Автоматизация анализа основных направлений использования ресурсов коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра прикладной информатики

Пояснительная записка

к курсовому проекту

по дисциплине

«Информационные системы в управлении»

(наименование учебной дисциплины)

На тему

«Автоматизация анализа основных направлений использования ресурсов коммерческого банка»

Автор проекта В.В. Артемов

Специальность

230201 «Информационные системы и технологии»

Обозначение курсового проекта

КП-СевКавГТУ-ПИ-ДС-200

ГруппаИС-071

Руководитель проекта

М.В. Трофимова

Ставрополь, 2011г.

ВВЕДЕНИЕ

Банки - неотъемлемая составляющая современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Банки создают основу рыночного механизма, с помощью которого функционирует экономика страны. В настоящее время денежно-кредитная система переживает серьезные структурные изменения, которые коснулись и функционирования банков. Одновременно с этим выросли риски, связанные с банковской деятельностью. Главным в надежной работе банка становится качественное планирование.

Планирование решает задачу определения целей развития банка и конкретных путей их реализации на различных уровнях детализации и временных отрезках его деятельности. Особую значимость планирование приобретает в условиях усиливающейся конкуренции и при стремлении повысить эффективность своих операций. Этим и определяется актуальность исследования.

Целью данного курсового проекта является автоматизация анализа основных направлений использования ресурсов банка.

1 АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ НАПРАВЛЕНИЙ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ РЕСУРСОВ БАНКА

По активу баланса коммерческого банка можно проследить за распределением ресурсов банка по видам операций. Активные операции банка делятся на четыре группы: кассовые; инвестиции в ценные бумаги; кредитные; прочие активы. Рассмотрим каждую из этих групп.

1.1 Кассовые операции

Коммерческий банк в любое время и по первому требованию клиента обязан выплатить ему полностью или частично вклады, находящиеся на счетах до востребования. В связи с этим в кассе банка должно быть постоянно определенное количество наличности. Теоретически считается маловероятным, чтобы все клиенты одновременно обратились в банк для изъятия своих вкладов наличными, но практически все возможно. Поэтому необходимо правильно выбрать ту долю средств, которую нужно иметь для подобных выплат, учитывая при этом, что наличность банка не приносит ему никакого дохода.

Кроме наличности коммерческие банки обязаны поддерживать определенные остатки средств на своих счетах в ЦБ для обеспечения ежедневного балансирования клиринговых расчетов с другими банками. Подобные счета используются коммерческими банками и для расчетов с казначействами за наличные банкноты и монеты, получаемые от них через ЦБ для пополнения своей кассы.

Клиенты коммерческих банков, внося чеки, рассчитывают на кредитование своих счетов инкассированными суммами в тот же день. Однако оплата этих счетов фактически производится на второй или даже третий день. Общая сумма остатков на текущих счетах коммерческого банка в банках-корреспондентах или в ЦБ не приносит ему дохода, а вместе с наличностью и чеками, находящимися в процессе инкассации, является как бы «замороженной» в беспроцентных вложениях. Этим обстоятельством и обусловлено стремление коммерческих банков получить максимально возможный доход на оставшуюся часть своих ресурсов. Поскольку ЦБ применяет меры для нормативного отвлечения средств коммерческих банков на счета «обязательных резервов», это вынуждает банки сокращать свои кредитные операции.

1.2 Инвестиции в ценные бумаги

Казначейские векселя - это векселя казначейства страны сроком на 91 день, выпускаемые в обращение под гарантию правительства. Векселя могут переходить от одного владельца к другому в течение всего срока действия, при этом их цена рассчитывается исходя из числа дней, оставшихся до срока оплаты, и согласованной между сторонами процентной ставки. Коммерческие банки имеют определенные запасы казначейских векселей в качестве страхового резерва. В среднем 8-15% привлеченных средств размещаются банками в казначейские векселя.

Основная часть инвестиций коммерческих банков приходится на долю правительственных ценных бумаг, а также местных органов власти.

1.3 Кредитные операции

Данная группа активных операций включает:

1. Кредиты до востребования или с краткосрочным предварительным уведомлением о необходимости их погашения.

2. Кредиты клиентуры и другие счета. По этому разделу проходят основные источники валовых доходов банка. Основная часть кредитов используется для образования и пополнения оборотного капитала заемщиков, кредитования предприятий, организаций, а также для: жилищного строительства и др. Кредиты частным лицам в сравнительно небольших размерах предназначаются главным образом для оплаты потребительских товаров. Данные виды кредитов сопряжены с большой риска, поэтому по ним взимается большой процент. В среднем допускается, чтобы кредиты клиентуры достигали 50% общей суммы остатков текущих, депозитных, сберегательных и других счетов клиентов.

