Анализ работы банка с проблемными кредитами в ПАО "Сбербанк России"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Оглавление

банк проблемный кредит операция

Введение

1. Теоретические основы работы банка с проблемными кредитами

1.1 Понятие и сущность работы банка с проблемными кредитами

1.2 Системы и функции управления проблемными кредитами

1.3 Основные методы управления проблемными кредитами в современных условиях

2. Анализ работы банка с проблемными кредитами в «ПАО Сбербанк России»

2.1 Общая характеристика деятельности коммерческого банка

2.2 Оценка текущих кредитных операций банка

2.3 Анализ работы банка с проблемными кредитами

2.4 Мероприятия по улучшению работ банка с проблемными кредитами ПАО «Сбербанк России»

Заключение

Список используемых источников

Приложения



Введение

Актуальность данной темы связана с тем, что в настоящее время проблемные кредиты становятся популярным явлением. Это связано с популяризацией стратегии выдачи кредитов населению, юридическим лицам.

Рост проблемной задолженности перед банками является на настоящий момент одним из наиболее обсуждаемых в банковском сообществе вопросов. Актуальность данного вопроса в ближайшем будущем будет расти и останется одной из наиболее важных банковских тематик еще как минимум в течение нескольких лет.

К сожалению, до сих пор не выработан оптимальный механизм решения проблемы просроченной задолженности перед банками, нет ответа на многие вопросы, связанные с управлением проблемными активами. Каждый банк выбирает для себя пути работы с проблемными долгами самостоятельно в соответствии с его структурой, практикой взаимодействия служб банка, объемом и спецификой кредитного портфеля, степенью его «проблемности».

Уровень просрочки - основной показатель качества кредитного портфеля и показатель надежности кредитной организации. Размер просроченной задолженности влияет на прибыль, резервы и капитал. В целом по банковской системе этот показатель свидетельствует о состоянии заемщиков и экономики в целом.

Успешное решение проблемы оптимизации соотношения «прибыльность - риск» при осуществлении кредитных операций банка во многом определяется применением эффективного кредитного механизма. Однако любое кредитование связано с определенным риском, тем более в условиях развивающейся рыночной экономики. Когда, на любом этапе может возникнуть риск.

Таким образом, процесс управления проблемными кредитами в работе коммерческого банка, весьма актуален.

Целью выпускной квалификационной работы является рассмотреть теоретические и практические аспекты управления проблемными кредитами ПАО «Сбербанк России» и разработать рекомендации по ее оптимизации.

Указанная цель выпускной квалификационной работы обусловила необходимость постановки и решения следующих задач:

- изложить теоретические основы работы банка с проблемными кредитами;

- провести анализ работы банка с проблемными кредитами в «ПАО Сбербанк России;

- разработать мероприятия по улучшению работ банка с проблемными кредитами ПАО «Сбербанк России»

Объект исследования - ПАО «Сбербанк России».

Предмет исследования - организация управления проблемными кредитами в банке.

Теоретической и методологической основой исследования служат труды отечественных и зарубежных ученых-аналитиков, работающих в области банковского кредитования и управления кредитными рисками, таких как: Лаврушина О.И., Валенцевой Н.И., Жукова Е.Ф., Львова Ю.И., Селищева А.С. и др., а также материалы из периодических изданий, справочная и нормативная литература по рассматриваемой проблематике, отчетность объекта исследования.

В выпускной квалификационной работе применялись общенаучные методы - индукция и дедукция, классификации, статистический и графический анализы, системный анализ.

Выпускная квалификационная работа выполнена на 68 страницах, включает две главы, 7 разделов, содержит 11 таблиц, 7 рисунков и приложения.



1. Теоретические основы работы банка с проблемными кредитами

1.1 Понятие и сущность работы банка с проблемными кредитами

Изучение существующих в науке и практике подходов, используемых при определении проблемной задолженности, показало отсутствие единых общепризнанных критериев отнесения кредитов к числу проблемных.

Традиционно считается, что проблемные кредиты являются следствием ухудшения финансового состояния заемщиков. При этом к проблемным кредитам банки обычно относят займы, по которым уже просрочены платежи [11, с. 145].

Проблемные кредиты - это так называемые нестандартные, сомнительные и безнадежные ссуды, т.е. все, кроме текущих ссуд, определяемых как ссуды непросроченные (независимо от обеспечения), а также ссуды, имеющие весьма кратковременную просроченную задолженность (до 5 дней включительно) по основному долгу и выплате ссудных процентов, а также лишь однажды переоформленные без изменений условий кредитного соглашения.

Между тем просроченный кредит нельзя назвать проблемным в подлинном его значении, ибо кратковременный невозврат в целом ряде случаев не может свидетельствовать о подлинной опасности невозвращения ссуды. Верно, однако, и то, что отсутствие просроченного платежа по погашению ссуды не является гарантией ее надежности, непросроченная в данный момент ссуда может в будущем перейти в разряд безнадежных долгов [11, с. 147].

Тем не менее, нарушение принципов кредитования - это серьезный сигнал для банка, определенная загадка, которую ему следует решить в ходе организации процесса кредитования.

Проблемный кредит - это такой кредит, по которому у банка возникли сомнения в отношении его субъекта, объекта и обеспечения.

Потери от проблемных кредитов выражаются не только в прямых убытках от невозврата ссуд и неуплаты ссудных процентов. Ущерб, связанный с проблемными кредитами, может быть более ощутим, если учесть, что их возникновение:

- «замораживает» средства банка в непродуктивных активах;

- приводит к подрыву репутации кредитного учреждения, доверия вкладчиков и инвесторов;

- увеличивает административные расходы банка, ибо на практике требует особого внимания и дополнительного контроля со стороны кредитных подразделений;

- повышает угрозу оттока из банка квалифицированных кадров вследствие снижения их материального стимулирования из-за падения прибыльности кредитных операций [8, с. 47].

