Правовые особенности обязательного страхования

Отдельно следует сказать об обязанности страховщика сохранять тайну страхования. Согласно ст. 946 ГК страховщик не вправе разглашать полученные им в результате своей профессиональной деятельности сведения о страхователе, застрахованном лице и выгодоприобретателе, состоянии их здоровья, а также об имущественном положении этих лиц.

Договор страхования имеет особую важность содержания, его условий, содержания прав и обязанностей сторон, иначе он теряет свой смысл, а вместе с ним и свое предназначение.

2.4 Правовые проблемы развития рынка страховых услуг в условиях рыночных преобразований в Российской Федерации

На рубеже веков в Российской Федерации страхование привлекает все больше внимания законодательной и исполнительной властей. Страховая деятельность способствует бюджетному наполнению через использование налогового механизма, снижает бюджетные расходы на покрытие потерь, возникших в результате стихийных бедствий, техногенных катастроф и чрезвычайных событий. Страхование становится важным сегментом рыночной экономики. Востребование и реанимация возможностей страхования как правового института сопровождается активностью законотворческой и правоприменительной деятельности. Меню страховых услуг остается ограниченным и не всегда привлекательным, поскольку ряд страховщиков предлагают псевдо страховые финансовые варианты, способствующие страхователям уходить от налогообложения и осуществления обязательных платежей в государственные внебюджетные фонды. Негативные моменты в деятельности страховых организаций подрывают доверие к страхованию и дискредитирует его в целом. Отрицательно сказывается на становлении рынка страховых услуг отсутствие стимулирования широкомасштабных слоев населения к использованию возможностей страхового механизма защиты. Формирование страхового рынка носит в значительной мере стихийный характер, и во многих случаях защита прав и интересов страхователей не обеспечена должным образом. Главным отрицательным фактором является недоверие к страховым организациям, высокие страховые взносы (страховые премии), отсутствие финансовых возможностей страхователей - различных слоев населения. Невысоким остается не только интерес населения к страхованию, но и коммерческих структур. В российской деловой практике отсутствие страховой защиты у любой коммерческой фирмы очень незначительно влияет на отношения с партнерами по бизнесу. Причина кроется в отсутствии экономического интереса к страхованию, при наличии довольно размытой правовой базы, регулирующей хозяйственный оборот. Отсутствие должного правового обеспечения позволяет многим из российских страховых организаций находить способы ухода от выполнения обязательств, не нарушая законодательства, что негативно сказывается не только на репутации этих организаций, но и на страховом рынке в целом. При неразвитости рыночной составляющей экономической системы хозяйствования возмещение ущерба, вызванного разрушением промышленной инфраструктуры, жилья, ликвидацией стихийных бедствий, осуществляется государством с использованием бюджетных средств. В этой ситуации страхование практически не влияет на минимизацию бюджетных расходов, так как играет незначительную второстепенную роль. В современных условиях концентрации потенциальных рисков особенно в мегаполисах, промышленных центрах и крупных городских поселениях интенсификация динамики развития страхового механизма защиты интересов субъектов приобретает наибольшую актуальность и значимость. Страхование становится необходимым элементом социально-экономической системы общества, обеспечивающим защиту интересов граждан, организаций и государства. Оно обеспечивает гарантии восстановления положения субъектов Силласт Е Г. Рынок страховых услуг и его потребитель // Финансы. 2004. N 10. С. 36.