1.4 Прочие активы

К ним относятся акции дочерних, филиальных компаний и фирм, стоимость банковских зданий, оборудования и др.

Для расчета итога баланса по активу используют следующую классификацию.

1. Денежные и приравненные к ним средства (денежные активы) (сч. 202):

· денежные и приравненные к ним средства в кассах банка, в пути и в приписанных к банку кассах (сч. 202);

· текущие (расчетные) и другие счета хозрасчетных и нехозрасчетных предприятий и организаций банков;

· валютные ценности: драгоценные металлы (сч. 203, 204), наличная иностранная валюта, счета у иностранных банков;

· остатки средств коммерческого банка на корреспондентских счетах (сч. 30104, 30106);

· средства на резервном счете в ЦБР (сч. 30202, 30204);

· средства, размещенные в ЦБР на депозитном счете (сч. 319);

· средства на корреспондентском счете в ЦБ (сч. 30102).

2. Ссудные и приравненные к ним активы.

· 2.1. Ссуды - общий объем выданных банком кредитов:

· кредиты (ресурсы), предоставляемые коммерческим банком другим банкам (сч. 320А);

· кредиты небанковские - физическим лицам (гражданам) (сч. 45401...45406; 455А), народному хозяйству.

· 2.2. Объем, осуществляемых факторинговых операций:

· суммы, перечисленные фактор-банком поставщикам (сч. 47402).

· 2.3. Оплаченные коммерческим банком гарантии, не взысканные с клиентов (сч. 60315).

3. Отвлеченные активы.

· 3.1. Дебиторы:

· по операционной деятельности банка (сч. 60322);

· по капитальным вложениям (сч. 607);

· по иностранным операциям (сч. 47410);

· 3.2. Инвестиции (инвестиционные активы):

· 3.2.1. Капитализированные активы:

· инвестиции материальные (инвестированные активы в материальные средства (сч. 604, 605, 610, 61101, без сч. 60901, 60902);

· инвестиции нематериальные (инвестированные активы в нематериальные средства) (сч. 60901, 60902).

· 3.2.2. Финансовые инвестиции:

· прямые финансовые инвестиции:

o участие коммерческого банка в деятельности других юридических лиц (сч. 60201, 60202);

o финансирование хозрасчетных и нехозрасчетных организаций (сч. 60317, 60318);

· портфельные финансовые инвестиции - инвестиции в ценные бумаги (сч. 601, 10401);

· 3.3. Средства, отвлеченные в расчеты:

· по клиринговым операциям клиентов (сч. 40908);

· между банками (сч. 30302).

Деловая активность банков анализируется исходя из основных направлений использования ресурсов банка. Например, в 1995 г. были выделены следующие направления:

· кредитование отраслей народного хозяйства, которым занимались 94% обследуемых банков;

· валютные операции, которыми занимались 60% банков;

· операции с ценными бумагами, которые осуществляли 47% банков;

· кредитование других банков, им занимались 36% коммерческих банков;

· операции с недвижимостью, которые осуществляли 6% банков.

Приведенные выше данные, говорят о том, что в отечественных коммерческих банках повышен интерес к валютным операциям, в то время как ипотечный кредит крайне неразвит. Кроме того, надо отметить, что растет процент межбанковского кредита, который стал для банков источником финансирования долгосрочных проектов.

Следует иметь в виду, что банки ограничены видами деятельности, в которых они могут принимать участие. Наиболее опасной областью кредитования является "протекционистский" кредит, т.е. выдача кредита предприятиям, которые прямо или косвенно связаны с управляющим (правлением), акционерами или персоналом банка. В этих случаях объективность и целесообразность кредита не принимается в расчет, а превышение полномочий является обычным делом.

2 ОПИСАНИЕ ПРОЕКТНЫХ РЕШЕНИЙ

2.1 Методы инвестиционного анализа деятельности банка

В условиях рыночной экономики коммерческому банку довольно сложно рассчитывать на качественное проведение активных операций без осуществления инвестиционной деятельности. Проведение банком только ссудных операций дает ему возможность иметь достаточную прибыль, однако не позволяет рассчитывать на низкий уровень риска. Выдавая ссуды, банки постоянно рискуют не получить их обратно. Следовательно, активные операции нельзя ограничивать только кредитными услугами.

