Учет и анализ кассовых операций коммерческого банка
Экономическая характеристика банка. Управление коммерческим банком. Учет и анализ кассовых операций. Внутрибанковский контроль, аудит денежных средств. Организация кассовых операций с иностранной валютой. Проверка порядка соблюдения кассовой дисциплины.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 02.02.2011 |
| Размер файла | 120,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
4844
13144
8
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
1786
2739
9
Требования по получению процентов
334
17
10
Прочие активы
263
158
11
Всего активов
285880
202850
11
ПАССИВЫ
12
Кредиты Центрального банка Российской Федерации
0
0
13
Средства кредитных организаций
0
0
14
Средства клиентов (некредитных организаций)
201337
129773
14.1
Вклады физических лиц
7435
4719
15
Выпущенные долговые обязательства
0
0
16
Обязательства по уплате процентов
71
25
17
Прочие обязательства
982
458
18
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон
444
292
19
Всего обязательств
202834
130548
111
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
20
Средства акционеров
1100
1100
20.1
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли
1060
1060
20.2
Зарегистрированные привилегированные акции
40
40
20.3
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций
0
0
21
Собственные акции, выкупленные у акционеров
0
0
22
Эмиссионный доход
0
0
23
Переоценка основных средств
154
154
24
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства
-37
156
25
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации
67066
66072
26
Прибыль (убыток за отчетный период)
14689
5132
27
Всего источников собственных средств
83046
72302
28
Всего пассивов
285880
202850
4
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
29
Безотзывные обязательства кредитной организации
18486
4343
30
Гарантии, выданные кредитной организацией
2035
575
5
СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
АКТИВНЫЕ СЧЕТА
1
Касса
0
0
2
Ценные бумаги в управлении
0
0
3
Драгоценные металлы
0
0
4
Кредиты предоставленные
0
0
5
Расчеты по доверительному управлению
0
0
6
Расчеты по доверительному управлению
0
0
7
Уплаченный накопленный процентный доход по процентным долговым обязательствам
0
0
8
Текущие счета
0
0
9
Расходы по доверительному управлению
0
0
10
Убыток по доверительному управлению
0
0
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА
11
Капитал в управлении
0
0
12
Расчеты по доверительному управлению
0
0
13
Полученный накопленный процентный доход по процентным долговым обязательствам
0
0
14
Доходы от доверительного управления
0
0
15
Прибыль по доверительному управлению
0
0
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2008г.
|
номер п/п |
НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЬИ |
2008 |
2007 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Проценты полученные и аналогичные доходы от: |
||||
|
1 |
Размещения средств в кредитных организациях |
1672 |
592 |
|
|
2 |
Ссуд, предоставленных клиентам |
11374 |
9991 |
|
|
3 |
Оказание услуг по финансовой аренде |
0 |
0 |
|
|
4 |
Ценных бумаг с фиксированным доходом |
0 |
0 |
|
|
5 |
Других источников |
0 |
0 |
|
|
6 |
Всего процентов полученных и аналогичных доходов |
13046 |
11319 |
|
|
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: |
||||
|
7 |
Привлеченным средствам кредитных организаций |
2 |
0 |
|
|
8 |
Привлеченным средствам клиентов |
36 |
278 |
|
|
9 |
Выпущенным долговым обязательствам |
0 |
0 |
|
|
10 |
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов |
38 |
278 |
|
|
11 |
Чистые процентные и аналогичные доходы |
13008 |
11041 |
|
|
12 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
-2937 |
3078 |
|
|
13 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
148 |
301 |
|
|
14 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами |
0 |
0 |
|
|
15 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
4 |
22 |
|
|
16 |
Комиссионные доходы |
20074 |
13471 |
|
|
17 |
Комиссионные расходы |
260 |
163 |
|
|
18 |
Чистые доходы от разовых операций |
-12 |
-23 |
|
|
19 |
Прочие чистые операционные доходы |
378 |
190 |
|
|
20 |
Административно-управленческие расходы |
16116 |
16209 |
|
|
21 |
Резервы на возможные потери |
4791 |
-4275 |
|
|
22 |
Прибыль до налогооблажения |
19078 |
7433 |
|
|
23 |
Начисленные налоги |
4389 |
2301 |
|
|
24 |
Прибыль за отчетный период |
14689 |
5132 |
ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ НА 01.10.2008г.