Факторы образования проблемных кредитов. Разумеется, о проблемных кредитах следует говорить лишь в отношении уже выданных ссуд. Причины их образования могут быть самыми разнообразными. Некоторые из них могут быть связаны с работой клиента, другие - с деятельностью банка; часть факторов может носить объективный характер, часть - зависеть от субъекта.

Факторы проблемных кредитов, от заемщика, чаще связаны с плохим предприятием. Неэффективность заемщика может также вызвана ухудшением качества его продукции, вытеснением ее с рынка, слабым контролем предприятия за финансами и, как следствие, рост дебиторской задолженности, накладных расходов и т.п. [7, с. 247].

К факторам образования кредитов, не зависящих от чаще всего непредвиденные политические и события, изменение общее ухудшение ситуации, невозможность перестройки производства в связи с определенным прорывом, стихийные и т.д.

Отразим признаки проблемности кредитов заемщика на рисунке 1.

Рисунок 1 Признаки проблемности кредитов заемщика

Причины, связанные с банка, также К не зависящим от банка следует также резкое ухудшение ситуации, когда банковских ссуд общим явлением. неблагоприятное воздействие на могут оказать бедствия и т.д. [5, с. ].

Причины, от банка, связаны с нарушениями кредитного Это может

- предоставление не на основе экономического а исходя из дружеских к заемщику;

- непрофессиональный анализ заявки;

- структурирование кредита с риска как поверхностного представления о отраслевых особенностях его подлинных

- недостаток обеспечения например, вследствие оценки залога;

- документальное оформление например отсутствие в договоре оговорок защищающих интересы

- слабый контроль за заемщика в период ссудой и др. [7, с. 147].

Все и другие причины, или иначе, к нарушению процесса подрывают устойчивость, заемщика, так и Разумеется, последствия не сразу. «Вызревая», подают сигналы отрицательного воздействия на капитала. Это быть сигналы, финансовое состояние его производственную организацию кредитования, о:

- наличии просроченной по платежам в бюджет; спросе на готовую предприятия-заемщика;

- сроков представления в финансовых и первичных

- серьезных в бухгалтерском учете;

- отклонении фактических хозяйственно-финансовой деятельности от плановых;

- невыполнении более на 5% плана по реализации

- качестве обеспечения

- выручки от продажи фондов производственного в качестве разового возврата кредита;

- недостатке капитала заемщика;

- кратковременных задержках кредита и платы за использование;

- просьбах о пролонгации

Банк также обратить внимание на явления в финансово-хозяйственной заемщика, как:

- увеличение дебиторской

- замедление товарно-материальных ценностей;

- удельного веса активов;

- возникновение от операционной деятельности;

- систематическое превышение линии;

- слабая круга поставщиков и

В зарубежной выделяют ряд которые используются оценки возможного заемщика. Применительно к специфике предпринимательства использовать следующую систему показателей с. 241].

В первую входят показатели, свидетельствуют о возможных в будущем серьезных затруднениях заемщика, его к банкротству. них:

- повторяющиеся потери в основной деятельности;

- превышение некоторого уровня просроченной задолженности;

- использование краткосрочных средств в качестве финансирования долгосрочных

- устойчиво низкие коэффициентов ликвидности;

- нехватка оборотных

- устойчиво увеличивающаяся до пределов доля средств в общей источников средств;

- ухудшение с учреждениями банковской

- использование новых источников ресурсов на относительно условиях;

- применение в производственном оборудования с истекшими эксплуатации;

- потери долгосрочных

- неблагоприятные в портфеле заказов [6, с. 217].

Ко второй показателей относят неблагоприятные значения можно рассматривать критические. Вместе с эти показатели что при условиях или непринятии действенных положение заемщика резко ухудшиться. K таких показателей отнести:

- ключевых сотрудников управления;

- вынужденную а также нарушения технологического процесса;

- недостаточную деятельности предприятия, чрезмерную зависимость результатов от какого-то конкретного проекта, оборудования, вида и др.;

- излишнюю ставку на успешность и прибыльность проекта;

- участие предприятия в разбирательствах с непредсказуемым

- потерю ключевых

- недооценку и технологического обновления

- неэффективные соглашения;

- политический связанный с предприятием в или его подразделениями;

- ухудшение активов.

Превентивные банков. Своевременное на сигналы раннего зарождающихся финансовых позволяет банку превентивные меры к ситуации и защите банка. Эти необходимо принять можно раньше, чем ситуация из-под контроля и станут неизбежными с. 87].

Что же должен банк, заметив раннего проявления ситуации?

всего, работники должны произвести глубокий анализ выявить конкретные которые привели к положения. Важно этом выяснить ссудополучателя: хочет ли он долги, можно ли доверять, способен ли он статус-кво, добившись прибыли? Вне от того, решил ли сохранить свои с заемщиком или в отказаться от них, целесообразно разработать план дальнейших При этом

- выяснить, насколько причины, которые к ухудшению ситуации;

- занести данный в лист особого

- с руководством предприятия, план дальнейших

- при снизить кредитный заемщика, прекратить платы за кредит в банка, увеличить в резервные фонды;

- с учетом результатов в случае необходимости условия кредитной (пересмотреть размеры линии вплоть до ее использовать дополнительный повысить ссудный и т.д.);

- вновь оценить всех форм возвратности кредита помимо залога, поручительств, векселей и т.д

- усилить внимание к расчетного счета

- программу изменения задолженности (при произвести отсрочку кредита) [7, с. 3

Меры по кредита. Если кредит не поддается нормализации, целесообразными мероприятия, в своем получившие название (спасения) кредита [7, с. 36].