Имея в своем распоряжении свободные денежные средства, банк должен не только обеспечить их сохранность, получить соответствующий доход, но и позаботиться о диверсификации и ликвидности. Диверсификация это распределение инвестиционного портфеля между различными финансовыми инструментами и другими активами для снижения риска. Этим требованиям отвечают инвестиционные операции банка.

В настоящее время многие коммерческие банки активизировали деятельность по финансированию долгосрочных инвестиционных проектов. Решение этого вопроса принимается на уровне правления банком.

Необходимо определить финансовые показатели эффективности инвестиционных проектов, используя различные методы инвестиционного анализа, в частности методики Мирового банка, ЮНИДО и других международных организаций. Финансовые показатели эффективности инвестиционных проектов можно разделить на три основные группы:

интегральные показатели эффективности инвестиций;

показатели эффективности использования капитала;

показатели, характеризующие финансовое состояние проекта.

К показателям первой группы относятся: внутренняя норма доходности проекта; срок окупаемости проекта; индекс прибыльности; чистая приведенная величина дохода. Расчет указанных показателей производится методом анализа потоков наличности с использованием дисконтирования (приведения к начальному периоду) поступлений и инвестиционных выплат.

Показатели второй группы рассчитываются на основе данных финансовых документов «Отчет о прибылях и убытках» и «Балансовая ведомость». К показателям этой группы относятся доходы на активы, собственный капитал, инвестиционный капитал, суммарный капитал, а также доход с оборота.

Третью группу составляют показатели, характеризующие платежеспособность и ликвидность предприятия, а также показатели оборачиваемости капиталов и запасов.

Финансовые ресурсы, материальную основу которых составляют деньги, имеют временную ценность, которая рассматривается в двух аспектах. Первый аспект связан с покупательной способностью денег. Денежные средства в данный момент и через определенный промежуток времени при равной номинальной стоимости имеют совершенно разную покупательную способность. Так, 1000 тыс. руб. через какое-то время при уровне инфляции 60% в год будут иметь покупательную способность всего лишь 400 тыс. руб. При современном состоянии экономики и высоком уровне инфляции денежные средства, не вложенные в инвестиционную деятельность, быстро обесцениваются. Второй аспект связан с обращением денежных средств как капитала и получением доходов от этого оборота. Деньги как можно быстрее должны делать деньги.

2.2 Анализ структуры кредитных вложений

Кредитные операции -- это определенные отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению суммы денежных средств. В соответствии с законом о банках и банковской деятельности кредиты могут предоставляться банками хозяйственным органам на условиях срочности, возвратности, платности и целевой обоснованности.

Участвующие в этих отношениях стороны называются

Кредитодатель = Кредитор = Заимодавец;

Кредитополучатель = Дебитор = Заемщик.

Банковские кредитные операции делятся на две группы:

· активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

· пассивные, когда банк выступает в качестве заемщика, привлекая деньги от клиентов и других банков в свой банк.

Отсюда следует, что кредитные операции имеют две формы: ссуды, и депозиты.

Таким образом, кредит -- широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений.

В условиях перехода к рыночным отношениям кредит стал важнейшим фактором развития народного хозяйства. Он несет мощный заряд в виде дополнительных ресурсов, позволяет предприятиям и организациям перешагнуть рамки собственных накоплений, создать необходимые экономические предпосылки для роста производства.

Кредиты предоставляются для удовлетворения объективной потребности заемщика. Объектом кредитования является вещь, под которую выдается ссуда или ради которой заключается кредитная сделка. Однако объектом кредитования может быть не только конкретная вещь, но и потребность заемщика в дополнительных ресурсах. В связи с этим важно подчеркнуть, что объект кредитования выражает как предмет в его материальном состоянии, так и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради которого заключается кредитная сделка. Субъектами кредитования являются предприятия, организации, а также физические лица, выступающие в качестве заемщиков.

Основные положения современной системы кредитования следующие:

1. Вся система кредитования базируется на ресурсах коммерческого банка.

2. Кредитные операции имеют коммерческий характер.

3. Объем кредитных вложений зависит не только от ресурсов банка, но и от экономических нормативов, обязательных резервов.

4. Кредитная политика банка реализуется на договорной основе.

5. Наметился переход к таким формам кредита, которые в большей степени гарантируют возврат ссуд.

6. Система кредитования основывается на следующих принципах: срочность и обеспеченность, платность и возвратность, целевая обоснованность кредита.

