования, сформулировано следующим образом: «Страховщик обязуется при наступлении страхового случая возместить страхователю причиненные вследствие этого события убытки». Из данной формулировки можно сделать вывод, что причинение вреда (убытков) должно являться следствием страхового случая или, иными словами, что наступление страхового случая и факт причинения вреда заинтересованному лицу - это разные события, которые должны быть связаны друг с другом как причина и следствие. В п. 2 ст. 952 ГК РФ страховой случай и последствия его наступления также рассматриваются, как разные события. Соответственно можно сделать вывод, что моментом наступления страхового случая следует считать не момент причинения вреда, а момент возникновения опасности.

Правильное определение момента наступления страхового случая принципиально при длящихся опасностях, когда причинение вреда начинается не сразу при возникновении опасности, а через некоторое время после ее возникновения. В промежуток между возникновением опасности и началом причинения вреда может закончиться срок действия страховой защиты, и тогда, если страховой случай считается наступившим в момент возникновения опасности, страховая защита должна быть предоставлена, если наступление страхового случая совпадает с моментом начала причинения вреда, страховая защита не должна предоставляться. Окончательное решение даст судебная практика, которая по этому вопросу в настоящее время еще не сформировалась.

Одним из основных понятий страхования является страховой интерес, который определяется как основанный на законе, ином правовом акте или договоре объективно обусловленный интерес страхователя заключить договор страхования. Страховой интерес - это та позиция страхователя, которая объясняет его субъективное желание заключить договор страхования. Страховой интерес должен быть обязательно правомерным. Не допускается страхование противоправных интересов (п. 1 ст. 928 ГК РФ).

Страховой интерес - обязательный элемент страховых отношений. Отсутствие страхового интереса делает договор страхования недействительным по основаниям ст. 168 ГК РФ, так как в этом случае договор не соответствует ст. 2 Закона № 4015-I. Между тем участники страховых отношений не всегда обращают на это должное внимание.

В договорах страхования ответственности за причинение вреда возникают проблемы со страховым интересом, однако значительно реже, чем при страховании имущества. Здесь наличие интереса признается за тем лицом, на которого может быть возложена ответственность за причинение вреда (п. 1 ст. 931 ГК РФ). Ответственность за причинение вреда возлагается по правилам главы 59 ГК РФ. Во всех случаях страхования при отсутствии интереса неблагоприятные последствия могут наступить как для страховщика так и для страхователя.

Для страхователя они наступают, когда страховщик резонно отказывает в выплате, а для страховщика - и тогда, когда он получает взнос, и тогда, когда он производит выплату, так как в этих случаях вполне реальны налоговые санкции, поскольку договор страхования в отсутствие страхового интереса недействителен (п. 2 ст. 930 ГК РФ, ст. 2 Закона № 4015-I) либо прекращен (п. 1 ст. 958 ГК РФ).

Страховая сумма - это установленная законом или договором страхования сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение в силу правил об имущественном страховании или которую он обязуется выплатить по нормам о личном страховании (ст. 947 ГК РФ), т.е. страховая сумма является верхним пределом того, что может получить страхователь (выгодоприобретатель).

При наступлении страхового случая страховщик обязан уплатить в соответствии с законом (ст. 9 Закона № 4015-I) или договором денежную сумму, которая называется страховой выплатой.

Страховая премия - это плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования.

Существуют случаи, когда страховая премия не выплачивается сразу полностью, а подлежит уплате в рассрочку. Эта часть страховой премии получила название страхового взноса. Статья 11 Закона № 4015-I содержит определение страхового взноса - им является плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Содержание данной статьи практически полностью изменено в ГК РФ.

Во-первых, плата за страхование названа в ГК РФ не взносом, а премией, а взносом называется часть премии в том случае, когда премия уплачивается в рассрочку.

Во-вторых, обязанность использования тарифов при определении платы за страхование установлена в ст. 11 Закона № 4015-I императивно и статья требует согласования тарифа как необходимого условия договора страхования. В ст. 954 ГК РФ использование тарифов - не обязанность, а право страховщика. ГК РФ не относит тариф к существенным условиям договора.

В-третьих, в соответствии с п. 2 ст. 954 ГК РФ тарифы по обязательному страхованию определяются не законом, как это установлено в ст. 11 Закона № 4015-I, а органом страхового надзора.

В целом вопрос о плате за страхование подробно отрегулирован в ст. 954 ГК РФ, на которую и следует ориентироваться. На практике страхователями нередко вместо понятий «страховая премия» и «страховой взнос» употребляется единое понятие «страховой платеж».