К мерам по реабилитации относят:

1. Привлечение дополнительных обеспечения возвратности

- дополнительных гарантий и

- дополнительного обеспечения;

- продажа обеспечения;

- продажа части предотвращение вложения в малорентабельные активы;

- получение правительственных (получение средств для погашения и уплаты ссудного

2. Привлечение капиталов и финансовой

- поиск новых желающих и способных в данное предприятие ресурсы;

- нового капитала с договора простого

- собственного капитал за счет его дочерних предприятий;

- организация финансовой со стороны других и банковских учреждений;

- предприятия третьей

3. Организационно-административные меры:

- обсуждение с акционерами вопроса о руководителях предприятия, новой команды

- заключение мирового с заемщиком (во судебного взыскания задолженности);

реабилитация кредита не предотвратить угрозу кредита, целесообразным

- принятие мер, в том официальное обращение к поручителям о выполнении своих обязательств;

- залога;

- продажа кредита;

- оформление (иск о банкротстве

Работа банка с кредитами довольно на практике организуется в отделе по управлению ссудами.

Важно, чтобы работа носила характер. Как отмечалось, переход ссуд в разряд кредитов связан с организацией кредитного на различных стадиях. может быть следствием плохого так и завышения залога. Потенциально могут быть как в силу концентрации рисков в портфеле, непрофессионального кредитной документации, и в силу неумения контролировать и аудировать процесс. Эффективность с проблемными кредитами во определяется квалификацией персонала, качеством и методического обеспечения, банка оперативно на сигналы об ухудшающихся вложениях [19, с.



1.2 и функции управления проблемными

банк, являясь звеном хозяйствующих в экономике, перераспределяет потоки. Однако банком встает по оптимизации получаемых в условиях неопределенности рисков, связанных с деятельностью.

Основной доходной следовательно, и наиболее является кредитование. В этой системы различных видов отношений зависит от предпринимаемых его и состояния внешней (параметров конъюнктуры рынка). Поведение обуславливает зависимость от конъюнктуры кредитного и управления -- целенаправленного осуществляемого банком выбранный механизм и управления кредитными В качестве управляющих могут выступать параметры управляемой системы: процентные объемы размещаемых в ресурсов, их структура, погашения, другие [12, с. 247].

Отметим, что в управления выделяются основные функции планирование, организация, оценка и контроль. общие функции системой управления на этапах и фазах цикла кредитного Задача управления договорами включает в задачу планирования формирования финансовых договоров, решаемую до его реализации и непосредственного управления, в решения которой управляющие воздействия в реализации договорных На этапе формирования договора менеджер на основе модели решений определяет плановые значения договора в виде будущих значений параметров договора. на основании информации о конъюнктуры финансового менеджер банка механизм использования управления и определяет воздействия, которые корректировать ход договора [24, с.

Таким образом, управлением кредитом, с снижения риска задолженности, понимается в процессе их реализации с полученных результатов и внешних условий. внешними условиями совокупность параметров финансового и отраслевого

Если известны на значения управляющих и задан критерий управления, то есть, механизм управления, задача управления договором заключается в допустимых значений воздействий с учетом (процентных ставок, размещаемых ресурсов, погашения), то есть плановых значений и состояний финансовых на весь срок обеспечивающих экстремум управления [7, с. 97]. Из сформулированной управления кредитным следует, что планирования, решаемая до реализации финансового является частным одной и той же управления, отличающейся той исходной которая имеется на принятия решений выбора управляющих

Из приведенного рассмотрения планирования и управления договора с целью просроченной задолженности сделать важные

Во-первых, установлена задач планирования и финансовыми договорами. значения параметров определяются до момента реализации договора. в процессе реализации договора выявляются фактических значений от плановых, вследствие просроченной ссудной то задача планирования заново.

Во-вторых, решения останется изменений, изменятся начальные условия и финансовых потоков, с учетом поступившей Иными словами, оптимизации параметров без значительных могут решаться в реализации кредитного как задачи управления с учетом информации [25, с.

В процессе функционирования на рынке, коммерческий осуществляет выбор

- безрисковая стратегия;

- повышенного риска,

- оптимального риска.

стратегия означает от действий, связанных с Стратегия повышенного означает осуществление до тех пор, отрицательные результаты от наступивших рисков не к невосполнимым потерям. стратегия предусматривает риском на основе оценки степени

Особенностью организационно-экономического управления риском достижение поставленных посредством разработки обоснованной организационной регулярно осуществляемой и объективный характер. В отсутствия возможности риск к нулю, коммерческого банка ограничение его влияния [25, с. 273]. Перед подразделений банка задача ограничить потерь в результате риска на допустимом банка уровне, естественной платой за на финансовом рынке. деятельность банка одним из основополагающих который отличает от небанковских учреждений. В практике именно с связана значительная прибыли банка. невозврат кредитов, крупных, может банк к банкротству, а в его положения в к целому ряду связанных с ним банков и частных Именно поэтому кредитным риском необходимой частью и тактики выживания и любого коммерческого

В экономической литературе, зарубежной, так и кредитному риску наиболее пристальное Это связано с что банковскому отводится ведущая при формировании активов, а также тому, что риск присутствует во балансовых активах, владеет банк, и в в которых банк Традиционно кредитный рассматривается как из основных банковских или как риск банковского Наиболее часто риск определяют «риск неуплаты основного долга и по обслуживанию кредитов» «вероятность несоблюдения первоначальных условий договора» [26, с.

Учитывая можно дать полное определение: риск вероятность возникающих при изменении структуры потоков банка в неисполнения (или исполнения) клиентами, или эмитентами обязательств перед либо обязательств по гарантированным банком [26, с. 50]. В категорию попадают связанные как с прямого кредитования и оказанием им услуг характера, так и связанные с нарушениями расчетов по сделкам, банком на открытом Кредитный риск подразделить, в целях единой техники риска, на портфельный и

риск, в свою можно разделить на риск и риск Внутренний риск с конкретным заемщиком и его финансовым (техника управления -- кредитоспособности заемщика).

концентрации зависит от какую часть кредитов составляют ссуды (техника диверсификация кредитного Операционный риск в себя три организацию банковского методики оценки кредита и систему а также приемлемые банка условия сделки (техника формирование и проведение политики).

Таким образом, риск зависит от (связанных с состоянием среды, с конъюнктурой) и (вызванных ошибочными самого банка) Возможности управления факторами ограничены, своевременными действиями может в известной смягчить их влияние и крупные потери [11, с. 137].

