Коммерческий банк как основное звено банковской системы: функции, цели и направления совершенствования в условиях переходной экономики

при факторинге операции совершаются в основном в рамках национального рынка, в то же время как возможно участие в сделке иностранного партнера. Форфейтинг всегда связан с обслуживание экспортно-импортных операций;

факторинг бывает двух видов: с правом регресса и без права регресса. При форфейтинге банки вынуждены отказываться от права регресса, в итоге банк принимает все риски на себя, освобождая от них своих клиентов;

при факторинге существует практика, когда банк предварительно оплачивает клиенту 70-80% от суммы предъявленных обязательств. Оставшаяся доля суммы за вычетом платы по факторингу поступает клиенту исключительно после оплаты условных обязательств плательщиками-покупателями продукции. В момент покупки векселя банк-форфейтор представляет клиенту вексельную сумму за вычетом дисконта, то есть на руках у клиента оказываются больше средств, чем при факторинге.

существуют различия в видах и объемах рисков. В частности, по сравнению с факторингом при форфейтинге дополнительно возникают такие риски, как страновой риск (в том числе экономический и политический, связанные с неблагоприятными изменениями в стране векселедателя-плательщика); переводной риск (возможность задержки платежей в итоге моратория, принятого государством, законодательных ограничений, наличия кризиса неплатежей в банковской системе); валютный риск (связанный с неблагоприятным изменением валютных паритетов, в итоге чего возникают потери у одной из сторон); риск-гаранта (потеря платежеспособности авалистом либо гарантом; для снижения данного риска в банке выполняется лимитирование размеров гарантий от одного лица).



2.4 Валютные операции банков

Под валютными операциями следует понимать [17, с. 209]:

операции, связанные с переходом права собственности и других прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

ввоз и пересылку в Республику Беларусь и, кроме того, вывоз и пересылку из Республики Беларусь валютных ценностей;

выполнение международных денежных переводов.

Юридические лица-резиденты могут приобрести иностранную валюту на внутреннем валютном рынке исключительно для выполнения расчетов с нерезидентами. Покупка юридическими лицами-резидентами валюты в целях проведения расчетов с резидентами запрещается, за исключением случаев расчетов с уполномоченными банками, связанных с погашением полученных кредитов.

Иностранная валюта, приобретенная юридическими лицами-резидентами на внутреннем валютном рынке, обязана быть переведена нерезиденту через уполномоченные банки согласно с условиями контрактов, договоров и соглашений между ними.

Классификация банковских валютных операций может выполняться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым признакам, свойственным исключительно валютным операциям.

К валютным банковским операциям относятся следующие: мобилизация валютных вкладов, выдача валютных кредитов, открытие и ведение счетов резидентов и нерезидентов в иностранной валюте и, кроме того, счетов нерезидентов в рублях, выполнение международных расчетов, купля-продажа иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте и так далее Причем многие банковские операции в иностранной валюте проводятся аналогично таким же операциям в рублях.

Проведение валютных операций предполагает выполнение конверсионных операций. Под конверсионными операциями понимают операции банков, связанные с конверсией, то есть с обменом одной валюты на другую. Как правило, данный обмен выполняется путем заключения сделок купли-продажи иностранной валюты (как наличной, так и безналичной). Поставка средств (дата валютирования) по этим сделкам может выполняться немедленно (не позднее второго рабочего банковского дня с даты заключения сделки) либо через конкретный срок (свыше двух рабочих банковских дней с даты заключения сделки). Исходя из сроков поставки средств, выделяют спотовые (кассовые, наличные) и срочные (форвардные) валютные операции.

Дата заключения сделки (дата сделки) является датой достижения сторонами сделки соглашения по всем ее принципиальным условиям (наименование обмениваемых валют, курс обмена, суммы обмениваемых средств, дата валютирования, платежные инструменты) и всем другим условиям, сравнительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Дата валютирования является оговоренной сторонами датой выполнения поставки средств на счета контрагента по сделке.

Под названием «спотовые валютные сделки» объединены три вида сделок по купле-продаже иностранной валюты, предусматривающие поставку средств по ним [7, с. 161]:

под сделкой типа ТОД (от английского слова today - сегодня) понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки, а фиксируемый в них курс называется курсом ТОД;

сделка типа ТОМ (от английского слова tomorrow - завтра) представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день, фиксируемый в них курс называется курсом ТОМ.

сделка типа «спот» (от английского слова spot - наличный) представляет собой конверсионную операцию с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день, фиксируемый в них курс называется спотовым либо СПОТ-курсом.

