Прирост остатков и количества счетов является следствием стабильной работы Банка и постоянного проведения мероприятий, направленных на улучшение условий и качества обслуживания клиентов.

В результате плодотворной работы по данному направлению в 2014 году Банком был получен доход от операций расчетно-кассового обслуживания клиентов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в размере 35 051,1 тыс. руб., что на 45,3% больше дохода за 2013 год.

Основным элементом активных операций Банка продолжает оставаться кредитование, преимущественно субъектов малого и среднего бизнеса. В отчетном году Банк продолжил активно участвовать в развитии региона, осуществляя долгосрочные вложения в такие ключевые отрасли реального сектора экономики как производство, сельское хозяйство, торговля.

По состоянию на 01.01.2015г. объем ссудного портфеля ОАО КБ «Эллипс банк» (с учетом лизинговых, факторинговых и других операций, приравненных к ссудным, просроченной задолженности) составил 6 437 379 тыс. руб., сократившись за отчетный год на 7,9%, что является следствием работы Банка по оптимизации ссудного портфеля.

Основной объем ссуд 6 206 350 тыс. руб., или 96,41% ссудного портфеля по состоянию на 01.01.2015г. предоставлен юридическим лицам, в том числе субъектам малого и среднего предпринимательства 5 157 957 тыс. руб. (или 83,8% ссудного портфеля); 3,56%, или 228 978 тыс. руб. ссудного портфеля приходится на кредиты, выданные физическим лицам; 0,03%, или 2 051 тыс. руб. - кредиты индивидуальным предпринимателям.

Структура кредитного портфеля существенно не изменялась в течение отчетного года и является для Банка оптимальной по соотношению риска и доходности. Сведения об отраслевой структуре корпоративного кредитного портфеля (с учётом лизинга) по состоянию на 01.01.2015г. представлены в следующей таблице:

Таблица 2.8 Сведения об отраслевой структуре корпоративного кредитного портфеля по состоянию на 01.01.2015г.

Кредитный портфель (отрасли)	Ссудная задолженность, в том числе лизинг тыс. руб.	Доля в кредитном портфеле юридических лиц, %
Добыча драгоценных металлов	224 765,8	3,66%
Добыча топливно-энергетических полезных ископаемых	133 810,3	2,18%
Капиталовложения в ценные бумаги	8 950	0,15%
Производство	720 532,2	11,73%
Прочие услуги	9 914,4	0,16%
Сдача в аренду оборудования	184 766	3,01%
Сдача внаем недвижимого имущества	413 281,4	6,73%
Сельское хозяйство	1 857 265,5	30,24%
Строительство	205 173	3,34%
Торговля	2 014 634,6	32,80%
Управление недвижимостью	3 466,3	0,06%
Финансовый лизинг	365 200	5,95%
Итого	6 141 759,4	100,00%



Приоритетными направлениями деятельности Банка являются кредитование предприятий малого и среднего бизнеса. При этом в структуре корпоративного кредитного портфеля Банка нет ни одного доминирующего направления кредитования, что свидетельствует о сбалансированности кредитного портфеля и способствует снижению кредитного риска.

Банк осуществляет взаимодействие с Министерством сельского хозяйства и продовольственных ресурсов Нижегородской области по программам льготного кредитования сельхозтоваропроизводителей и перерабатывающих предприятий в соответствии с заключенным Соглашением. преступление мошенничество проблемный кредит

ОАО КБ «Эллипс банк» участвует в Государственной программе финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства, реализуемой через ОАО «МСП Банк». За период с 2004 года по данной программе было получено и использовано на кредитование субъектов малого и среднего бизнеса средств на сумму 1 356 млн. руб. на срок от 1 до 7 лет. Кредиты в рамках программы предоставлялись Банком предприятиям, работающим в отраслях сельского хозяйства, торговли, строительства, пищевой промышленности и пр. По состоянию на 01.01.2015г. остаток задолженности Банка перед ОАО «МСП Банк» (прежнее название - ОАО «Российский банк развития») по программе финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства составлял 900,4 млн. руб., что является самой высокой суммой среди самостоятельных нижегородских банков.

Успешная деятельность Банка в финансировании реального сектора экономики многократно отмечена различными наградами и благодарностями, в том числе дипломом Министра сельского хозяйства РФ, Благодарственными письмами Полномочного Представителя Президента РФ по Приволжскому федеральному округу, Благодарственными письмами Правительства Нижегородской области.

Структура розничного кредитного портфеля по состоянию на 01.01.2015г. выглядит следующим образом:

- 99,4% розничного кредитного портфеля Банка представлено потребительскими кредитами, ссудная задолженность по которым составила 227 684 тыс. руб. и сократилась за отчетный год на 26,3%. Данное снижение связано с минимизацией Банком кредитных рисков;

- 0,6%, или 1 294 тыс. руб. розничного кредитного портфеля представлено кредитами в форме «овердрафт» с использованием банковских карт. Объем данных кредитов увеличился в 1,5 раза по сравнению с предыдущим отчётным периодом, что связано с активной работой Банке по продвижению данного вида кредитования.

В течение отчетного года ОАО КБ «Эллипс банк» продолжал осуществлять вложения в операции финансовой аренды (лизинга), являющейся менее рискованной по сравнению с кредитными операциями Банка и выступающей инструментом снижения уровня кредитного риска. По итогам 2014 года объём вложений в операции финансовой аренды уменьшился на 14,4% и составил 218 518 тыс. руб. или 3,4% ссудного портфеля Банка.