В процессе страховой деятельности страховщики разрабатывают и применяют страховые тарифы (брутто-ставка), т.е. ставки, взимаемые страховщиками с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска (п. 2 ст. 954 ГК РФ). Например, страховой тариф по тому или иному виду страхования равен 2 руб. с каждых 100 руб. страховой суммы (или 5 коп. с каждого рубля страховой суммы). Другая форма страхового тарифа, например 4% от общей страховой суммы по договору. Брутто-ставка состоит из нетто-ставки и «нагрузки». За счет нетто-ставки формируется, как правило, основная часть страхового фонда по данному виду страхования, которая предназначена для текущих страховых выплат при наступлении страховых случаев и формирования страховых резервов. «Нагрузка» обеспечивает создание страховщиком другой части собираемых им за счет страховых премий денежных средств, используемых для покрытия расходов на ведение дела по страховым операциям, а также для формирования фонда предупредительных мероприятий и доли прибыли.

Страховой полис (свидетельство) - документ установленной формы и содержания, выдаваемый страховщиком страхователю (застрахованному лицу) после уплаты страховой премии (первого взноса) и удостоверяющий факт заключения договора страхования, в который включаются: наименование участников, существенные условия соглашения между страхователем и страховой организацией, их основные права и обязанности, банковские, почтовые реквизиты и другие сведения.

Остановимся более подробно на анализе страховых правоотношений.

Страховые правоотношения подразделяются на частные (гражданско-правовые) и публичные. Однако здесь основное внимание уделено частным страховым правоотношениям. Абсолютные правоотношения собственности, складывающиеся по поводу имущества страховых организаций, нельзя называть страховыми. Поэтому термины «страховое правоотношение» и «страховое обязательство» используются, как правило, в качестве равнозначных понятий.

Страховые правоотношения (обязательства) - разновидность гражданских правоотношений, а потому для них характерны как общие, так и специфические признаки последних. К числу общих черт, позволяющих судить о них как об отношениях, регулируемых правом, можно отнести следующие:

· страховое правоотношение носит волевой характер;

· страховое правоотношение является относительным, в нем всегда участвуют конкретные стороны (страховщик, страхователь, выгодоприобретатель);

· юридические и фактические действия являются объектами страхового правоотношения;

· наличие субъективных гражданских прав и юридических обязанностей.

Особенности страхового правоотношения проявляются через призму традиционных элементов любого правоотношения (субъективный состав, объект и содержание). Однако наряду с этим (общим) свойством теория и практика страхового права и страхового бизнеса выработали для страхового правоотношения такие рассмотренные основные элементы, как «страховой интерес», «страховой случай», «страховой риск», «страховая выплата», «страховой взнос» и др.

Отметим, что определение страхового правоотношения встречается крайне редко: «В силу правоотношения одна сторона (страховщик) оказывается обязанной в течение известного срока нести риск за те последствия, которые могут произойти для имущества или жизни данного лица от наступления известного события (страхового случая), а при наступлении этого события уплатить другой стороне (страхователю) страховое возмещение (страховую сумму). Другая же сторона (страхователь) оказывается обязанной к уплате за это страховщику известного взноса (страховой премии)». Считаем, что такая формулировка страхового обязательства имеет один недостаток: допускает некоторое отождествление страхового правоотношения с ответственностью страховщика.

По нашему мнению, страховое правоотношение можно определить как гражданско-правовое обязательство, по которому страховщик (должник) обязан при наступлении соответствующих страховому риску невыгодных последствий реализовать страховой интерес страхователя (застрахованного лица), уплатив последнему (кредитору) страховое возмещение или страховое обеспечение (страховую сумму), а страхователь вправе требовать от страховщика исполнения его обязанности. Страховое право сочетает нормы публичного и частного права и является составной частью предпринимательского права.

Страховое право не имеет собственного предмета и метода правового регулирования в их традиционном понимании; оно формируется и развивается на стыке публичного и частного права. Публичные начала в страховом праве особо проявляются в сфере обязательного страхования.

Проиллюстрируем сказанное на примере использования категории юридического лица. В ст. 48 ГК РФ дается традиционное определение юридического лица, которое (с учетом такого критерия, как коммерческая направленность) может являться коммерческой и некоммерческой организацией. Вместе с тем в ГК РФ отсутствует деление юридических лиц на публичные и частные, хотя указанная классификация имеет и теоретическое, и практическое значение.