Срочные валютные операции банки выполняют на основании срочных сделок. Срочная (форвардная) сделка (forward outright) является конверсионной операцией, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня, к таким операциям относятся форварды, расчетные форварды, фьючерсы, опционы и сделки своп.

Операция «форвард» является контрактом, который заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу, с совершением сделки в конкретный день в перспективе. В свою очередь операция «форвард» подразделяется на [8, с. 104]:

сделки с «аутрайтом», то есть с условием поставки валюты на конкретную дату;

сделки с «опционом», то есть с условием нефиксированной даты поставки валюты.

В большинстве случаев форвардные контракты заключаются с целью страхования от валютного риска, связанного с неблагоприятным изменением курса базисной валюты в перспективе. Причем продавец, по контракту являющийся, как правило, владельцем базисной валюты, страхуется от падения ее курса, а покупатель, заинтересованный в получении реальной валюты, - от его роста. Однако форвардный контракт может быть использован для спекулятивных целей, когда преследуется цель игры на изменении валютных курсов во времени.

Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп и проч.), считаясь срочными сделками, не являются конверсионными операциями.

Подводя итог, отметим, что особенностью периода перехода к рынку является то, что уровень товарного производства значительно отстает от совершенствования финансового рынка, в том числе его банковского сектора. В этих условиях основным источником дохода для стремительно возникающих коммерческих банков на первом этапе стали не инвестиции в реальное производство, а в основном спекулятивные операции.



3. Особенности функционирования и перспективы развития коммерческих банков вРеспублике Беларусь

3.1 Современное состояние коммерческих банков в Республике Беларусь

Коммерческие банки Республики Беларусь играют доминирующую роль на рынке финансовых услуг. Они представлены только универсальными банками, выполняющими широкий спектр банковских операций по обслуживанию организаций и населения.

По состоянию на 01.01.2010 банковский сектор Республики Беларусь включал 32 действующих коммерческих банка и 264 филиала. Филиальная сеть банков за 2009 год уменьшилась на 56 филиалов. Основными причинами сокращения выступали оптимизация филиальной сети и закрытие убыточных филиалов и, кроме того, переход на современные технологии управления структурными подразделениями.

Число коммерческих банков на территории Республики Беларусь отражено в таблица 3.1. С 2000 года их количество не только росло но и сократилось периодически. Необходимо отметить что в 2005 году и сейчас в Беларуси работает максимальное количество коммерческих банков - 32 [13, с. 25].

Число коммерческих банков на территории РБ в 2001-2009 годах

Тип финансовых учреждений	2001	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009
Действующие банки	28	25	28	30	32	30	30	27	32

Процесс сокращения числа филиалов (отделений) коммерческих банков сопровождался ростом количества иных структурных подразделений: расчетно-кассовых центров, центров банковских услуг, обменных пунктов, валютных касс и иных.

Характерными особенностями институционального совершенствования коммерческих банков в 2009 году явились [13, с. 34]:

возрастание доли нерезидентов в совокупном уставном фонде банков с 7,8 до 9,8 процента. Причем количество банков, контролируемых иностранным капиталом, сократилось с 18 до 16, в то же время удельный вес этих банков в активах банковского сектора увеличился с 14,7 до 19,7 процента, в совокупном нормативном капитале - с 13,7 до 16,9 процента;

coкрaщение доли резидентов негосударственной формы собственности в совокупном уставном фонде банковского сектора с 4,2 до 3,9 процента. Количество банков с преобладающим участием в уставном фонде резидентов негосударственной формы собственности сократилось с 7 до 6, удельный вес этих банков в активах банковского сектора снизился с 6,3 до 3,8 процента, в совокупном капитале - с 5,7 до 4,2 процента;

coкрaщение доли государственных органов и юридических лиц, основанных на государственной форме собственности, в совокупном уставном фонде банковского сектора на 1,7 процентного пункта (до 86,3 процента). Число банков с преобладающим участием в уставном фонде государственных органов и юридических лиц, основанных на государственной форме собственности, осталось неизменным - 5. В тo же время их часть в активах банковского сектора снизилась с 79,0 до 76,5 процента, в совокупном капитале - с 80,6 до 78,9 процента.

Совокупный уставный фонд коммерческих банков за 2009 год увеличился на 783,5 млрд. рублей и на 01.01.2010 составил 4 521,5 млрд. рублей, либо 2,1 млрд. долларов США в эквиваленте. Концентрация уставного капитала в четырех банках, в которых часть Государственного комитета по имуществу Республики Беларусь превышала 50 процентов уставного фонда, на 01.01.2010 составила 84,3 процента.