В отчетном году кредитный портфель Банка по срокам (без лизинга, факторинга и просрочки) имел следующую структуру:

Таблица 2.9 Структура кредитного портфеля (без лизинга, факторинга и просрочки) по срокам на 01.01.2014 и 01.01.2015 г.г.

Срок кредитов	01.01.2014	01.01.2015	Изменение доли	Прирост, тыс. руб.
До 30 дней	0,2%	0,1%	-0,1%	-8 310
От 31 до 90 дней	1,4%	0,7%	-0,7%	-48 950
От 91 до 180 дней	2,5%	0,3%	-2,2%	-144 651
От 181 дня до 1 года	33,4%	27,4%	-6,0%	-531 281
От 1 года до 3 лет	51,5%	56,8%	5,3%	36 929
Свыше 3 лет	11,0%	14,7%	3,7%	165 965
ИТОГО	100%	100%	-	-530 298

Основная доля кредитов по состоянию на 01.01.2015г., как и годом ранее, выдана на срок от 181 дня до 3-х лет (84,2% от объема кредитного портфеля на 01.01.2015г.).

Таким образом, ОАО КБ «Эллипс банк» является универсальной федеральной кредитной организацией, предоставляющей востребованные банковские услуги населению и предприятиям среднего и малого бизнеса Приволжского, Северо-Западного, Южного и Центрального федеральных округов.

За отчётный период ОАО КБ «Эллипс банк» укрепил свои позиции по основным показателям: активам, собственному капиталу, объёму вкладов населения и, не смотря на незначительное снижение доли Банка по объёму кредитов, депозитов и прочих размещённых средств и по нераспределённой прибыли.

Основные показатели деятельности Банка в 2014 году характеризуются высокими темпами роста. Наблюдавшееся при этом снижение величины ссудного портфеля связано с оптимизацией Банком структуры своих активов, их диверсификацией и снижением кредитного риска.

Количество клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по состоянию на 01.01.2015г. составило 3 362, увеличившись за 2014 год на 30,1%. Росту клиентской базы в 2014 году способствовало укрепление сотрудничества с существующими клиентами посредством поддержания высокого уровня обслуживания и расширения перечня предлагаемых услуг, а также привлечение новых клиентов и проведение грамотной тарифной политики.

Приоритетными направлениями деятельности Банка являются кредитование предприятий малого и среднего бизнеса. При этом в структуре корпоративного кредитного портфеля Банка нет ни одного доминирующего направления кредитования, что свидетельствует о сбалансированности кредитного портфеля и способствует снижению кредитного риска.



3. Практические аспекты выявления и пресечения преступлений в сфере банковского кредитования юридических лиц на примере ОАО КБ «Эллипс банк»

3.1 Порядок работы с проблемными кредитами в ОАО КБ «ЭЛЛИПС БАНК»

Рассмотрим действия ОАО КБ «ЭЛЛИПС БАНК», предшествующие принятию решения о выдаче ли отказе в выдаче кредита предприятию. В этом процессе задействованы несколько структур банка. Служба безопасности банка собирает всевозможную информацию о заемщике из различных источников, проверяет:

1. Соответствие юридических данных.

2. Юридические и фактический адрес нахождения заемщика.

3. Проверяет, указанные в заявке, номера телефонов и т.д.

После всех необходимых действий служба безопасности составляет соответствующее заключение. Служба по оценке залогового имущества, проверяет факт наличия такого имущества, его местонахождение, делает оценочную стоимость. Аналитические службы выявляют наличие «скрытых угроз», определяют всевозможные риски, связанные с выдачей кредита. В обязанности кредитного инспектора входит посещение территории деятельности предприятия, сбор заключений службы безопасности, залоговой и аналитической служб, формирование досье и передача его на рассмотрение в кредитный комитет.

На основании заключений всех служб, кредитный комитет выносит свое решение. На результат решения кредитного комитета влияет наличие нареканий. Если нареканий нет, то с предприятием заключают кредитный договор. Если имеются незначительные нарекания, то сумма кредита может быть уменьшена. Если нареканий слишком много, тогда кредитный комитет выносит решение о не предоставлении кредита.

В нашей ситуации, кредитный комитет выносит решение о предоставлении кредита, и наш заемщик меняет свой статус из перспективного заемщика на действующего. Изначально наш заемщик добросовестно и в сроки погашает свою текущую задолженность, но через некоторое время он перестает платить задолженность по кредиту. Позже выясняется, что директор и бухгалтер исчезли, в офисе никого нет, а производственные площадки не работают. И, сотрудники банка понимают, что в данной ситуации имеет место мошенничество в сфере кредитования со стороны юридических лиц. Кредитной задолженности присваивают статус проблемной и начинают осуществлять процедуру, связанную с проблемным долгом и начинают расследование мошенничества в сфере кредитования.

В своих махинациях мошенники зачастую используют поддельные документы. С развитием компьютеризации подделать документы не предоставляет большого труда. Ниже рассмотрим, во сколько мошенникам обойдется организация кредитного мошенничества.

Чтобы создать видимость устойчивого кредитоспособного предприятия, мошенникам потребуются расходы на подделку документов, указывающих на срок действия предприятия, расходы на номинального директора и главного бухгалтера, расходы на создание фиктивной печати, подделку финансовых документов, фиктивное заключение аудиторов, расходы на подделку договоров при помощи программы Adobe Photoshop с другими предприятиями и структурами.