7. Организация кредитования базируется на принципе причинности. Это означает, что основой для построения модели кредитования должна быть экономика производства соответствующего ссудополучателя.

При формировании ссудной политики банки должны учитывать множество факторов:

· внешние, которые не контролируются самим банком, - инфляция, спрос и предложение ссудного фонда и др;

· внутренние, которые банки сами в состоянии контролировать, - наличие капитала, степень рискованности и прибыльности различных видов ссуд, стабильность депозитов, способности и опыт банковского персонала и др.

Каждый банк может самостоятельно определять величину своего ссудного портфеля, виды и размер выдаваемых ссуд. Однако следует иметь ввиду, что существует предельный размер кредита на одного заемщика или группу заемщиков: он не должен превышать 25% капитала банка. Это положение стимулирует деятельность банка по вложению своего капитала в ценные бумаги.

В отечественной практике выделяют три метода кредитования: по остатку, по обороту, по совокупности материальных и производственных затрат.

При проведении анализа кредитных вложений банка изучаются цели, объем и направления использования средств. В первую очередь определяется общая сумма кредитов, которая конкретизируется по видам ссуд и по направлениям их предоставления.

Общий объем кредитов (К₀) в виде выданных ссуд можно рассчитать как сумму приведенных ниже статей баланса

К₀ = 320А + 321А + 322А + 323А + 324А + 441А + 442А + 443А + 444А + 445А + 446А + 447А + 448А + 449А + 450А + 451А + 452А + 453А + 454А + 455А + 456А + 457А + 458А + 460А + 461А + 462А + 463А + 464А + 465А + 466А + 467А + 468А + 469А + 470А + 471А + 472А + 473А;

в том числе: долгосрочные

К_д= сч.32008 + 32009 + 32108 + 32109 + 32208 + 32209 + 32308 + 32309 + 44107 + 44108 + 44208 + 44209 + 44308 + 44309 + 44408 + 44409 + 44507 + 44508 + 44607 + 44608 + 44707 + 44708 + 44807 + 44808 + 44907 + 44908 + 45007 + 45008 + 45107 + 45108 + 45207 + 45208 + 45307 + 45308 + 45407 + 45408 + 45506 + 45507 + 45606 + 45607 + 45706 + 45707 + 46006 + 46007 + 46106 + 46107 + 46206 + 46207 + 46306 + 46307 + 46406 + 46407 + 46506 + 46507 + 46606 + 46607 + 46706 + 46707 + 46806 + 46807 + 46906 + 46907 + 47006 + 47007 + 47106 + 47107 + 47206 + 47207 + 47306 + 47307;

до востребования и на срок до 30 дней

К_в= сч. 32002 + 32003 + 32004 + 32102 + 32103 + 32104 + 32201 + 32202 + 32203 + 32204 + 32301 + 32302 + 32303 + 32404 + 44101 + 44102 + 44103 + 44202 + 44203 + 44204 + 44302 + 44303 + 44304 + 44402 + 44403 + 44404 + 44503 + 44504 + 44603 + 44703 + 44803 + 44903 + 45003 + 45103 + 45203 + 45303 + 45403 + 45502 + 45602 + 45702 + 46001 + 46002 + 46101 + 46102 + 46201 + 46202 + 46301 + 46302 + 46401 + 46402 + 46501 + 46502 + 46601 + 46602 + 46701 + 46702 + 46801 + 46802 + 46901 + 46902 + 47001 + 47002 + 47101 + 47102 + 47201 + 47202 + 47301 + 47202.

Структура кредитных вложений определяется расчетом удельного веса каждого вида ссуд в общем объеме кредитов.

Анализ можно детализировать путем сопоставления суммы краткосрочных кредитов отдельным экономическим контрагентам и

общей суммы краткосрочных ссуд. Аналогичный анализ проводится и по долгосрочным ссудам.

Удельный вес просроченных ссуд в общем объеме кредитов равен (сч. 32401+32402):К₀. Удельный вес средних остатков ссудных активов, приносящих доход в виде процента, в совокупных активах можно рассчитать по формуле

Данное соотношение характеризует эффективность кредитных вложений и показывает размер средних остатков ссудных активов, приходящихся на 1 руб. совокупных активов. Условно считается, что если соотношение больше 0,8, то можно дать положительную оценку банку в части кредитных вложений. Если соотношение меньше 0,8, то банку следует улучшить структуру активов в сторону увеличения ссудных активов.

Эффективность ссудных операций может быть сопоставлена во времени, при этом увеличение темпов роста считается положительным результатом работы банка.