Участие органов государственного управления и юридических лиц, основанных на государственной форме собственности, в уставных фондах коммерческих банков Республики Беларусь определяется стратегическими направлениями совершенствования Республики Беларусь и задачами, стоящими перед коммерческими банками, по кредитованию государственных программ.

Государственный комитет по имуществу Республики Беларусь на 01.01.2010 участвовал в уставных фондах 10 коммерческих банков в общей сумме 3 270,5 млрд. рублей (72,3 процента уставного фонда по банковскому сектору). В 4 коммерческих банках часть Государственного комитета по имуществу Республики Беларусь превышала 50 процентов уставного фонда: ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «БПС-Банк», ОАО «Белинвестбанк» (далее - государственные банки).

Государством в течение 2009 года согласно с Указами Президента Республики Беларусь и постановлениями Совета Министров Республики Беларусь инвестировано в уставные фонды указанных выше коммерческих банков 551,8 млрд. рублей.

Инвестиционный климат и политику привлечения зарубежных инвестиций в национальную экономику определяют Инвестиционный кодекс Республики Беларусь, Национальная программа привлечения инвестиций в экономику Республики Беларусь на период до 2010 года, программные документы совершенствования банковского сектора экономики страны, которые предусматривают реализацию комплекса мер по развитию законодательства в области отношений собственности, налогового и таможенного законодательства, инвестиционной и предпринимательской деятельности, совершенствования свободных экономических зон, формирования инвестиционной инфраструктуры и создания ряда преференций иностранным инвесторам.

В 2009 году активизировался интерес зарубежных стратегических инвесторов к коммерческим банкам Республики Беларусь, чему способствует, с одной стороны, проводимая государством политика содействия совершенствованию этого процесса, а с другой стороны, устойчивость и эффективность функционирования банковской системы и национальной экономики [11, с. 13].

Иностранный капитал на 01.01.2010 присутствовал в уставных фондах 25 из 32 действующих коммерческих банков, в 7 из которых он составлял 100 процентов, еще у двух банков - исключительно по одной акции принадлежит резидентам Республики Беларусь. Доля нерезидентов в совокупном уставном фонде коммерческих банков Республики Беларусь на 01.01.2010 составила 9,8 процента, в том числе удельный вес российского капитала в уставных фондах банков - 3,3 процента. В уставных фондах белорусских банков к тому же участвует капитал из Австрии, Великобритании, Кипра, Латвии, Швейцарии, Нидерландов, Казахстана, Ливии, США, Украины и иных стран.

Наиболее значимыми сделками в 2007-2009 году явились продажи:

Как свидетельствует экономическая действительность, контрольного пакета акций (порядка 65 процентов) ОАО «Белвнешэкономбанк» Государственной корпорации «Банк совершенствования и внешнеэкономической деятельности «Внешэкономбанк» (Российская Федерация);

контрольного пакета акций ЗАО «Славнефтебанк» банку «Банк ВТБ (ОАО)» (Российская Федерация). ЗАО «Славнефтебанк» переименовано в ЗАО «Банк ВТБ (Беларусь)»;

Как свидетельствует экономическая действительность, контрольного пакета акций ЗАО «Северный инвестиционный банк» компании «XIMEX EXECUTIVE LIMITED» (Великобритания). ЗАО «Северный инвестиционный банк» переименовано в ЗАО «Кредэксбанк»;

почти 100 процентов акций ЗАО «Атом-Банк» (99,999 процента) стратегическому инвестору из Украины. ЗАО «Атом-Банк» переименовано в ЗАО «Дельта Банк»;

83 процентов акций ОАО «Международный резервный банк» группе «Догмат»;

100 процентов ОАО «Лоробанк» группе Home Credit. ОАО «Лоробанк» переименовано в ОАО «ХКБанк».

Также, часть ОАО «Газпром» и АБ «Газпромбанк» (ОАО) (Российская Федерация) в уставном фонде ОАО «Белгазпромбанк» увеличилась до 85 процентов. Состоялась сделка между американским Фондом «Horizont Capital» и ЗАО «Минский транзитный банк».

В 2009 году валовый размер зарубежных инвестиций в коммерческие банки посредством операций на первичном рынке акций составил 65,8 млн. долларов США и 15,3 млн. евро, в 2007 - 7,1 млн. долларов США.

Активную координирующую роль в совершенствовании коммерческих банков играла Ассоциация белорусских банков, являющаяся негосударственной некоммерческой организацией, объединяющей банки и иные организации, деятельность которых связана с функционированием денежно-кредитной системы.