После приблизительного подсчета можно увидеть, что сумма расходов мошенников на создание видимости работающего предприятия, составит примерно 3-5млн.руб. Сумма выданного кредита превышает сумму таких расходов в несколько раз.

Итак, ОАО КБ «ЭЛЛИПС БАНК» признает проблемными следующие кредиты:

- кредиты, по которым длительность просроченной задолженности по основному долгу и/или процентам превышает 30 дней;

- суммы, не взысканные Банком по своим банковским гарантиям (авалям векселей) свыше 30 дней;

- векселя, учтенные банком, не оплаченные свыше 30 дней от срока предъявления векселя к оплате;

-межбанковские кредиты и облигации, по которым длительность просроченной задолженности превышает три рабочих дня;

- кредиты, отнесённые в соответствии с критериями Положениями Банка России от 26.03.2004 г. №254-П к 5-ой категории качества ссуды;

- иные кредиты, которые могут быть отнесены к категории проблемных в соответствии с правилами, установленными настоящим Порядком.

Кредит переходит в категорию проблемных с момента получения Банком информации о следующих случаях:

- смерти Заемщика - физического лица;

- смерти единоличного руководителя заемщика - юридического лица, являющегося одновременно владельцем более 50% акций, долей, паев.

Раннее выявление проблемных кредитов осуществляют: сотрудник филиала или кредитующего подразделения головного офиса, ответственный за сопровождение кредита (далее - «Кредитный работник»), ответственный сотрудник Управления экономической безопасности Дирекции по безопасности и защите информации, обслуживающий филиал или кредитующее подразделение головного офиса, либо сотрудник по защите банковской информации регионального филиала или Московского регионального центра (далее Сотрудник ДБЗИ), сотрудник Отдела проблемных кредитов Дирекции банковских рисков (далее - «Отдел проблемных кредитов»).

Кредитный работник в соответствии с «Регламентом работы ОАО КБ «ЭЛЛИПС БАНК» по выдаче кредитов и контролю за исполнением заёмщиками обязательств по кредитным договорам», утверждаемым Правлением Банка (далее - «Регламент по выдаче и сопровождению кредитов») и с локальными нормативными актами, регламентирующими кредитование физических лиц, осуществляет контроль за исполнением Заёмщиком обязательств по кредитному договору, который наряду с другими мероприятиями включает мониторинг кредита и Заёмщика. В ходе мониторинга кредита и Заёмщика Кредитный работник выявляет признаки (негативные обстоятельства), свидетельствующие о повышенной вероятности того, что кредит может стать проблемным.

К признакам, свидетельствующим о повышенной вероятности того, что кредит может стать проблемным, относятся:

1. Отклонения во взаимоотношениях с Банком:

- нарушение Заёмщиком обязательств по кредитному и/или обеспечивающему договору, включая обязательства по возврату задолженности по кредиту, по уплате процентов и комиссий, по целевому использованию денежных средств, полученных в кредит, по предоставлению финансовой отчетности и иной информации, по обеспечению сохранности заложенного имущества и его страхованию, по предоставлению доступа на занимаемую Заёмщиком территорию и т.д.;

- утрата обеспечения или снижение совокупной рыночной стоимости заложенного имущества на 25% против суммы задолженности по кредиту (в случае если в залог принято имущество на сумму меньшую суммы кредита, то на 25% против стоимости имущества по договору залога);

- понижение текущей категории качества ссуды, в соответствии с «Порядком классификации ссуд, предоставленных юридическим лицам, по категориям качества и формирования резервов на возможные потери по ссудам филиалами и структурными подразделениями ОАО КБ «ЭЛЛИПС БАНК», утверждаемым Правлением Банка (далее - «Порядок классификации ссуд по категориям качества») до 4;

- обращение Заёмщика с просьбой о продлении срока пользования кредитом, при отсутствии документального подтверждения способности Заёмщика погасить задолженность в будущем;

- сокращение кредитовых оборотов по расчётному счету;

- появление или рост картотеки расчётных документов, не оплаченных в срок, в том числе по платежам в бюджет и внебюджетные фонды;

- использование разовых источников средств для осуществления платежей по кредиту (например, продажа здания или оборудования, привлечение заёмных средств);

- отказ Заёмщика предоставлять разъяснения по финансовым и другим признакам проблем и т.п.

2. Отклонения в финансовых показателях:

- ухудшение категории финансового положения, рассчитанного в соответствии с «Внутренней методикой определения категории финансового положения заемщика - эмитента», утверждаемой Правлением Банка;

- уменьшение по отношению к предыдущему отчетному периоду выручки от реализации или прибыли, либо появление убытков;

- сокращение активов баланса и собственных источников финансирования;

- выбытие из активов баланса внеоборотных активов, в том числе задействованных непосредственно в основной хозяйственной деятельности;

- замена ликвидных товарно-материальных ценностей в активах баланса на менее ликвидные либо на дебиторскую задолженность, ухудшение показателей оборачиваемости оборотных средств;

- появление или рост задолженности по оплате труда работников, задолженности перед бюджетом, иной кредиторской задолженности;

- значительное увеличение кредитов других банков, предоставление в залог, в обеспечение обязательств перед другими кредиторами, основных средств и товарно-материальных ценностей и т.п.