По своей организации страхование (правда, в странах Западной Европы) делится на два основных вида: частное и публичное.

К формам публичного страхования относятся государственное и общественное, а частного - единичные предприниматели, акционерные страховые, по нашему мнению, общества, общества взаимного страхования, общества смешанного типа. В то же время недопустимо отождествлять страхование публичное со страхованием обязательным, а страхование частное со страхованием добровольным.

1.2 Классификация страхования предпринимательских рисков

Предпринимательским называют обычно риск, возникающий при любых видах предпринимательской деятельности, связанных с производством продукции, товаров и услуг, их реализацией; товарно-денежными и финансовыми операциями; коммерцией, а также осуществлением научно-технических проектов.

Наличие предпринимательского риска -- это, по сути дела, оборотная сторона экономической свободы, своеобразная плата за нее. Следовательно, по мере развития рыночных отношений в нашей стране будет усиливаться неопределенность и предпринимательский риск.

Общее нестабильное состояние экономики, неуверенность в завтрашнем дне, отсутствие гарантий неизменности экономической политики, высокий уровень криминализации общества, продолжение реформ и попытки вывести экономику из кризиса делают бизнес в России занятием крайне рискованным, а проблемы страхования этих рисков становятся едва ли не самыми важными среди других проблем страхования.

В экономической литературе, посвященной проблемам предпринимательства, пока еще нет четкой системы классификации предпринимательских рисков.

Существует множество подходов, однако большинство из них недостаточно полно отражают разнообразие предпринимательских рисков и имеют порой весьма запутанную, слабо обоснованную структуру, трудную для восприятия и анализа.

Рассматривая предпринимательство как систему целенаправленных действий, можно предложить следующую классификацию связанных с ним рисков:

Политический риск - это возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли, являющихся следствием государственной политики. Учет данного вида риска особенно важен в странах с неустоявшимся законодательством, отсутствием традиций и культуры предпринимательства. Политический риск с неизбежностью присущ предпринимательской деятельности.

Политические риски можно условно подразделить на риски: национализации и экспроприации без адекватной компенсации; трансферта (связан с возможными ограничениями на конвертирование местной валюты); разрыва контракта из-за действий властей страны, в которой находится компания-контрагент; военный действий и гражданских беспорядков.

Технический риск - определяется степенью организации производства, наличием превентивных мероприятий (регулярной профилактики оборудования, мер безопасности), возможностью проведения ремонта оборудования собственными силами фирмы.

К таким рискам относятся риски потерь вследствие: отрицательных результатов научно-исследовательских и конструкторских работ, не достижения запланированных технических параметров разработок и низких технологических возможностей производства, не позволяющих освоить результаты их возникновения при использовании новых технологий и продуктов побочных или отсроченных во времени проявления проблем, а также при сбое и поломке оборудования и т.п.

Следует отметить, что технический риск относится к группе внутренних рисков, поскольку возникновение его, как правило, зависит от деятельности самого предпринимателя.

Производственный риск - связан с производством продукции, товаров и услуг; с осуществлением любых видов производственной деятельности, в процессе которой предприниматели сталкиваются с проблемами неадекватного использования сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени, использования новых методов производства.

Коммерческий риск - это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем. Он включает в себя риски, связанные с реализацией товара (услуг) на рынке, с транспортировкой его (транспортный), с приемкой товара (услуг) покупателем, с платежеспособностью покупателя, и риск форс-мажорных обстоятельств. предпринимательский риск страхование отношение

Финансовый риск - под финансовым понимается риск финансового предпринимательства или финансовых сделок, когда в роли товара выступают либо валюта, либо ценные бумаги, либо денежные средства. Финансовый риск включает валютный, кредитный и инвестиционный риски.

Поскольку для отечественных предпринимателей все большую актуальность приобретает учет валютного риска, рассмотрим его более подробно.

Валютный риск -- это вероятность финансовых потерь в результате изменения курса валют, которое может произойти в период между заключением контракта и фактическим производством расчетов по нему.

В валютном риске можно выделить:

-- экономический риск, заключающийся в колебаниях стоимости его активов и пассивов из-за будущих изменений валютного курса, который относится и к инвесторам, чьи зарубежные инвестиции -- акции или долговые обязательства -- приносят доход в иностранной валюте;

-- риск перевода, имеющий бухгалтерскую природу и связанный с различиями в учете активов и пассивов фирмы в иностранной валюте;

-- риск сделок, связанный с вероятностью наличных валютных убытков по конкретным операциям в иностранной валюте и возникающим из-за неопределенности стоимости в национальной валюте инвалютной сделки в будущем.