Ассоциация участвовала в разработке и реализации денежно-кредитной политики, принимала непосредственное участие в подготовке проектов нормативных правовых актов, разрабатывала и направляла в компетентные государственные органы предложения по регулированию банковской деятельности, организовывала и проводила научно-практические и учебные мероприятия по вопросам денежно-кредитной политики и банковского дела, содействовала установлению и совершенствованию сотрудничества банков Беларуси с зарубежными финансово-кредитными организациями; оказывала членам Ассоциации правовую, организационную, консультационную и иную помощь.

В 2009 году укрепилось доверие к коммерческим банкам со стороны кредиторов и вкладчиков, что позитивно повлияло на рост финансового потенциала банков. Объем пассивов коммерческих банков за данный период увеличился с 29 трлн. рублей до 41,7 трлн. рублей, либо на 43,8 процента.

Основным источником роста ресурсной базы стали средства субъектов хозяйствования и физических лиц, прирост которых обеспечил 44 процента общего прироста пассивов коммерческих банков.

Причем средства физических лиц за 2009 год возрослись на 2 805,2 млрд. рублей, либо на 35,9 процента, и на 1 января 2010 г. Составили 10 622 млрд. рублей, либо 25,5 процента пассивов коммерческих банков (рис. 3.1).

Объем средств субъектов хозяйствования (небанковские финансовые, коммерческие и некоммерческие организации, персональные предприниматели) за 2009 год увеличился на 41,2 процента и на 1 января 2010 г. составил 9 516,7 млрд. рублей. Доля средств субъектов хозяйствования в совокупных пассивах коммерческих банков составила 22,8 процента [16, с. 8].

В структуре привлеченных ресурсов за рассматриваемый период увеличился размер привлеченных средств от нерезидентов (с 2 947,3 до 5 335,4 млрд. рублей, либо на 81 процент), прирост которых обеспечил 18,8 процента общего прироста ресурсной базы. Доля средств нерезидентов составила 12,8 процента от общей суммы пассивов коммерческих банков.

Средства центрального правительства и местных органов управления выросли на 1 918,9 млрд. рублей и на 1 января 2010 г. составили 4 978,5 млрд. рублей. Их часть в структуре пассивов коммерческих банков увеличилась с 10,5 до 11,9 процента.

Средства банков и Национального банка за 2009 год выросли незначительно - на 536 млрд. рублей, и их часть в ресурсной базе коммерческих банков уменьшилась с 8,3 до 7,1 процента.

Основным фактором роста активов коммерческих банков выступило возрастание размеров кредитных операций банков (задолженность клиентов по кредитам и другим активным операциям увеличилась на 9 736,6 млрд. рублей, либо на 46,1 процента).

Рисунок 3.2 - Структура активов коммерческих банков в 2009 году [16, с. 8]

В структуре активов коммерческих банков основной размер составляли средства, размещенные у резидентов (рис. 3.2). За 2009 год размер данных средств вырос на 10 621 млрд. рублей, либо на 39,2 процента, и на 1 января 2010 г. составил 37 690,7 млрд. рублей. Их удельный вес в совокупных активах банков составил 90,4 процента.

Причем требования к органам государственного управления возрослись на 188,2 млрд. рублей, либо на 6 процентов, и на 1 января 2010 г. составили 3 312,5 млрд. рублей. Доля требований к органам государственного управления в совокупных активах банков составила 7,9 процента.

Объем требований банков к субъектам хозяйствования увеличился на 7 052,5 млрд. рублей, либо на 46,1 процента, и на 1 января 2010 г. составил 22 335,9 млрд. рублей. Удельный вес требований к субъектам хозяйствования в совокупных активах коммерческих банков увеличился с 52,7 до 53,6 процента.

Объем требований банков к физическим лицам увеличился с 5 499,6 млрд. рублей до 8 075,2 млрд. рублей, либо на 46,8 процента. Удельный вес требований к физическим лицам в совокупных активах коммерческих банков увеличился с 19 до 19,4 процента.

За 2009 год размер требований к Национальному банку вырос на 495 млрд. рублей, либо на 21,1 процента, и на 1 января 2010 г. Составил 2 841,1 млрд. рублей. Объем требований к банкам к тому же вырос, на 309,7 млрд. рублей, либо на 37,9 процента, и на 1 января 2010 г. составил 1126 млрд. рублей. Доля требований к Национальному банку и банкам в совокупных активах банков на 01.01.2010 составила 6,8 и 2,7 процента соответственно.