3. Управленческие отклонения:

- аннулирование либо прекращение срока действия лицензии, необходимой для осуществления хозяйственной деятельности Заёмщиком, отсутствие необходимых разрешений, сертификатов;

- возбуждение дела о признании Заёмщика, залогодателя, поручителя несостоятельным (банкротом);

- наложение арестов на имущество Заёмщика, залогодателя (в части заложенного имущества), поручителя;

- смена руководителей и/или учредителей Заемщика;

- реорганизация или ликвидация Заемщика, поручителя, залогодателя;

- невыполнение Заёмщиком обязательств перед своими контрагентами;

- наличие неработающих подразделений, незадействованных производственных мощностей;

- сокращение рабочего дня или рабочей недели, массовый выход сотрудников в неоплачиваемый отпуск или сокращение численности персонала;

- досрочное прекращение договоров аренды или иных хозяйственных договоров, заключенных Заёмщиком со своими контрагентами;

- любые другие негативные обстоятельства, способные послужить причиной невозврата кредита.

4. По кредитам, предоставленным Заемщикам - физическим лицам, признаками, свидетельствующими о повышенной вероятности того, что кредит может стать проблемным, относятся также:

- потеря места работы, в том числе в связи с уходом на пенсию по инвалидности;

- снижение или прекращение поступления средств на счет Заемщика, предназначенный для зачисления заработной платы (особенно в случаях, если наличие зарплатного счета обязательно при рассмотрении вопроса о выдаче кредита);

- переезд Заемщика на постоянное место жительства в город, где отсутствует филиал Банка;

- ухудшение финансового состояния работодателя Заемщика.

Степень отклонения от нормы признаков, определяется в каждом конкретном случае и зависит от влияния признака на деятельность Заемщика.

Сотрудник ДБЗИ выявляет отклонения у Заемщика, которые могут оказать влияние на переход кредита в категорию проблемных, при выполнении задач по возврату предоставляемых кредитов, определенных своей должностной инструкцией, Положением о Дирекции по безопасности и защите информации и другими локальными нормативными актами банка. Информация о выявленных Сотрудником ДБЗИ отклонениях у Заемщика незамедлительно доводится им до руководства ДБЗИ и Управляющего филиалом.

Если в ходе мониторинга кредита и Заёмщика, осуществляемого в соответствии с Регламентом по выдаче и сопровождению кредитов и локальными нормативными актами по кредитованию, выявлены отклонения, свидетельствующие о повышенной вероятности неисполнения обязательств по возврату кредита, Кредитный работник проводит анализ причин появления негативных обстоятельств и незамедлительно сообщает через начальника отдела Управляющему филиала (руководителю кредитующего подразделения) о выявленных негативных обстоятельствах и причинах сложившейся ситуации.

Выявленные негативные обстоятельства, с учетом информации, предоставленной Сотрудником ДБЗИ, отражаются в заключении, которое составляется кредитным работником, хранится в кредитном деле и используется для подготовки информации к вопросу об отнесении кредита в категорию проблемных и разработки Плана мероприятий по взысканию задолженности по проблемному кредиту (далее - План мероприятий).

Управляющий филиалом (руководитель кредитующего подразделения) определяет порядок дальнейшей работы по кредиту и в течение 10 дней со дня выявления признаков проблемного кредита (в том числе появления просроченной задолженности) инициирует заседание кредитного комитета, на котором принимается решение о переходе кредита в категорию проблемных, определяются возможные источники возврата проблемного кредита и выбирается стратегия взыскания задолженности.

Если один из кредитов, предоставленных конкретному Заемщику, перешел в категорию проблемных, то все остальные кредиты, предоставленные этому Заемщику и группе взаимосвязанных с ним Заемщиков, также относятся к категории проблемных кредитов вне зависимости от исполнения Заемщиками обязательств по этим кредитам.

Если Кредитный комитет установил недостаточность оснований для перехода кредита в категорию проблемных, такой кредит признается сомнительным.

К сомнительным кредитам относятся кредиты, по которым Заёмщик выполняет обязательства в соответствии с условиями кредитного договора, однако, по мнению кредитного работника, существует повышенная вероятность развития негативных обстоятельств и перехода кредита в категорию проблемных в будущем.

По сомнительным кредитам наряду с мероприятиями по контролю за исполнением Заёмщиком обязательств по кредитному договору, Кредитный работник и Сотрудник ДБЗИ проводят дополнительные мероприятия, направленные на установление более тщательного контроля, в том числе:

- выходы на место к Заёмщику для наблюдения за хозяйственной деятельностью и проверки наличия и достаточности заложенного имущества, осуществляемые не реже чем два раза в месяц, либо, при необходимости, с более частой периодичностью;

- по возможности, получение от клиентов филиала и других контрагентов Заёмщика по хозяйственным договорам информации о возможных фактах неисполнения Заёмщиком принятых на себя обязательств;

- анализ движения денежных средств по расчётному счёту не реже чем два раза в месяц, либо, при необходимости, с более частой периодичностью, в том числе рассмотрение источников поступления денежных средств и направлений их использования;

- переговоры с заемщиком - физическим лицом о предоставлении дополнительного обеспечения выданных кредитов (залог личного имущества, поручительства юридических и физических лиц);

- любые другие мероприятия, направленные на обеспечение эффективного контроля.

При необходимости, Сотрудник ДБЗИ оперативно принимает меры по обеспечению сохранности заложенного имущества.