Кредиты банка - величина малоподвижная. Банк выдает кредиты не каждый час и даже не каждый день. Однако необходимо следить за изменением размеров средних остатков ссуд в динамике. Изменение ссудных активов в анализируемом периоде по сравнению с соответствующим периодом прошлого года можно измерить показателем, характеризующим темп роста

Если Т_р > 100%, то деятельность банка оценивается положительно; при Т_р < 100% работе банка можно дать негативную оценку. Замедление темпов роста приводит к потере позиций банка и вытеснению его с рынка более конкурентоспособными институтами.

Темп роста средних остатков ссудных активов принято сопоставлять с темпом роста совокупных активов. Полученный показатель носит название коэффициента опережения

Этот коэффициент показывает, во сколько раз рост средних остатков ссудных активов опережает рост совокупных активов. Значение коэффициента более 1 свидетельствует об активной работе банка в области кредитных операций.

Группировка активов по риску изменения стоимости, срокам, ликвидности представлена в таблице «критерии группировки активов».

Таблица 2.2.1 - «Критерии группировки активов»

Актив	Риск изменения стоимости	Срок	Ликвидность
Акции	Высокий	Долгосрочный	Средняя/низкая
Облигации	Очень высокий	Краткосрочный	Высокая
Государственные ценные бумаги	Незначительный	Среднесрочный	Средняя
Недвижимость	Средний/высокий	Долгосрочный	Низкая/средняя

Активы и пассивы могут группироваться по их себестоимости, показателям изменения стоимости и срокам погашения. Анализ пассивов и активов, сгруппированных по указанным выше признакам, необходим для того, чтобы добиться их сбалансированности по срокам (табл. 3.2). Важно, чтобы средние сроки поступления денежных средств по активам примерно соответствовали средним срокам погашения обязательств. В этих целях активы и пассивы анализируются с учетом предстоящих потоков денежных средств в виде платежей и поступлений.

При анализе деятельности банка используются также рассмотренные выше показатели, характеризующие оперативность размещения собственных (привлеченных) средств банка

Данные коэффициенты показывают, сколько собственных (привлеченных) средств приходится на 1 руб. кредитных вложений.

Контроль за соблюдением принципов кредитования (например, срочности) можно осуществить с помощью ежеквартальных сравнений плановой и фактической скоростей оборота кредита. При замедлении скорости оборота кредита вводятся штрафные надбавки к договорному проценту.

1. Скорость оборота кредита рассчитывается по формуле

С_ОК = ОЗ:О_пк Ч Д

где ОЗ - средние остатки задолженности по ссудам банка; О_пк - оборот по погашению ссуд; Д - число дней в периоде.

2. Скорость оборота планируется на квартал по формуле:

Таблица 2.2.2 - Анализ соответствия сроков привлечения ресурсов срокам размещения на 1 июля 1997 г. (цифры условные, млн руб.)

Наименование	Всего	В том числе
		до 1 мес.	1-3 мес.	3-6 мес.	6-12 мес.	1-3 года	свыше 3 лет
Депозиты	49000	12500	400	7500	20000	5000	-
Займы у других банков	80000	6000	5000	7000	12000	15000	35000
Вклады граждан	4000	1000	500	500	200	-	-
Средства предприятий	82000	10000	9680	49200	12300	820	-
Итого	215000	29500	19180	64200	46300	20820	35000
Краткосрочные кредиты	148000	200	49000	25000	60000	12000	-
Факторинг	10000	10000	-	-	-	-	-
Лизинг	18000	-	-	-	-	1800	-
Долгосрочные кредиты	35000	-	-	-	-	-	35000
Облигации гос.займа	5000	-	-	-	-	5000	-
Коррсчет	20000	20000	-	-	-	-	-
Касса	820	820	-	-	-	-	-
Кредиты другим банкам	-	-	-	-	-	-	-
Итого	236820	32820	49000	25000	60000	35000	35000
Дефицит (-)				39200
Излишек (+)	21820	3320	29820		13700	14180

Числитель можно взять из баланса оборотных средств (план). Знаменатель складывается из планируемого объема реализации на квартал и прочих планируемых поступлений.

3. Фактическая оборачиваемость кредита рассчитывается по формуле:

Где С_р - средняя величина дебетового сальдо по контокорренту за квартал;

Ф - фактический кредитный оборот по контокорренту;

Ч - число рабочих дней в квартале.