Объем средств, размещенных у нерезидентов Республики Беларусь, увеличился за 2009 год на 1749 млрд. рублей и на 1 января 2010 г. составил2 667,3 млрд. рублей, их часть в совокупных активах банков составляет 6,4 процента.

Итоги работы за 2009 год свидетельствуют о повышении эффективности деятельности коммерческих банков, совокупная годовая прибыль которого составила 602,1 млрд. рублей, что в 1,5 раза превышает размер прибыли, полученной за 2007 год. Убыток по результатам работы за 2009 год имел один банк [13, с. 39].

Основным фактором, обусловившим рост прибыли, явилось значительное возрастание размеров активных операций и в первую очередь кредитования юридических и физических лиц (прирост требований банков к экономике за 2009 год составил 46,3 процента).

Сохранение макроэкономической стабильности и темпов экономического совершенствования страны, рост доходов населения обусловили эффективность осуществления коммерческими банками своих функций финансового посредничества.

В целом для коммерческих банков Беларуси за прошедший год характерно отсутствие резких колебаний в структуре доходов и расходов. В структуре доходов наблюдается рост удельного веса процентных доходов с 59,9 процента на 01.01.2009 до 64,1 процента на 01.01.2010 (главная часть процентных доходов получена в итоге проведения кредитных операций с клиентами) и, кроме того, незначительный рост доли операционных доходов с 2,7 до 2,8 процента при одновременном снижении доли комиссионных доходов с 25,3 до 21,1 процента, доли прочих банковских доходов (доходов, получаемых банками на рынке ценных бумаг и валютном рынке) с 9,0 до 8,4 процента.

Доля процентных расходов в расходах банков увеличилась в 2009 году с 39,1 до 44,7 процента, к тому же наблюдается незначительный рост комиссионных расходов (с 3,4 до 3,7 процента) при одновременном снижении доли операционных расходов с 49,6 до 43,2 процента.

В 2009 году наблюдались позитивные тенденции по формированию банками специального резерва на покрытие вероятных убытков по активам, подверженным кредитному риску [11, с. 14]:

размер недосозданного специального резерва на покрытие вероятных убытков по активам, подверженным кредитному риску, снизился с 43,3 до 1,7 млрд. рублей;

полнота формирования специального резерва на покрытие вероятных убытков по активам, подверженным кредитному риску, на начало 2010 года составила 99,6 процента.

Основным фактором достижения таких результатов, помимо поддержания доли проблемных активов в активах, подверженных кредитному риску, на приемлемом уровне, явился рост в 2009 году чистых отчислений банков в резервы с 96,7 до 132,9 млрд. рублей (часть отчислений в резервы в расходах банков увеличилась с 6,8 до 7 процентов). 1.6.3. Рентабельность

Показатели рентабельности деятельности коммерческих банков по результатам работы за 2009 год сложились на уровне:

рентабельность активов коммерческих банков составила 1,7 процента (не изменилась по сравнению с 1 января 2009 г.);

рентабельность нормативного капитала коммерческих банков - 10,7 процента, что на 1,15 процента выше, чем за 2007 год.

Одним из главных факторов, определяющих маленькую рентабельность коммерческих банков, является широкое вовлечение крупнейших банков в реализацию масштабных социально-экономических программ (льготное кредитование строительства жилья, агропромышленного сектора экономики и иных). Тaким oбрaзoм, рентабельность капитала государственных банков по результатам работы за 2009 год составила 9,01 процента, рентабельность активов - 1,46 процента, тогда как по иным банкам - 16,57 и 2,47 процента соответственно.



3.2 Проблемы и перспективы развития коммерческих банков в Беларуси

Несмотря на непростости, с которыми в 2008-2009 гг. столкнулись белорусские банки, как и банки иных стран Центральной и Восточной Европы, состояние банковского сектора Республики Беларусь остается устойчивым. До настоящего времени коммерческие банки достаточно успешно справлялись с внешними шоками, основные показатели эффективности банков оставались в приемлемых диапазонах, банками в основном осуществлялись пруденциальные нормативы и иные надзорные требования. В частности, это подтвердили обновленная в 2008 г. оценка финансового сектора страны в рамках Программы оценки финансового сектора МВФ и Всемирного банка и, кроме того, оценки экспертов международных рейтинговых агентств.

В настоящее время устойчивость коммерческих банков в значительной степени определяется макроэкономическими и внешнеэкономическими факторами.