Являясь средством освобождения бюджета от непредвиденных и значительных по объему расходов на заглаживание вреда, вызванного страховыми событиями, страхование выступает устойчивым источником долгосрочных инвестиций. Все это предопределяет стратегическую направляющую развития страхования в условиях рыночного ведения хозяйства. Направления развития страхования в России становятся более определенными, целенаправленными и эффективными. Проблемы страхования актуализируются в связи с вступлением в силу Соглашения о партнерстве и сотрудничестве между Российской Федерацией и Европейским союзом, вступлением нашего государства во Всемирную торговую организацию. Главной целью, провозглашенной Основными направлениями развития национальной системы страхования в Российской Федерации является создание эффективной системы страховой защиты, позволяющей реально компенсировать ущерб за счет средств страховых организаций при снижении бюджетных расходов; осуществлять формирование для экономического развития необходимой хозяйственной среды; рациональное и эффективное использование системы страхования в качестве финансового источника инвестиционных ресурсов. Для реализации всего намеченного нужно обеспечить надежность и финансовую устойчивость страховщиков; проводить активную структурную политику в страховой сфере; повысить эффективность уровня государственного регулирования страховых отношений; активацию взаимосвязей российских и зарубежных страховых компаний; усовершенствовать нормативный массив, регламентирующий страховую деятельность. Обстоятельства побудили органы исполнительной власти искать пути решения проблем дальнейшего развития и активизации страховой деятельности, а также устранения помех и препятствий в этом процессе.

Преодоление негативных факторов, выполнение мер по усовершенствованию страхового механизма должны позволить повысить степень страховой защищенности услугополучателей: привлечь дополнительные инвестиционные ресурсы с их долговременным размещением; укрепить систему страхового надзора; стимулировать расширение сферы применения добровольного страхования; создание правовых основ страховой защиты и гарантий имущественной безопасности отдельной личности и предпринимателей; увеличить число страховых договоров, размеров страховых выплат, объем страховых премий. Потребности экономики обусловили не только формирование независимых страховых обществ, их союзов, ассоциаций и других форм объединений страховых организаций, но и развития таких новых, ранее не применявшихся в нашей стране нетрадиционных видов страхования, как страхование предпринимательского риска, страхование ответственности.

Объективная основа развития страхового рынка - необходимость обеспечения непрерывности процесса воспроизводства путем предоставления денежной помощи потерпевшим в случае непредвиденных, неблагоприятных обстоятельств. Для формирования эффективной системы страхования на Правительство РФ возложены задачи по завершению формирования законодательства, создание механизма регулирования и надзора за страховой деятельностью, развитию саморегулирования в страховой отрасли; развитию долгосрочного страхования жизни, позволяющего трансформировать сбережения населения в долгосрочные инвестиции; поэтапной интеграции отечественной системы страхования и международного страхового рынка. Данный акт приоритет в развитии страхового дела отдает обязательному страхованию. Перспективы развития российского страхового рынка находят отражение не только в программных документах, не имеющих непосредственно регулятивно-нормативный характер, но и в нормативно-правовых актах.

В последней редакции Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» уточнены цели и задачи организации страхового дела. В качестве цели названо обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, государства, а также публично-правовых территориальных образований РФ при наступлении страховых событий. Что же касается задач, то Закон формулирует их как «проведение единой государственной политики в сфере страхования; установление принципов страхования и формирования механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации» (п.1 ст.3 Закона). Ранее законодательно не определялись цели и задачи в области страхования и в качестве субъектов, обеспечиваемых страховой защитой, не назывались публично-правовые территориальные образования. Анализ программных и нормативно-правовых актов последнего периода позволяет сделать выводы о заметном повышении интереса и востребовании института страхования со стороны государства.

Четко наметилась тенденция к расширению и развитию рынка страховых услуг за счет появления новых страховых организаций, укрепления их финансовой устойчивости, внедрения новых видов обязательного страхования. Правовые проблемы развития рынка страховых услуг были проанализированы на основе страховой компании « БАСК».Об успешном развитии которой хотелось бы рассказать более подробно.

ОАО СК «БАСК» -- головная организация в Страховой Группе, занимающаяся в основном личным и имущественным страхованием, страхованием ответственности. Эта страховая компания осуществляет свою деятельность на страховом рынке Российской Федерации уже более восемнадцати лет. Оплаченный уставный капитал компании оставляет 160 млн. рублей. Суммарный уставный капитал группы составляет 239 млн. рублей. Уже в 1994 году «БАСК» стал одним из лидеров страхового бизнеса в России и с этого момента стабильно входит в первую сотню страховых компаний страны. «БАСК» является членом ведущих объединений страховщиков России и Кузбасса -- ВСС, РСА, КАССО. Решением экспертного совета Всероссийской программы «Предприятие высокой культуры обслуживания» от 17 августа 2004 года СК «БАСК» признана лауреатом в номинации «Страховые компании». Успехи страховой компании «БАСК» обусловлены наличием развитой сети филиалов и представительств, а также внутрирегиональной сети в основных промышленных центрах. Страховая группа «БАСК» постоянно разрабатывает новые продукты. Программа комплексного страхования предприятий малого и среднего бизнеса была отмечена Дипломом I степени на Международной выставке - ярмарке «Экспо-Сибирь - 2005».