Кроме того, следует различать валютные риски для импортера (повышение курса валюты в отрезок времени между датой подтверждения заказа и днем платежа) и экспортера (падение курса иностранной валюты с момента получения или подтверждения заказа до получения платежа и во время переговоров).

Одним из важнейших видов рисков является кредитный риск, связанный с возможностью невыполнения предпринимательской фирмой своих финансовых обязательств перед инвестором в результате использования для ее финансирования внешнего займа. Кредитный риск возникает в процессе делового общения предприятия с его кредиторами, контрагентами, поставщиками, посредниками и акционерами.

В отечественной экономической литературе под инвестиционными часто подразумеваются риски, связанные с вложением средств в ценные бумаги. По мнению ряда экспертов, это понятие много шире и включает в себя все возможные риски, возникающие при инвестировании денежных средств.

Отраслевой риск - это вероятность потерь в результате изменений в экономическом состоянии отрасли и степенью этих изменений как внутри отрасли, так и по сравнению с другими отраслями. При анализе отраслевого риска необходимо учитывать следующие факторы: деятельность фирм данной отрасли, а также смежных отраслей за определенный (выбранный) период: устойчивость деятельности фирм данной отрасли по сравнению с устойчивостью экономики страны в целом; колебания результатов деятельности различных предпринимательских фирм внутри одной и той же отрасли.

Инновационный риск - особенно важен в современной предпринимательской деятельности, которая находится на этапе увеличения капиталов, используемых как для производства существующих товаров и услуг, так и для создания новых, ранее не производимых. Инновационный риск -- вероятность потерь, возникающих при вложении средств в производство новых товаров и услуг, которые, возможно, не найдут ожидаемого спроса на рынке.

На российском рынке уже сегодня предлагается комплекс страховых услуг, которые позволяют гарантированно обезопасить бизнес от различных рисков.

Обеспечение страховой защиты через посредство страховых компаний с позиций макроэкономики экономически более эффективно: разделение труда и специализация способствуют снижению совокупных издержек. Однако на микроуровне необходимость обращения к услугам страховых компаний очевидна далеко не для всех субъектов экономики. Однако при страховании без убытков стоимость предприятия значительно выше, чем при отказе от заключения договоров страхования и наступлении неблагоприятных событий.

Наиболее распространенным является страхование имущества предприятий, связанное с обеспечением страховой защиты материально-технической базы производства. При страховании имущества страхователем может быть его собственник либо лицо, получившее имущество в пользование, аренду, лизинг, на хранение, в залог и т.д. Это страхование включает в себя достаточно большое число видов, которые чаще всего подразделяются по объектам страхования и страховым случаям (страхование основных и оборотных фондов, страхование средств транспорта, грузов, электронных устройств, страхование машин и механизмов, страхование строительно-монтажных рисков, страхование машин от поломок и др.).

Из многочисленных имущественных видов страхования наиболее популярно сейчас страхование от огня и сопутствующих рисков. Ставки страховых взносов по договорам страхования имущества колеблются от 0,05 до 0,5% стоимости имущества (при страховании помещения, мебели и пр.). Если страхуются дорогие марки автомобилей, ставки взносов могут достигать 17%. При страховании оборудования промышленных предприятий страховой сбор колеблется в диапазоне от 0,15 до 1% из стоимости. Еще выше ставки взносов при страховании такого имущества, как витрины, стекло -- 2% и более.

Страхование на случай убытков от перерыва в производстве

Это -- важнейшая часть страхования предпринимательских рисков. Практика его применения зависит от вида бизнеса, который ведет предприятие, иногда и от оценки недополучения дохода, которая очень сложна и зачастую затруднена различными факторами.

«Черная бухгалтерия», ставшая обычным явлением во многих отраслях бизнеса, крайне затрудняет реальную оценку данного риска, например, для теле-- и радиовещательных компаний. Впрочем, это касается и сферы производства, где применяются различные схемы ухода от налогов.

Условия договора страхования убытков, связанных с перерывом в производстве, формируются при детальном анализе работы предприятия за определенный период. Только после этого устанавливается сумма страхового возмещения. В условиях же, когда предприятие-страхователь систематически занижает прибыль, адекватно оценить его финансовые риски нельзя.

Не меньше, чем «черный нал», мешают развитию страхования предпринимательских рисков и взаимозачеты, еще недавно широко распространенные во многих отраслях промышленности. Невозможно оценить риск перерыва в производстве и в том случае, если само это производство началось совсем недавно.