Среди основных негативных тенденций функционирования коммерческих банков требуется отметить возрастание проблемных активов банковского сектора. По сравнению с началом года размер проблемных активов банков вырос на 0,7 трлн. руб., а часть в общем размере активов, подверженных кредитному риску, достигла 2,68%. Также, в банковском секторе наблюдалось снижение отдельных показателей ликвидности, однако их величина находилась в безопасных пределах.

Ограниченное прямое воздействие глобальных факторов нестабильности на белорусские коммерческие банки и своевременно принятые Правительством Республики Беларусь и Национальным банком меры по рекапитализации государственных банков, расширению предоставления ликвидности банкам, ужесточению бюджетной политики, стабилизации инфляционных и девальвационных ожиданий населения, расширению внешнего финансирования макроэкономических дисбалансов способствовали сохранению финансовой и монетарной стабильности.

В январе 2010 г. Национальный банк Республики Беларусь рекомендовал банкам в течение года обеспечить:

рост нормативного капитала не менее чем на 18 - 25%;

достижение уровня рентабельности капитала не менее 10%;

разработку комплекса мероприятий по снижению доли проблемных активов, если данный показатель превышает 4%.

Ожидается, что деятельность банков будет сосредоточена на снижении кредитного и других рисков, привлечении средств населения на долгосрочной основе, усилении финансовой дисциплины и, кроме того, активизации привлечения иностранного капитала.

Реализация органами государственного управления и банками указанных мер будет способствовать повышению устойчивости и эффективности работы банковского сектора, ускорению его адаптации к неблагоприятным внешним факторам.

Экономисты предполагают, что в ближайшей перспективе приоритетным направлением совершенствования коммерческих банков является дальнейшее повышение устойчивости их функционирования в условиях ожидаемого расширения спроса на банковские услуги со стороны предприятий нефинансового сектора экономики и населения.

Сохранение макроэкономической стабильности и высоких темпов экономического совершенствования страны, повышение эффективности производства, улучшение финансового положения предприятий всех секторов экономики и рост реальных доходов населения предоставит банковскому сектору возможность эффективно проводить свои функции финансового посредничества.

В значительной мере степень устойчивости функционирования коммерческих банков зависит от взвешенности политики государства, затрагивающей деятельность банковского сектора. Последовательное coкрaщение Правительством Республики Беларусь масштабов трансформации и переноса рисков нефинансового сектора экономики на банки окажет позитивное воздействие на безопасность и эффективность их работы. Введение в действие механизма конкурсного размещения среди банков предложений на участие в кредитовании государственных программ и мероприятий, развитие практики предоставления и исполнения государством обязательств перед банками, в том числе по гарантиям, выдаваемым в качестве обеспечения банковских кредитов, заложат основу для улучшения качественных характеристик работы банковского сектора.

В 2010-2012 годах сохранится опережающий рост активов коммерческих банков по отношению к темпам экономического роста. В тo же время в целях недопущения принципиального накопления кредитных рисков в банковском секторе Национальным банком будут предприниматься нужные меры по усилению согласованности динамики данных показателей. Национальный банк по-прежнему уделяет первоочередное внимание деятельности банков по развитию риск-менеджмента, установлению и соблюдению ими ограничений рисков [16, с. 8].

Формирование и дальнейшее улучшение банками систем управлениями рисками, приближение их к соответствующим международным стандартам уменьшает подверженность банковского сектора принимаемым им на себя рискам.

Ожидается, что качество активов коммерческих банков при благоприятном совершенствовании макроэкономической ситуации в 2010 году останется на высоком уровне, и часть проблемных активов в активах, подверженных кредитному риску, не превысит 5 процентов. Банки будут стремиться поддерживать капитал на уровне, достаточном для обеспечения устойчивости их функционирования. Прирост капитала банков может составить 17 - 21 процент, а его рентабельность по-прежнему будет превышать 8 процентов.

Основу отношений Национального банка с коммерческими банками банками будет составлять формирование нормативной базы, регламентирующей их деятельность, дальнейшее развитие надзора за их функционированием.

Современные экономисты убеждены, что методологическая работа Национального банка по совершенствованию риск-менеджмента в коммерческих банках направлена на принятие рекомендаций по управлению отдельными видами банковских рисков на основе разработок Базельского комитета по банковскому надзору и прогрессивного международного опыта.

Одним из ключевых элементов формирования высокоэффективного и оперативного риск-менеджмента в банках будут являться автоматизированные системы управления рисками, которые разрешают с использованием новейших технологий и продвинутых методик обеспечивать системное управление рисками и способствуют оперативному принятию управленческих решений.