Тем не менее, рычаги управления риском лежат в внутренней политики Кредитная политика определяется, во-первых, установками относительно с клиентурой (они разрабатываются и фиксируются в о кредитной политике), вторых, практическими банковского персонала, и воплощающего в жизнь установки. Следовательно, в счете, способность риском зависит от руководства банка и квалификации его состава, занимающегося конкретных кредитных и выработкой условий соглашений [11, с.

В целях кредитного риска, должен контролировать риска при каждой конкретной и отслеживать состояние портфеля в целом.

осуществлении кредитования, в снижения возникающего риска, банку принять во внимание важных аспекта: заемщика, степень интересов банка и вкладчиков в кредитном возможность удовлетворения на активы или заемщика в случае задолженности [7, с. 247].

При банк должен к погашению задолженности по кредиту и процентам рациональным и естественным в результате списания с расчетного (текущего) заемщика, что возможность ускорить банковских активов и не в длительные, дорогостоящие судебных разбирательств и имущества. Поэтому задачей банка правильная оценка и кредитоспособности потенциального

Таким образом, деятельность любого банка напрямую от умения распознавать, и управлять кредитным Чем эффективнее банк определит и кредитный риск, эффективнее будет деятельность, которая образом заключается в прибыли.

1.3 методы управления кредитами в современных

В современной экономической отсутствует единый к определению проблемных коммерческого банка. определение в широком можно дать характеристику -- обязательства лиц, по которым признаки обесценения выявлены факторы, могут повлиять на и полноту погашения с. 272].

В узком смысле - по кредитным продуктам, которой находится на учёта просроченных Проблемные активы банков являются из ключевых проблем банковской системы

Согласно Банка России № от 26 марта 2004г. в от финансового положения и качества обслуживания кредитные организации формировать резерв на потери по ссудной и к ней задолженности в 0-100 % от остатка Созданный резерв в качестве отрицательного при определении результата коммерческого В связи с этим актуальным становится урегулирования проблемных

Своевременное выявление затруднений у заемщика в долга и градации требует изучения и факторов возникновения кредитов. В американских действует целая помогающая выявить возникновения проблемных а также спрогнозировать их появление [9, с. 25].

Согласно этой к возникновению сомнительных приводят факторы, и не зависящие от банка.

К факторам относятся аспекты, связанные с процессом, то есть с анализом кредитной кредитной документации и т. д. К от банка факторам неблагоприятные экономические в которых оказался форс-мажорные обстоятельства. факторов, влияющих на неполного или возврата заёмщиком можно представить с следующих основополагающих

1) с контрагентами. Данный предполагает своевременность и исполнения своих Заёмщикам перед к этому критерию отнести следующие

1.1 с Банком. К указанной можно отнести связанные с ретроспективным и качеством обслуживания перед Банком: - просроченной задолженности; - задолженности (повторная - ухудшение категории обслуживания долга в определения качества ссуды; - нарушений предусмотренных кредитным - непредставление финансовой в Банк с целью платёжеспособности; - отказ от предоставления сотруднику доступа к заложенному - инициирование Банком взыскания задолженности обращение взыскания на имущество, направление о досрочном возврате суммы задолженности;

1.2 Взаимоотношение с контрагентами. Данная характеризует своевременность обязательств заёмщика другими контрагентами. В данной категории выделить следующие - наличие просроченной перед государственными внебюджетными фондами, - наличие текущей по расчётным счетам; - исков по взысканию в связи с несвоевременным обязательств; - наличие дел о несостоятельности в отношении заёмщика, залогодателя; - наличие исполнительного производства в заёмщика [7, с. 147].

2) Экономические факторы. классификация предполагает негативной информации, с экономической деятельностью и в рамках мониторинга состояния такие - ухудшение финансового заёмщика в рамках качества категории - ухудшение показателей рентабельности, платёжеспособности, оборотов по расчётным - увеличение доли дебиторской задолженности; - фактических значений от предусмотренных бизнес-планом текущего периода - отсутствие источников средств для текущей ссудной - снижение уровня ссуды в связи со оценочной стоимости имущества и отказа в предоставлении дополнительного - фактическое прекращение деятельности [8, с.

3) Юридические К указанной категории отнести наличие информации в отношении лица, являющегося

- смена юридического компании на адрес регистрации;

- несогласованное с Банком состава учредителей акционеров) -- юридического

- учредителей (мажоритарных

- отсутствие деятельности компании;

- возбуждение о несостоятельности (банкротстве), дела в отношении компании.

4) Отраслевые В рамках данной можно выделить факторов, которые повлиять на обслуживание так как влияние на отрасль, в функционирует заёмщик, и специфическими в зависимости от отраслевой принадлежности. проблемными кредитами одним из ключевых деятельности коммерческого Основными задачами, перед системой проблемными активами являются:

- возможных источников проблемной задолженности в действующих обязательств, и в планируемых к выдаче в периоде;

- и регулирование отраслевой вероятности возникновения корпоративных заёмщиков;

- оценка портфеля проблемных на финансовый результат в отчётном периоде;

- определение покрытия кредитного в случае возможного контрагента;

- реализация и оценка методов нейтрализации урегулирования проблемной - мониторинг погашения портфеля проблемных [9, с. 29].

Управление кредитами может на макро- и микроуровне. предполагает государственное при котором создаёт специальное занимающиеся выкупом и портфелем проблемных которое входит в агентства по реструктуризации организацией, либо частью Центрального Урегулирование на микроуровне создание специальных занимающихся урегулированием активов, которые являться как единицей коммерческого так и самостоятельной [8, с. 274].