4. Отклонение фактической оборачиваемости ссуд от плановой может вычисляться в абсолютных величинах и в процентах. Отклонение в процентах может использоваться для определения штрафной надбавки или льготной скидки относительно основной процентной ставки.

2.3 Создание системы автоматизации анализа

Для создания автоматизированной системы анализа я выбрал среду разработки программного обеспечения Borland Delphi 7 так как выбранная среда разработки позволяем в короткие сроки создавать полноценные программные продукты.

Используя теоретический материал описанный выше, было принято создать локальную программу для расчета основных показателей, а для удобства и лучшего восприятия - осуществить вывод результатов в графическом виде (Приложение Б рисунок Б.3). Программы позволяет рассчитать 2 основных направления: кредитные вложения и группировку активов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе работы над данным курсовым проектом, была разработана программа, позволяющая автоматизировать анализ основных направлений использования ресурсов коммерческого банка. Программа поможет выбрать наиболее прибыльный и менее рискованный путь продвижения банка.

автоматизированный ресурс банк кредитный

СПИСОК ИНФОРМАЦИОННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования от 31.03.1994 г. N7-12/47.

2. Бочаров В.В. Финансово-кредитные методы регулирования рынка инвестиций. М, 1993.

3.Банковское дело: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 672 с.

4. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Издательская корпорация «Логос», 2005. - 344 с.

5. Курочкин А.В. Основы управления ресурсами коммерческого банка в современных условиях. // Финансы и кредит - 2006. - №5. - с. 24-26.

6. Катасонов В.Ю. Проектное финансирование// Банковское дело,

1996, N 8, с.- 18 - 22.

7. Кредитование и расчеты в строительстве /Под ред. Валенцевой

Н.И. М, 1992.

8. Марьин С. Управление кредитными рисками - основа надежности

банка// Экономика и жизнь, 1996, N 23, с.-44.

9. Поморина М.А. Внутренний анализ финансового состояния банка. // Банковское дело. - 2005. - №25. - с. 18-26.

10. Никонова И.А. Анализ инвестиционных проектов в условиях высокой инфляции// Финансы, 1994, N12. с.- 14 - 16.

11. Основные понятия и показатели, используемые для анализа инвестиционных решений на предприятиях// АКДИ Экономика и жизнь, 1994, специальный выпуск, часть II, с.- 3 - 29.

12. Оценка коммерческой состоятельности инвестиционных проектов//Финансовая газета, 1994, N 1, с.- 3.

13. Оценка коммерческой состоятельности инвестиционных проектов//Финансовая газета, 1993, N51, с.- 3.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Модель задачи

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Снимки экранных форм

Рисунок Б.1 - Основное окно программы

Рисунок Б.2 - Сообщение об ошибочных данных



Рисунок Б.3 - Графический вид результатов.

Рисунок Б.4 - Главное окно с расчётами

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Листинг программного кода

unit Unit1;

interface

uses

Windows, Messages, SysUtils, Variants, Classes, Graphics, Controls, Forms,

Dialogs, StdCtrls, Spin, ExtCtrls, XPMan;

type

TForm1 = class(TForm)

GroupBox1: TGroupBox;

GroupBox6: TGroupBox;

Label2: TLabel;

Label3: TLabel;

Label4: TLabel;

Label5: TLabel;

Label6: TLabel;

Label7: TLabel;

SpinEdit1: TSpinEdit;

SpinEdit2: TSpinEdit;

SpinEdit3: TSpinEdit;

SpinEdit4: TSpinEdit;

SpinEdit5: TSpinEdit;

SpinEdit6: TSpinEdit;

Label8: TLabel;

Button1: TButton;

Label9: TLabel;

Edit2: TEdit;

Edit3: TEdit;

Edit4: TEdit;

Edit5: TEdit;

Edit6: TEdit;

Edit7: TEdit;

Label10: TLabel;

Label11: TLabel;

Label12: TLabel;

Edit8: TEdit;

Edit9: TEdit;

Edit10: TEdit;

Edit11: TEdit;

Edit12: TEdit;

Edit13: TEdit;

Edit14: TEdit;

Edit15: TEdit;

Edit16: TEdit;

Edit17: TEdit;

Edit18: TEdit;

Edit19: TEdit;

GroupBox2: TGroupBox;

Label1: TLabel;

Edit1: TEdit;

SpinEdit7: TSpinEdit;

SpinEdit8: TSpinEdit;

SpinEdit9: TSpinEdit;

SpinEdit10: TSpinEdit;

SpinEdit11: TSpinEdit;