Основным ориентиром развития принципов и инструментов банковского надзора остается приближение к международным стандартам, разрабатываемым Базельским комитетом по банковскому надзору и иными международными финансовыми институтами, учитывая стандарты, предусмотренные новым соглашением по капиталу («Базель-2»), последовательное внедрение и следование принципам и подходам к банковскому регулированию и надзору, проверенным мировой практикой.

На начало 2010 г. отношение активов белорусских коммерческих банков к ВВП составляло всего 45%, что ниже, чем в экономически развитых странах Западной Европы в 7-9 раз, и примерно в 2 раза меньше, чем в таких странах Восточной Европы, как Польша и Чехия. Это значит, что по мере совершенствования экономики Беларуси активы коммерческих банков будут расти намного быстрее темпов возрастания ВВП [4, стр. 14].

Но дело не только в перспективах. По результатам 2009 г. рентабельность капитала белорусских коммерческих банков в среднем составила 10,7%. Это сопоставимо с доходностью банковского бизнеса в экономически развитых странах. В текущем году ожидается еще большее возрастание данного параметра.

Таким образом, инвесторы могут рассчитывать как на возрастание стоимости принадлежащих им долей в уставных фондах банков вследствие возрастания размеров рынка, так и на прибыль. В сумме перспективная доходность инвестиций в белорусские банки сейчас составляет десятки процентов в год. В таких условиях можно рискнуть и вложить денежные средства, несмотря на некоторую неясность экономической стратегии государства и повышенные риски в связи с экзотическими, с точки зрения общепринятых норм, методами ведения бизнеса в реальном секторе экономики Беларуси.

В связи с этим можно отметить, что в банковскую систему страны сейчас идут не только стратегические инвесторы, но и портфельные, которые вкладывают средства в расчете на то, чтобы затем с выгодой продать подорожавшие акции. Это, прежде всего, Европейский банк реконструкции и совершенствования и, кроме того, фонд Horizon Capital.

Вновь пришедшие на рынок коммерческие банки ориентируются, прежде всего, на розничный бизнес и сектор малого бизнеса. Но они не против работать и с крупным бизнесом, если такая возможность появляется. В частности, Банк BТБ (Беларусь) уже в прошлом году активно кредитовал предприятия концернов «Белнефтехим» и «Белэнерго». Однако сфера крупного бизнеса в Беларуси уже поделена, и исключительно на некоторые виды операций, связанных с привлечением валютных ресурсов, прежде всего экспортно-импортные сделки, у белорусских госбанков может просто не хватить средств.

К сожалению, оценить перспективы перераспределения финансового рынка пока не представляется вероятным, т.к. этот процесс будет зависеть от характера совершенствования белорусской экономики, которая в настоящее время находится на этапе некоторого перехода, причем не совсем понятно, куда. Ясно, что белорусским коммерческим банкам будет непросто конкурировать с иностранным капиталом и, по-видимому, придется потесниться, так как они не обладают ресурсной базой, необходимой для удовлетворения быстро растущих потребностей экономики страны в финансировании.

Oднaкo пока позиции белорусского банковского капитала в стране сильны и беспокоиться по поводу роста масштабов в этом секторе зарубежного не имеет смысла. По результатам первой половины 2010 г. совокупные активы группы крупнейших отечественных банков в Беларуси (Славнефтебанка - ныне Банк ВТБ (Беларусь), Белнешэкономбанка, Белгазпромбанка, Белросбанка и Банка Москва-Минск) составляли примерно четвертую доля активов ОАО «АСБ Беларусбанк». Даже если они будут каждый год удваивать свои активы, то догнать Беларусбанк по данному параметру они смогут исключительно через 4-5 лет (при сохранении существующих темпов роста активов АСБ) [4, с. 17].



Заключение

В заключение сделаем ряд выводов по теме курсовой работы.

Главным звеном в обслуживании народного хозяйства и населения являются коммерческие банки. Коммерческий банк - это кредитная организация, имеющая толькое право выполнять в совокупности следующие банковские операции:

мобилизация денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);

размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Принципы деятельности коммерческих банков:

первым и фундаментальным принципом работы коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов;

вторым знaчительнейшим принципом является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за итоги своей деятельности;

третий принцип заключается в том, что взаимоотношения банка со своими клиентами строятся на договорной основе;

четвертый заключается в том, что регулирование его деятельности может выполняться исключительно экономическими, (а не административными) методами.

Что касается функций коммерческих банков, то одной из знaчительнейших является посредничество в кредите, которое они выполняют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся во время кругооборотов фондов организаций и предприятий.

Вторая функция - стимулирование накоплений в хозяйстве.

Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой вкладной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка нужны высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Как свидетельствует экономическая действительность, третья - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами. Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место в платежном механизме экономики.

Коммерчески банки в Республике Беларусь создаются учредителями - физическими и юридическими лицами, за исключением общественных объединений, преследующих политические цели. Банки могут учреждаться на основе государственной, частной и смешанной форм собственности. Уставный фонд создается за счет средств не менее чем трех участников банка. Каждый участник имеет право владеть не больше, чем 35% уставного фонда (акций). Исключением являются банки, создающиеся с участием государства. Уставный фонд банка обязан быть полностью оплачен до регистрации. Привлеченные и заемные (кредиты) не могут быть направлены на формирование и пополнение уставного фонда.

Иностранные учредители могут создавать на территории Республики Беларусь коммерческие банки со 100%-ным собственным капиталом, совместные банки на долевой основе с белорусскими соучредителями, филиалы и представительства.

Свою деятельность банки выполняют на основании лицензии на совершение банковских операций, полученных от Национального банка.

Прекращение деятельности коммерческих банков производится по решению их акционеров с письменного согласия НБ, путем их реорганизации либо ликвидации.

По результатам 2009 г. рентабельность капитала белорусских коммерческих банков в среднем составила 10,7%. Это сопоставимо с доходностью банковского бизнеса в экономически развитых странах. В текущем году ожидается еще большее возрастание данного параметра.

Позиции белорусских коммерческих банков в стране сильны и беспокоиться по поводу роста масштабов в этом секторе зарубежного не имеет смысла.



Список использованных источников

1. Банковский кодекс Республики Беларусь 25 октября 2000 г. №441-3 принят Палатой представителей 3 октября 2000 года в редакции Закона от 17 июля 2006 г. №145-З (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., №113, 2/1243).

2. Указ Президента Республики Беларусь от 30.12.2008 №687 «Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2009 год». - Мн.: НБРБ, 2008.

3. Указ Президента Республики Беларусь от 15 января 2007 г. №27 «Об утверждении Программы совершенствования банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2006-2010 годы».

4. Алымов, Ю. Программа совершенствования банковского сектора на 2006-2010 годы: новые цели роста // Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2007. - №7. - С. 12-18.

5. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М: Финстатинформ, 1998. - 272 с.

6. Владимирова М.П. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / М.П. Владимирова, АЛ Козлов. - 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2006. - 288 с.

7. Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы / Галицкая С.В., Московский государственный институт (университет) международных отношений МИД Pоссийской Федеpации. - М.: Экзамен, 2002. - 223 с.

8. Деньги, кредит, банки. / под ред. Белоглазова Г.Н., кол. авт. Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов. - М.: Юрайт, 2004. - 620 с.

9. Деньги, кредит, банки: Учеб.-метод. Комплекс для студентов экономических специальностей / Сост.: Б.Н. Желиба, И.Н. Кохнович: Минский ин-т управления. - Мн.: Изд-во МИУ, 2005. - 244 с.

10. Деньги, кредит, банки: учебник / Кравцова Г.И., Кузьменко Г.С., Кравцов Е.И. и др.; Ред. Кравцова Г.И. - Мн.: БГЭУ, 2003. - 527 с.

11. Зенько Н. Задача белорусских банков - содействие экономическому росту. // Национальная экономическая газета. - 2009. - №3. - С. 13-14.

12. Ковалев М. Белорусская банковская система: результаты 2008 года / М. Ковалев; Михаил Ковалев // Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2009. - №13. - С. 16-22.

13. Основные тенденции в экономике и денежно-кредитной сфере Республики Беларусь. Аналитическое обозрение за 2009 год. - Мн.: НБРБ, 2010.

14. Самойлов П. Перспективы отечественной банковской системы // Белорусский экономический журнал. - №2. - 2009. С. 14-16.

15. Статистический ежегодник Республики Беларусь, 2009. - Мн.: Национальный статистический комитет РБ, 2010. - 462 с.

16. Тарасов В. В банковском секторе зреет ситуация. // Национальная экономическая газета. - 2010. - №2. - С. 8-9.

17. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. - Мн.: Мисанта, 2003. - 512 с.

18. Титова Н.Е. Деньги, кредит, банки: [учебное пособие для вузов] / Титова Н.Е., Кожаев Ю.П. - М.: ВЛАДОС, 2003. - 265 с.

19. Официальный сайт Министерства. [Электронный рер]. - Режим дотпа: www.st.by. - Дата доcтупа: 14.11.2011

Размещено на Allbest.ru