За годы успешной работы страховая компания «БАСК» сформировала значительные страховые резервы, нарастила собственный капитал и чистые активы, стала полноправным участником российского рынка страхования и перестрахования. 29 июня 2006 года страховая компания «БАСК» стала лауреатом конкурса «Золотой полис» сразу в трех номинациях: «Лучшая управляющая команда», «Самая информационно открытая компания», «Лучшее качество страховых услуг для шахтеров». СК «БАСК» активно работает с предприятиями горной, металлургической и другими отраслями народного хозяйства. Только в 2007 году заключено почти 100 тысяч договоров страхования, из них более 8 тысяч договоров с юридическими лицами. 22 мая 2007 года в Москве состоялась четвертая церемония вручения Российской общественной премии в области страхования «Золотая Саламандра». Эта награда присуждается страховым компаниям за высокие достижения в развитии страхового бизнеса, высочайшее качество предоставляемых населению страховых услуг, лучшие страховые проекты и формирование страховой культуры населения. По итогам 2006 года звание лауреата в одной из главных номинаций конкурса -- «Региональная страховая компания» получила Страховая Компания «БАСК». Страховая деятельность осуществляется по 76 видам страхования с использованием более чем 100 программ. 17 декабря 2007 года по итогам конкурса «Золотой полис» (Кузбасс) СК «БАСК» присуждена номинация «Качество страховых услуг». 11 апреля 2008 года, состоялась IV Церемония награждения Премией «Финансовая Элита России», где СК «БАСК» получила звание лауреата в номинации «Региональная компания года». Это обеспечивается финансовой устойчивостью страховых компаний, строгим контролем за соотношением активов и обязательств, эффективной и надежной перестраховочной защитой. Информация о страховой группе "БАСК" www.icbask.ru

Страховая компания «БАСК» является действительным членом Всероссийского Союза Страховщиков, Российского Союза Автостраховщиков, является постоянным членом Кузбасской Ассоциации Страховых Организаций. Надежность и финансовая устойчивость -- основные принципы, в соответствии с которыми строится работа компании. Компании удалось сохранить достаточно высокую динамику развитияФедеральный закон от 21 ноября 1996г. 129ФЗ «О бухгалтерском учете» (с изменениями и дополнениями), Положением о бухгалтерском отчете и отчетности в РФ №34н от 29.07.98г.,Приказом Министерства Финансов России №41 н от 11.05.2010г. « О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора»..

По результатам исследования агентства «Эксперт РА» Страховая группа «БАСК» заняла 57-е место в списке крупнейших страховых компаний страны в 2010 году.

В 2011 году была проведена аудиторская проверка ООО «Центр-Аудит» по состоянию на 31 декабря 2010 года деятельности СК «Баск». Итоги и результаты финансово-хозяйственной деятельности, движение средств отражены достоверно во всех отношениях в соответствии с установленными правилами составления отчетности К пояснительной записке годового бухгалтерского отчета за 2010 год. Характеристика деятельности страховой организации..

Заключение

В законодательстве под страхованием понимаются отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков (Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации»).

Правоотношения, связанные со страхованием, неоднородны. Их можно разделить на две группы:

1) непосредственно страховые правоотношения, в силу которых «одна сторона (страховщик) оказывается обязанной в течение известного срока нести риск за те последствия, которые могут произойти для имущества или жизни лица от наступления известного события (страхового случая), и при наступлении этого события уплатить другой стороне (страхователю) или третьему лицу (выгодоприобретателю) страховое вознаграждение (страховую сумму). Другая же сторона - страхователь оказывается обязанной к уплате за это страховщику известного взноса (страховой премии)».