В целях контроля за процессом раннего выявления проблемных кредитов в филиалах и кредитующих подразделениях Банка, сотрудник Отдела проблемных кредитов ежедневно проводит мониторинг кредитного портфеля Банка на основании информационных баз данных, выявляет факты возникновения просроченной задолженности и осуществляет оперативное взаимодействие с филиалами по выяснению причин возникновения просроченной задолженности, перспектив ее погашения и предполагаемых действий филиала по отношению к Заемщику. В срок до 12.00 текущего дня сотрудник Отдела проблемных кредитов сообщает информацию о случаях вынесения задолженности по кредитам на счета по учету просроченных ссуд в Дирекцию по безопасности и защите информации.

3.2 Работа с Проблемными кредитами, предоставленными корпоративным клиентам, в филиалах Банка и в подразделениях головного офиса

В случае перехода кредита, предоставленного юридическому лицу (физическому лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица), в категорию проблемных, Управляющий филиалом или руководитель подразделения, ответственного за сопровождение кредита, немедленно информирует Заместителя Председателя Правления, курирующего филиал (подразделение), Директора Дирекции по безопасности и защите информации и Директора Юридической дирекции о сложившейся ситуации.

Заместитель Председателя Правления в течение 5-ти рабочих дней проводит совещание с участием Начальника Управления экономической безопасности ДБЗИ, Начальника Регионального управления Юридической дирекции, представителя Дирекции банковских рисков и Управляющего филиалом (руководителя подразделения, ответственного за сопровождение кредита), на котором принимается решение об организации работы по возврату проблемного кредита силами филиала либо с привлечением специалистов головного офиса в рамках Рабочей группы.

Работа с проблемными кредитами в филиалах и Московском региональном центре осуществляется под управлением Кредитного комитета филиала (МРЦ). Заседания по проблемным кредитам проводятся в сроки, установленные руководителем соответствующего подразделения.

Порядок работы с проблемными кредитами в МРЦ аналогичен порядку, предусмотренному для филиала.

В целях определения основных направлений действий по возврату проблемного кредита проводятся переговоры с Заемщиком, осуществляется выезд к Заемщику и проверка залога.

Кредитный работник в установленный Кредитным комитетом срок представляет на заседание Кредитного комитета заключение по проблемному кредиту, содержащее:

Информацию о положении дел по кредиту и Заемщику на текущий момент, включая:

- анализ финансового состояния Заемщика (по данным бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату), информацию о движении денежных средств по счетам Заёмщика;

- причины, повлиявшие на переход кредита в категорию проблемных;

- результаты проверки состояния обеспечения кредита (фактического наличия заложенного имущества в натуре и по документам, сведения о реальной рыночной стоимости заложенного имущества);

- имеющуюся информацию о кредитах, выданных Заемщику третьими сторонами, и об условиях этих кредитов;

- перечень основных дебиторов и кредиторов Заемщика;

- имеющиеся сведения об активах Заемщика (недвижимости, пакетах акций, паях, запасах и пр.), их стоимости и ликвидности;

- анализ рисков и издержек, связанных с реализацией той или иной стратегии взыскания задолженности, включая издержки, связанные с платежами в бюджет;

- расчёты вероятных финансовых результатов по возможным вариантам дальнейших действий исходя из сроков реализации варианта и рисков.

При проведении расчётов вероятных финансовых результатов и разработке Плана мероприятий по проблемному кредиту кредитный работник руководствуется Рекомендациями по разработке Плана мероприятий по проблемному кредиту.

В случае, если проблемным кредитом является вексель, учтенный Банком, в заключение кредитного работника, по возможности, включается информация о вероятности взыскания задолженности с обязанных по векселю лиц.

3.3 Проект Плана мероприятий по проблемному кредиту

По возможности, документы (письма, протоколы совещаний и т.п.), подтверждающие намерения Заемщика сотрудничать с Банком по погашению задолженности по кредиту.

Сотрудник ДБЗИ в процессе подготовки и реализации Плана мероприятий:

а) разрабатывает предложения и осуществляет действия:

- по розыску Заемщика либо его имущества, партнеров Заёмщика по сделке, под которую предоставлялся кредит, перешедший в категорию проблемных;

- по обеспечению сохранности имущества Заемщика, в том числе и предмета залога;

- по реализации имущества с привлечением уполномоченных компаний Банка;

- по защите интересов Банка путём привлечения Заемщика к уголовной ответственности.

б) предоставляет информацию о:

- возможных арестах имущества Заемщика, о судебных разбирательствах, претензиях и требованиях третьих лиц, связанных с финансово-хозяйственной деятельностью Заемщика;

- кредиторах и дебиторах Заёмщика (их наименования и суммы задолженности), включая другие банки и условия предоставления ими кредитов;

- деловой репутации и благонадежности Заемщика и возможных участников планируемых сделок;

- наличии денежных средств на расчетных (текущих валютных) счетах в других банках;

- иную имеющуюся информацию в отношении Заемщика, включая возможные варианты и сроки погашения задолженности дебиторами Заемщика.

Юрисконсульт филиала в целях подготовки и реализации Плана мероприятий:

а) анализирует уставные документы заемщика, договоры по кредиту и обеспечению исполнения обязательств и составляет заключение о правовых возможностях Банка по взысканию задолженности, в котором отражает:

- правильность ведения и полноту комплекта документов, необходимых для осуществления юридических процедур в отношении Заемщика в процессе взыскания задолженности;

- соответствие документации по кредиту требованиям законодательства, позволяющее Банку эффективно реализовать свои права кредитора путем обращения взыскания на заложенное и иное имущество, а также за счет средств Поручителя (Гаранта) без обращения в суд, в судебном порядке или в процессе банкротства Заемщика;

- возможный порядок обращения взыскания на имущество и его реализации, ориентировочные сроки проведения процедур реализации имущества в соответствии с нормами процессуального законодательства и законодательства об исполнительном производстве;

- ограничения по срокам истечения исковой давности, срокам предъявления исполнительных документов ко взысканию, ориентировочным срокам прохождения судебных и исполнительных процедур, и иных временных ограничений, установленных законодательством.