Договор о страховании риска перерыва в производстве может рассматриваться как составная часть договора имущественного страхования (ГК РФ, часть вторая, ст. 929, п. 2). Как правило, большинство страховых компаний трактует это именно так. С другой стороны, риск перерыва в производстве можно считать финансовым риском (наряду с риском банкротства, риском потери работы физическим лицом, риском дополнительных судебных издержек и так далее). В этом случае такой договор может быть заключен независимо от договора страхования имущества.

У этого вида страхования есть еще одна особенность. По договору страхования риска перерыва в производстве может быть застрахован только риск самого страхователя и только в его пользу (ст. 933).

Договор страхования от перерыва в производстве (как финансового риска) позволяет компенсировать косвенные убытки, когда классический договор имущественного страхования этого не предусматривает.

Международная практика знает и другие специфические разновидности страхования предпринимательских рисков: страхование контрактов (в том числе экспортно-импортных), финансово-кредитных операций, наконец, страхование изменения конъюнктуры.

Страхование финансовых рисков

Страхование финансовых рисков предусматривает компенсацию предприятию утраченного дохода или дополнительных расходов, вызванных его функционированием в качестве участника коммерческой деятельности, и проводится: на случай неисполнения или ненадлежащего исполнения договорных обязательств дебиторами; инвестиций; на случай банкротства контрагента и связанных с этим судебных издержек и т.п.

Различают страхование финансовых инвестиций и страхование реальных инвестиций.

Финансовые инвестиции представляют собой покупку имущественных или кредитных ценных бумаг. Целью страхования финансовых инвестиций является защита инвестиционных вложений от возможных потерь, возникающих вследствие неблагоприятного непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка и ухудшения других условий для осуществления инвестиционной деятельности. Реальные инвестиции представляют собой сложение средств непосредственно в осуществление того или иного конкретного инвестиционного проекта. Страхование реальных инвестиций можно трактовать как страхование инвестиционного процесса (вложение и освоение средств) и/или страхование объектов, построенных в результате осуществления инвестиционного проекта.

Страховой случай при страховании делькреде возникает при условии: открытия конкурсного производства или его отклонение из-за недостатка конкурсной массы; судебного или внесудебного производства для предотвращения торговой несостоятельности; бесполезности или невозможности принудительного исполнения решений по оплате товаров и услуг. Для предпринимателей полис делькреде может служить обеспечением коммерческого кредита в банке.

Страхование гражданской ответственности

Страхование гражданской ответственности позволяет предприятию избежать дополнительных финансовых затрат, вызванных необходимостью в соответствии с нормами гражданского законодательства компенсировать вред, причиненный другим физическим и юридическим лицам.

Различают страхование: общегражданской ответственности; гражданской ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объекты; ответственности за загрязнение окружающей среды; ответственности производителей за качество производимой продукции; гражданской ответственности владельцев транспортных средств; ответственности перед третьими лицами при строительно-монтажных работах; страхование ответственности за невыполнение обязательств; ответственности работодателей и некоторые другие.

Некоторые виды страхования являются обязательными для предприятия. Например, личное страхование работников некоторых профессий, пассажиров, страхование заложенного имущества, страхование определенных видов гражданской и профессиональной ответственности.

Риски внешнеторговых операций, включающие и политические, и военные, и террористические, и другие риски, российские страховщики практически не принимают, кроме «Ингосстраха», проводящего подобное страхование эпизодически. Да и во всем мире подобным страхованием обычно занимаются специализированные государственные организации и агентства, поскольку для коммерческих страховщиков объем ответственности слишком велик.

При выдаче государственных гарантий по внешнеэкономической деятельности обычно предоставляется покрытие и транспортных рисков на случай войны, то есть покрытие распространяется и на товары с покрытием в рамках фиксированного лимита.

Относительно предпринимательских рисков можно заключить, что категория эта не имеет четких границ и отнесение их целиком к той или иной отрасли страхования невозможно, а выделение в самостоятельную отрасль представляется необоснованным. Термином «предпринимательские риски» очерчивают определенный круг рисков, которые связаны с деятельностью предприятия: риски, связанные с имуществом предприятия, с жизнью и здоровьем людей, работающих там, с исполнением обязательств в рамках коммерческой деятельности, с заключением контрактов, договоров, даже с выплатой налогов.

Таким образом, страхование предпринимательских рисков -- это не что иное, как совокупность страхования имущества, страхования ответственности и личного страхования.