2) правоотношения, возникающие по поводу организации страховой деятельности, т.е. деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также деятельности страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием (п. 2 ст. 2 «Закона об организации страхового дела»).

Гражданское право регулирует первую группу страховых отношений. Они могут возникать из договора страхования, а в случаях, предусмотренных законодательством, непосредственно на основании закона (при обязательном государственном страховании).

Гражданско-правовые отношения в области страхования регулируются гл. 48 ГК. Положения о страховании содержатся также в главах ГК, посвященных отдельным видам обязательств. Так, ст. 840 ГК устанавливает обязанность банков страховать риск не возврата вкладов. Обязанность по страхованию имущества, переданного в залог или на хранение, возлагается на ломбарды (ст. 358, 919 ГК). Согласно ст. 490 ГК договором купли-продажи может быть предусмотрена обязанность продавца или покупателя страховать товар. В отношении некоторых обязательств ГК указывает на распределение между сторонами обязанностей по страхованию. Специальные виды страхования регулируются отдельными законами. К примеру, медицинское страхование регламентируется Законом РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации». Особенности морского страхования определяются в гл. 15 КТМ. Страхование вкладов физических лиц проводится в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». В последнее время активно развивается обязательное страхование ответственности за причинение вреда, а также профессиональной ответственности. Отношения являются страховыми при наличии в них четырех необходимых элементов:

- интереса, подлежащего защите;

- события, на случай наступления которого производится защита;

- денежных фондов, которые служат для осуществления защиты;

- платы за защиту (премии).

Вопрос о совершенствовании Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» постоянно стоит на повестке дня, поскольку абсолютное большинство специалистов отмечают крайне низкий правовой уровень этого законодательного акта. Редкая из норм указанного Закона может быть квалифицирована как отвечающая объективным потребностям правового регулирования страхового дела и общепризнанным правилам законодательной работы. Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» закрепил ряд принципиальных нововведений, значительная часть которых так или иначе увязана с предстоящей специализацией страховых организаций, повышением требований к финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций и упорядочением системы лицензирования страховой деятельности. К наиболее острым вопросам можно отнести следующие:

1) порядок лицензирования страховой деятельности и связанную с ним классификацию видов страховой деятельности,

2) требования, предъявляемые к формированию уставных капиталов страховой организации и обеспечению финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации,

3) квалификационные требования, предъявляемые к руководителям страховых организаций, главному бухгалтеру, актуариям,

4) регулирование наименования субъекта страхового дела и порядок ведения реестров субъектов страхового дела,

5) регулирование процедуры передачи страхового портфеля,

6) сфера полномочий органа страхового надзора и др.