б) разрабатывает предложения о применении тех или иных правовых форм в работе с проблемным кредитом, оценивает правовые последствия предлагаемых мероприятий.

Кредитный комитет филиала утверждает План мероприятий по проблемному кредиту, в котором содержится информация о сроках реализации конкретных мероприятий, прогнозируемых финансовых результатах и суммах средств, направляемых на возврат задолженности по кредиту, указание на ответственных лиц филиала, подразделений головного офиса и уполномоченных компаний Банка, привлекаемых к реализации Плана. Планы мероприятий предоставляются филиалами в Отдел проблемных кредитов Дирекции банковских рисков в составе ежемесячной отчетности.

После утверждения Плана мероприятий по проблемному кредиту Управляющий филиалом принимает все меры для его успешной реализации, организует взаимодействие участников работы по погашению проблемного кредита, инициирует рассмотрение Кредитным комитетом отчетов о ходе его реализации.

Кредитный работник осуществляет мониторинг кредита и Заемщика, ведет переговоры с Заемщиком и третьими лицами, получает от них необходимые документы, оформляет необходимые договоры и соглашения.

Сотрудник ДБЗИ своевременно выявляет возникающие неблагоприятные обстоятельства у Заемщика, способные существенно повлиять на успешную реализацию Плана мероприятий, принимает все возможные меры для исключения такого влияния, участвует в переговорах с Заемщиком по вопросам сотрудничества с Банком, осуществляет взаимодействие с налоговыми и иными государственными органами в целях получения информации, со Службой судебных приставов (на основании доверенности) в процессе исполнительного производства.

Юрисконсульт проводит правовую экспертизу договоров, соглашений, уведомлений и иных документов, подготовленных кредитным работником во исполнение плана мероприятий, готовит проекты претензий (если в договоре сохранен претензионный порядок), заявлений, ходатайств и требований кредитора в судебные органы и иные документы, необходимые для осуществления планируемых юридических процедур.

В случае, если в период реализации Плана мероприятий по проблемному кредиту выясняется, что Заемщик отказывается сотрудничать с Банком или выявлены обстоятельства, свидетельствующие о невозможности реализации утвержденных мероприятий (утрачен залог полностью или частично, на заложенное или иное имущество наложен арест, возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и т. п.), по решению Кредитного комитета филиала осуществляется корректировка Плана мероприятий с учётом сложившихся обстоятельств.

Для организации оперативного взаимодействия специалистов головного офиса в работе с проблемным кредитом, может быть создана Рабочая группа, в случае перехода в категорию проблемных следующих кредитов:

- кредита, предоставленного по решению органов головного офиса;

- кредита, предоставленного в рамках индивидуального лимита кредитования Заёмщика;

- кредита предоставленного в рамках лимита филиала в случае принятия такого решения в соответствии с п. 3.2 настоящего порядка.

В состав Рабочей группы включаются сотрудники ДБЗИ, Юридической дирекции (далее также - Юрисконсульт), Коммерческого департамента по Санкт-Петербургу и Ленинградской области, Коммерческого департамента по региональному развитию, Коммерческого департамента по Северо-Западному региону, Дирекции банковских рисков, а также могут быть привлечены сотрудники иных подразделений головного офиса. Порядок работы Рабочей группы и функции ее участников в процессе работы по взысканию задолженности по проблемному кредиту определяются руководителем Рабочей группы - Заместителем Председателя Правления и доводятся до сведения участников через руководителей структурных подразделений Банка, к которым они относятся.

При разработке и реализации Планов мероприятий по взысканию задолженности по проблемному кредиту кредитный работник оценивает перспективы погашения и направления работы с каждым кредитом индивидуально, так как универсальных правил или стандартов работы с проблемными кредитами не существует.

Особенности проведения мероприятий, направленных на взыскание задолженности по проблемным кредитам, изложены в «Рекомендациях по разработке Плана мероприятий по проблемному кредиту» (Приложение № 1 к Порядку). В целях наиболее полного взыскания задолженности возможно сочетание элементов различных направлений работы.

В целях настоящего порядка мероприятия по погашению задолженности по проблемным кредитам подразделяются на следующие основные направления:

- реструктуризация задолженности по проблемному кредиту - комплекс мероприятий, направленных на погашение задолженности по проблемному кредиту без обращения в арбитражный суд с иском, за счёт первичных (собственные денежные средства Заемщика), либо иных источников;

- принудительное взыскание задолженности по проблемному кредиту - при этом взыскание задолженности, как правило, производится в судебном порядке. Управляющий филиалом (Руководитель Рабочей группы) может принять решение об отсрочке осуществления мероприятий по принудительному взысканию задолженности только при условии, что реструктуризация задолженности будет более экономически эффективной.

Основным критерием для выбора варианта дальнейших действий по проблемному кредиту является достижение максимального финансового результата с учётом издержек и рисков, связанных с реализацией Плана, сроков реализации.

Таким образом, работа с проблемными кредитами по отдельным видам кредитов осуществляется в соответствии с основными правилами, установленными настоящим разделом, с учетом особенностей, определенных локальными нормативными актами Банка, регламентирующими порядок предоставления и контроля за исполнением обязательств по указанным кредитам.