|
номер п/п |
Наименование показателя |
2008 |
2007 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1 |
Собственные средства тыс.руб. |
83044 |
72299 |
|
|
2 |
Фактическое значение достаточности собственных средств процент |
56,1 |
61,6 |
|
|
3 |
Нормативное значение достаточности собственных средств процент |
11,0 |
11,0 |
|
|
4 |
Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс.руб. |
4716 |
4822 |
|
|
5 |
Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней зодолжности, тыс.руб. |
4716 |
4822 |
|
|
6 |
Расчетный резерв на возможные потери, тыс.руб. |
2131 |
494 |
|
|
7 |
Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс.руб. |
2131 |
494 |
Рис. Система функционирования банка
Подобные документы
Основные особенности организации кассовых операций юридических лиц. Сущность установления порядка сдачи наличных денег. Анализ осуществления банком проверки соблюдения клиентами кассовой дисциплины. Бухгалтерский учёт кассовых операций юридических лиц.
курсовая работа [89,1 K], добавлен 10.12.2011Значение и задачи учета расчетно-кассовых операций в условиях рыночных отношений. Права и обязанности кассовых работников. Оформление справки о сумме принятых денег. Учет операций банка с наличными деньгами. Отличие аудиторской проверки от ревизии.
курсовая работа [42,3 K], добавлен 18.01.2014Организационно-правовые основы кассовых операций банков в Российской Федерации. Прогнозирование кассовых оборотов банка. Порядок приема наличных денег от клиентов в кассу и их выдачи из кассы. Контроль банка за соблюдением кассовой дисциплины.
курсовая работа [34,5 K], добавлен 06.10.2006Нормативно-правовое регулирование кассовых операций в банке. Экономическая характеристика Сбербанка России. Изучение порядка проведения ревизии в коммерческих банках. Приём и выдача наличных денег предприятиям и организациям в кассе коммерческого банка.
курсовая работа [48,1 K], добавлен 25.12.2014Структура и задачи расчетно-кассового центра (РКЦ). Подразделения отдела кассовых операций, порядок его работы и обязанности начальника. Оформление и учет операций коммерческого банка по корреспондентскому счету в РКЦ, организация межбанковских расчетов.
курсовая работа [55,9 K], добавлен 10.12.2012Содержание валютно-обменных операций банка. Основные правила организации и оформления валютно-обменных операций с физическими лицами. Виды операций с наличной иностранной валютой и чеками. Порядок и основные этапы совершения операций в обменном пункте.
курсовая работа [37,4 K], добавлен 19.05.2014Рассмотрение структуры кассового отдела кредитной организации. Изучение видов (прием, выдача, размен денежных средств, обмен неплатежеспособных банкнот), правил проведения, организации бухгалтерского учета и документального оформления кассовых операций.
лекция [39,8 K], добавлен 15.04.2010Анализ существующих плановых тарифов на расчетно-кассовое обслуживание и обоснование объемов расчетно-кассовых операций в банке. Доходы и расходы банка от данных операций, направления и принципы их учета. Пути повышения эффективности кассовых операций.
курсовая работа [410,7 K], добавлен 06.03.2014Понятие и участники торговли безналичной иностранной валютой, классификация и нормативно-правовое регулирование операций банка. Экономическая характеристика банка. Организация операций по покупке и продаже безналичной иностранной валюты в ОАО "МДМ Банк".
курсовая работа [112,2 K], добавлен 13.06.2014Создание и функционирование кассового подразделения банка. Оформление приема и выдачи наличных денег. Проводки кассовых операций для юридических лиц. Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка на территории России.
курсовая работа [67,9 K], добавлен 26.11.2014