До конца не урегулированы вопросы, связанные с иерархией и последовательностью применения органом страхового надзора санкций к страховщикам, нарушившим действующее страховое законодательство, а также с допустимостью толкования органом страхового надзора отдельных положений законодательства. На мой взгляд, надо вести речь не об обязательном страховании, а об обязательности страхования ответственности, вытекающей из договорно-правовых отношений, как об условии лицензионной деятельности. Берешься, допустим, производить товары народного потребления, продукты питания, фармацевтическую продукцию - будь добр иметь полис ответственности. Очень странная норма записана в ГК об обязательном страховании: законом может быть возложена обязанность застраховать жизнь, здоровье или имущество других лиц, и это страхование осуществляется путем заключения соответствующих договоров. Но в предшествующей норме зафиксировано, что для страховщиков заключение договоров страхования на предложенных страхователем условиях не является обязательным. Понятно, что никто не будет страховать на условиях, предлагаемых страхователем. Как же решать вопрос обязательности страхования? Одна из самых больных проблем - это, конечно, проблема защиты прав страхователей. Потому что ни в законе, по существу, ни в ГК, нигде по-настоящему защита прав страхователей не предусмотрена. Написано, какие обязанности несет страховщик, но в самых общих чертах. А это должно быть прописано более основательно. Как и норма о том, какие права имеет страхователь по договору страхования. В перспективе возможно или более широкое развитие этих положений в ГК, или, как на Западе, в специальном законе о договоре страхования. Во всяком случае, более основательное перечисление обязанностей страховой компании перед страхователями и прав страхователей, безусловно, необходимо. Одной из самых актуальных является проблема усиления защиты прав страхователей. Конечно, вопрос о последствиях неисполнения страховщиками своих обязательств можно решать по суду. Но судебное решение - самая последняя инстанция. Граждане нашей страны не привыкли ходить по судам. К тому же там действуют не только обвинители, судьи, но и адвокаты. И всегда богатая страховая компания имеет возможность больше заплатить адвокату. Поэтому, конечно, определенные права страхователь должен иметь непосредственно по закону. Вопрос защиты прав страхователей связан и с методикой определения ущерба, вреда, особенно по страхованию жизни, по страхованию от несчастных случаев. А методика наша, к сожалению, не учитывает социально-экономических реалий. Взять, к примеру, страхование автогражданской ответственности. Даже сами страховщики понимают, что так платить по минимуму за смерть людей, за увечье, как предписывает наш закон, - нельзя.

Оценивая ситуацию на российском страховом рынке, можно сказать, что система страхования крайне не равновесна. И, прежде всего, потому, что потребность в страховании неуклонно растет, а подсистема профессиональных услуг отстает в развитии, не удовлетворяет в необходимом объеме указанную потребность.

Не составляют особого секрета как внутренние, так и внешние проблемы отечественного рынка страховых услуг, в преломлении несовершенства российской экономики. К числу внутренних проблем, т.е. корректируемых внутри системы страхования, за счет резервов, можно отнести такие как:

- низкая финансовая устойчивость страховщиков;

- низкий уровень профессионализма и страховой культуры;

- внутрисистемная разобщенность.

Внешними проблемами, носящими общегосударственный характер, можно назвать следующие:

- экономические (инфляция, отсутствие государственной поддержки, низкий финансовый потенциал страхователей и др.)

- юридические (низкий уровень общего законодательного обеспечения страховой деятельности, длительное становление страхового рынка в условиях полного отсутствия законодательной и методической базы, контроля и др.)

- политические (общеполитическая нестабильность).

В итоге, можно рекомендовать использование опыта иностранных профессионалов страхового бизнеса, адаптируя его к отечественному рынку. Это касается вопросов целевого финансирования проектов, создания фондов поддержки, налоговых льгот, возможности открытия иностранного страхового рынка для России, организации института страхователей - экспертов, брокеров.

Что касается финансовой устойчивости страховых компаний, то продолжается положительная тенденция, характеризующаяся увеличением страховых премий и резервных фондов. Если такое положение сохранится в будущем, то страховым компаниям не грозит банкротство и они смогут возместить все суммы ущерба, которые возможно предъявят к оплате страхователи.

В заключение работы - страхование является одной из наиболее динамично развивающихся сфер российского бизнеса. Объемы операций на рынке страховых услуг неуклонно растут. В связи с этим становится очевидным вся важность и значимость своевременных теоретических и практических исследований по совершенствованию страхового законодательства РФ.

Список использованных источников

1. Российская Федерация. Конституция (1993). Конституция Российской Федерации [Текст]: [принята 12 декабря 1993 г.] (по сост. на 15.09.09) // Российская газета. - 1993. - 25 декабря.

2. Российская Федерация. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (ред. от 07.02.2011) [Текст]: // Собрание законодательства РФ, 29.01.1996, № 5, ст. 410.

3. Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ред. от 18.07.2011) [Текст]: // Российская газета, № 6, 12.01.1993.

4.Закон РФ от 28.06.1991 №1499-1 (ред. от 23.07.2008) «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» [Текст]: // Ведомости СНД и ВС РСФСР, 04.07.1991, №;27, ст. 920.

5. Федеральный закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (ред. от 09.12.2010) [Текст]: // Собрание законодательства РФ, 03.08.1998, №31, ст. 3803.