Контроль за работой с проблемными кредитами осуществляется:

- ДБЗИ - по всем проблемным кредитам

- Управляющим филиалом - по кредитам, предоставленным филиалом;

- Руководителем Рабочей группы - по кредитам, переданным под управление Рабочей группы;

- Директором Дирекции банковских рисков - по кредитам, переданным под управление Отдела проблемных кредитов на основании решения Заместителя Председателя Правления Банка, курирующего Дирекцию банковских рисков.



Заключение

Понятие «преступления в сфере банковской деятельности» включает группу деяний, как непосредственно посягающих на общественные отношения, возникающие в процессе деятельности банков, так и посягающих на общественные отношения в других сферах, но так или иначе причиняющих ущерб банкам и кредитным учреждениям.

В большинстве случаев хищение денежных средств в банковской системе осуществляется через механизм банковского кредитования. Среди таких преступлений одним из наиболее распространенных является мошенничество.

ОАО КБ «Эллипс банк» является универсальной федеральной кредитной организацией, предоставляющей востребованные банковские услуги населению и предприятиям среднего и малого бизнеса Приволжского, Северо-Западного, Южного и Центрального федеральных округов.

Основные показатели деятельности Банка в анализируемом периоде характеризуются высокими темпами роста. Наблюдавшееся при этом снижение величины ссудного портфеля связано с оптимизацией Банком структуры своих активов, их диверсификацией и снижением кредитного риска.

Количество клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по состоянию на 01.01.2015г. составило 3 362, увеличившись за 2014 год на 30,1%. Росту клиентской базы в 2014 году способствовало укрепление сотрудничества с существующими клиентами посредством поддержания высокого уровня обслуживания и расширения перечня предлагаемых услуг, а также привлечение новых клиентов и проведение грамотной тарифной политики.

Приоритетными направлениями деятельности Банка являются кредитование предприятий малого и среднего бизнеса. При этом в структуре корпоративного кредитного портфеля Банка нет ни одного доминирующего направления кредитования, что свидетельствует о сбалансированности кредитного портфеля и способствует снижению кредитного риска.

Кредитный работник в соответствии с «Регламентом работы ОАО КБ «ЭЛЛИПС БАНК» по выдаче кредитов и контролю за исполнением заёмщиками обязательств по кредитным договорам», утверждаемым Правлением Банка и с локальными нормативными актами, регламентирующими кредитование физических лиц, осуществляет контроль за исполнением Заёмщиком обязательств по кредитному договору, который наряду с другими мероприятиями включает мониторинг кредита и Заёмщика. В ходе мониторинга кредита и Заёмщика Кредитный работник выявляет признаки (негативные обстоятельства), свидетельствующие о повышенной вероятности того, что кредит может стать проблемным.

Работа с проблемными кредитами по отдельным видам кредитов осуществляется в соответствии с основными правилами, установленными настоящим разделом, с учетом особенностей, определенных локальными нормативными актами Банка, регламентирующими порядок предоставления и контроля за исполнением обязательств по указанным кредитам.

Контроль за работой с проблемными кредитами осуществляется:

- ДБЗИ - по всем проблемным кредитам

- Управляющим филиалом - по кредитам, предоставленным филиалом;

- Руководителем Рабочей группы - по кредитам, переданным под управление Рабочей группы;

- Директором Дирекции банковских рисков - по кредитам, переданным под управление Отдела проблемных кредитов на основании решения Заместителя Председателя Правления Банка, курирующего Дирекцию банковских рисков.

Решающим моментом успеха реализации схемы мошенничества является участие в ней сотрудников банка. Именно их действия определяют методологию процесса, служат его поддержкой и основой безопасности.

Для создания мер противодействия нужно решить несколько задач: разработать способы выявления мошеннических сделок; улучшить и дополнить современную методологию кредитования: контроль кредитных процессов, подходы к анализу деятельности клиента, процедурам принятия решений; улучшить стратегию развития кадров; создать юридическую защиту интересов банка от мошенничества; осуществлять пересмотр целей кредитной политики банков (ориентация не на сверхприбыль, а на качество активов).

Решение этих задач отвечает основным направлениям противодействия мошенничеству, установленным Базельским комитетом - выявление, определение, измерение и предотвращение внешнего и внутреннего мошенничества.

Решающим моментом успеха реализации схемы мошенничества является участие в ней сотрудников банка. Именно их действия определяют методологию процесса, служат его поддержкой и основой безопасности.

Для создания мер противодействия нужно решить несколько задач: разработать способы выявления мошеннических сделок; улучшить и дополнить современную методологию кредитования: контроль кредитных процессов, подходы к анализу деятельности клиента, процедурам принятия решений; улучшить стратегию развития кадров; создать юридическую защиту интересов банка от мошенничества; осуществлять пересмотр целей кредитной политики банков (ориентация не на сверхприбыль, а на качество активов).

Решение этих задач отвечает основным направлениям противодействия мошенничеству, установленным Базельским комитетом - выявление, определение, измерение и предотвращение внешнего и внутреннего мошенничества.



Список использованной литературы

1. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 02.11.2016).

2. Инструкция Банка России от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 28.04.2015) "Об обязательных нормативах банков" (вместе с "Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера", "Методикой расчета кредитного риска по срочным сделкам", "Методикой определения синдицированных кредитов", "Методикой определения уровня риска по синдицированным кредитам")

3. Бабичева Ю.А. Банковское дело: Справочное пособие. - М.: Экономика, 2016. - 521с.

4. Бекижев А.Р. Механизм следообразования как источник криминалистически значимой информации по делам об уклонении от уплаты налогов с организации / Социально-гуманитарные знания. 2014. № 12. С. 521-525.

5. Бекижев А.Р. Организационно-тактические аспекты выявления способа совершения, сокрытия преступлений в сфере банковского кредитования // Проблемы организации расследования преступлений / По материалам Всероссийской научно-практической конференции. Краснодар, КубГАУ, 21-22 сентября 2014 г. С. 122-130.

6. Бекижев А.Р. Профилактическая деятельность следователя по делам банковского кредитования / Общество и право. Краснодарский университет МВД РФ, 2015. № 3(25). С. 176-181.

7. Бекижев А.Р. Типичные следственные ситуации и алгоритм действий следователя. Следственные версии./ Научный вестник Южного Федерального округа. Пятигорск, № 1(9). 2015. С. 55-61.

8. Гамза В.А., Ткачук И.Б.Особенности преступных посягательств в сфере кредитования юридических и физических лиц // Управление в кредитной организации, 2013, N 6

9. Давыдова А. В. Предупреждение преступлений в сфере банковского кредитования работниками кредитного отдела // Российский следователь. 2016. № 1.

10. Иконников Д. Н. Ольховская А. В. Предупреждение преступности экономической направленности в банковской сфере // Теоретические основы предупреждения преступлений экономической направленности: Монография. - М.: Юрлитинформ, 2015.

11. Ларичев В. Д., Давыдова А. В., Иконников Д.Н., Казаков А.В. Система и меры предупреждения в банках при проведении расчетно-кредитных операций: Монография. - М.: Юрлитинформ, 2016. - 392 с.

12. Ларичев В. Д., Иконников Д. Н., Борисов И. Н., Кязимов М. С., Ольховская А. В. Преступления в сфере банковского кредитования и методика их предупреждения. - М.: Дело и Сервис, 2015. - 88 с.

13. Ольховская А. В. Виды, способы и приемы кредитного мошенничества, совершаемого при получении ссуд // Проблемы и перспективы предупреждения преступлений оперативными подразделениями в свете модернизации деятельности органов внутренних дел: Материалы международной конференции (17-18 марта 2014 г.). - М.: ФГКУ «ВНИИ МВД России», 2015. - 90 с.

14. Ольховская А. В. Мошеннические и другие неправомерные действия, совершаемые при обеспечении возвратности кредитов // Российский следователь. 2014. № 5.

15. Ольховская А. В. Преступность в сфере банковского кредитования // Уголовная политика в сфере противодействия экономическим преступлениям: Сборник научных трудов / Под ред. д-ра.тех.наук А. М. Московского, д-ра юрид. наук, проф. В. И. Гладких. - М.: Финансовый университет, 2015.

16. Ольховская А. В. Система и структура корпоративного предупреждения преступлений в банках при проведении расчетно-кредитных операций // Преступность и общество: Сборник научных трудов. - М.: ФГУ «ВНИИ МВД России», 2014.

17. Преступления в сфере экономической деятельности // Уголовное право. Общая и Особенная части: учебник для вузов/ под ред. М.П. Журавлева, С.И. Никулина. - 2 - е изд., перераб. и доп. - М.: Норма, 2014. - Гл. 31. - 816 с.

18. Русанов Г.А. Преступления в сфере экономической деятельности: учеб.пос. для вузов. - М.: Проспект, 2014. - 264 с.

19. Седых Ю. Н. Мошенничество в кредитно-банковской сфере [Текст] / Ю. Н. Седых // Молодой ученый. - 2015. - №3. - С. 190-192.

20. Экономические и финансовые преступления: учеб.пос. для вузов/ под ред. О.Ш. Петросяна. - 2 - е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити - Дана, 2013. - 311 с.

21. Фойницкий И. Я Мошенничество по русскому праву. В 2-х частях, Ч. 1, М.: Изд-во СГУ, 2015, С. 9



Приложение

Классификация видов мошенничества при кредитовании юридических лиц

Вид мошенничества	Описание	Величина убытка
Мошенничество клиентов, обратившихся за кредитом	- имитация финансово-хозяйственной деятельности; - подделка документов - полная или частичная (финансовая отчетность, залоговый пакет, правоустанавливающие документы); - сокрытие убыточных активов, описание текущего положения дел и перспектив «завышенными» при осмотре бизнеса представителями банка; - фальсификация залогового имущества: вторичный залог недвижимости, транспортных средств и оборудования по поддельным документам	Средняя
Мошенничество с участием сотрудников банка	- сотрудник банка, владеющий методикой кредитного процесса, консультирует клиента для положительного решения по кредитной заявке и (или) лоббирует интересы клиента на КК; - подделка документов - полная или частичная (финансовая отчетность, залоговый пакет: правоустанавливающие документы); - сокрытие убыточных активов, представление фальсифицированных данных; - фальсификация залогового имущества: вторичный залог недвижимости, транспортных средств и оборудования по поддельным документам	Высокая
Мошенничество организованной преступной группой	- криминал обеспечивает непрерывный поток заявок юридических лиц, сотрудники банка организовывают принятие решений по заявкам; - имитация финансово-хозяйственной деятельности; - полная подделка документов (финансовая отчетность, залоговый пакет, правоустанавливающие документы); - фальсификация залогового имущества: залог только на бумаге	Очень высокая

Размещено на Allbest.ru