Конечно, в результате развития страховой деятельности появились и специфичные виды страхования, например, страхование от перерывов в производственной деятельности, характерные только для предпринимательства.

Однако ясно, что это лишь сочетание, некий симбиоз имущественного страхования и страхования ответственности.



2. Состояние страхования предпринимательских рисков в России

2.1 Виды предпринимательских рисков в России

Десятка крупнейших в РФ страховщиков, работающих на рынке обязательного страхования автогражданской ответственности (ОСАГО), в январе-сентябре 2014 года собрала 79,3 млрд рублей премий, что составило 75,2% общероссийских сборов по этому виду страхования. Такие данные содержатся в материалах Российского союза автостраховщиков (РСА), с которыми ознакомился «Интерфакс». На долю десятки лидеров по сбору премий в ОСАГО в январе-сентябре 2013 года также приходилось 75,2% всех премий.

При этом на десять крупнейших страховщиков ОСАГО за 9 месяцев 2014 года пришлось 69,6% выплат (в январе-сентябре 2013 года - 78,9%).

Темпы прироста премий у десятки лидеров оказались в 2,2 раза выше, чем в целом по рынку, и составили 16%. При этом темпы прироста выплат оказались ниже, чем в целом по рынку (8,9% против 12,6%). Уровень выплат у десятки лидеров составил 55,5% (в целом по рынку - 60%).

Компанией-лидером по сбору премий по ОСАГО в январе-сентябре 2014 года, как и в аналогичном периоде 2013 года, стал "Росгосстрах". Объем премий, собранных компанией, за рассматриваемый период составил 36,6 млрд рублей, увеличившись на 43,1%. Доля рынка, которую заняла компания в январе-сентябре 2014 года, составила 34,7%, тогда как за аналогичный период 2013 года этот показатель равнялся 26%.

Второе место, как и годом ранее, заняла СК "РЕСО-Гарантия" с показателем сборов 11,9 млрд рублей, темпами прироста 33,3% и долей рынка 11,3%. Доля рынка, которую занимала компания в январе-сентябре 2013 года, составляла 9,1%.

Третье место принадлежит компании ВСК, которая в аналогичном периоде 2013 года занимала пятую позицию в рэнкинге крупнейших страховщиков ОСАГО. Премии компании в рассматриваемом периоде составили 5,8 млрд рублей, снизившись на 1%. Доля рынка, которую заняла компания в январе-сентябре 2014 года, составила 5,5%, тогда как в аналогичном периоде 2013 года этот показатель равнялся 6%.

Кроме того, большинство компаний (6 из 10) продемонстрировали отрицательную динамику в сборе премий: "Ингосстрах" (28,9%), "АльфаСтрахование" ( 26,7%), "Ренессанс страхование" ( 19,3%), "Уралсиб" (9,7%), "Согласие" ( 2,8%), "ВСК" ( 1%). При этом у компаний, у которых наблю-далась положительная динамика ("СОГАЗ" с +76,4%, "Росгосстрах" с +43,1%, "РЕСО-Гарантия" с +33,3%, МАКС с +12,2%), она оказалась значительно выше, чем среднем по рынку (+7,3%).

Десятку лидеров в рассматриваемом периоде покинули компании СГ "МСК" и "Альянс". Так, МСК переместилась с 4 го места на 20 е, снизив объем премий на 84,8%. "Альянс" переместился с 9 го места на 11 е, снизив объем премий на 37,2%. В результате в десятку лидеров вошли "СОГАЗ" и "Ренессанс страхование". "СОГАЗ" переместился с 14 го места на 9 е, увеличив объем премий на 76,4%. СК "Ренессанс страхование" переместилась с 11 го места на 10 е, притом что компания сни-зила объем премий на 19,3%.( см. Приложение 1)

Объем премий, собранный всеми российскими страховщиками по страхованию имущества за 9 месяцев 2014 года, составил 312,8 млрд рублей и увеличился по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года на 4,6%, согласно данным статистики ЦБ РФ.

«В январе-сентябре 2013 года по сравнению с январем-сентябрем 2012 года сектор страхования имущества продемонстрировал темпы роста в размере 8,2%. Таким образом, темп прироста показателя упал почти в 2 раза за рассматриваемый период».

«Выплаты по страхованию имущества за 9 месяцев года составили 156,8 млрд рублей, увеличившись по сравнению с январем-сентябрем 2013 года на 7,7%. Уровень выплат, таким образом, в целом по сектору сложился в размере 50,1%, тогда как годом ранее этот показатель составлял 48,7%», - сказала аналитик.