В российской управление портфелем кредитов в основном на микроуровне. В рамках портфелем проблемных на микроуровне можно следующие методы проблемными активами банка:

- отдельной структурной в организационной структуре занимающейся управлением проблемных кредитов. В данного метода урегулирование проблемной за счёт штатных банка. Это распространённый метод, т. к. он обеспечить возможность возврата задолженности при отсутствии расходов. Однако данном урегулировании будет вынужден Резерв на возможные по ссудной задолженности, приведёт к отрицательному результату. Более для более урегулирования требуется сотрудников со специальной Основные инструменты данного метода: и судебные;

- проблемного кредита лицам. В зависимости от привлекаемого лица выделить следующие - привлечение дочерней Продажа долга организации по нерыночной позволяет сохранить результат от урегулирования кредита в рамках финансовой отчётности.

Рассмотрим факторы кредитного анализа заемщика на рисунке 2.

Рисунок 2 Факторы кредитного анализа заемщика

метод урегулирования минимизировать репутационные банка, развить направление бизнеса. минусом данного является его связанная с поддержанием сотрудников дочерней инвестированием в непрофильный и т. д., в связи с такой метод могут использовать не все банки [13, с. 46].

Эффективность указанного может незначительно от самостоятельного урегулирования актива, так фактическое урегулирование происходить под Банка. Продажа третьему лицу по Продажа долга по позволяет получить оговоренную сумму средств в заранее сроки, в результате от банка (цедента) все права третьему лицу по задолженности должника.

третьего лица быть связан с имущества, находящегося в у Банка, получения над компанией в процедуры банкротства и т. д. вид может дисконт -- рыночная прав (требований) не номинальную стоимость Данный метод произвести окончательное актива в краткосрочной с получением заранее суммы. Единственный -- возможность понесения от урегулирования проблемной в размере дисконта; - долга коллекторскому

Данный вид предусматривает взыскание коллекторским агентством, за оно получает вознаграждение, либо ему долга по Во втором случае агентство получает за счёт разницы стоимостью покупки и объёмом денежных поступивших от урегулирования актива [7, с. 201].Минусом варианта является факт, что агентства предпочитают портфели проблемных по достаточно низким Можно выделить основных метода проблемных кредитов на - рекапитализация банков.

При методе государство привилегированные акции либо происходит акций банка на облигации, в результате у формируются дополнительные ресурсы, что дополнительным источником - предоставление муниципальных и гарантий при задолженности отдельных

метод применяется стратегически-важных и градообразующих - создание банка активов. Банк активов -- это структура, на баланс поступают активы банков, вероятность которых невозможна. банк является государственной структурой. В «плохого» банка накопление токсичных посредством выкупа их у и проведение работы с активами с целью долгов. Выбор урегулирования проблемной происходит индивидуально каждой задолженности с. 67].

эффективного определения урегулирования можно следующие критерии:

- Издержки банка. метод урегулирования с сопутствующими издержками на персонал, привлечение организации, госпошлина и т. Готовность нести издержки определяет выбора того иного метода проблемного кредита;

- получения положительного результата в краткосрочной При урегулирования кредита приходится между более но менее полным либо более возвратом в среднесрочной Необходимость получения финансового результата в перспективе характерно сделок, связанной с долга третьим

- риски. Возврат кредитов может связан в том с репутационными рисками. из методов снижения риска -- уступка дочерней компании, продолжит заниматься проблемного кредита;

- Обеспечение максимального проблемного кредита;

- Наличие специальных квалифицированных кадров. определённых инструментов может потребовать сотрудников соответствующей Отсутствие специальных может привести к использования определённых урегулирования проблемных

Для количественной оценки влияния кредитного риска на доходность кредитного портфеля можно использовать систему коэффициентов [15, с. 247].

Важнейшим интегральным коэффициентом, определяющим доходность кредитного портфеля, является чистая процентная маржа (ЧПМ). С учетом кредитного риска он определяется следующим образом:

(1)

где, ЧПМ -- чистая процентная маржа;

Дп -- процентные доходы;

Рп - процентные расходы;

Ук -- потери по кредитам;

KB -- кредитные вложения.

Особенность данного показателя в том, что он дает оценку результативности системы управления кредитным риском в банке в целом. Он учитывает как потери в результате кредитного риска, так и доходы, полученные вследствие принятия кредитного риска банком [6, с. 24].

Среди других наиболее типичных коэффициентов оценки влияния кредитного риска на доходность кредитного портфеля следует отметить удельный вес просроченных кредитов в общей сумме предоставленных кредитов, коэффициент защищенности от кредитного риска, темпы роста кредитных вложений и коэффициент утраченной выгоды но кредитам:

Удельный вес просроченных кредитов:

(2)

где, ПК - просроченные ссуды;

KB -- кредитные вложения.

Коэффициент защищенности от кредитного риска

(3)

где, Рез - резервы;

KB -- кредитные вложения.

Темпы роста кредитных вложений

(4)

где, КВ1 - сумма выданных кредитов за текущий период;

КВ2 -- сумма выданных кредитов за предыдущий период.

Коэффициент утраченной выгоды по кредитам

(5)

где, Пн -- недополученные проценты;

Пп - полученные проценты.

Таковы показатели оценки влияния кредитного риска на доходность кредитного портфеля.

В качестве примера классификации проблемных кредитов рассмотрим займы в кредитном портфеле согласно финансовому положению клиента:

Класс «А» (стандартный) - финансовая деятельность отличная, что дает возможность погасить основную сумму займа и процент по нему в установленный срок.

Класс «Б» (под контролем) - финансовая деятельность хорошая, однако ее невозможно поддерживать на таком уровне в течение продолжительного времени.

Класс «В» (субстандартный) - финансовая деятельность нормальная, но есть опасения, что она может пошатнуться.

Класс «Г» (сомнительный) - финансовая деятельность неудовлетворительная, и возникают сомнения в части погашения кредита и процента по нему.

Класс «Д» (безнадежный) - финансовая деятельность убыточная и ясно, что заем и процент погашены не будут [11, с. 57].

Таким образом, анализируя приведенное выше определение кредита как «проблемного», банк может отнести к проблемным кредитам все классифицируемые ссуды за исключением стандартных, так как, начиная с класса «Б», у банка уже возникают сомнения относительно возможности погашения заемщиком всего долга.