SpinEdit12: TSpinEdit;

Label13: TLabel;

Label14: TLabel;

Label15: TLabel;

Label16: TLabel;

Label17: TLabel;

Label18: TLabel;

Label19: TLabel;

Label20: TLabel;

SpinEdit13: TSpinEdit;

SpinEdit14: TSpinEdit;

SpinEdit15: TSpinEdit;

SpinEdit16: TSpinEdit;

SpinEdit17: TSpinEdit;

SpinEdit18: TSpinEdit;

SpinEdit19: TSpinEdit;

SpinEdit20: TSpinEdit;

SpinEdit21: TSpinEdit;

SpinEdit22: TSpinEdit;

SpinEdit23: TSpinEdit;

SpinEdit24: TSpinEdit;

Label21: TLabel;

SpinEdit25: TSpinEdit;

SpinEdit26: TSpinEdit;

SpinEdit27: TSpinEdit;

SpinEdit28: TSpinEdit;

LabeledEdit1: TLabeledEdit;

LabeledEdit2: TLabeledEdit;

LabeledEdit3: TLabeledEdit;

Button2: TButton;

LabeledEdit4: TLabeledEdit;

LabeledEdit5: TLabeledEdit;

LabeledEdit6: TLabeledEdit;

XPManifest1: TXPManifest;

procedure SpinEdit1Change(Sender: TObject);

procedure Button1Click(Sender: TObject);

procedure Button2Click(Sender: TObject);

procedure SpinEdit25Change(Sender: TObject);

private

{ Private declarations }

public

{ Public declarations }

end;

var

Form1: TForm1;

var a1,a2,a3,a4,a5:integer;

implementation

uses Unit2;

{$R *.dfm}

procedure TForm1.SpinEdit1Change(Sender: TObject);

begin

a1:=SpinEdit1.Value;

a2:=SpinEdit2.Value;

a3:=SpinEdit3.Value;

a4:=SpinEdit4.Value;

a5:=SpinEdit5.Value;

if (a1+a2+a3+a4+a5>100) then ShowMessage(Сумма не может быть больше 100%, исправте.')

else SpinEdit6.Value:=100-(a1+a2+a3+a4+a5);

if (a1+a2+a3+a4+a5>100) then Button1.Enabled:=false else Button1.Enabled:=true;

end;

procedure TForm1.Button1Click(Sender: TObject);

var a,b,c,d,e,f,h:real;

begin

a:=StrToFloat(Edit1.Text);

b:=a*SpinEdit1.Value*SpinEdit7.Value/(12*100);

c:=b*StrToFloat(Edit2.Text);

edit8.Text:=floattostr(round(b*100)/100);

edit19.Text:=floattostr(round(c*100)/100);

b:=a*SpinEdit2.Value*SpinEdit8.Value/(12*100);

c:=b*StrToFloat(Edit3.Text);

edit9.Text:=floattostr(round(b*100)/100);

edit18.Text:=floattostr(round(c*100)/100);

b:=a*SpinEdit3.Value*SpinEdit9.Value/(12*100);

c:=b*StrToFloat(Edit4.Text);

edit10.Text:=floattostr(round(b*100)/100);

edit17.Text:=floattostr(round(c*100)/100);

b:=a*SpinEdit4.Value*SpinEdit10.Value/(12*100);

c:=b*StrToFloat(Edit5.Text);

edit11.Text:=floattostr(round(b*100)/100);

edit16.Text:=floattostr(round(c*100)/100);

b:=a*SpinEdit5.Value*SpinEdit11.Value/(12*100);

c:=b*StrToFloat(Edit6.Text);

edit12.Text:=floattostr(round(b*100)/100);

edit15.Text:=floattostr(round(c*100)/100);

b:=a*SpinEdit6.Value*SpinEdit12.Value/(12*100);

c:=b*StrToFloat(Edit7.Text);

edit13.Text:=floattostr(round(b*100)/100);

dit14.Text:=floattostr(round(c*100)/100);

d:=(SpinEdit7.Value*SpinEdit1.Value/100)+(SpinEdit8.Value*SpinEdit2.Value/100)+

(SpinEdit9.Value*SpinEdit3.Value/100)+(SpinEdit10.Value*SpinEdit4.Value/100)+

(SpinEdit11.Value*SpinEdit5.Value/100)+(SpinEdit12.Value*SpinEdit6.Value/100);

e:=d*a/100;

f:=StrToFloat(Edit19.Text)+StrToFloat(Edit18.Text)+StrToFloat(Edit17.Text)+

StrToFloat(Edit16.Text)+StrToFloat(Edit15.Text)+StrToFloat(Edit14.Text);

h:=StrToFloat(Edit8.Text)+StrToFloat(Edit9.Text)+StrToFloat(Edit10.Text)+

StrToFloat(Edit11.Text)+StrToFloat(Edit12.Text)+StrToFloat(Edit13.Text);