В структуре премий по страхованию имущества на долю сборов, полученных по договорам страхования с физическими лицами, пришлось 48,1% (или 150,5 млрд рублей), тогда как годом ранее этот показатель составлял 49,1%.

На долю премий, заключенных по договорам с юридическими лицами, пришлось 51,9% (или 162,3 млрд рублей), тогда как годом ранее этот показатель составлял 50,9%.

Всего объем премий, собранных десяткой лидеров за 9 месяцев 2014 года, составил 209,5 млрд рублей, объем выплат превысил 111,9 млрд рублей. Уровень выплат у лидеров сложился в размере 53,4%, ненамного превысив общероссийский показатель (50,1%).

Доля десятки лидеров по сбору премий по страхованию имущества в рассматриваемом периоде составила 67% в общем объеме премий, собранных всеми российскими страховщиками по данному виду страхования, тогда как в январе-сентябре 2013 года этот показатель составлял 69,3%. Доля выплат составила 71,4%, тогда как годом ранее этот показатель равнялся 70,3%.

Темпы прироста премий, которые продемонстрировала десятка лидеров в январе-сентябре, составили 1,5%, что почти в 3 раза ниже общероссийского показателя в имущественном страховании (+4,6%). При этом прирост выплат у лидеров оказался на уровне 7,7%. Такими же темпами выросли за этот период выплаты в секторе страхования имущества в целом.

Согласно данным ЦБ, компанией-лидером по сбору премий по страхованию имущества по итогам 9 месяцев 2014 года стал «СОГАЗ» с показателем сборов 46,3 млрд рублей, увеличив показатель по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года на 15,4%. Доля рынка, которую заняла компания в январе-сентябре этого года, составила 14,8%. Выплаты компании составили 7,4 млрд рублей, снизившись на 27,3%.

Второе место в рэнкинге крупнейших страховщиков имущества принадлежит «Росгосстраху». Компания в январе-сентябре собрала более 39,1 млрд рублей премий по данному виду страхования, что на 0,3% меньше ее результата за 9 месяцев 2013 года. Доля рынка компании составила 12,5%. Выплаты превысили 16,4 млрд рублей, увеличившись на 20,1%.

Третье место занимает «Ингосстрах» с показателем сборов 31,7 млрд рублей и долей рынка 10,1%. Сокращение премий по страхованию имущества составил у компании 3,2%. Выплаты составили 21,1 млрд рублей, снизившись на 0,7%.

Состав десятки лидеров в имущественном страховании изменился незначительно по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года. Так, группу лидеров покинула компания «Уралсиб», переместившись с 10 го места на 11 е. Ее место заняла СГ МСК, которая в январе-сентябре 2013 года была на 11 м месте, а по итогам 9 месяцев текущего года заняла 10 ю строчку. Кроме того, внутри десятки лидеров произошли некоторые изменения позиций.

Так, улучшили свое положение компании «АльфаСтрахование» и «Группа Ренессанс страхование» переместившись, соответственно, с 6 го на 5 е место и с 9 го на 8 е место. Одновременно ухудшили свои позиции компании «Согласие» и «Альянс», переместившись с 5 го на 6 е место и с 8 го на 9 е место, соответственно.

«Необходимо отметить, что половина компаний из десятки лидеров продемонстрировала отрицательную динамику в сборах по страхованию имущества», - сказала А.Долгополова. Так, самая высокая отрицательная динамика была отмечена у компании «Согласие», составив минус 21,5%. На втором месте по темпам сокращения премий находится «Альянс» ( 9,8%), далее - «РЕСО-Гарантия» ( 4%), «Ингосстрах» ( 3,2%) и «Росгосстрах» ( 0,3%).



2.2 Анализ качества страховых отношений

Анализ законодательных и нормативных актов, информации и иных материалов, связанных с проблематикой посреднической деятельности на отечественном страховом рынке, показывает, что наиболее существенным ее аспектам должного внимания не уделяется. Так до сих пор неясным остается ответ на исходный и принципиально важный вопрос: зачем нужны страховые посредники современному российскому страхованию, что приводит к неэффективности мер, предпринимаемых основными участниками страховых отношений (включая государство), в отношении страховых посредников.