Резюмируя вышесказанное отметить, что метода управления проблемных кредитов от многих факторов. максимизации финансового получаемого от урегулирования кредитов, необходимо конкретный подход каждого случая, для консолидированной проблемных кредитов, по размеру и субъекту

2. Анализ работы банка с проблемными кредитами В «ПАО Сбербанк России»

2.1 Общая характеристика деятельности коммерческого банка

Полное банка: Публичное общество «Сбербанк ». Сокращенное фирменное банка: ПАО « России».

Основным банка является: банк Российской Центральный офис расположен по адресу: Россия, Москва, Вавилова, д. 19. деятельностью ПАО « России» являются операции [29].

Основанный в г. России в - это банк, различных в широком услуг. крупнейшую на вкладов и кредитором

России» деятельность на Тульской, Тверской, областей. банка тыс. на которой 14,6 Среднерусский России -- офис офисы и пункты более и 2734 Среднерусский России 41,7 частных а около предприятий и портфель на 1 2014 свыше рублей, лицам и млрд --

Документы, которые деятельность Сбербанка:

- Устав Банка, годовым общим акционеров от 29 мая года (приложение

- корпоративного управления, годовым общим акционеров от 20 апреля

- корпоративной этики от 30 2015 года.

В Уставе следующие сведения:

- наименование банка и местонахождение (почтовый и адрес);

- выполняемых им банковских

- размер уставного резервного и иных образуемых банком;

- на то, что является юридическим и действует на коммерческой

- данные об управления банка, образования и функциях.

Все органы Банком формируются на Устава Сбербанка и в соответствии с законодательством Федерации.

Основная цель «Сбербанк России» в обеспечении роста привлекательности и сохранении на российском рынке услуг обусловлена что банк соответствовать современным поэтому модернизирует процессы, совершенствует политику и создаёт эффективного взаимодействия с

Организационная Сбербанка определяется основными моментами - развитой филиальной структурой управления структурой его подразделений и служб. Главное органов управления - эффективное руководство деятельностью Сбербанка с реализации его функций в рыночной

Сбербанком России на принципе корпоративности в с Кодексом корпоративного утвержденным годовым собранием акционеров Органами управления являются:

1. Общее собрание - высший руководящий Сбербанка России. На собрании акционеров решения по основным деятельности Банка.

2. Наблюдательный Наблюдательный совет состоит из 17 директоров, которых 11 представителей России, 2 представителя России и 4 независимых

3. Правление Банка.

имеет на осуществление №1481 от г.

Органиiзационная струiктура ПАО «Сбеiрбанк Росiсии» отражена на рисунке 3.

Рисунок 3 Органиiзационная струiктура ПАО «Сбеiрбанк России»

Сбербанк в с лицензией, выданной ЦБ РФ, осуществляет как физических, и юридических лиц.

банка ОАО «Сбербанк» подразделятся на виды:

- физических лиц;

- юридических лиц;

- малого бизнеса;

- страхование имущества, предметом залога.

Филиальная сеть России расположена на территории страны. По на 1 апреля 2016 сеть Сбербанка состояла из 16 территориальных и 17493 подразделений по России. Сбербанк имеет 95 филиалов, он имеет один за рубежом в Нью-Дели 11 703 дополнительных

Сбербанка России не правами юридических и действуют на основании утверждаемых Правлением России, имеют который входит в Сбербанка России, символику Сбербанка

Учредитель и основной Банка - Центральный Российской Федерации России). По состоянию на 1 2016 г., принадлежит 60,3% акций и 57,6% в капитале Банка.

Остальными Сбербанка России более 263 юридических и физических Высокая доля инвесторов в структуре Сбербанка России 32%) свидетельствует о высокой инвестиционной

можно по праву основным кредитором экономики. Он занимает долю на рынке (около 46 % вкладов 38,7 % кредитов лицам и 32,2 % юридическим лицам). 110 миллионов на территории Российской банк имеет 110 миллионов что составляет часть населения и приблизительно 11 миллионов граждан пользуются Сбербанка.

Более 1 предприятий пользуются Сбербанка. Банк все группы клиентов. Более 35 % кредитного портфеля приходится на малые и компании. Остальная на кредитование крупных и корпоративных клиентов.

Сбербанк занимает место в рейтинге по объему кредитного (на 01 апреля года, 17655,9 рублей).

Основные приоритеты это: построение и доверительных отношений с быть советниками, для физических, и для юридических

ПАО «Сбербанк предоставляет больше специализированных кредитов юридических лиц, для крупных и так и для и малых корпоративных

Беззалоговые кредиты малого бизнеса, видов кредитных где ставка от 16 до 23 % и сумма до 5 000 рублей. Кредиты на обротных средств, от 12,97 до 17 % годовых, до 7 000 000 Кредиты на приобретение оборудования и недвижимости, от 14,97 до 17 % годовых, в от вида кредита, от 150 000

Также Сбербанк клиентам рефинансирование и лизинг. Для клиентов: кредитование строительной отрасли, розничной торговли, АПК, парков, добывающих драгоценные

2.2 Оценка кредитных операций

Годовая бухгалтерская отчетность банка за год размещена в 2 - 3.

основные результаты ПАО «Сбербанк» в 1.



Таблица 1

Динамика результатов деятельности ПАО «Сбербанк» за 2014 года

Показатели	2014		2016	изменение, %
				2015/2014	201614	6/2015
Капитал, млн.р.		2 311 530	2 658	117,16		114,99
, млрд.р.	16275097230	21 760	22 706 916		0,14	104,42
процентные доходы, млрд.р.	1661885356	597763200		35,97	53,41
Прибыль, млн.р.		198979284	503178110		161,68	252,88

Из таблицы видно, что в 2016 году капитал составил 114,99 % от прошлого года. Активы увеличились на 104,42% и составили 22 706 916 млрд.руб.

Чистые проценты в 2016 году составили 887628328 млрд.р, что составляет 148,49 % от прошлого года.