6. Федеральный закон от 25.11.2008 № 217-ФЗ «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов» (принят ГД ФС РФ 31.10.2008) [Текст]: // Собрание законодательства РФ, 01.12.2008№ 48, ст. 5512.

7. Федеральный закон от 07.05.1998 №75-ФЗ (ред. от 23.07.2008) «О негосударственных пенсионных фондах» (принят ГД ФС РФ 08.04.1998) (ред. от 11.07.2011) [Текст]: // Собрание законодательства РФ, №19, 11.05.1998, ст. 2071.

8. Федеральный закон от 21 ноября 1996г. 129ФЗ «О бухгалтерском учете» (ред. от 28.09.2010) О бухгалтерском учете (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2011) [Текст]: //Собрание законодательства РФ. 25.11.1996, № 48, ст. 5369, Положением о бухгалтерском отчете и отчетности в РФ №34н от 29.07.98г.

9. Федеральный закон (ред. от 18.07.2011) «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»[Текст]: Собрание законодательства РФ, 27.07.2009, № 30, ст. 3738, М.: Издательство Омега-Л 2010- 64 стр.

10. Основы законодательства Российской Федерации «Об охране здоровья граждан» (утв. ВС РФ 22.07.1993 № 5487-1) (ред. от 18.07.2011) [Текст]: //Ведомости СНД и ВС РФ, 19.08.1993, №33, ст. 1318.

11. Постановление Правительства РФ от 15.09.2005 №570 (ред. от 08.12.2008) «Об утверждении Правил регистрации страхователей в территориальном фонде обязательного медицинского страхования при обязательном медицинском страховании и формы свидетельства о регистрации страхователя в территориальном фонде обязательного медицинского страхования при обязательном медицинском страховании» [Текст]: //Российская газета", №213, 23.09.2005.

12.Постановление Правительства РФ от 11.10.1993 №1018 (ред. от 01.04.2009). О мерах по выполнению Закона Российской Федерации (вместе с «Инструкцией о порядке взимания и учета страховых взносов (платежей) на обязательное медицинское страхование», «Положением о страховых медицинских организациях, осуществляющих обязательное медицинское страхование»). [Текст]: //Собрание актов Президента и Правительства РФ. 01.11.1993, №44, ст. 4198

13. Приказ Министерства Финансов России №41н от 11.05.2010г. « О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора». [Текст]: // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", № 25, 21.06.2010.

14. Приказ Минздравсоцразвития РФ от. 23.08 2011 №351н «О внесении изменений в Приказ Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 15 сентября 2010 г. №805н «Об утверждении минимального ассортимента лекарственных препаратов для медицинского применения, необходимых для оказания медицинской помощи» [Текст]: // «Российская газета», №177, 12.08.2011.

15. Аванесян В.В, Андреев С.А., Беляков Е.В.. Большая юридическая энциклопедия: [Текст]:.- М.: Издательство Эксмо,2007. -608 с.

16. Адамчук Н. Г. Международная практика страхования жизни.[Текст]: книжное издание. Издательство: Анкил. 2009-128 стр.

17. Алексеев А.А. Страхование. [Текст]: учебное пособие/АА. Алексеев. -- Ростов н/Д : Издательство: Феникс, 2008. -- 407 с. -- (Высшее образование).

18. Архипов А.П.Страховое дело.[Текст]: Учеб.Пособие. М.: Издательство ФОРУМ . 2006.-с.147

19. Басаков М.И. Страховое дело в вопросах и ответах. [Текст]: Ростов н/Д: Издательство Феникс, 2007.

20. Гвозденко А.А. Страховое дело.[Текст]: учебное пособие. -- М.: Издательство ФОРУМ, 2008- с.285

21. Дедиков С.В. Уведомление страховщика о страховом случае. [Текст]: // Закон. --2006.-- № 3. --С. 92.

22.Ермасов С.В. Страхование. [Текст]: // Учебник. М.: Издательство Высшее образование, 2009г. 613с.