LabeledEdit4.Text:=FloatToStr(round(d*100)/100);

LabeledEdit5.Text:=FloatToStr(round(h*100)/100);

LabeledEdit6.Text:=FloatToStr(round(f*100)/100);

Form2.Chart4.Series[0].Add(strtofloat(edit2.Text),,clGreen);

Form2.Chart4.Series[0].Add(strtofloat(edit3.Text),,clYellow);

Form2.Chart4.Series[0].Add(strtofloat(edit4.Text),,clOlive);

Form2.Chart4.Series[0].Add(strtofloat(edit5.Text),,clRed);

Form2.Chart4.Series[0].Add(strtofloat(edit6.Text),,clBlue);

Form2.Chart4.Series[0].Add(strtofloat(edit7.Text),,clMaroon);

Form2.Chart3.Series[0].Add(strtofloat(edit19.Text),,clGreen);

Form2.Chart3.Series[0].Add(strtofloat(edit18.Text),,clYellow);

Form2.Chart3.Series[0].Add(strtofloat(edit17.Text),,clOlive);

Form2.Chart3.Series[0].Add(strtofloat(edit16.Text),,clRed);

Form2.Chart3.Series[0].Add(strtofloat(edit15.Text),,clBlue);

Form2.Chart3.Series[0].Add(strtofloat(edit14.Text),,clMaroon);

Form2.Chart1.Series[0].Add(SpinEdit1.Value,,clGreen);

Form2.Chart1.Series[0].Add(SpinEdit2.Value,,clYellow);

Form2.Chart1.Series[0].Add(SpinEdit3.Value,,clOlive);

Form2.Chart1.Series[0].Add(SpinEdit4.Value,,clRed);

Form2.Chart1.Series[0].Add(SpinEdit5.Value,,clBlue);

Form2.Chart1.Series[0].Add(SpinEdit6.Value,,clMaroon);

Form2.Chart2.Series[0].Add(SpinEdit7.Value, ,clGreen);

Form2.Chart2.Series[0].Add(SpinEdit8.Value,,clYellow);

Form2.Chart2.Series[0].Add(SpinEdit9.Value,,clOlive);

Form2.Chart2.Series[0].Add(SpinEdit10.Value, ,clRed);

Form2.Chart2.Series[0].Add(SpinEdit11.Value,..',clBlue);

Form2.Chart2.Series[0].Add(SpinEdit12.Value, ,clMaroon);

//Form2.Chart4.Series.Add()

Form2.ShowModal;

end;

procedure TForm1.Button2Click(Sender: TObject);

var a,b,c:real;

begin

a:=(SpinEdit13.Value*SpinEdit25.Value/100)+(SpinEdit14.Value*SpinEdit26.Value/100)+

(SpinEdit15.Value*SpinEdit27.Value/100)+(SpinEdit16.Value*SpinEdit28.Value/100);

b:=(SpinEdit17.Value*SpinEdit25.Value/100)+(SpinEdit18.Value*SpinEdit26.Value/100)+

(SpinEdit19.Value*SpinEdit27.Value/100)+(SpinEdit20.Value*SpinEdit28.Value/100);

c:=(SpinEdit21.Value*SpinEdit25.Value/100)+(SpinEdit22.Value*SpinEdit26.Value/100)+

(SpinEdit23.Value*SpinEdit27.Value/100)+(SpinEdit24.Value*SpinEdit28.Value/100);

LabeledEdit1.Text:=FloatToStr(round(a*100)/100);

LabeledEdit2.Text:=FloatToStr(round(b*100)/100);

LabeledEdit3.Text:=FloatToStr(round(c*100)/100);

end;

procedure TForm1.SpinEdit25Change(Sender: TObject);

begin

a1:=SpinEdit25.Value;

a2:=SpinEdit26.Value;

a3:=SpinEdit27.Value;

if (a1+a2+a3>100) then ShowMessage(`')

else SpinEdit28.Value:=100-(a1+a2+a3);

if (a1+a2+a3>100) then Button2.Enabled:=false else Button2.Enabled:=true;

end;

end.

Размещено на Allbest.ru