Прибыль Сбербанка России 503178110 руб., за период чистая выросла на 252,88%.

Увеличение чистой за 2014-2016 год к росту показателей

факторами роста коммерческого банка в 2016 были кредиты и физическим лицам, а чистые вложения в бумаги и другие активы, имеющиеся в для продажи. На балансовых статей положительная переоценка их составляющей из-за курса рубля по к основным иностранным .

факторы, увеличившие - заработанная чистая и включение в дополнительный субординированного кредита б России в размере млрд. руб., в 2015 году.

активы и пассивы, сформированные коммерческим банком ПАО «Сбербанк» за анализируемый период деятельности в 2.

Таблица 2

Динамика ПАО «Сбербанк» за 2014 года

Показатель		2015	2016	Относительное %
				2015/2014		2016/2015
Активы
Денежные	717319916		732789740	172,97		59,06
Средства в Банке РФ	408802599		586685384	90,43		158,70
Средства в организациях	94301261		355984910	378,03		99,86
Чистые вложения в бумаги		1745489342	2316356734		132,80	132,71
Чистая ссудная		15889379335	16869803465		140,84	106,17
средства, материальные	468069623	478611700		102,25	99,87
Прочие активы		407183754	505716727		160,31	124,20
Всего	16275097230		22706916093	133,62		104,42

Из таблицы видно, что за анализируемый (2014-2016 совокупные активы на 139,52% и достигли трл. руб. роста являлись клиентам и вложения в бумаги.

Денежные средства увеличились на 102,16 % и составили 732789740 млн.руб.

Средства в Центральном Банке РФ также показали увеличение (143,51%) и составили 586685384 млрд.руб.

Чистые вложения в бумаги увеличились на 132,71 %, а чистая ссудная задолженность на 140,84%.

Основные средства и материальные запасы составили 99,87 %, т.е. млн.руб.

Доля прочих активов составила 160,31 %.

Таким образом, динамика активов за анализируемый период была положительной. Показатели с каждым годом увеличились.

Рассмотрим пассивную часть формирования средств банка (табл.3)

Таблица 3

Динамика пассивов ПАО «Сбербанк» за 2014 года

Показатель		2015	2016	Относительное %
				2015/ 2014	2016/ 2014	2016/ 2015
Пассивы
Средства трального РФ	1967035549		768989234	178,74		21,87
Средства организаций	630459333		618363818	126,08		77,80
клиентов	11128035158	14026723547		126,05	159,26
долговые обязательства	404518757	513402485		126,92	160,11
Прочие обязательства		216252982	256566985		177,19	118,64
Резервы на прочие		36530500	37805399		121,95	103,49
Источники собственных		1982338496	2328152606		120,31	117,44
Всего	14339896094		20378763487	137,83		103,11

Из таблицы видно, что за анализируемый (2014-2016 пассивы увеличились на % и достигли 20378763487 млрд. руб. Основой являлись кредиты и средства Центрального РФ.

Средства в Центральном Банке РФ также показали увеличение (39,09 и составили 768989234 млрд.руб.

Средства организаций увеличились на 98,08 %, а средства клиентов на 159,26%.

Выпущенные долговые обязательства составили 160,11 %, т.е. млн.руб. Прочие обязательства увеличились на 177,19%.

Резервы на прочие потери составили 121,95%.

Источники собственных средств также показали увеличение на 120,31%.

Таким образом, динамика пассивов за анализируемый период тоже была положительной. Показатели с каждым годом увеличились.

Основной базой Банка депозиты физических доля которых в обязательствах составляет процент.

Для активных операций различные источники ресурсов. Среди клиентов банка можно выделить юридических лиц, физических лиц и индивидуальный предпринимтелей. Ниже динамика привлеченных клиентов.

Средства ПАО «Сбербанк» в таблице 4.

Таблица 4

структуры средств ПАО «Сбербанк» за 2014-2015 гг.

Показатели	год	2015 год
	Млн.руб	%	Млн.руб	%	Абсол.(+-)	Отн., %
Физические лица и предприниматели	7 999	57,02	10 221	57,67	+2 222	+127,78
Корпоративные	5 843	42,02	7 888	41,61	+1 045	+125,09
в драгоценных металлах и средства	133 829		128 251		-5 578	-95,83
Итого средств	14 026	100	17 722	100	+3 696	+126,34

В таблице видно, что объем привлеченных как корпоративных так и физических увеличился на 125,09% и 127,78%.

А средства в драгоценных металлах и прочие средства показали снижение и составили -95,83%.

Всего средств клиентов составило 126,34%.

Таким образом, динамика структуры ПАО «Сбербанк» за 2014-2015 гг. является положительной.

Несмотря на сохранение в году геополитической и остающиеся закрытыми рынки, банк снизил зависимость от государственного финансирования средств банка на балансе банка за снизился с 3,5 . руб. до 0,8 . руб.) за счет дополнительного объема клиентов. Приток клиентов позволил б также досрочно ряд дорогих в валюте с внешних

Учитывая санкции и нестабильную ситуацию, с целью рисков ликвидности б существенно нарастил резервов ликвидности в за счет проведения в году активной по увеличению залоговой в рамках Положения б России №312-П. того, банк работает над перечня инструментов

Доходы и расходы в таблице 5.

Таблица 5

Динамика и доходов и расходов ПАО «Сбербанк» за 2014-2015 гг.

Показатели	2014	год	Отклонение
	Млрд.	%	Млрд. руб	%	млрд. руб.	%
процентный доход	959,7	40,49		44,09	-93
комиссионный доход	217,2	9,17		13,5	48,7	51,3
доход от операций с активами, ценными и иностранной валютой	94,2	3,97		3,5	-25,3
операционные доходы	47,6	2,00		0,99	-28
Операционный до создания резервов	1318,6		1221,1	62,14		92,60
резервов	-290,8	-12,26		-14,9	-3,6	-5,9
Операционные расходы		-25,25	-619,8		-21,1	103,52
Прибыль до	429,2		306,9	15,61		71,50
по налогам	-118	-4,97		-4,5	29,5
после налогообложения	311,2	13,12		11,11	-92,8
доходов и расходов:	2370,2	100		100	-405,4

Данные таблицы показывают, что чистый процентный доход, в 2015 году составил 866,7 млрд.руб., что на -93 млрд.руб. меньше, чем в 2014 году.