О необходимости и приоритетном значении анализа качества страховых отношений говорил в конце августа 2013 года и Президент России В.В. Путин , главным образом, на реальном, «физическом», наполнении этих количественных показателей: «общее количество договоров страхования не растет. Более того, с начала года количество договоров имущественного страхования сократилось более чем на 4,5 миллиона, сократилось и число договоров страхования жизни и здоровья. Надо проанализировать причины. Они не только связаны с кризисом...».

Таким образом, становится очевидным, что для решения основных задач развития реального страхования в нашей стране в конкретных условиях нашей современной действительности деятельность страховых посредников имеет ключевое значение. Для того, чтобы страховые посредники смогли занять на отечественном страховом рынке достойное место они должны иметь возможность реализовать свою роль локомотива развития реального страхования.

Анализ современных рыночных отношений показал, что для этого страховые посредники должны обладать возможностью представлять в сделках интересы и страхователя, и страховщика. Соответственно, это означает, что страховые посредники должны иметь возможность получать вознаграждение и от страхователя, и от страховщика. Правовое регулирование, нормативное и договорное обеспечение посреднической деятельности должно соответствовать потребностям решения страховыми посредниками актуальных задач развития реального страхования в нашей стране и тем бизнес-процессам, с помощью которых эти решения могут быть достигнуты.

Необходимо снять все существующие в настоящее время необоснованные ограничения на деятельность страховых посредников, сдерживающие развитие рынка в целом, освободить страховых посредников от необходимости уплаты НДС, фактически подрывающей их воспроизводственную базу, изменить существующий порядок исчисления и уплаты страховыми посредниками налога на прибыль (метод начисления), который реализуется «независимо от фактического поступления денежных средств» (статья 271 Налогового Кодекса РФ), который также серьезно подрывает финансовое положение и, особенно, финансовую устойчивость тех из них, которые не работают по «упрощенной» схеме налогообложения, создать концептуальные и правовые предпосылки для активизации их деятельности и «запуска» механизма ее саморазвития.

После этого представляется целесообразным осуществить планомерное поэтапное введение и реализацию требований по страхованию ответственности страховых посредников, дифференцированных требований к размерам их уставного капитала, введение практики открытия и функционирования отдельных банковских счетов для средств, принадлежащих клиентам страховых посредников, и осуществить ряд других мер, направленных на развитие страховой посреднической деятельности и реального страхования в целом.

В свою очередь, важным условием для успешного решения этих задач является кадровая модернизация в системе страховых отношений и, в частности, в деятельности страховых посредников. Кадры - ключевой вопрос в деле преодоления продолжающейся в течение длительного времени стагнации неразвитого рынка реального страхования. На современном этапе рынку остро требуются кадры, отвечающие высоким профессиональным и, что крайне важно, нравственным критериям. Подготовка, поиск, подбор, расстановка и продвижение таких кадров - это вопрос политический, вопрос государственной политики. Это вопрос, который, как доказывает опыт последних 15 лет, нельзя отдавать «на откуп» тому хаосу, который в России называют «рыночными отношениями»: готовить эти кадры следует по программам, утвержденным ведущими специализированными научными и образовательными центрами страны и под их контролем.

Важно отметить, что изложенные здесь концептуальные подходы развития посреднической деятельности в принципе полностью соответствуют международной практике, но при этом отвечают и особенностям отечественного рынка страхования. В реализации этих подходов сегодня заключается практически единственный резерв развития реального страхования в нашей стране, пора его «включать».

Представляется, что все заинтересованные стороны должны сегодня объединить усилия в решении этих актуальных для развития всего отечественного страхования задач.

Заметим, что присутствие обязательных видов страхования - не редкость. На развитых рынках, в богатых странах развитие обязательных видов страхования может достаточно органично сочетаться с развитием добровольных, то в небогатых - оно действует на добровольное страхование угнетающе, как бы «паразитируя» на нем.

Это - следствие общей ограниченности платежеспособности потенциальных страхователей.

Известно, что в 2013 году даже административно сдерживаемая потребительская инфляция значительно подросла, а в первой половине 2014 года происходит буквально «ценовое цунами», поэтому, скорее всего, в перспективе рост страховых сумм также будет существенным.[16,ст 98]

Значительное влияние «инфляционного» фактора на динамику показателей развития страхования свидетельствует о невысоком качестве страховых отношений.

Об этом же говорит слабо контролируемый рост расходов на ведение дела в отечественных страховых компаниях. В течение нескольких последних лет страховщики неуклонно наращивали собственные расходы на ведение дела, темпы прироста которых значительно опережали темпы роста и сборов страховых премий, и выплат.[27, ст.523]