23. Кабанцева Н. Г. Страховое дело: [Текст]: учебное пособие. -- М.: Издательство «ФОРУМ», 272 с: ил 2008 (Профессиональное образование).

24. Касьянова Г. Ю. Страховые взносы на зарплату - 2010. Новый порядок уплаты обязательных платежей в Пенсионный фонд, фонды социального и медицинского страхования. [Текст]: // Налоговый практикум. Издательство: АБАК. 2010-288 стр.

25. Климова М. А. Страхование.[Текст]: учеб. пособие. М.: Издательство РИОР. 2006-37 стр.

26. Кузнецова И. А Страхование жизни и имущества граждан.[Текст]: букинистическое издание. М.: Издательство Дашков и Ко. 2010-228 стр.

27.Медведев Ю. А, Пинкин Ю. В. Легкая работа с трудным клиентом.[Текст]: книжное издание. М.: Издательство «МарТ» МарТ 2007- 288 стр.

28. Обоймов С. Г., Мазаев И. В. Памятка о возмещении вреда имуществу при обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств. [Текст]: // В помощь водителю. Издательство: Компания «Автополис - Плюс». 2005-32 стр.

29. Платонов А. Страхование автотранспорта и автогражданской ответственности. [Текст]: // книжное издание. Издательство: АСТ, Сова. 2007-96 стр.

30. Рыжкин И. И. Страхование технических рисков. [Текст]: // книжное издание. Издательство: Альфа-Пресс.2010-480 стр.

31. Силласт Е.Г. Рынок страховых услуг и его потребитель: [Текст]: Учеб.Пособие // Издательство Финансы. 2004. N 10. С. 36

32. Скамай Л.Г. Страховое дело: [Текст]: Учеб. пособие. -- 2-е изд., доп. перераб. -- М.: Издательство ИНФРА-М, 2010. -- 324 с. -- (Высшее образование).

33. Скуратова Т. Федеральный закон «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации». [Текст]: //Законодательство России с комментариями к изменениям. Издательство: Рид Групп. 2011-96 стр.

34. Сплетухов Ю.А. Страхование. [Текст]: Уч.пособие. Ю.А.Сплетухов. Издательство: Инфра-М.2006г.С 432

35. Страхование. [Текст]: учебник для студентов перераб. и доп. -- М.: Издательство ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 511 Шахов, Вячеслав Викторович.

36. Страхование. [Текст]: учебник для студентов вузов. перераб. и доп. -- М.: Издательство: ЮНИТИ-ДАНА, 2007-156стр.

37. Страхование: Учебник / Под ред. Т.А. Федоровой. -- 2-е изд., перераб. и доп. -- М.: Издательство Экономисть, 2006. -- 875 с.

38. Словарь страховых терминов / Под ред. Е.В. Коломина, В.В. Шахова. М.: Издательство Финансы и статистика,2006- 694 с.

39. Шахов В.В. Введение в страхование. [Текст]: Учеб. пособие - М.: Издательство Финансы и статистика, 2007-129 с.

40. К пояснительной записке годового бухгалтерского отчета за 2010 год. Характеристика деятельности страховой организации.

41. Информация о страховой группе "БАСК" www.icbask.ru

42 . consultant.ru (Консультант Плюс).

43. ins-forum.ru (Страховой форум).

44. inf-union.ru (Всероссийский союз страховщиков).

45. raexpert.ru (Рейтинговое Агентство «Эксперт РА»).

Приложения

Приложение № 1

Приложение № 2

Динамика сегментов страхового рынка за 2010 год

Приложение №3

Объем страховых премий собранных в 2010 г. на душу населения, рублей

Приложение №4

Удельный вес страховых премий по видам страхования в общем объеме страховых премий по ОАО СК "БАСК" в 2010 году

Приложение №5

Данные о страховых резервах и их доля в структуре баланса по ОАО СК "БАСК" в 2010 году

Приложение №6

Динамика изменений страховых премий по СК « БАСК»

Приложение №7

Динамика изменений страховых выплат по ОАО СК «БАСК»

Размещено на Allbest.ru