комиссионный доход увеличился на 48,7 млрд.руб. посравнению с 2014 годом и составил 265,9 млрд.руб.

доход от операций с активами, ценными и иностранной валютой показал снижение на -25,3 млрд.руб.

операционные доходы также снизились на -28 млрд.руб.

Операционный доход до резервов составил 1 млрд. руб. 1 319 млрд. годом ранее. резервов показало снижениена -3,6 млрд.руб. Операционные расходы снизились на -21,1 млрд.руб. Прибыль до составила 306,9 млрд.руб. по налогам составило -88,5 млрд.руб. после налогообложения уменьшилась на 92,8 млрд.руб. Всего доходов и расходов уменьшилось на -405,4 млрд.руб.

Таким образом, динамика и доходов и расходов ПАО «Сбербанк» за 2014-2015 гг. показала отрицательный результат.

доходы по видам отражены в таблице 6.



Таблица 6

Процентные доходы по активов ПАО «Сбербанк» за 2014-2015 гг.

	2014 год	2015	Отклонение
		%	Млн.руб	%	Абс.,млн.руб.	%
юридическим лицам	886 788		1 146 980		260 192
физическим лицам	576 708		630 705		53 997	+109,36
Ценные бумаги, в наличии для	98	5,91	379	5,02	2 002
Кредиты банкам	31	1,89	44 810		13 264	+142,04

Страница:

•  1 
•  2 

дипломная работа "Анализ работы банка с проблемными кредитами в ПАО "Сбербанк России"" скачать

Подобные документы

• Особенности работы банков с проблемными кредитами: российский и зарубежный опыт

  Определение причин возникновения, учет и классификация проблемных кредитов. Изучение основных особенностей работы банка с проблемными кредитами. Этапы работы, реструктуризация долга и пути совершенствования организации работы с проблемными кредитами.
  
  дипломная работа [776,1 K], добавлен 04.02.2011
  

• Работа банка с проблемными кредитами, ее эффективность

  Общая характеристика кредитов, их основные виды и формы. Характеристика ключевых причин возникновения проблемной задолженности. Кредитный портфель банка как важнейший элемент кредитных операций. Претензионно-исковая работа банка с проблемными кредитами.
  
  курсовая работа [23,9 K], добавлен 10.06.2014
  

• Управление проблемными кредитами в банках второго уровня: казахстанский и международный опыт

  Анализ системы управления проблемными кредитами на примере АО "Цеснабанк". Характеристика деятельности банка и его экономические показатели. Управление кредитным портфелем банка. Анализ проблемных кредитов в банках второго уровня Республики Казахстан.
  
  дипломная работа [1,3 M], добавлен 14.03.2015
  

• Управление проблемными кредитами в банках второго уровня: казахстанский и международный опыт

  Сущность и причины возникновения проблемных кредитов. Оценка кредитного портфеля системообразующих банков Республики Казахстан и анализ современного состояния банковской системы. Методы управления проблемными кредитами в практике зарубежных банков.
  
  дипломная работа [443,7 K], добавлен 04.08.2014
  

• Анализ кредитных операций коммерческого банка на примере ООО МФО "Каспийский капитал"

  Сущность, формы и функции кредитных операций. Принципы функционирования современной системы кредитования в коммерческих банках. Организация микрокредитования индивидуальных предпринимателей. Рекомендации по оптимизации работы с проблемными кредитами.
  
  дипломная работа [112,0 K], добавлен 23.03.2015
  

• Выявление и пресечение преступлений в сфере банковского кредитования юридических лиц

  Теоретические аспекты преступлений в сфере банковской деятельности. Виды мошенничества при кредитовании юридических лиц. Порядок работы с проблемными кредитами, предоставленными корпоративным клиентам, в филиалах и в подразделениях головного офиса банка.
  
  дипломная работа [78,1 K], добавлен 11.08.2017
  

• Совершенствование управления активами в кредитной организации (на примере ОАО "ОТП Банк")

  Экспресс-диагностика деятельности ОАО "ОТП Банк". Анализ активов и активных операций банка за 2007-2009 годы. Работа с проблемными кредитами и пути улучшения методов кредитного обслуживания населения. Совершенствование расчетно-кассового обслуживания.
  
  дипломная работа [139,9 K], добавлен 17.11.2010
  

• Потребительское кредитование коммерческого банка

  Экономическая сущность и элементы потребительского кредитования, классификация; зарубежный опыт. Анализ предоставления потребительских кредитов в ОАО Банк "Центр Кредит" в Казахстане: механизм выдачи, оформления, погашения; работа с проблемными кредитами.
  
  дипломная работа [275,6 K], добавлен 20.05.2012
  

• Анализ кредитования физических лиц и проблема невозврата кредитов на примере ОТП банк (ОАО)

  Основные факторы кредитоспособности заемщиков, влияющие на развитие потребительского кредитования. Социальный портрет заемщика, невозвращающего кредит. Определение правильной организации работы банков с проблемными кредитами, причины их возникновения.
  
  дипломная работа [158,2 K], добавлен 10.02.2014
  

• Разработка управленческого решения по обеспечению возвратности ссудной задолженности

  Мониторинг кредитов и способы обеспечения их возвратности. Классификация ссуд на основе формальных критериев оценки кредитных рисков. Методы управления кредитным риском для обеспечения возвратности банковского кредита. Работа с "проблемными" кредитами.
  
  курсовая работа [73,0 K], добавлен 18.04.2012
  

Другие документы, подобные "Анализ работы банка с проблемными кредитами в ПАО "Сбербанк России""

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам